Kế toán excel phần i

TRNG TRUNG CP TY BC K toỏn Excel PHN I Lí THUYT I CNG CHNG I: TNG QUAN V MICROSOFTEXCEL CHNG II:QUN Lí WORKBOOK, WORKSHEET CHNG III: NH DNG WORKSHEET CHNG IV: LP CễNG THC V HM CHNG V: LM VIC VI C S D LIU CHNG VI: MNG V CễNG THC MNG KHOA KINH T http://www.ebook.edu.vn Page CHNG I: TNG QUAN V MISCROSOFT EXCEL I Khi ng Excel - Cỏch 1: Click vo nut Start trờn Taskbar chn Program chn Miscrosoft Excel - Cỏch 2: Double click vo shortcut Excel trờn Desktop II Thoỏt Execel - Cỏch 1: Click vo nỳt close( bờn phi ca s Excel) - Cỏch 2: Vo menu file, chn exit - Cỏch 3: Click vo control box, chn close III Mn hỡnh giao din Cỏc cụng c h tr - Title bar: Cha tiờu ca s hoc tờn tin ang m ca s - Menu bar: Lit kờ tờn cỏc nhúm lnh ca Excel - Toolbar: Cha cỏc nỳt , mi nỳt i din cho mt lnh cho phộp x lý nhanh Thanh nh dng: l mt hng cha cỏc biu tng chnh loi font, in m, in nghiờng Scroll bar: Scroll dc, v scroll ngang dựng cun mn hỡnh theo chiu dc hay chiu ngang Scroll buttons: Cỏc nỳt cho phộp di chuyn nhanh chúng trờn sheet tabs ca workbook Sheet tabs: Th hin cỏc bn tớnh mt tin cho phộp chuyn i gia cỏc sheet Status bar: Dựng gii thớch mt lnh c chn hoc hng dn , ch th cỏch thc hin cụng vic Formular bar: Vựng cho phộp nhp v chnh sa d liu TRNG TRUNG CP TY BC K toỏn Excel IV Workbook, worksheet Tp tin( workbook),bng tớnh(worksheet) - M mt tin ca Microsoft excel - Cỏc workbook cha hoc nhiu bng tớnh - Khi ng mt Workbook mc nhiờn cú tờn Book - Mt workbook mi m cú sheet, t tờn sheet1, sheet2, sheet 3, v cú th thờm sheet mi bng cỏch bm chut phi vo inset , chn ok Cu trỳc bng tớnh - Worksheet l bng tớnh nhiu dũng nhiu ct - Dũng(row) : cú 65536 dũng - Ct(column): cú 256 ct - ễ(cell): l giao im ca dũng v ct - Vựng(range): l hp cỏc ụ cú dng hỡnh ch nht a ch vựng c xỏc nh bi ụ gúc trờn bờn trỏi v ụ gúc di bờn phi - Worksheet khụng ch cha ch s m cũn hỡnh nh, biu Cỏc kiu d liu: Cú loi d liu khỏc cú th xut hin ụ: ch, s, tr logic, mó li a Kiu s:Bao gm 0-9, +, -, / , %,e Cú th l s nguyờn, thp phõn, s m o Nu s quỏ di, Excel hin ###### lp y ụ o S cù canh bờn phi ụ b Kiu bn, kiu ch: - Bao gm ch cỏi , s cỏc ký hiu cú trờn bn phớm Mi ụ cú cha ti 32.000 ký t - Nu rng ct khụng th hin ton b chui ký t thỡ s trn sang ụ k nu ụ khụng cú d liu, nu ụ cú d liu thỡ s b ct bt - Text c canh bờn trỏi ụ c Cỏc tr logic: Cỏc tr logic True, False Cỏc tr logic thng c s dng cỏc cụng thc iu kin d Mó li: Cỏc cụng thc cú th tr kt qu li VD: # DIV/0! : cụng thc dn ti phộp toỏn chia cho CHNG II: QUN Lí WORKBOOK- WORKSHEET I Cỏc thao tỏc trờn tin Tp tin (workbook) mi - Vo menu file, chn new hoc click vo new trờn cụng c, ctrl+N M workbook ó cú trờn a - Vo file , chn open hoc trờn cụng c, Ctrl+O KHOA KINH T http://www.ebook.edu.vn Page TRNG TRUNG CP TY BC K toỏn Excel Hp thoi open xut hin - Chn a, ng dn th mc Look in - Chn tờn hoc gừ tờn hp File name - Click chn open Lu workbook - Vo menu file chn Save hoc nhn ctrl + S, hoc click vo c - Nu ln u chn lnh save thỡ hp thoi Save As xut hin: + Chn ng dn save as + Gừ tờn vo hp file name + Click vo save trờn cụng Lu workbook vi tờn mi KHOA KINH T http://www.ebook.edu.vn Page TRNG TRUNG CP TY BC K toỏn Excel - Vo menu file chn save as o Chn ng dn save in o Gừ tờn vo hp file name o Click vo save úng workbook - Vo file chn close, Ctrl+W, úng tt c cỏc workbook cựng mt lỳc : Nhn v gi shift Vo menu , chn close all II Cỏc thao tỏc trờn vựng: Chn ct, dũng, vựng - Chn dũng: Click ti ng biờn trỏi ca worksheet - Chn nhiu dũng: Click ti ng biờn trỏi ca worksheet v drag mouse lờn hoc xung - Chn mt ct: Click ti ng biờn trờn ca worksheet - Chn nhiu dũng: Click ti ng biờn trờn ca worksheet v drag mouse sang trỏi hoc phi - Chn ton b bng tớnh: Click vo giao im ca ng biờn trỏi v ng biờn trờn ca worksheet - Chn mt vựng: Drag chut t ụ gúc trờn bờn trỏi n ụ gúc di bờn phi hay ngc li - Hoc nhn phớm shift gừ cỏc mi tờn chn vựng - Chn nhiu vựng: ChoNhn gi ctrl v drag chut trờn nhng vựng khỏc nhau: Thờm ụ, dũng, ct, vựng: Cỏch 1: - Xỏc nh v trớ cn ú chn cỏc lnh sau: + Rows: nu mun chốn dũng + Columns: nu mun chốn ct + Cells: nu mun chốn ụ Khi ú hp hi thoi Insert xut hin: Shist cells right: thờm cỏc ụ, y cỏc ụ ó chn sang phi Shist cells down: thờm cỏc ụ, y cỏc ụ ó chn xung di Entire row: thờm cỏc hng, y nhúm hng cha cỏc ụ ó chn xung di Entire colunm: thờm cỏc ct, y nhúm ct cha cỏc ụ ó chn sang phi Cỏch 2: - Chn vựng ( cú th ụ, vựng, 1/ nhiu dũng, 1/ nhiu ct) - Click phi lờn vựng ó chn Chn Insert Xúa ụ, ct, dũng - chn cỏc ụ, ct, dũng mun xúa - Vo menu Edit, chn Delete Hp hi thoi Delete xut hin: KHOA KINH T http://www.ebook.edu.vn Page TRNG TRUNG CP TY BC - mt) - K toỏn Excel Chn cỏc mc sau: Shift cells left: xúa cỏc ụ ó chn, kộo dn cỏc ụ cựng dũng t bờn phi sang Shift cells up: xúa cỏc ụ ó chn, kộo dn cỏc ụ cựng ct t bờn di lờn Entire row: xúa dũng ó chn, kộo dn cỏc vũng k tip bờn di lờn Entire colunm: xúa ct ó chn, kộo dn cỏc ct k tip t bờn phi sang Xúa vựng d liu Cỏch 1: chn vựng mun xúa d liu, nhn phớm Del Cỏch 2: chn vựng mun xúa d liu Vo menu Edit, chn Clear Sao chộp d liu vựng: (Chỳ ý: nu vựng ớch cú d liu s b mt) Chn vựng ngun mun chộp Vo menu Edit, chn copy ( hoc nhn t hp phớm Ctrl + C) Chn ụ gúc trỏi ca vựng ớch Vo menu Edit, chn Paste (hoc nhn t hp phớm Ctrl + V) Di chuyn d liu vo v trớ mi: (Chỳ ý: nu vựng ớch cú d liu s b - Chn vựng mun di chuyn Vo menu Edit, chn Cut (hoc nhn t hp phớm Ctrl + X) Chn ụ gúc trỏi ca vựng ớch Vo menu Edit, chn Paste (hoc nhn t hp phớm Ctrl + V) Chốn d liu c chộp t ni khỏc: chn vựng mun chộp Vo menu Edit, chn copy ( hoc nhn t hp phớm Ctrl + C) Chn vựng mun chốn Vo menu Insert, chn Copied Cells Hp hi thoi Insert Paste xut hin: - Chn cỏch thc chốn d liu KHOA KINH T http://www.ebook.edu.vn Page TRNG TRUNG CP TY BC K toỏn Excel + Shift cells right: chuyn d liu cú sn ti vựng mun tờn vo sang phi + Shift cells down: chuyn d liu cú sn ti vựng mun thờm vo xung di - chn OK Di chuyn v chốn d liu vo v trớ mi: - Chn vựng mun di chuyn - Vo menu Edit, chn Cut (hoc nhn t hp phớm Ctrl + X) - Chn vựng mun chốn - Vo menu Insert, chn Cut cells Hp hi thoi Insert Paste xut hin - Chn cỏch thc chốn d liu ( Shift cells right, hoc Shift cells down) - Chn OK III Nhp d liu: Nhp d liu vo ụ: - Chn ụ bng cỏch Click chut vo ụ ú - Gừ d liu vo - Nhn phớm Enter Nhp text cú dang s: - Trng hp mun nhp chui s dng Text bn ó thờm du phy trờn ( ) vo u chui s ny Vớ d: ẵ ; 678 Nhp ngy (date), gi (time): - Date: bao gm -> 9, / , tờn vit tt ca cỏc thỏng (bng ting Anh) - Time: bao gm -> 9, AM, PM - nhp nhanh ngy gi ca h thng, ta nhn t hp phớm Ctrl+ ; v Ctrl+: Nhp chui s, ngy, bn liờn tc cỏc giỏ tr k tip nhau: Cỏch 1: - Nhp giỏ tr u tiờn v k tip trờn ụ k tip ( cựng hng hoc cựng ct) - Chn ụ ó nhp giỏ tr - Drag Fill handle xung hoc sang phi xỏc nh cn to chui liờn tc Th nỳt chut Cỏch 2: - Nhp giỏ tr u tiờn v k tip trờn ụ k tip ( cựng hng hoc cựng ct) - Chn ụ ó nhp giỏ tr v chn vựng cn to chui liờn tc - Vo menu Edit, chn Fill, chn Series Chn OK Cỏch 3: - Nhp giỏ tr u tiờn v k tip trờn ụ k tip (cựng hng hoc cựng ct) - Chn ụ ó nhp gớ tr - Drag ( dựng chut phi) Fill handle xung hoc sang phi xỏc nh cn to chui liờn tc Th nỳt chut - Chn cỏc lnh sau: + Fill Series: iu giỏ tr tng (hoc gim) vo cỏc ụ ó chn vi bc tng (gim) ó xỏc nh trờn Nu ch nhp giỏ tr ban u, cỏc giỏ tr c in cú bc tng dn l Nu ch nhp giỏ tr ban u, cỏc giỏ tr ngy c in cú bc tng dn l KHOA KINH T http://www.ebook.edu.vn Page TRNG TRUNG CP TY BC K toỏn Excel + Fill Weekdays: in giỏ tr tng vo cỏc ụ ó chn, nhng Weekdays ch cú ngy, tr Sunday v Saturday + Fill Days: + Fill Months: + Fill Years: in giỏ tr tng vo cỏc ụ ó chn vi bc tng dn ó xỏc nh trờn Nu ch nhp giỏ tr ban u, cỏc giỏ tr ca ngy ( thỏng / nm) c in cú bc tng dn l ngy (thỏng nm) + Linear trend: Ging Fill Series, nhng lnh ny ch cú tỏc dng nhp giỏ tr u tiờn + Growth Trend: lnh ny ch cú tỏc dng nhp giỏ tr u tiờn Giỏ tr c in vo ụ sau l ly tha ca ụ trc vi s m l bc tng (hoc gim) ca chui liờn tc IV Chnh sa v xúa d liu: Chnh sa d liu ụ: Cỏch 1: chn ụ mun chớnh sa d liu, click vo cụng thc ( Formula bar) lm xut hin im chốn trờn cụng thc Cỏch 2: Chn ụ mun chnh sa d liu, nhn phớm F2 im chốn xut hin cui d liu ụ Cỏch 3: Double click vo ụ mun chnh sa d liu im chốn xut hin cui d liu ụ Undo thao tỏc nhp d liu Cỏch 1: Vo menu Edit, chn Undo Cỏch 2: Click vo nỳt Undo, hoc Redo Chỳ ý: bn cú th Undo 16 thao tỏc mi nht ca bn Tuy vy bn khụng th Undo: + Lnh File/Save hoc File/ Close + vic xúa hoc chốn Worksheet, xúa tờn hoc t du ngt Xúa d liu mt hoc nhiu ụ: Cỏch 1: Chn cỏc ụ mun xúa d liu Nhn phớm Del Cỏch 2: + Vo menu Edit, chn Clear + Chn mt cỏc lnh sau: All: Xúa d liu, nh dng v chỳ thớch Format: Ch xúa nh dng Contents: Ch xúa d liu Comments : Ch xúa chỳ thớch V Qun lý cỏc Worksheet: Kớch hot Worksheet: Cỏch 1: Click vo tab ca Worksheet ú Cỏch 2: Dựng t hp phớm Ctrl+Page Up kớch hot Worksheet k trc Dựng t hp phớm Ctrl + Page Down kớch hot Worksheet k sau Chốn thờm, xúa bt Worksheet: a Chốn Worksheet vo Workbook: Cỏch 1: vo menu Insert, chn Worksheet KHOA KINH T http://www.ebook.edu.vn Page TRNG TRUNG CP TY BC K toỏn Excel Cỏch 2: Click phi vo tab ca Worksheet, chn Insert b Xúa Worksheet Workbook: Cỏch 1: Kớch hot Worksheet mun xúa Vo menu Edit, chon Delete Sheet Hp hi thoi xut hin, chon OK Cỏch 2: Click phi vo tab ca Worksheet mun xúa Chn Delete Sao chộp v di chuyn Worksheet: a Sao chộp v di chuyn Worksheet cựng Workbook: Cỏch 1: + Kớch hot Worksheet cn chộp hay di chuyn + Nu mun di chuyn thỡ: Click vo Tabs ca Worksheet cn di chuyn, drag n v trớ mi trờn Sheet tabs Th nỳt chut + Nu mun chộp thỡ: nhn v gi phớm Ctrl drag tabs caWorksheet cn chộp n v trớ mi trờn Sheet tabs Th nỳt chut Cỏch 2: + Kớch hot Worksheet cn chộp hay di chuyn + Vo menu Edit, chn Move or Copy sheet Hp hi thoi Move or Copy Sheet xut hin Chn v trớ chuyn n danh sỏch ca hp Before Sheet Nu mun chộp, ỏnh du chn vo hp Create A Copy Chn OK b Xúa Worksheet Workbook: Phi m c Workbook v sp xp thy c cựng lỳc Mun di chuyn: Click vo Tab ca Worksheet cn di chuyn, drag nú n tab trờn Workbook ớch Mun chộp: nhn v gi phớm Ctrl drag vo tab ca Worksheet cn di chuyn n sheet tabs trờn Workbook ớch i tờn cho cỏc Worksheet: Cỏch 1: Double click vo tab ca Worksheet ta mun i tờn Gừ tờn mi Cỏch 2: Click phi vo tab ca worksheet ta mun i tờn, chn Renae Cỏch 3: Click vo tab ca Worksheet ta mun i tờn Vo menu Format, chn Sheet, chn Rename VI Sp xp v thay i cỏc ca s: Sp xp cỏc ca s: Vo menu Window, chn Arrange Windows Hp thi thoi Arrange Windows xut hin KHOA KINH T http://www.ebook.edu.vn Page TRNG TRUNG CP TY BC K toỏn Excel Chn cỏc cỏch sp xp sau õy: + Tiled: Thy ton phn cỏc ca s + Horizontal: Thy ton phn cỏc ca s, chỳng c sp xp theo chiu ngang + Vertical: Thy toan phn cỏc ca s, chỳng c sp xp theo chiu dc + Cascade: Cỏc ca s c xp lp nh lp ngúi Ch trụng thy phn tiờu ca chỳng Chuyn t c s ny sang ca s khỏc: Nu cỏc ca s c sp xp trụng thy chỳng: Cỏch 1: Click vo ca s bn mun chuyn n Cỏch 2: Nhn t hp phớm Ctrl+F6 chuyn n ca s k sau, Ctrl+Shift+F6 chuyn n ca s k trc úng ca s: Cỏch 1: Click vo Control box ( gúc trờn bờn trỏi), chn Close Cỏch 2: Double click vo Control box ( gúc trờn bờn trỏi) Che hin ca s: che giu ca s ang kớch hot, bn vo menu window, chn Unhide hin th tr li ca s b che giu, bn vo menu Window, chn Unhide VII iu khin s hin th: Phúng to v thu nh: Cỏch 1: +Vo menu View, chn Zoom Xut hin hp thoi Zoom KHOA KINH T http://www.ebook.edu.vn Page 10 TRNG TRUNG CP TY BC H5 = G5*5% I5 = G5* 1% I5 =G5* 1% L5 = Tớnh thu thu nhp Dựng hm if tớnh thu thu nhp V K TON TI SN C NH Nhim v:Theo dừi tỡnh hỡnh tng gim khu hao ti sn c nh cụng ty Cn c vo s bin ng ca TSC hch toỏn Theo dừi tớnh,phõn b khu hao Cỏc nghip v Tng TSC N TK 211 Cú TK 111,112, 141, 331, 341 Gim TSC N TK 214 N TK 811 Cú TK 211 Nu TSC c bỏn N TK 111, 112, 131 C ú TK 711 Hao m ũn TSC N TK 627, 641, 642 N TK 241 TSC dựng XDCB N TK 811 D ựng cho thu C ú TK 214 T chc h thng theo dừi a i vi DN hp s khu hao khụng phõn b theo cỏc i tng N A B C D E BNG TNH V PHN B KHU HAO TSC Thỏng C2 Nm E2 F STT Ngy mua Tờn TSC A7 B7 Nguyờn giỏ Thi gian KH Giỏ tr hao mũn C7 D7 E7 F7 Cng S khu hao ch tớnh phm vi thi gian cho phộp khu hao Khu hao thỏng k tip sau thỏng mua TSC , khu hao n cui thỏng TSC cú phỏt sinh gim, nu thỏng khu hao v nm khu hao vt quỏ thi gian s dung thỡ khụng khu hao na Cụng thc tớnh giỏ tr hao mũn F7 = if($E$2>year(B7)+D7,0,if($E$20)*($N3=$A$1),$N3, ) N3 = if($E3=0,$F3,$E3) VIII LP S SCH V BO CO TI CHNH a S nht ký chung: L s k toỏn cn bn sung ghi chộp nghip v phỏt sinh theo trỡnh t thi gian v quan h i ng tỡa khon ca cỏc nghip v ú.Cn c cỏc nghip v phỏt sinh ghi s cỏi S NHT Kí CHUNG THNG 01/2009 A B Ngy C S CT D Tờn KH E F G Din TKN TK gii Cú H S tin I J S Mó lng a ch Ghi chỳ KHOA KINH T Page 55 TRNG TRUNG CP TY BC 1/1/09 A001 Vlookup Thu 111 tin bỏn hang 131 12.000 HN Vlookup Cng b S cỏi ti khon tng hp: L s k toỏn tng hp dung hp v h thng hoỏ cỏc nghip v phỏt sinh ca tng ti khon tng hp S liu ca s cỏi cui thỏng dựng ghi vo bng cõn i ti khon v t ú ghi vo bng cõn i k toỏn, cỏc bỏo cỏo khỏc S CI Tờn ti khon S hiu ti khon: vlookup A Chng t C Din gii Ngy S CT A4 B4 S d u k C4 D Ti khon D4 E S phỏt sinh F N Cú E4 F4 Cng phỏt sinh S d cui k S d u k : Ly s d t bng s d A4 = offset(nkc!B$2, $G2,0) Ngy B4= offset(nkc!C$2, $G2,0) Chng t C4 = offset(nkc!E$2, $G2,0) Din gii D4 = if(E4+F4=0,, if(E4=0,H2,I2) i ng E4 = if($A$1= K2,J2,0) F4 = if($A$1= L2,J2,0) Khu vc x lý Nhp mó Ti khon TK : 156 ( gừ ti khon) (A1) G STT G3 H TKN H2 I TKC I2 J S tin J2 K TK N(1) K2 L TK C(1) L2 G3 = G2+1 H2= offset(nkc!F$2,$G2,0) I2 = offset(nkc!G$2,$G2,0) KHOA KINH T Page 56 TRNG TRUNG CP TY BC J2 =offset(nkc!H$2,$G2,0) K2 = left(H2,3)+0 L2= left(I2,3)+0 c BNG CN I TI KHON: Hay cũn gi bng cõn i s phỏt sinh A B C D E F G H S Tờn u Phỏt Cui hiu TK k sinh k TK N Cú N Cú N Cú 111 112 B5 C5 D5 E5 F5 G5 H5 131 141 B5 = vlookup C5 = Dựng hm sumif ly s d t bng s d u k D5 = E5 = Sumif(socai!$K$2:$K$6,A4,Socai!$E$4: $E$6) F5 = Sumif(socai!$K$2:$K$6,A4,Socai!$E$4: $E$6) H5 = IF(D5+F5-C5-E5>0,D5+F5-C5-E5,0) Hoc = max(D5+F5-C5-E5,0) G5 =if(C5+E5-D5-F5>0,C5+E5-D5-F5,0) Hoc = Max(C5+E5-D5-F5,0) d BNG CN I K TON Lp bng cõn i k toỏn : - Vo sheet mi t tờn BCDKT To cu trỳc bng theo mu quy nh ca ch bỏo cỏo ti chớnh Bng cõn i bao gm hai phn chớnh : Ti sn v Ngun S d u k ly s d ca bỏo cỏo nm trc S d cui k ly t bng cõn i phỏt sinh ti khon BNG CN I K TON Tờn Ch Tiờu TI SN A/ Ti Sn Lu ng V u T Ngn Hn I- Tin - Tin mt tn qi (gm c ngõn phiu) - Tin gI ngõn hng - Tin ang chuyn II- u t ti chớnhngn hn - u t chng khoỏn ngn hn M S TM S cui k [2] S u k [1] 100 110 =110+120+130+140+150 = 3+4+5 111 112 113 120 v.01 v.02 121 11 =7+8+9 KHOA KINH T Page 57 TRNG TRUNG CP TY BC - u t ngn hn khỏc - D phũng gim giỏ u t ngn hn III- Cỏc khon phi thu - Phi thu khỏch hng - Tr trc cho khỏch hng - Phi thu ni b ngn hn - Phi thu theo tin H xõy dng - Cỏc khon phi thu khỏc - D phũng phi thu khú ũi IV- Hng hoỏ tn kho - Hng mua ang i ng - Nguyờn vt liu tn kho - Cụng c- dng c kho - Chi phớ SX d dang - Thnh phm tn kho - Hng hoỏ tn kho - Hng gi bỏn - D phũng gim giỏ hng tn kho V-Ti sn ngn hn khỏc - Chi phớ tr trc ngn hn - Thu GTGT c khu tr - Thu v cỏc khon khỏc phi thu nh nc - Ti sn ngn hn khỏc - Cỏc khon th chp, ký cc, ký qi B/TI SN C NH & U T DI HN I Cỏc khon phi thu di hn - Phi thu di hn ca khỏch hng - Phi thu ni b di hn - Phi thu di hn khỏc - D phũng phi thu di hn khú ũi II-ti sn c nh 1- Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k 2- Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k 3- Ti sn c nh vụ hỡnh - Nguyờn giỏ 128 129 130 131 132 133 =11+12+13+14+14+15+16 11 12 13 134 135 139 140 141 142 143 144 145 146 147 14 15 16 =21+22+23+24+25+26+27+28 - 22 23 24 25 V.04 26 27 28 =30+31+32+33+34 31 V.05 32 33 34 200 210 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 29 30 155 211 212 213 20 21 149 150 151 152 153 154 10 =210+220+230+240+241 35 36 37 v.06 V.07 38 39 40 41 V.08 42 43 44 V.09 45 46 47 v.10 48 49 KHOA KINH T Page 58 TRNG TRUNG CP TY BC - Giỏ tr hao mũn ly k 4- Chi phớ xõy dng c bn d dang III Bt ng sn u t - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k IV.Cỏc khon u t ti chớnh di hn - u t chng khoỏn di hn - Gúp liờn doanh - Cỏc khon u t di hn khỏc - D phũng gim giỏ u t di hn V Ti sn di hn khỏc - Chi phớ tr trc di hn -Ti sn thu thu nhp hoón li - Ti sn di hn khỏc TNG CNG TI SN Cể (A+B) TI SN N A/N phi tr I- N ngn hn - Vay ngn hn - Phi tr cho ngi bỏn - Ngi mua tr trc tin - Thu v cỏc khon phi np nh nc - Phi tr cụng nhõn viờn - Chi phớ phi tr - Phi tr ni b - Phi tr theo k hach - Phi tr, phi np khỏc - D phũng phi tr ngn hn II- N di hn - Phi tr di hn ngi bỏn - Phi tr di hn ni b - Phi tr di hn khỏc - Vay di hn v n di hn - Thu thu nhp hoón li phi tr B/NGUN VN CH S HU I-Ngun vn- Qi - Ngun kinh doanh - Thng d c phn - C phiu ngõn qu 229 230 240 241 242 50 v.11 v.12 51 52 53 54 250 251 252 225 259 260 261 262 268 55 56 57 v.13 58 59 60 v.14 61 v.21 62 63 270 300 310 311 312 313 =310+320+330 =64+65+66+67+68+69+70+71+72 v.15 65 66 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 V.16 335 67 68 v.17 69 70 71 v.18 72 =73+74+75+76+77 73 v.19 74 v.20 76 v.21 77 75 400 410 411 412 413 64 v.22 =410+430 =81+82+83+84+85+ 86+87+88+89+90 81 82 83 KHOA KINH T Page 59 TRNG TRUNG CP TY BC - Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn - Chờnh lch t giỏ - Qi phỏt u t trin - Qi d phũng ti chớnh - Qu khỏc thuc ch s hu - Lói cha phõn phi nm - Ngun u t XDCB II- Ngun kinh phớ, qi khỏc - Qi khen thng-phỳc lI - Ngun kinh phớ - Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC TNG CNG TI SN N (A+B) 414 415 416 417 418 419 420 430 431 432 84 85 86 87 88 89 90 =91+92+93 91 v.23 92 433 93 440 Ngy Thỏng Nm 2009 GIM C CC CH TIấU NGOI BNG CN I K TON S cui CH TIấU Thuyt minh nm Ti sn thuờ ngoi S u nm V.24 Vt t, hng húa nhn gi h, nhn gia cụng Hng húa nhn bỏn h, nhn ký gi, ký cc N khú ũi ó x lý Ngai t cỏc loi D toỏn chi s nghip, d ỏn Ngy 05 thỏng 02 nm 2009 Giỏm c Lp bng K toỏn trng e Lp bỏo cỏo kt qu kinh doanh - Vo sheet mi t tờn BCKQKD To cu trỳc bng theo mu quy nh ca ch bỏo cỏo ti chớnh - S d u k ly s d ca bỏo cỏo nm trc - S d cui k ly t bng cõn i phỏt sinh ti khon KT QA HOT NG KINH DOANH Phn I : Lói - L Stt CH TIấU Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v M S K NY K TRC Ly k 01 KHOA KINH T Page 60 TRNG TRUNG CP TY BC Cỏc khon gim tr (04+05+06+07) * Chit khu thng mI * Gim giỏ hng bỏn * Hng bỏn b tr lI * Thu tiờu th c bit, thu XNK phI np 1- Doanh thu thun (01-03) 2- Giỏ hng bỏn Lói gp (10-11) Doanh thu hot ng ti chớnh 5- Chi phớ hot ng ti chớnh - Trong ú : Tr lói vay 6- Chi phớ bỏn hng 7- Chi phớ qun lý doanh nghip 8- LI nhun thun t hot ng kinh doanh 30 = 20 + {(21 - 22) - (24 + 25)} 9- Thu nhp khỏc 10-Chi phớ khỏc 11-LI nhun khỏc (40 = 31 - 32) 12-Tng lI nhun trc thu (50 = 30 + 40) 13-Thu thu nhp phi np 14-LI nhun sau thu (60 = 50 - 51) 03 04 05 06 07 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 60 K trc: ly s d ca k trc chuyn sang K ny : Ly s liu t bng cõn i phỏt sinh BO CO LU CHUYN TIN T Ch tiờu I./LU CHUYN TIN T HOT NG KINH DOANH 1./Tin thu bỏn hng, cung cp DV v D.thu khỏc 2./Tin chi tr cho ngi cung cp hng húa v dch v 3./Tin chi tr cho ngi lao ng 4./Tin chi tr lói vay 5./Tin chi np thu Thu nhp doanh nghip 6./Tin thu khỏc t hot ng kinh doanh 7./Tin chi khỏc cho hot ng kinh doanh Mó s Thuyt minh Nm Nm trc 01 02 03 04 05 06 07 KHOA KINH T Page 61 TRNG TRUNG CP TY BC Lu chuyn tin thun t hot ng kinh doanh II./LU CHUYN TIN T HOT NG U T 1./Tin chi mua,xõy dng TSC v cỏc ti sn di hn khỏc 2./Tin thu t lý,bỏn TSC v cỏc ti sn di hn khỏc 3./Tin chi cho vay, mua cỏc cụng c n ca n v khỏc 4./Tin thu hi cho vay,bỏn li cụng c n ca n v khỏc 5./Tin chi u t gúp vo n v khỏc 6./Tin thu hi u t gúp vo n v khỏc 7./Tin thu lói cho vay, c tc v li nhun c chia Lu chuyn tin thun t hot ng u t III./LU CHUYN TIN T HOT NG TI CHNH 1./Tin thu t phỏt hnh c phiu, nhn gúp ca ch s hu 2./Tin chi tr cho gúp, mua li c phiu ca DN ó phỏt hnh 3./Tin vay ngn hn, di hn nhn c 4./Tin chi tr n gc vay 5./Tin chi tr n thuờ ti chớnh 6./C tc, li nhun ó tr cho ch s hu Lu chuyn tin thun t hot ng ti chớnh IV./LU CHUYN TIN THUN TRONG K(50=20+30+40) V./Tin v tng ng tin u k nh hng ca thay i t giỏ hi oỏi quy i ngoi t VI./TIN V TNG NG TIN CUI K (70=50+60+61) Ngi lp biu K toỏn trng 20 21 22 23 24 25 26 27 30 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 VII.34 Lp ngy 04 thỏng 02 nm 200X Giỏm c CHUYN S K TON V BCTC SANG CC K TIP THEO a Chuyn s k toỏn Gi s s liu lm xong c t tờn l K01-08 v c lu tr th mc N2008 To th mc cho nm 2009 M file N2008 v sa tờn file thnh N2009 chn save as b Chuyn bỏo cỏo ti chớnh Bng cõn i k toỏn: ch copy giỏ tr ct s d cui k dỏn lờn s u k nm sau - Chn ct cui k vo edit, copy - Chn edit, paste special, value c Bỏo cỏo kt qu kinh doanh, bỏo cỏo lu chuyn tin t KHOA KINH T Page 62 TRNG TRUNG CP TY BC Nhp theo thỏng : copy ct k ny dỏn lờn ct k trc Nhp theo nm: copy ct nm dỏn lờn ct nm trc d Lm k toỏn cho k mi Xúa ni dung nh khon tin N2008 Delete or edit/clear Cn c chng t thỏng mt nhp nh khon ca k mi e Lp bỏo cỏo ti chớnh nm Copy tt c cỏc thỏng vo mt sheet, dựng cụng thc sumif() v vlookup() lp bỏo cỏo Chn save as lu vi tờn mi BC N09 KHOA KINH T Page 63 [...]... trong phần 2 PHẦN II MISCROSOFT EXCEL V I CÔNG TÁC KẾ TOÁN Chương I: CÁC BƯỚC KH I ĐẦU THIẾT LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN V I BẢNG TÍNH EXCEL KHOA KINH T Page 31 TRƯƯNG TRUNG CƯP TÂY BƯC Chương II: PHÂN TÍCH VÀ TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU Chương III: ỨNG DỤNG MISCROSOFT EXCEL TỰ ĐỘNG HOÁ CẬP NHẬT SỔ SÁCH, BÁO CÁO KẾ TOÁN KHOA KINH T Page 32 TRƯƯNG TRUNG CƯP TÂY BƯC CHƯƠNG I: CÁC BƯỚC KH I ĐẦU THIẾT LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN... công việc là hết sức cần thiết đ i v i công tác kế toán, công việc đ i h i ph i sử dụng nhiều tập tin Trong gi i hạn giáo trình cũng như công tác kế toán của tứng doanh nghiệp, chúng t i không thể đưa ra gi i pháp hoàn mà chỉ hướng dẫn một số biện pháp chung để giúp thực các bạn hiện công việc một cách hiệu quả Tạo thư mục riêng cho công tác kế toán : Lưu tập tin “bừa b i “ trên ổ cứng sẽ gây bất tiện... SÁCH KẾ TOÁN V I BẢNG TÍNH EXCEL I Lưu trữ an toàn và có hệ thống các tập tin Khác v i công việc thực hiện kế toán ghi chép bằng tay lên các sổ kế toán , các dữ kiện lưu trữ an toàn hơn so v i lưu trữ trên máy tính Tuy nhiên việc thực hiện kế toán bằng máy tính giúp tiết kiệm nhiều th i gian và công sức Thế nhưng đ i khi chúng ta không cẩn thận sẽ gặp ph i r i ro như mất tập tin, hư tập tin.Vì thế, lưu... KHOA KINH T Page 13 TRƯƯNG TRUNG CƯP TÂY BƯC 2 - 3 - - - Click vào nút Font để chọn chữ Font Click vào nút Font size để chọn kích thước font chữ Click vào nút Bold để chọn kiểu đậm Click trở l i vào nút bold để chọn kiểu đậm Click vào nút Italic để chọn kiểu nghiêng, Click trở l i vào nút Italic để bỏ chọn kiểu nghiêng Click vào nút Underline để chọn kiểu gạch dư i, Click trở l i vào nút Underline để... phát sinh nghiệp vụ trong tháng của doanh nghiệp.Cột một ghi “Ngày chứng từ”, cột hai ghi “Số chứng từ”, cột ba ghi “N i dung hay diễn gi i , cột bốn ghi T i khoản Nợ”, cột năm ghi “T i khoản Có”, cột sáu ghi “Số tiền”, cột bảy ghi “Mã khách hàng Nợ”, Cột tám ghi “Mã khách hàng Có”, cột ghi “Ghi chú” - Tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hằng ngày được ghi lên bảng phát sinh tổng hợp Số liệu của... công việc kế toán thực hiện bằng máy n i chung và excel n i riêng được lưu trữ dư i dạng tập tin trên ổ cứng Để tránh r i ro, sự cố máy tính xảy ra nên lưu tập tin vào nhiều ổ đĩa khác nhau để đảm bảo thông tin kế toán Trình tự thiết lập bảng tính: Thiết lập bảng tính ph i tuân theo bố cục của biểu mẫu được quy định b i nhà nước Tuy có sự khác biệt giữa các mẫu biểu nhưng nhìn chung bao gồm ba phần. .. 111 1111 Tiền mặt Tiền Việt Nam Tiền ngo i tệ Vàng bạc, kim quý, đá quý Tiền g i ngân hàng Tiền Việt Nam Tiền ngo i tệ 1112 1113 112 1121 1122 Có đ i tượn g Khách hàng x x x x x x Bút toán Nhân viên Đơn vị Vật tư HH ,SP Hoạt động Kết quả x x x - Bút toán : Nếu cột này đánh dấu X thì TK được dùng để hạch toán Giả sử có TK 511 nhưng để hạch toán từng hoạt động kinh doanh riêng biệt nên kê khai t i khoản... nhiều lần, và bắt đầu từ những khoá it quan trọng nhất III Lọc dữ liệu 1 Tạo vùng tiêu chuẩn để lọc dữ liệu: Thành phần của vùng tiêu chuẩn: Vùng tiêu chuẩn gồm có 2 phần - Dòng đầu đề: chứa các tiêu đề cột mà các tiêu đề cột này ph i phù hợp v i các tiêu đề cột của cơ sở dữ liệu - Các dòng còn l i chứa dữ liệu để lọc cơ sở dữ liệu Xác định tiêu chuẩn: - Tiêu chuẩn so sánh: >, =, < =, < > - Tiêu... Advaced Fiter Hộp h i tho i Advaced Fiter xuất hiện - Chọn Filter the list, in –place - Nhập vùng tiêu chuẩn vào Criteria range (bạn có thể gõ vào 1 tham chiếu hoặc dùng chuột chọn vùng tiêu chuẩn) - Click vào OK để thực hiện lọc “t i chỗ” 3.Rút trích: - Tạo 1 vùng tiêu chuẩn - Chọn 1 ô trong vùng cơ sở dữ liệu - Vào menu Data, chọn Filter, chọn Advaced Fiter Hộp h i tho i Advaced Fiter xuất hiện - Chọn... các bảng biểu để nhập dữ liệu các phát sinh kế toán Một nghiệp vụ kinh tế phát sinh được kế toán phản ánh ph i h i đủ các thông tin sau: Ngày lập Số CT N i T i T i Số tiền Chi tiết Chi tiết CT dung khoản khoản TK Nợ TK Có KHOA KINH T Page 34 TRƯƯNG TRUNG CƯP TÂY BƯC Nợ Có Cộng - Xây dựng hệ thống danh mục ràng buộc: danh mục t i khoản, danh mục khách hàng, danh mục nhân viên, danh mục nhà cung cấp, ... sở liệu: - Tạo nhóm bảng biểu để nhập liệu phát sinh kế toán Một nghiệp vụ kinh tế phát sinh kế toán phản ánh ph i h i đủ thông tin sau: Ngày lập Số CT N i T i T i Số tiền Chi tiết Chi tiết CT... hiệu nhiều Trong công tác kế toán, công thức mảng sử dung phổ biến i u thấy rõ phần PHẦN II MISCROSOFT EXCEL V I CÔNG TÁC KẾ TOÁN Chương I: CÁC BƯỚC KH I ĐẦU THIẾT LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN V I BẢNG... c i, bảng cân đ i kế toán, báo cáo kết quả… CHƯƠNG III: ỨNG DỤNG MISCROSOFT EXCEL TỰ ĐỘNG HOÁ CẬP NHẬT SỔ SÁCH, BÁO CÁO KẾ TOÁN I Kế toán tiền mặt, tiền g i ngân hàng: a Báo cáo tiền mặt tiền