Phân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần 565

TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động kinh tế chiếm vị trí vô quan trọng trình xây dựng phát triển đất nước giai đoạn công nghiệp hóa, đại hóa nay.Việc lập báo cáo tài công đoạn cuối công tác kế toán doanh nghiệp Những ghi chép, định khoản hàng ngày việc theo dõi nghiệp vụ mà nhằm mục đích lập nên báo cáo tài chính, việc lập báo cáo tài vấn đề quan trọng mà sinh viên kinh tế cần nắm vững Qua bảng báo cáo tài doanh nghiệp, doanh nghiệp đánh giá tình hình thực trạng tài công ty mình, kết hoạt động sản xuất kinh doanh nào? lãi hay lỗ bao nhiêu? từ công ty lập kế hoạch đưa biện pháp cần tiến hành năm nhằm khắc phục sai sót tồn công ty Bài em phân tích báo cáo tài công ty cổ phần 565 Trên sở nắm lý luận phương pháp để phân tích em cần phải có vốn kiến thức phong phú thời gian nghiên cứu để hiểu rõ tình hình tài trình hoạt động kinh doanh công ty Qua hiểu rõ môn học PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH TẾ ngành học kinh tế xây dựng Trải qua năm học mái trường đại học GTVT TP Hồ Chí Minh đặc biệt kỳ học vừa Dưới hướng dẫn nhiệt tình truyền đạt kinh nghiệm quý báu chương trình kiến thức xã hội cho sinh viên khỏi bỡ ngỡ bước chân khỏi giảng đường đại học Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy LÊ QUANG PHÚC chúc thầy ngày thành công nghiệp trồng người Trong khả kiến thức hạn hẹp nên phân tích em không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, mong góp ý thầy để thiết kế môn học chúng em hoàn thiện Sinh viên thực Nguyễn Sơn Tùng SVTH: Nguyễn Sơn Tùng- LỚP KX09 Trang TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2011 Ký tên SVTH: Nguyễn Sơn Tùng- LỚP KX09 Trang TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC MỤC LỤC Lời nói đầu CHƢƠNG : GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN 565 1.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY 1.1.1.Tổng quan công ty 1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 1.1.3 Cơ cấu tổ chức công ty 1.1.4 Lĩnh vực hoạt động công ty 1.1.5 Mục tiêu 1.1.6 Phương hướng hoạt động công ty cổ phần 565 năm tới 1.2 KINH NGHIỆM THI CÔNG 10 1.3 PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ BÊN NGOÀI 12 1.3.1 Phân tích môi trường vĩ mô 12 1.3.1.1 Các yếu tố trị pháp lý 12 1.3.1.2 Các yếu tố kinh tế 12 1.3.1.3 Các yếu tố xã hội 14 1.3.1.4 Các yếu tố kỹ thuật công nghệ 14 1.3.1.5 Các yếu tố tự nhiên 15 1.3.2 Phân tích môi trường vi mô 15 1.3.2.1 Phân tích đối thủ cạnh tranh 16 1.3.2.2 Khách hàng 16 1.3.2.3 Nhà cung ứng 17 1.3.2.4 Sản phẩm thay 19 1.3.2.5 Đối thủ tiềm ẩn 19 1.4 PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG BÊN TRONG 20 SVTH: Nguyễn Sơn Tùng- LỚP KX09 Trang TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC 1.4.1 Phân tích lực nguồn lực 20 1.4.2 Phân tích hoạt động phận 23 1.4.2.1 Phân tích hoạt động phận kỹ thuật 23 1.4.2.2 Phân tích hoạt động phận nhân 23 1.4.2.3 Phân tích hoạt động phận nghiên cứu phát triển 23 1.4.2.4 Hệ thống thông tin 24 1.4.2.5 Văn hóa công ty 25 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN 565 2.1 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÔNG TY 26 2.1.1.Phân tích hiệu kinh doanh 26 2.1.1.1 Phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh 26 2.1.1.2 Đánh giá chung hiệu sử dụng vốn 34 2.1.2 Phân tích khả sinh lời 41 2.1.2.1 Khả sinh lời doanh thu- ROS 41 2.1.2.2 Khả sinh lời tài sản- ROA 42 2.1.2.3 Khả sinh lời vốn chủ sỡ hữu- ROE 43 2.1.2.4 Phân tích dupont tỷ số tài 44 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 45 2.2.1 Phân tích cấu biến động tài sản doanh nghiệp 45 2.2.2 Phân tích cấu biến động nguồn vốn doanh nghiệp 50 2.2.3 Phân tích cấu trúc tài tình hình tài 55 2.2.3.1 Đánh giá chung tình hoạt động công ty 55 2.2.3.2.Phân tích cấu trúc tình hình đầu tư 57 2.2.4 Phân tích tình hình sử dụng nguồn tài trợ năm 2009 58 2.2.4.1.Sự biến động tài sản nguồn vốn 56 2.2.4.2 Lưu chuyển tiền tệ 59 2.2.5 Phân tích tình hình sử dụng nguồn tài trợ năm 62 SVTH: Nguyễn Sơn Tùng- LỚP KX09 Trang TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC 2.2.5.1 Lập bảng phân tích tình hình công nợ khả toán công ty 62 2.2.5.2 Các tiêu đánh giá khả toán doanh nghiệp 63 2.2.6 Các loại rủi thường gặp 66 CHƢƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ TÀI LIỆU THAM KHẢO KÝ HIỆU VIẾT TẮT TSLĐ ĐTNH: tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn TSDH: tài sản dài hạn TSNH: tài sản ngắn hạn TSCĐ: tài sản cố định CSH: chủ sở hữu ĐTTCDH: đầu tư tài dài hạn HTK: hàng tồn kho SVTH: Nguyễn Sơn Tùng- LỚP KX09 Trang TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC CHƢƠNG : GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN 565 1.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY: 1.1.1.Tổng quan công ty:  Tên doanh nghiệp phát hành: Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công trình  Tên giao dịch: Investment and Construction No.3 Joint Stock Company  Tên viết tắt : CT3  Giấy phép đăng ký kinh doanh: số 4103002692 Sở kế hoạch đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp ngày 23/09/2004  Địa chỉ:136/1-Trần Phú-Phường 4-Quận 5, TP Hồ Chí Minh Điện thoại:08.8351102  Fax:08.8351102  Vốn điều lệ: 55.609.980.000 đồng Năm mười lăm tỷ sáu trăm lẻ chín triệu chín trăm tám mười nghìn đồng 1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển: Năm 2000 2002 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm Công ty Đầu tư & Kinh doanh CTGT 565 thành lập theo Quyết định số 129/2000/QĐ-BGTVT ngày 18/01/2000 Bộ GTVT - Sở Kế hoạch – Đầu tư T.P.HCM cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 4103004273 ngày 19/01/2006 Tiếp nhận quản lý Dự án Xây dựng Cầu Bình Triệu Tổng công ty XDCT GT Bắt đầu thu phí hoàn vốn Dự án Xây dựng Cầu Bình Triệu Xí nghiệp XDCT 747 thuộc Công ty XDCT 507 sáp nhập vào Công ty 565 theo Quyết định số: 5506/QĐ-TCCB ngày 28/12/2004 Tổng Công ty XDCT GT Công ty ĐTKD CTGT 565 chuyển đổi thành Công ty Cổ phần 565 theo Quyết định số: 3222 ngày 31/08/2005 Bộ GTVT tiến hành ĐHĐCĐ thành lập Công ty Cổ phần 565 Sở Kế hoạch – Đầu Tư T.P.HCM cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 4103004273 ngày 19/01/2006 Vốn điều lệ tỷ đồng, Tổng công ty XDCT GT nắm giữ 30% vốn điều lệ Tăng vốn điều lệ từ tỷ đồng lên 15 tỷ đồng Công ty Cổ phần Đầu tư SVTH: Nguyễn Sơn Tùng- LỚP KX09 Trang TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Hạ tầng Kỹ thuật T.P HCM (Công ty CII) trở thành cổ đông lớn nắm giữ 30% vốn điều lệ Công ty Bàn giao Dự án Cầu Bình Triệu cho T.P Hồ Chí Minh Hoàn thành việc bàn giao doanh nghiệp từ Công ty ĐT & KD CTGT 565 sang Công ty Cổ phần 565 ĐHĐCĐ bất thường thay đổi phần lớn nhân HĐQT nhiệm kỳ Bắt đầu tham gia xây dựng công trình giao thông, hạ tầng Công ty CII làm Chủ đầu tư ĐHĐCĐ thường niên năm 2008 bầu HĐQT nhiệm kỳ Tăng vốn điều lệ từ 15 tỷ đồng lên 25 tỷ đồng Công ty CII nắm giữ 49% vốn điều lệ Thành lập Công ty COTESCO hoạt động lĩnh vực dịch vụ xây dựng có vốn điều lệ tỷ đồng, Công ty Cổ phần 565 nắm giữ 51% vốn điều lệ Tổ chức BSI cấp chứng nhận hợp chuẩn ISO 9001:2008 hệ thống quản lý chất lượng Lần giá trị sản lượng xây lắp đạt đến giá trị gần 200 tỷ đồng 2007 Năm 2008 Năm 2009 1.1.3 Cơ cấu tổ chức công ty: Công ty có đội thi công, có đội thi công cầu (2 đội thi công cầu lơn đội thi công cầu nhỏ) đội thi công đường HĐQT Ban KSoát Chủ Tịch HĐQT Thƣ ký HĐQT GIÁM ĐỐC CT CT CT CT4 Đội CT Đội CT Đội CT P.Thiết Bị P.KThuậtChất Lƣợng TTTV QLDA ĐộiNguyễnĐội Đội Đội SVTH: Sơn TùngLỚP KX09 P.Quản lý Xây lắp P.GĐ phụ trách kỹ thuật P.HChínhNSự P.Kế Toán P.Kế Hoạch – Kinh Doanh P.GĐ phụ trách kinh doanh Đội Trang CT TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC 1.1.4 Lĩnh vực hoạt động công ty:  Xây dựng công trình giao thông, dân dụng, công nghiệp, đường dây 35KV  Ðào, đắp, san lắp mặt tạo bãi  Sản xuất tà vẹt, cấu kiện bêtông, cấu kiện thép sản phẩm khí (không: sản xuất vật liệu xây dựng, tái chế phế thải kim loại, xi mạ điện, rèn, đúc, cán kéo kim loại, dập, cắt, gò, hàn, sơn trụ sở)  Ðầu tư xây dựng công trình sở hạ tầng khu dân cư, đô thị  Thí nghiệm kiểm nghiệm vật liệu xây dựng  Khảo sát, lập dự án đầu tư, giám sát thi công công trình giao thông, dân dụng, công nghiệp không công ty thi công  Thiết kế: Tổng mặt xây dựng công trình, kiến trúc công trìnhdân dụng công nghiệp, nội ngoại thất công trình, công trình giao thông (cầu, đường bộ)  Tư vấn thiết kế Kinh doanh nhà  Sửa chữa xe máy, phương tiện, thiết bị giao thông vận tải  Mua bán vật tư, thiết bị giao thông vận tải, sản xuất, mua bán vật lịêu xây dựng  Kinh doanh vận tải hàng ôtô Bổ sung: Kinh doanh bất động sản  Xây dựng công trình thủy lợi 1.1.5 Mục tiêu: - Phát triển Công ty cổ phần 565 thành thương hiệu có uy tín dịch vụ lĩnh vực xây dựng công trình - Xây dựng công ty cổ phần 565 thành nơi làm việc mà người tự hào công việc, Công ty đồng nghiệp - Tạo sân chơi bình đẳng để người có hội thăng tiến dựa lực phẩm chất thân - Làm giàu kiến thức, kinh nghiệm thu nhập cho thành viên Công ty cô phần 565 SVTH: Nguyễn Sơn Tùng- LỚP KX09 Trang TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế - GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Góp phần phát triển đội ngũ nhà thầu xây dựng chuyên nghiệp nước nhà; góp phần đưa sách pháp luật Nhà Nước vào sống thông qua hoạt động Công ty cổ phần 565 1.1.6 Phƣơng hƣớng hoạt động công ty cổ phần 565 năm tới: - Phát triển theo định hướng chung xã hội Hoạch định cụ thể chiến lược kinh doanh, chiến lược nguồn nhân lực, chiến lược tài chính, chiến lược thương hiệu cho giai đoạn 2010-2015 - Duy trì nâng tầm đối tác chiến lược với Công ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng kỹ thuật TP Hồ Chí Minh (CII) Tổng Công ty XDCTGT để tham gia vào dự án tầng lớn đơn vị làm chủ đầu tư - Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động xây dựng lại hệ thống quản lý doanh nghiệp (đang thực hiện) định kỳ cải tiến nâng cấp hệ thống quản lý; bổ sung nguồn nhân lực đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Chú trọng đầu tư ngân sách phù hợp cho hoạt động xây dựng, truyền thông nâng cao mức độ nhận biết thương hiệu Công ty khách hàng tìm nhà đầu tư SVTH: Nguyễn Sơn Tùng- LỚP KX09 Trang TKMH: Phân tích hoạt động kinh tế GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC 1.2 KINH NGHIỆM THI CÔNG: Danh sách hợp đồng hoàn thành năm gần Đơn vị tính:1.000.000 đồng STT Tên vị trí dự án DA Gói thầu XD cầu tuyến N2-Long An Gói số XD đường & cầu đường tuyến N2-Long & cầu An Cầu Cầu Sông LũyCầu Bình Thuận Đặc điểm công trình Tổng giá trị (VNĐ) Cầu: móng cọc BTCT 35x35cm, mố trụ BTCT M300,dầm BTCT DUL 33m, 24.54m & dầm BTCT 15m 45.497 Đường đầu cầu: láng nhựa tiêu chuẩn 3.5kg/m2 cấp phối đá dăm (2 lớp) Đường:mặt láng nhựa 4,5kg/m2 móng cấp phối đá dăm.Cầu:2 cầu có móng 23.504 cọc BTCT 35x35cm, mố tường, trụ đài mềm Hệ thống cống tròn, cống hộp thoát nước XD cầu,có móng cọc khoan nhồi,nhịp liên tục đường đầu cầu thảm BTN SVTH: Nguyễn Sơn Tùng- LỚP KX09 82.778 Thời hạn hợp đồng(tháng/năm) GT nhà thầu chịu trách nhiệm Bắt đầu 45.497 15/04/2005 31/03/2007 31/03/2007 Ban QLDA Mỹ Thuận 23.504 15/04/2005 30/11/2007 30/11/2007 Ban QLDA Mỹ Thuận 82.778 Trung tâm QLDA 05/07/2006 31/12/2009 31/12/2009 Tư vấn XD CTGT Trang 10 Hoàn thành Thực hoàn thành tế Chủ đầu tƣ TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC = 205.103.671.263 = Cuối năm 2009 tỷ suất đầu tư 7,97% giảm 1,38% tốc độ tăng tài sản cố định không tốc độ tăng tổng tài sản Điều cho thấy công ty đầu tư mở rộng quy mô sản xuất nhằm tăng lực sản xuât để phù hợp với nhu cầu thị trường xây dựng e Tỷ suất tự tài trợ TSDH Nói lên mức độ đóng góp vốn chủ sở hữu khoản sử dụng dài hạn Tỷ suất tự tài trợ TSDH Đầu kỳ Cuối kỳ Nguồn vốn CSH TSDH = x 100 14.871.640.475 22.545.964.089 28.886.013.914 26.468.112.016 = = 65,96 = 109,14 = Cuối năm 2009 tỷ suất tự tài trợ TSDH tăng 43,18% so với đầu năm (đầu năm 65,96, cuối năm 109,14%) nguồn vốn chủ sở hữu tăng nhanh TSDH Điều cho thấy doanh nghiệp hoàn toàn chủ động khoản sử dụng dài hạn công ty như: đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, phát triển theo chiều sâu, đa dạng hóa ngành nghề kinh doanh tăng khả sản xuất, giảm thiểu rủi ro kinh doanh cho doanh nghiệp Về khoản doanh nghiệp làm tốt f Tỷ suất vốn cổ phần: Tỷ suất vốn cổ phần Đầu kỳ Cuối kỳ = Vốn cổ phần Tổng tài sản x 100 = = 14.868.000.000 150.863.844.273 24.650.260.000 205.103.671.263 = = 9,86 12,02 Năm 2009 công ty tự huy động vốn cổ phần từ cổ đông công ty để phục vụ cho hoạt động sản xuất 2.2.4 Phân tích tình hình sử dụng nguồn tài trợ năm 2009: Để xem xét năm doanh nghiệp có khoản đầu tư nào? Làm cách doanh nghiệp mua sắm tài sản? doanh nghiệp gặp khó khăn hay phát triển? ta tiến hành phân tích tình hình khai thác sử dụng nguồn tài trợ vốn năm SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 57 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Tổng tài sản = NPT + VCSH TSDH + TSNH = TSDH + Tiền mặt + KPT +HTK +TSNHK = NPT +VCSH Tiền mặt = NPT +VCSH – KPT- HTK – TSDH - Nguồn tiền tạo cách giảm “tài sản” tăng “ nợ phải trả VCSH” - Sử dụng tiền cách tăng tài khoản “tài sản” giảm tài khoản “nợ phải trả vốn chủ sở hữu” 2.2.4.1 Sự biến động tài sản nguồn vốn: SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU TĂNG GIẢM I.TÀI SẢN A.TSLĐ VÀ ĐTNH 50.317.679.062 Tiền 2.490.334.568 ĐT chứng khoán NH 2.044.807.500 Các khoản phải thu 5.009.856.192 Phải thu khách hàng -1.700.906.436 Trả trước cho người bán 5.003.481.829 Các khoản phải thu khác 1.707.280.799 Hàng tồn kho 31.145.006.994 TSNH khác 9.627.673.808 Chi phí trả trước ngắn hạn 2.069.447.920 TSNH khác 7.558.225.888 B TSDH 3.922.147.927 TSCĐ 2.234.848.627 TSCĐ hữu hình 2.077.297.718 Nguyên giá 3.827.493.514 Gía trị hao mòn lũy kế -1.750.195.796 TSCĐ vô hình -18.000.000 Nguyên giá Gía trị hao mòn lũy kế -18.000.000 Chi phí xây dựng dở dang 175.550.909 Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá Gía trị hao mòn lũy kế Các khoản ĐTTCDH TSDH khác 1.687.299.300 Chi phí trả trước dài hạn 1.689.299.300 TSDH khác -2.000.000 TỎNG CỘNG TÀI SẢN 54.239.826.990 II NGUỒN VỐN SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 58 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC A NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế nộp cho nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả đơn vị nội Các khoản phải trả, phỉa nộp khác Nợ dài hạn Phải trả dài hạn nội Vay nợ dài hạn B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sỡ hữu Qũy đầu tư phát triển Qũy dự phòng tài Qũy khác thuộc vốn chủ sỡ hữu Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn kinh phí, quỹ khác Qũy khen thưởng phúc lợi Lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 2.2.4.2 40.225.453.551 42.519.887.790 -2.781.140.693 16.885.804.603 21.654.175.667 2.672.580.941 59.886.031 2.084.009.375 1.944.571.865 -2.294.434.239 -2.453.142.266 159.708.027 14.014.373.439 13.252.767.165 9.781.860.000 5.539.579 2.769.790 11.079.158 3.451.518.638 761.606.273 6.647.495 754.958.779 54.239.826.989 Lƣu chuyển tiền tệ: BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ CHỈ TIÊU I - Lƣu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất Lợi nhuận trƣớc thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Lãi, lỗ lý tài sản - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay NĂM 2008 NĂM 2009 ĐVT: Đồng CHÊNH LỆCH TƢƠNG TUYỆT ĐỐI ĐỐI (%) 87.312.007 4.395.249.858 4.307.937.851 4.933,96 1.782.222.615 1.768.195.796 -14.026.819 -0,79 -880.430.137 880.430.137 -100,00 -2.616.082.000 -8.213.574.013 -250.337.000 2.365.745.000 2.088.958.125 10.302.532.138 -90,43 -125,43 SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 59 TKMH: PTHĐKT Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trƣớc thay đổi vốn lƣu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II - Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ - Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác - Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác - Tiền thu hồi cho vay,bán lại công cụ nợ đơn vị khác - Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Tiền thu lãi cho vay,cổ tức lợi nhuận chia Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ III - Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài - Tiền thu từ pháy hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu - Tiền vay ngắn hạn, dài GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC -9.840.551.528 8.002.066.779 17.842.618.307 -6.422.399.065 12.065.191.780 -5.642.792.715 16.725.984.643 31.145.006.994 14.419.022.351 -181,32 18.383.990.191 40.762.335.175 22.378.344.984 121,73 87,86 86,21 1.288.169.485 5.345.432.297 -3.756.747.220 -4.407.083 -5.044.916.705 -5.349.839.380 -391,63 -100,08 -87.000.000 10.634.682.233 -162.736.419 -75.736.419 87,05 1.630.312.458 12.264.994.691 -115,33 -1.806.263.502 -4.003.044.423 1.387.127.100 -2.196.780.921 121,62 -1.387.127.100 -100,00 -7.220.903.500 -9.265.550.000 -2.044.646.500 28,32 2.271.498.000 7.220.742.500 4.949.244.500 217,88 -1.027.000.000 -100,00 1.027.000.000 107.584.000 250.337.000 142.753.000 132,69 -4.233.957.902 -5.797.514.923 -1.563.557.021 36,93 9.781.860.000 9.781.860.000 49.672.570.717 88.103.600.400 38.431.029.683 77,37 SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 60 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC hạn nhận - Tiền chi trả nợ gốc vay - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sỡ hữu Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Tiền tồn cuối kỳ 34.732.761.418 90.725.033.066 55.992.271.648 161,21 -691.420.800 -502.890.300 188.530.500 -27,27 14.248.388.499 6.657.537.034 -7.590.851.465 -53,28 -620.251.636 2.490.334.569 3.110.586.205 -501,50 2.563.532.742 1.943.281.106 1.943.281.106 4.433.615.675 -620.251.636 2.490.334.569 -24,20 128,15 a Lƣu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất: Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh gồm lợi nhuận trước thuế, điều chỉnh cho khoản, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động ta phân tích cụ thể sau: Năm 2009 công ty thu khoản tiền từ lợi nhuận trước thuế 4.395.249.858 so với năm 2008 thu khoản nhiều 4.307.937.851 với tỷ lệ tăng lớn Lợi nhuận tăng lên phân tích phần lợi nhuận tăng Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động năm 2009 so với 2008 khoản thu cho công ty Khoản phải thu hàng tồn kho tài sản ngắn hạn chủ yếu doanh nghiệp Năm 2009 công ty sản xuất nhiều hàng tồn kho tăng lên, công ty bỏ tiền mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ…để phục vụ trình sản Hàng tồn kho tăng lên điều tốt thuận lợi cho trình hoạt động sản xuất công ty liên tục bước sang đầu năm có việc làm Làm nhiều khách hàng nợ nhiều nên khoản phải nhiều doanh ngiệp phải bỏ tiền chic ho khoản Đến thời kỳ nghiệm thu thu tiền tránh khoản nợ khó đòi Năm 2009 doanh nghiệp sử dụng tiền tự có khoản trả trước người bán nên vay đẫn đến lãi vay chi Hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2008 khoản chi nhiều lỗ sang năm 2009 doanh nghiệp cố gắng mang kết cao tăng lên 12.264.994.691 đồng b Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ: SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 61 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Năm 2009 doanh nghiệp chi khoản tiền để đầu tư mua TSCĐ TSDH khác Công ty đầu tư để tăng quy mô, tăng lực sản xuất kinh doanh mang lại lợi nhuận cao thực ngắn hạn Và công ty thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia đầu tư vào công ty công ty cổ phần Tư Vấn Kiểm Định Xây Dựng với số tiền góp vốn 2.040.000.000 đồng phải thu công ty 4.120.578.128 đồng c Lƣu chuyển tiền tệ tƣ hoạt động tài chính: Năm 2009 vốn chủ sỡ hữu công ty tăng lên lượng tiền mặt tăng lên công ty dùng số tiền mặt với việc chuyển nhượng cổ phiếu nhận cổ tức nên số tiền lãi vay tăng Nhưng năm công ty lại trả nợ gốc năm trước với số lượng lớn làm cho số lượng tiền thu giảm so với năm trước Doanh nghiệp xây lắp lĩnh vực tài lợi nhuận không nhiều chủ yếu lĩnh vực sản xuất kinh doanh Như số lượng tiền mặt năm 2009 tăng nhiều so với năm 2008 2.490.334.569 với tỷ lệ tăng 128,15% Lượng tiền mặt có sẵn có việc cần dùng nhung nhiều không tốt 2.2.5 Phân tích tình hình sử dụng nguồn tài trợ năm: 2.2.5.1 Lập bảng phân tích tình hình công nợ khả toán công ty BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CÔNG NỢ VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN CÔNG TY 565 NĂM 2009 Đơn vị: đồng CHÊNH LỆCH CHỈ TIÊU ĐẦU KỲ CUỐI KỲ TỶ LỆ SỐ TiỀN (%) I, Các khoản phải thu NH 24.799.365.881 29.809.222.073 5.009.856.192 20,20 Phải thu khách hàng 16.896.872.506 15.195.966.070 -1.700.906.436 -10,07 Trả trước cho người bán 2.907.579.392 7.911.061.221 5.003.481.829 172,08 Các khoản phải thu khác 4.994.913.983 6.702.194.782 1.707.280.799 34,18 II, Các khoản phải trả NH 124.538.597.642 167.058.485.431 42.519.887.789 34,14 Vay nợ ngắn hạn 57.548.760.000 54.767.619.307 -2.781.140.693 -4,83 Phải trả cho người bán 11.769.675.083 28.655.479.686 16.885.804.603 143,47 Người mua trả tiền trước 29.171.764.444 50.825.940.111 21.654.175.667 74,23 Thuế khoản phải nộp NN 5.074.245.914 7.746.826.855 2.672.580.941 52,67 Phải trả người lao động 404.322.052 464.208.083 59.886.031 14,81 6.Chi phí phải trả 3.148.364.594 5.232.373.969 2.084.009.375 66,19 SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 62 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Phải trả nội Các khoản trả khác 9.Tỷ suất khoản phải thu/ khoản phải trả 6.108.714.939 11.312.750.616 6.108.714.939 13.257.322.481 19,91 17,84 1.944.571.865 Qua bảng ta thấy khoản phải thu nhỏ khoản phải trả công ty 565 chiếm dụng vốn người khác Để xem xét tính chất hợp lý khoản nợ ta phân tích tiêu sau 2.2.5.2 Các tiêu đánh giá khả toán doanh nghiệp: a Hệ số khả toán tổng quát:` Để đo lường khả toán tổng doanh nghiệp người ta dùng toàn tài sản Doanh nghiệp Ý nghĩa: Toàn tài sản có khả đảm đương toàn khoản nợ doanh nghiệp Hệ số khả toán tổng quát Đầu kỳ = Cuối kỳ Tổng tài sản Nợ phải trả = = 150.863.844.274 135.992.203.799 205.103.671.263 176.217.657.350 = 1,11 = 1,16 Như vậy: Trong năm 2009, hệ số khả tóan tổng quát Doanh nghiệp lớn 1, toàn tài sản cuả doanh nghiệp có khả đảm đương toàn khoản nợ doanh nghiệp Doanh nghiệp không lo khả toán Cuối năm 2009 hệ số toán tổng quát có tăng điều cho thấy tài sản cỏ tăng lên bù đắp để trả khoản nợ b Hệ số khả toán hành: Để đo lường khả toán khoản nợ ngắn hạn người ta dùng TSNH Ý nghĩa: Tài sản ngắn hạn có khả đảm đương khoản nợ ngắn hạn mà không cần phải vay thêm Vì vậy, yêu cầu cần phải lớn (thông thường lớn 2) SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 63 0,00 17,19 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Hệ số khả toán hành Đầu kỳ Cuối kỳ = Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn = = 128.317.880.185 124.538.597.642 178.635.559.247 167.058.485.432 = = 1,03 1,07 Trong năm 2009, hệ số khả tóan hành Doanh nghiệp lớn 1, toàn tài sản ngắn hạn cuả doanh nghiệp có khả đảm đương toàn khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp Nhưng thực tế cho thấy lớn có đủ khả toán vì: nợ phải trả tiền mặt mà TSNH gồm công cụ dụng cụ, nguyên vật liệu… thời gian ngắn không chuyển thành tiền mặt nhanh đợi thu tiền trả phải thời gian dài; thứ hai trùng lặp vừa thu tiền vừa phải trả thu chi lệch Cho nên khả toán hành không đảm bảo khoản nợ c Tỷ số khả toán nhanh: Nhằm khắc phục yếu điểm tỷ số khả toán hành Ý nghĩa: Công ty có khă toán khoản nợ ngắn hạn mà không cần phải vay thêm không cần phải bán hàng tồn kho Hệ số khả toán nhanh Đầu kỳ Cuối kỳ = TSNH - HTK Nợ ngắn hạn = = 54.454.763.370 124.538.597.642 73.627.435.438 167.058.485.432 = = 0,437 0,441 Cuối năm công ty có hệ số khả toán nhanh so với đầu kỳ cuối kỳ khoản tiền mặt phải thu khác hàng tăng nhiều nên công ty có khă trả khoản nợ ngắn hạn đến hạn d Vốn lƣu động: Vốn lưu động cách nhìn khác khả toán ngắn hạn Ý nghĩa: công ty có đủ vốn để phục vụ cho hoạt dộng tại, sẵn sàng toán cho nhu càu vốn ngắn hạn, nhu cầu mở rộng đầu tư, trả khoản đột xuất… mà không cần phải vay thêm khoản nợ Vốn lưu động =TSNH – Nợ ngắn hạn = NDH + VCSH – TSDH = NVDH TSDH SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 64 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Đầu năm 2009 = 128.317.880.185 - 124.538.597.642 = 3.779.282.543 Cuối năm 2009 = 178.635.559.247 - 167.058.485.432 = 11.577.073.815 Vào cuối năm 2009 lượng vốn lưu động tăng lên rõ rệt, từ 3.779.282.543 lên tới 11.577.073.815 tăng 7.797.791.272 Như ta nói năm vốn lưu động phát sinh công ty phát sinh nhiều nguồn vốn dài hạn dôi tài trợ cho tài sản ngắn hạn, tài trợ an toàn toán tốt thuận lợi công ty Với lượng vốn lưu động lớn doanh nghiệp dễ dàng tận dụng tốt hội kinh doanh tốt hội xuất thị trường e Tỷ suất khoản thu tiền: Phản ánh mức độ chiếm dụng vốn doanh nghiệp Tỷ Suất khoản phải thu Đầu kỳ Cuối kỳ = Khoản phải thu Tổng tài sản = = 24.799.365.881 150.863.844.274 29.809.222.073 205.103.671.263 = = 0,16 0,15 Trong năm 2008 tình hình khoản phải thu công ty cải thiện mà khoản phải thu tiếp tục giảm từ 0,16 xuống 0,15 điều cho thấy công ty tiếp tục làm tốt công tác phải thu tới hạn , sử dụng sách cho vay bán chịu hợp lý nên công ty chủ động nguồn vốn giảm thiểu nguồn vốn công ty không bị khách hàng chiếm dụng Nhìn chung tình hình tốt Tuy nhiên công ty cần phải điều chỉnh hợp lý để có lượng khách hàng lớn tình hình mở rộng sản xuất kinh doanh khả thi nhiều Như vậy, Doanh nghiệp dễ dàng cạnh tranh với đối thủ khác tăng Doanh thu Lợi nhuận cho Doanh nghiệp f Tỷ suất khoản phải trả: Phản ánh mức độ chiếm dụng vốn doanh nghiệp Tỷ Suất khoản phải trả Đầu kỳ Cuối kỳ = Khoản phải trả Tổng tài sản SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 = = 135.992.203.799 150.863.844.274 176.217.657.350 205.103.671.263 = = 0,90 0,86 Trang 65 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Khả chiếm dụng vốn người khác cuối năm công ty giảm so với trước 0,04 Tốc độ tăng khoản phải trả không tốc độ tăng tổng tài sản nên doanh nghiệp trả hết khoản nợ đến hạn trả khoản chưa đến hạn trả Tổng hợp tiêu khả toán công ty: CHỈ TIÊU Hệ số khả toán tổng quát Hệ số khả toán hành Hệ số khả toán nhanh Vốn lưu động Số vòng quay khoản phải thu Số ngày thu tiền Tỷ Suất khoản phải thu Tỷ Suất khoản phải trả ĐẦU NĂM 2009 CUỐI NĂM 2009 1,11 1,16 1,03 1,07 0,437 0,441 3.779.282.543 11.577.073.815 2,69 133,61 0,16 0,90 NHẬN XÉT Cũng có khả thoán Không đủ khả thoán Cũng có khả thoán Chủ động hội kinh doanh 4,52 Quay vòng nhanh Thu khoản nợ nhanh có 79,58 mối quan hệ với khách hàng Có cải không 0,15 đáng kể Khả chiếm dụng vốn 0,86 giảm không nhiều Theo tất số liệu tình hình công nợ công ty Cổ phần 565 năm 2009 ta đưa số kết luận chung sau Tình hình công nợ công ty có kiểm soát, năm trường hợp công ty không thu hồi nợ, sách khuyến khích phát triển mở rộng sản xuất công ty kết hợp với sách làm cho công ty phát triển nhanh bền cững Và khả toán công ty đảm bảo toán khoản nợ vay tới hạn phải trả, công ty kiểm soát tình hình cho vay vay vốn tốt 2.2.6 Các loại rủi thƣờng gặp: 2.2.6.1 Rủi ro kinh tế: Cạnh tranh ngày tăng, đặc biệt lĩnh vực dịch vụ xây lắp phát triển kinh tế đôi với khoản đầu tư lớn vào hạ tầng sở, điều làm cho lĩnh vực dịch vụ xây lắp trở thành thị trường hấp dẫn thu hút nhiều doanh nghiệp tham gia Vì tương lai chắn xuất thêm số công ty thành lập đồng thời công ty hoạt động có nhiều kinh nghiệm SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 66 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC đầu tư công nghệ sản xuất đại Do tính cạnh tranh trở nên khốc liệt 2.2.6.2 Rủi ro tỷ giá: Hiện sản phẩm công ty tập trung đáp ứng nhu cầu thị trường nước, rủi ro tỷ giá không tác động trực tiếp đến doanh thu công ty Tuy nhiên với việc phần lớn trang thiết bị Công ty nhập từ nước Nhật, Mỹ, Hàn Quốc, Italy, Ðức kế hoạch đầu tư nhu cầu đầu tư vào trang thiết bị Công ty rất; bên cạnh việc tham gia nhiều vào dự án mang tầm quốc tế phấn đấu thực việc xuất sản phẩm bê tông sang nước khu vực Châu Á chiến lược mang tính đột phá Công ty thời gian tới biến động tỷ giá hối đoái đồng Việt Nam với ngoại tệ mạnh có tác động định đến hiệu kinh doanh Công ty 2.2.6.3 Rủi ro lãi suất: Do đặc thù lĩnh vực hoạt động: Các công trình xây dựng có quy mô lớn phát sinh thường xuyên nhu cầu tín dụng ngắn hạn lúc việc toán công trình thường kéo dài Từ đòi hỏi phải tăng vay nợ nhiều từ tổ chức tín dụng Vì biến động lãi suất ảnh hưởng đến hiệu Công ty 2.2.6.4 Rủi ro liên quan đến hệ thống pháp lý: Mặc dù năm qua, Việt Nam cố gắng xây dựng hình thành nên môi trường pháp lý đánh giá cởi mở Nhưng việc hành lang pháp lý Việt Nam chưa thật hoàn chỉnh ổn định có tác động không tích cực đến hiệu kinh doanh Công ty Cụ thể: Những quy định mức thuế suất thuế nhập sản phẩm bê tông ảnh hưởng đến khả cạnh tranh Công ty Công ty nước sản xuất bê tông loại; thuế nhập xi măng, sắt, thép ảnh hưởng đến chi phí sản xuất Công ty; sách ưu đãi Nhà nước việc nhập máy móc thiết bị công ty ngành xây dựng 2.2.6.5 Rủi ro lạm phát: Biến động tỷ lệ lạm phát ảnh hưởng đến nhu cầu xây dựng nguồn vốn tài trợ phát triển thức (ODA) từ nước nhằm phát triển hệ thống sở hạ tầng Việt Nam Do ảnh hưởng đến tình hình hoạt động Công Ty 2.2.6.6 Rủi ro liên quan đến biến động giá cổ phiếu niêm yết: SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 67 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Giá loại cổ phiếu xác định cung cầu thị trường mối quan hệ cung cầu lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố mang tính kinh tế lẫn tâm lý nhà đầu tư bình diện vi mô lẫn vĩ mô nên giá cổ phiếu Công ty Cổ phần Bê tông 620 Châu Thới niêm yết Trung tâm Giao dịch Chứng khoán không nằm quy luật vận động Vì đảm bảo biến động giá cổ phiếu Công ty sau niêm yết chịu tác động kết liên quan đến giá trị sổ sách, hoạt động kinh doanh, tổng tài sản, tình hình tài tiêu chuẩn giá trị nội khác 2.2.6.7 Rủi ro khác: Rủi ro thiên tai, địch họa rủi ro xảy xảy ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến hoạt động Công ty SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 68 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC CHƢƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Qua việc phân tích tình hình tài công ty cổ phần 565 em rút nhận xét đề xuất biện pháp sau: - Nhìn chung tình hình tài năm 2009 tốt so với năm 2008 công ty có cải thiện nhiều so với trước - Kết hoạt động sản xuất kinh doanh tăng chủ yếu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty cần giảm thiểu tất hoạt động bất thường xảy để lợi nhuận tăng cao Phát triển đa dạng hóa lĩnh vực hoạt động công ty thi công xây lắp, tư vấn thiết kế mà thí nghiệm cung cấp dịch vụ thiết bị Tiếp tục biện pháp làm tăng doanh thu đồng thời phải tìm cách kiểm soát chi phí quản lý doanh nghiệp, giữ chi phí quản lý thấp tốc độ tăng doanh thu - Hiệu sử dụng vốn công ty có hiệu cụ thể hiệu sử dụng tài sản mang lại hiệu quả, số ngày tồn kho số ngày thu tiền giảm so với trước nhiều tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất quay vòng nhanh - Khả sinh lời công ty tăng thấp so với mức trung bình chung ngành xây dựng giao thông Việt Nam Cần đầu tư thêm tài sản làm cho doanh thu tăng dẫn đến lợi nhuận tăng - Vốn chủ sỡ hữu tự có doanh nghiệp tăng lên cao gần 100% so với năm trước Nguồn vốn tự tài trợ giảm khoản vay, khoản tiền dư đầu tư vào TSDH TSNH quy mô tăng làm tăng lực sản xuất công ty Nhưng công ty trọng đầu tư ngắn hạn dài hạn bắt đầu Kế hoạch có khả thực năm sau 2011 đầu tư nhiều máy móc thiết bị phục vụ trình sản xuất - Khả toán doanh nghiệp đảm bảo toán khoản nợ vay tới hạn phải trả công ty kiểm soát tình hình cho vay Uy tín, thương hiệu thị phần công ty Cổ phần 565 khẳng định nâng cao thị trường ngành xây dựng, ngày Công ty mở rộng phạm vi hoạt động ngành nghề để tìm kiếm lợi nhuận khẳng định tên tuổi thị trường Sản phẩm công ty có chất lượng ngày cao ngày đáp ứng yêu cầu cảu chủ đầu tư nhà thầu xây dựng SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 69 TKMH: PTHĐKT GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Công ty cổ phần 565: www.ctycp565.com.vn - Bảng thuyết minh báo cáo tài công ty năm 2008 - Bảng thuyết minh báo cáo tài công ty năm 2009 - Bài giảng phân tích hoạt động kinh tế thầy Lê Quang Phúc - Sách kế toán phân tích hoạt động kinh tế doanh nghiệp xây lắp PGS TS Nguyễn Đình Đỗ - Sách phân tích hoạt động kinh doanh – trường đại học kinh tế HCM SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 Trang 70 TKMH: PTHĐKT SVTH: BÙI THỊ MINH NHI- LỚP KX07 GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC Trang 71 [...]... PHÚC CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN 565 NĂM 2009 2.1.PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CƠNG TY: Kiểm sốt chi phí, hạ giá thành sản phẩm, thực hiện tốt việc kết hợp các yếu tố đầu vào của các DNXL nhằm tìm kiếm lợi nhuận, nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng khả năng sinh lời của doanh nghiệp Khi phân tích hiệu quả kinh doanh và khả năng sinh lời của doanh nghiệp... ty TNHH Minh Ngọc Cơng ty cổ phần bê tơng Thanh Tâm, Cơng ty cổ phần Minh Khơi Cơng ty xăng dầu Cà Mau - Tên vật tƣ Sắt, thép Xi măng Cấu kiện bê tơng đúc sẵn Nhiên liệu Ở địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, cơng ty cũng đã liên kết với một số nhà cung cấp ngun vật liệu - Tên nhà cung cấp Tên vật tƣ Cơng ty TNHH thép Tồn Thắng Sắt, thép Cơng ty cổ phần Hà Tiên 1 Xi măng Cơng ty cổ phần bê tơng Rạch Chiếc... mãi, quảng cáo, nâng cao dịch vụ khách hàng, bảo hành và cải tiến chất lượng sản phẩm (cơng trình) Mỗi doanh nghiệp đều cố gắng cải tiến vị thế của họ trên thị trường và tìm cách phản cơng lại các đối thủ khác bằng cách đưa ra những chiến lược cạnh tranh mới Đối thủ cạnh tranh của cơng ty em đưa ra 2 cơng ty sau: cơng ty cổ phần đầu tư và xây dựng 515 và cơng ty cổ phần xây dựng số 5 Cơng ty cổ phần xây... cơng trình 1.4.2 Phân tích hoạt động các bộ phận: a) Phân tích hoạt động của bộ phận kỹ thuật: - Quản lý kỹ thuật, chất lượng và cơng nghệ; - Nghiên cứu & phát triển; - Tham mưu cho BGĐ về những vấn đề thuộc lĩnh vực chun mơn của phòng - Các chức năng khác theo sự phân cơng của BGĐ, tùy theo tình hình thực tếcơng việc b) Phân tích hoạt động của bộ phận nhân sự: - Hoạch định và dự báo nhu cầu về nhân... nhuận từ tài chính tăng lên 3.728.558.501  Trong khi đó doanh thu năm sau tăng so với năm trước là 6.559.296.734 là do cơng ty đã chuyễn nhượng cổ phiếu với số tiền lớn 9.704.698.00 với tỷ lệ tăng là 194,2% chủ yếu là của cơng ty cổ phần Lữ Gia Thứ hai là cơng nhận tiền mặt về chưa sử dụng tiền nên đi gửi ngân hàng sinh lãi là 121.031.610 tỷ lệ tăng là 9,3% Thứ ba là cơng ty nhận cổ tức từ cơng cổ phần. .. phần Lữ Gia với tỷ lệ tăng 211,2% Doanh thu tài chính tăng lên là điều đáng tốt chênh lệch cơ cấu tỷ trọng vốn cũng tăng là 2,9% Điều đáng tốt cần phát huy nữa Doanh thu hoạt động tài chính Lãi tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận được chia ( từ cty CP Lữ Gia) Cổ tức, lợi nhuận được chia ( từ cty CII) Doanh thu chuyển nhượng cổ phiếu cty CP CII cty CP Lữ Gia cty CP Ánh Dương Tổng cộng Năm 2009 121.031.610... chuẩn bị thi cơng khi cơng ty trúng thầu d) Hệ thống thơng tin: - Cơng ty cổ phần 565 đã có những cố gắng trong việc ứng dụng các thành tựu của cơng nghệ thơng tin vào trong việc quản lý, như áp dụng các hệ thống quản lý tin học trong việc quản lý tài chính, kế tốn - Đặc biệt, trong thiết kế các cơng trình rất cần sự hỗ trợ của các chương trình phần mềm chun mơn e) Văn hóa cơng ty: - Trong tình hình tồn... Tùng- LỚP KX09 30.929 24.663 T3/2009 T3/2009 Cơng ty Cổ phần 2008 T2/2010 T2/2012 phát triển Hạ tầng Việt Sơn Cơng ty 25/12/2008 30/07/2009 10/08/2009 CPĐTHTK T.TPHCM T01/2009 267.278 261.012 Trang 11 T8/2009 T8/2009 Cơng ty CPĐTHTK T TPHCM TKMH: PTHĐKT 1.3 GVHD: TH.S LÊ QUANG PHÚC PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ BÊN NGỒI: 1.3.1 Phân tích mơi trường vĩ mơ : Việc phân tích mơi trường vĩ mơ giúp doanh nghiệp trả lời... để tăng trình độ tay nghề trung bình của cơng nhân kỹ thuật lên hơn nữa Cơ cấu lao động trong Cơng Ty Cổ Phần 565 Cơng Ty Cổ Phần 565 Số lao Tỷ lệ động (%) Tổng số 468 100 Cơng nhân 374 80 Đại học, trên đại học 53 11 Trung cấp, cao đẳng 37 8 Nhân viên tạp vụ 4 1 Qua số liệu phân tích ở trên ta thấy cơng ty có quy mơ nguồn nhân lực khá dồi dào và tỷ lệ giữa cơng nhân và cán bộ chun mơn, cán bộ quản lý... cơng ty đã tạo lập được mối quan hệ với một số nhà cung cấp các ngun vật liệu cơ bản, chủ yếu là các nhà cung cấp ở các tỉnh miền Đơng và Tây Nam Bộ, doanh nghiệp được ưu ái về giá cả, hình thức thanh tốn, chất lượng ngun vật liệu - Một số nhà cung cấp vật tư chủ yếu ở các tỉnh miền Đơng, Tây nam bộ của Cơng Ty Cổ Phần 565 Tên nhà cung cấp Cơng ty cổ phần thép Pomina, Cơng ty TNHH TM&DV TVP Cơng ty TNHH ... Văn hóa cơng ty 25 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN 565 2.1 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CƠNG TY 26 2.1.1 .Phân tích hiệu kinh... nam Cơng Ty Cổ Phần 565 Tên nhà cung cấp Cơng ty cổ phần thép Pomina, Cơng ty TNHH TM&DV TVP Cơng ty TNHH Minh Ngọc Cơng ty cổ phần bê tơng Thanh Tâm, Cơng ty cổ phần Minh Khơi Cơng ty xăng dầu... cạnh tranh cơng ty em đưa cơng ty sau: cơng ty cổ phần đầu tư xây dựng 515 cơng ty cổ phần xây dựng số Cơng ty cổ phần xây dựng 515 đối thủ đáng gờm cơng ty Cơng ty trội cơng ty lại qua điểm