TIỂU LUẬN giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam c

TIỂU LUẬN: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam bước vào thời kỳ phát triển mạnh mẽ, nguồn lực xã hội tận dụng mức tối đa, dự án đầu tư tăng nhanh số lượng lẫn quy mô Trong bối cảnh đó, với tư cách kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế, ngân hàng thương mại đóng góp tích cực vào thành công dự án đầu tư, đặc biệt với nhiều dự án lớn, có ý nghĩa quan trọng phát triển đất nước Đối với ngân hàng thương mại dự án đối tượng tài trợ quan trọng mang lại nguồn lợi nhuận lớn đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro quy mô tài trợ lớn, thời gian tài trợ kéo dài Chính vậy, ngân hàng coi trọng công tác thẩm định tài dự án trước định cho vay Tuy nhiện, việc thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại tồn nhiều bất cập làm giảm hiệu kinh doanh ngân hàng gây lãng phí cho xã hội Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội em nghiên cứu lựa chọn vấn đề: “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề thực tập Dựa phương pháp so sánh, đối chiếu logic chủ yếu phân tích từ thực tiễn, viết đưa nhìn tổng quát chất lượng thẩm định tài dự án NHTM nói chung thực tiễn Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội nói riêng, từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Chi nhánh Với nội dung trên, bố cục viết chia làm chương: Chương 1: Những vấn đề chất lượng thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Chi nhánh Hà Nội Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tài dự án cho vay NHTM 1.1.1 Thẩm định dự án 1.1.1.1 Khái niệm Dự án dù phân tích, chuẩn bị kỹ lưỡng đến đâu thể tính chủ quan nhà phân tích lập dự án, khiếm khuyết, lệch lạc tồn trình thực dự án lẽ đương nhiên Để khẳng định cách chắn mức độ hợp lý hiệu quả, tính khả thi dự án định đầu tư thực dự án, cần phải xem xét, kiễm tra lại dự án cách độc lập với trình chuẩn bị, soạn thảo dự án, hay nói cách khác, cần thẩm định dự án Thẩm định dự án rà soát, kiễm tra lại cách khoa học, khách quan toàn diện nội dung dự án liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định đầu tư Trong trình thẩm định thẩm định dự án, nhiều phải tính toán, phân tích lại dự án 1.1.1.2 Nội dung Thẩm định dự án tiến hành chủ yếu giai đoạn xác định dự án, phân tích lập dự án, duyệt dự án Nội dung thẩm định dự án thường bao gồm: thẩm định kỹ thuật, thẩm định kinh tế, xã hội thẩm định tài - Thẩm định kỹ thuật: Rà soát lại khía cạnh mặt kỹ thuật dự án, bao gồm nội dung bản: + Thẩm định cần thiết dự án: Xác định mức độ cấp thiết dự án doanh nghiệp, ngành kinh tế; xem xét phù hợp dự án với quy hoạch phát triển ngành, lãnh thổ, quy hoạch xây dựng đô thị, nông thôn + Thẩm định quy mô dự án: thẩm định mức độ phù hợp quy mô dự án, công suất sử dụng với khả chấp nhận sản phẩm thị trường, với khả đáp ứng vốn, khả cung ứng nguyên vật liệu, máy móc thiết bị khả quản lý dự án nhà quản lý + Thẩm định công nghệ trang thiết bị: xác định rõ lựa chọn công nghệ, máy móc thiết bị, mức độ đảm bảo chuyển giao công nghệ, lắp đặt, bảo hành chạy thử, phụ tùng thay thế; đặc biệt lưu ý kiễm soát giá trang thiết bị, chương trình đào tạo quản lý người phù hợp với công nghệ, thiết bị lựa chọn + Thẩm định nguồn nguyên liệu yếu tố đầu vào khác: theo năm dự kiến hoạt động dự án, kiểm tra việc tính toán nhu cầu nguyên vật liệu chủ yếu, điện nước, vật liệu phụ sở định mức kinh tế kỹ thuật phù hợp với công nghệ, thiết bị Đối với nguyên vật liệu nhập hay nguyên liệu có tính thời vụ, cần xem lại mức dự trữ đủ cho dự án vận hành Đối với dự án khai thác tài nguyên, khoáng sản, phải thẩm định số liệu điều tra, khảo sát trữ lượng + Thẩm định phương án, địa điểm xây dựng: Kiễm tra mức độ thuận tiện nguồn nguyên liệu, hệ thống giao thông, sở hạ tầng, diện tích đất sử dụng, mức độ đảm bảo vệ sinh môi trường sinh thái, phương án xử lý chất thải, phòng chống cháy nổ, an toàn lao động, mức độ đền bù giải phóng mặt bằng, kế hoạch tái định cư + Thẩm định phương án kiến trúc: Mức độ đáp ứng tiêu chuẩn kỹ thuật, độ bền vững, việc áp dụng quy chuẩn xây dựng, tiêu chuẩn xây dựng Ngoài nội dung trên, cần thẩm định phương diện tổ chức quản lý dự án, tư cách pháp nhân chủ đầu tư - Thẩm định kinh tế dự án Thẩm định kinh tế nội dung quan trọng thẩm định dự án nhằm đánh giá lại hiệu dự án giác độ toàn kinh tế Nội dung thường đặc biệt trọng dự án tài trợ vốn Nhà nước Mặc dù vậy, thẩm định lợi ích chi phí hay thẩm định tài dự án cần đề cập Thẩm định kinh tế nhằm rà soát lại mục tiêu dự án, tác động dự án tới môi trường tới nhóm đối tượng khác xã hội, tính hợp lý tối ưu dự án, mức độ ảnh hưởng ngân sách dự án Trong thẩm định kinh tế dự án, cần thẩm định việc xác định giá hàng hóa dịch vụ mà dự án đem lại thông qua điều chỉnh giá thị trường, tức phản ánh giá trị thực hàng hóa dịch vụ (chi phí lợi ích chúng kinh tế) cở sở đó, đánh giá đóng góp dự án kinh tế quốc dân Thông thường, đóng góp quan trọng dự án cho kinh tế xem xét thông qua gia tăng thu nhập quốc dân (đóng góp vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế) Đánh giá tác động dự án tới gia tăng thu nhập quốc dân dựa tiêu chuẩn hiệu như: Giá trị ròng, tỷ lệ nội hoàn, tỷ lệ lợi ích/chi phí Tuy nhiên, phân tích thẩm định kinh tế dự án theo tiêu chuẩn hiệu quả, đặc trung quan trọng phải xác định đươc lợi ích chi phí kinh tế chi phí hội kinh tế Ngoài việc đánh giá tác động trên, cần thiết đánh giá tác động khác dự án kinh tế xã hội giải việc làm, cải thiện cán cân toán, cải thiện môi trường sinh thái, cải thiện đời sống, sức khỏe nhân dân Thẩm định kinh tế dự án công việc khó khăn phức tạp cần tiến hành với thẩm định tài dự án trước định thực dự án - Thẩm định tài dự án: Là trình rà soát lại khía cạnh tài dự án, bao gồm: + Thẩm định dòng tiền dự án: Xác định tính xác độ lớn thời điểm xuất dòng tiền vào dòng tiền dự án vào dự báo doanh thu chi phí dự án + Thẩm định tỷ suất chiết khấu: Là tỷ suất dung để quy đổi dòng tiền dự án thời điểm + Thẩm định vốn đầu tư: Xem xét phương án huy động vốn, phương án vay, phương án trả nợ tính pháp lý việc huy động vốn đầu tư + Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án + Thẩm định rủi ro, xác định tình xảy dự án thông qua biện pháp: Đánh giá độ nhậy NPV IRR, sử dụng phần mềm thích hợp crystal ball để đưa tình dự báo xảy dự án Ngoài ra, nội dung thẩm định dự án có số vấn đề khác như: Thẩm định tư cách pháp lý chủ đầu tư nhà đầu tư lien quan, thẩm định pháp lý dự án đầu tư 1.1.2 Đặc điểm thẩm định tài dự án cho vay NHTM 1.1.2.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu tư NHTM Khi lập dự án, khách hàng mong muốn vay vốn nên thổi phồng dẫn đến ước lượng lạc quan hiệu kinh tế dự án, ngân hàng cần thẩm định để xem xét, đánh giá thực chất dự án Tuy nhiên mà ngân hàng thẩm định ước lượng dự án bi quan khiến cho hiệu bị giảm sút định không cho vay Mục đích việc thẩm định tài dự án đầu tư đánh giá cách trung thực khả trả nợ khách hàng để ngân hàng làm để định cho vay Thẩm định tài dự án đầu tư mang tầm quan trọng lớn ngân hàng: - Giúp ngân hàng đánh giá mức độ tin cậy dự án đầu tư mà khách hàng lập nộp cho ngân hàng làm thủ tục vay vốn - Phân tích đánh giá mức độ rủi ro dự án cho vay - Giúp cho cán ngân hàng mạnh dạn định cho vay, giảm xác suất mắc phải loại sai lầm định cho vay + Cho dự án tồi vay + Từ chối cho vay dự án tốt 1.1.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Dự án đầu tư trước phê duyệt cấp tín dụng hay bị từ chối dựa việc thẩm định với quy trình gắt gao Thông thường, quy trình thẩm định dự án NHTM bao gồm bước sau: Thẩm định trước tài trợ cho dự án đầu tư Đây bước quan trọng định chất lượng công tác thẩm định Nội dung chủ yếu bước thu thập xử lý thông tin liên quan đến chủ đầu tư dự án đầu tư bao gồm lực sử dụng vốn vay uy tín, quyền sở hữu tài sản điều kiện kinh tế khác có liên quan đến chủ đầu tư, tính khả thi dự án đầu tư… Các cán thẩm định thu thập xử lý thông tin liên quan đến chủ đầu tư dự án đầu tư cách:  Cán thẩm định trực tiếp gặp gỡ chủ đầu tư để tìm hiểu họ: Thăm quan nhà xưởng, văn phòng, nói chuyện với chủ đầu tư nhân viên họ, xem xét vật chấp…Việc gặp gỡ nói chuyện trực tiếp giúp cán thẩm định hình dung việc diễn giúp loại trừ báo cáo thiếu trung thực Tìm kiếm thông tin từ bạn hàng chủ nợ khác chủ đầu tư, từ quan quản lý, từ trung tâm thông tin tư vấn … Việc tìm kiếm thông tin từ nguồn giúp cán thẩm định phân tích chủ đầu tư qua mối liên hệ họ từ cho thấy uy tín chủ đầu tư  Thông tin thu thập từ báo cáo mà chủ đầu tư nộp cho Ngân hàng Khi chủ đầu tư đến Ngân hàng vay vốn để đầu tư vào dự án họ phải gửi cho Ngân hàng báo cáo tài bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ… Những báo cáo cho thấy số liệu tình hình hoạt động kinh doanh chủ đầu tư nhiều năm qua giúp cán thẩm định có sở để đánh giá tình hình tài công ty tương lai gần Ngoài Ngân hàng dựa số liệu dự án mà chủ đầu tư cung cấp cho Ngân hàng để tiến hành tính toán, phân tích, đánh giá tính khả thi việc thực dự án Các cán thẩm định sử dụng báo cáo tài kế hoạch dự án để ước tính nhu cầu tài trợ cho dự án, đánh giá khả sinh lời khả trả nợ dự án, rủi ro xảy thực dự án Nội dung thẩm định Thẩm định yếu tố liên quan đến chủ đầu tư  Đánh giá lực pháp lý chủ đầu tư Khi chủ đầu tư đến Ngân hàng xin vay vốn, cán thẩm định tiến hành thẩm định xem doanh nghiệp có đủ tư cách pháp lý hay không Cán thẩm định xem xét tiêu thức giới thiệu doanh nghiệp như: Họ tên, địa chỉ, tư cách pháp nhân, ngành nghề lĩnh vực kinh doanh, số hiệu tài khoản doanh nghiệp, người đứng đầu… Trên sở cán thẩm định hiểu sơ chủ đầu tư biết khách hàng đến vay lần đầu hay khách hàng truyền thống Ngân hàng Ngoài cán thẩm định phải thẩm định xem lượng vốn mà chủ đầu tư xin vay để đầu tư vào dự án bao nhiêu? Mục đích chủ đầu tư xin vay để làm thời hạn vay bao lâu?  Đánh giá tài sản đảm bảo chủ đầu tư Trong trường hợp chủ đầu tư khách hàng truyền thống ngân hàng có uy tín ngâ hàng có ưu đãi đặc biệt tài trợ cho dự án.Trong trường hợp độ an toàn chủ đầu tư không chắn Ngân hàng yêu cầu chủ đầu tư phải có tài sản đảm bảo Nhà cửa, đất đai, trang thiết bị, phương tiện vật chất, thiết bị văn phòng… tài sản có giá trị lớn mà thuộc sở hữu chủ đầu tư đưa để làm tài sản đảm bảo Ngoài chủ đầu tư lấy dự án mà họ xin tài trợ làm tài sản đảm bảo cho khoản vay Các tài sản đảm bảo có ý nghĩa quan trọng, tạo khả thu hồi nợ cho Ngân hàng dự án vào hoạt động gặp nhiều rủi ro chủ đầu tư khả toán nợ  Đánh giá khoản nợ chủ đầu tư Khi tiến hành thẩm định, cán thẩm định quan tâm tới tất chủ nợ chủ đầu tư: khoản nợ cũ, khoản nợ Ngân hàng khác, nợ người cung cấp, nợ người lao động… Vị trí Ngân hàng danh sách chủ nợ cán thẩm định nghiên cứu kỹ lưỡng Nếu Ngân hàng giành vị trí quan trọng Ngân hàng dễ dàng thu nợ vị trí khác Bên cạnh Ngân hàng xem xét khoản nợ ưu đãi, nợ có đảm bảo nợ khác Các tài sản làm đảm bảo cho khoản vay cũ lấy làm tài sản đảm bảo cho dự án cần phải tính lại theo giá thị trường thời điểm tính  Đánh giá vấn đề tài chủ đầu tư Cán thẩm định phải xem xét tình hình tài doanh nghiệp có lành mạnh vững không? Tỷ lệ nợ vốn riêng, nợ doanh thu, tình hình nợ hạn doanh nghiệp nào? Để tìm số trên, cần phải dựa vào bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết kinh doanh để xây dựng tỷ số tài theo nhóm: Nhóm 1: Khả toán Tỷ số toán hành = TSLĐ / Nợ ngắn hạn Tỷ số toán nhanh = ( TSLĐ – Tồn kho ) / Nợ ngắn hạn Nhóm 2: Các tỷ số cấu vốn Các tỷ số cấu vốn đựơc sử dụng để phản ánh mức độ tự chủ tài doanh nghiệp Tỷ số nợ = Tổng nợ / Tổng TS Khả tự chủ tài = Tổng VCSH / Tổng nguồn vốn Nhóm 3: Các tỷ số hoạt động Các tỷ số tài sản sử dụng để đánh giá việc sử dụng tài sản doanh nghiệp Vòng quay tồn kho = Giá vốn hàng bán / Tồn kho Kỳ thu tiền bình quân = ( Khoản phải thu x 360) / Doanh thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Doanh thu / TSCĐ Vòng quay vốn = Doanh thu / Tổng tài sản Nhóm 4: Các tỷ số sinh lợi Các tỷ số sinh lợi sử dụng để đo lường hiệu quản trị doanh nghiệp Hệ số sinh lợi doanh thu = LNST / DT Hệ số sinh lợi tài sản = (LNST + Tiền lãi phải trả) / Tổng TS Hệ số sinh lợi vốn chủ sở hữu = LNST / VCSH Thẩm định yếu tố liên quan đến dự án đầu tư Bên cạnh việc thẩm định yếu tố liên quan đến chủ đầu tư cán thẩm định phải thẩm định dự án mà chủ đầu tư xin tài trợ để xác định tính chất khả thi dự án, xem xét xem dự án có đảm bảo hiệu kinh tế xã hội hiệu tài mong muốn hay không Ngoài thẩm định dự án đầu tư để đánh giá lợi ích chi phí tài lợi ích chi phí kinh tế, hiệu xã hội dự án cách xác khoa học để định đầu tư đắn cho phù hợp với định hướng chiến lược phát triển kinh tế xã hội, đảm bảo thực quy định pháp luật dự án đầu tư Thông thường tiến hành thẩm định dự án đầu tư cán thẩm định ngân hàng tiến hành thẩm định với nội dung sau:  Xem xét, đánh giá sơ theo nội dung dự án về: Mục tiêu đầu tư dự án; cần thiết đầu tư dự án; cứ, sở pháp lý dự án; quy mô đầu tư công suất thiết kế, giải pháp công nghệ, cấu sản phẩm dịch vụ đầu dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm; quy mô vốn đầu tư dự kiến tiến độ triển khai thực dự án  Phân tích thị trường khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án đóng vai trò quan trọng, định việc thành bại dự án Vì vậy, cán thẩm định cần xem xét, đánh giá kỹ phương diện thẩm định dự án - Đánh giá tổng quan nhu cầu sản phẩm dự án + Phân tích quan hệ cung cầu sản phẩm, dịch vụ đầu dự án + Định dạng sản phẩm dự án + Đặc tính nhu cầu sản phẩm, dịch vụ đầu dự án Tình hình sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ thay đến thời điểm thẩm định + Xác định tổng nhu cầu dự đoán nhu cầu tương lai sản phẩm, dịch vụ đầu dự án, ước tính mức tiêu thụ gia tăng hàng năm thị trường nội địa khả xuất sản phẩm dự án liên hệ mức gia tăng khứ, khả sản phẩm dự án bị thay sản phẩm khác có công dụng Trên sở phân tích đánh giá cán thẩm định đưa nhận định cần thiết tính hợp lý dự án đầu tư phương diện như: Sự cần thiết phải đầu tư giai đoạn nay; hợp lý quy mô đầu tư, cấu sản phẩm; hợp lý việc triển khai thực dự án đầu tư - Hoàn thiện quy trình, phương pháp nội dung thẩm định tài dự án - Thực việc thẩm định tài dự án cách nhanh nhạy, có chất lượng nhằm đáp ứng kịp thời cho nhiệm vụ kinh doanh Chi nhánh nói riêng toàn hệ thống nói chung - Tất dự án trình thẩm định phải kiểm tra thực tế doanh nghiệp nơi thực dự án - Hạn chế cho vay dự án lớn, thời gian thu hồi vốn dài, hướng đầu tư vào doanh nghiệp vừa nhỏ, kinh tế nông nghiệp - Kiên không cho vay đơn vị làm ăn hiệu quả, phương án sản xuất kinh doanh không rõ rang, có nợ hạn ngân hàng - Không tập trung cho vay vào doanh nghiệp nhóm khách hàng có liên quan tập trung vào ngành nghề, nhằm hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy - Mức cho vay dự án cần gắn với xác định hạn mức tín dụng số tổng công ty lớn số ngành hàng cụ thể để tăng cường dự báo, kiểm soát tín dụng - Nâng cao trình độ, kỹ năng, phương pháp thẩm định cho đội ngũ cán làm công tác thẩm định 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Techcombank Chi nhánh Hà Nội Là vấn đề quan trọng quan tâm, thời gian qua có nhiều nhóm giải pháp đưa nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án NHTM Sau thực tâp Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Hà Nội nghiên cứu thực tế chất lượng thẩm định dự án Chi nhánh, em xin đưa số giải pháp mà theo em phù hợp cần thiết sau: 3.2.1 Giải pháp thực thẩm định Trong tiến hành thẩm định, cán thẩm định cần tuân thủ nguyên tắc như: nguyên tắc giá trị thời gian tiền, nguyên tắc xác định dòng tiền dự án, phù hợp dòng tiền lãi suất chiết khấu Cụ thể, cán thẩm định cần ý tiền có giá trị theo thời gian, đồng ngày hôm có giá trị đồng ngày mai Do đó, tính toán tiêu cần sử dụng dòng tiền hóa thời điểm Khi xác định dòng tiền lãi suất chiết khấu, cán thẩm định cần ý đên phù hợp cách tính hai yếu tố Nếu dòng tiền xác định theo quan điểm vốn chủ sở hữu, lãi suất chiết khấu sử dụng tính toán tiêu tương ứng phí vốn chủ sở hữu Trong đó, dòng tiền dự án xác định theo quan điểm chủ vốn đầu tư, tỷ suất chiết khấu phí vốn bình quân gia quyền… Nếu nhân tố tiết kiệm thuế nhờ lãi vay đưa vào chi phí lãi vay việc tính toán dòng tiền dự án tính lãi suất chiết khấu cần tính đến nhân tố Cần ý việc xác định dòng tiền theo nguyên tắc, có tính đến chi phí hội bỏ qua chi phí chìm Thẩm định tài dự án đầu tư khâu phức tạp có ý nghĩa định đến kết thẩm định dự án Do đó, thực thẩm định cần đặc biệt ý, tiêu cần xem xét kỹ lưỡng sử dụng thông số đầu vào cách hợp lý - Trong việc tính dòng tiền dự án, việc dự tính doanh thu loại chi phí quan trọng Để xác định dòng tiền cách xác cần có phương pháp ước lượng doanh thu, chi phí tốt Đối với dự án mở rộng sản xuất kinh doanh, việc xác định doanh thu, chi phí hoạt động dự án năm sau tính toán kết hoạt động từ khứ Tuy nhiên, việc dự tính cần phải tính đến tác động thay đổi môi trường kinh doanh, mức giá thị trường Những yếu tố tác động nhiều đến chi phí đầu vào giá bán sản phẩm Đối với dự án đầu tư sản xuất mới, doanh nghiệp chưa có kết kinh doanh khứ để làm dự toán, cán thẩm định cần xem xét dựa hoạt động đơn vị hoạt động ngành, lĩnh vực Đồng thời, tiến hành dự tính doanh thu, chi phí dựa kết hoạt động doanh nghiệp khác cần có đối chiếu điều chỉnh cho phù hợp với đặc tính riêng doanh nghiệp thực dự án - Quá trình xác định chi phí dự án cần tham khảo then quy định Bộ tài quan hữu quan Trong chi phí dự án, việc xem xét chi phí khấu hao cần xem xét đối chiếu với văn quản lý kinh tế Nhà nước để đảm bảo tính hợp lý, hợp pháp, xác tính toán Mức khấu hao cần xem xét có phù hợp hay không với lĩnh vực hoạt động dự án, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp áp dụng mức khấu hao nhanh để tránh nghĩa vụ nộp thuế Mặt khác, khấu hao nguồn trả nợ dự án, cần xem xét tính phù hợp mức khấu hao mức độ tiêu thụ sản phẩm dự án Nếu khấu hao khuếch đại cách thiếu hợp lý nguồn trả nợ dự án mà không đáng tin - Tính toán áp dụng tỷ suất chiết khấu Theo lý thuyết giá trị thời gian tiền, khoản tiền thời điểm coi có giá trị khoản tiền tương tự tương lai Do cẩn chiết khấu chi phí lợi ích dự án thời điểm để đánh giá Vấn đề sử dụng tỷ lệ chiết khấu phù hợp để đánh giá hiệu dự án Trong thẩm định hiệu tài dự án nói chung, tỷ suất chiết khấu thường sử dụng lãi suất tiền gửi khoản vay tỷ suất quan thẩm định quan tài trợ cho vay quy định Song để thẩm định hiệu tài cách khách quan cần lựa chọn sử dụng tỷ suất thích hợp Thông thường, dự án tài trợ nhiều nguồn vốn khác nhau, đó, cách phù hợp nhất, lãi suất chiết khấu phải bình quân chi phí huy động từ nguồn tài trợ dự án Để xác định số này, cán thẩm định cần xem xét xác định chi phí huy động thành phần (chi phí nợ vay, chi phí vốn chủ sở hữu, chi phí thuê tài sản…) cấu chúng 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ thẩm định - Tổ chức đào tạo chuyên gia, chuyên viên thẩm định dự án đầu tư Nâng cao trình độ cán thẩm định dự án đầu tư để bảo vệ lợi ích chủ đầu tư, nhà đầu tư tài (trong có ngân hàng) cộng đồng Trong công tác thẩm định nói chung công tác thẩm định tài nói riêng yếu tố người yếu tố trung tâm chất lượng phần lớn phụ thuộc vào yếu tố người Vì vậy, muốn nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư cần phải tổ chức đào tạo để có đội ngũ chuyên gia, chuyên viên thẩm định dự án đầu tư giỏi Đầu tiên, Chi nhánh cần có sách tuyển chọn đầu vào nghiêm ngặt công để đảm bảo tuyển chọn cán có chuyên môn cao, phẩm chất đạo đức tốt Các cán tuyển chọn cần phải trải qua trình đào tạo cẩn thận, dẫn người trước có kinh nghiệm Tránh tình trạng cán thẩm định trẻ nhiều kiến thức lý thuyết thiếu kinh nghiệm thực tế đưa sai lầm thẩm định gây rủi ro cho ngân hàng Thứ hai, cần phải ý tới biên chế phân công, hợp tác đội ngũ cán thẩm định Điều phụ thuộc vào nhu cầu, khối lượng công tác thẩm định Chi nhánh thời kỳ yêu cầu tiến độ công việc Nếu Chi nhánh có nhiều dự án xin vay phải thẩm định để trả lời dứt khoát cho khách hàng khoảng thời gian hạn chế định dự án phức tạp đội ngũ cán nhân viên ỏi đáp ứng yêu cầu công tác Một vấn đề cấp bách chi nhánh cần bổ sung đội ngũ cán cho công tác thẩm định Cán lấy từ vị trí khác tuyển dụng từ nguồn bên Thứ ba, Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức khóa học ngắn hạn để đào tạo đào tạo lại cho đội ngũ cán chuyên môn, kịp thời cập nhật thay đổi sách ngân hàng phương pháp thẩm định áp dụng Ngoài kiến thức chuyên môn tài khóa đào tạo kiến thức kỹ thuật cần thiết thực tế thẩm định tài dự án có nhiều thông tin mang tính chất kỹ thuật bắt buộc cán phải thẩm định Chi nhánh tuyển dụng cán từ người có kinh nghiệm từ ngành nghề khác để tận dụng hết hiểu biết kinh nghiệm họ lĩnh vực Các cán phải thường xuyên nâng cao trình độ tin học tiếng anh tin học công cụ để sử dụng thẩm định tài tiếng anh có vai tro quan trọng trình hội nhập quốc tế ngân hàng Thứ tư, việc trọng phát triển quy mô trình độ chuyên môn đòi hỏi kèm theo điều kiện làm việc họ Trước hết họ cần cung cấp đầy đủ thông tin tạo điều kiện để tiếp cận, khai thác thông tin cần thiết Chi nhánh cần ý đến nhiều khía cạnh công tác thực tế khác điều kiện tiếp cận doanh nghiệp, thăm dò thị trường… Để làm điều cần phải xây dựng mối quan hệ tốt lâu dài với khách hàng đồng thời đào tạo cán thẩm định nghiệp vụ khai thác thông tin sử dụng thông tin Chi nhánh cần xây dựng chế độ khen thưởng, kỷ luật công bằng, hợp lý để khuyến khích cán có thành tích tốt, có nhiều sang kiến công việc kỷ luật nghiêm khắc cán cố ý làm trái gây rủi ro mát cho ngân hàng Việc khen thưởng phải đảm bảo công bằng, tránh tình trạng đoàn kết nội Tại Techcombank, việc đào tạo nguồn nhân lực vấn đề quan tâm đạt thành tựu định Có nét làm nên khác biệt Techcombank nhân viên tuyển dụng trải qua khóa học kéo dài tháng để làm quen hiểu rõ công việc làm Bên cạnh lựa chọn đào thải nhân viên gắt gao, nhiên việc đào tạo nâng cao tay nghề cho cán cũ lại chưa trọng, vấn không riêng Techcombank mà gần NHTM khác mắc phải - Xây dựng hệ thống thông tin cho công tác thẩm định Đây biện pháp quan trọng ngân hàng số lượng chất lượng thông tin khâu yếu nhất, gây hạn chế công tác thẩm định tài dự án Khi chủ đầu tư dự án xin vay vốn tiến hành thu thập thông tin công tác thẩm định ngân hàng việc thu thập thông tin để phân tích, thẩm định công tác bắt buộc vô quan trọng Các dự án xin vay đủ thông tin để dự kiến xác yếu tố tính toán dự án, cố ý làm cho khả quan để tranh thủ chấp nhận vay vốn Do đó, ngân hàng thông tin đầy đủ, xác để thẩm định trước cho vay rủi ro không thu hồi vốn hạn vốn lớn Việc nghiên cứu thông tin cần đảm bảo xuất phát từ yếu tố cần tính toán phương pháp thẩm định đề nghị từ yêu cầu cần đảm bảo đánh giá dự án (chẳng hạn phải đảm bảo chống rủi ro giảm giá bán, hạn chế khối lượng tiêu thụ…) Tất thông tin nói khía cạnh khác thị trường Bằng cách phân tích từ yêu cầu trên, đưa loại thông tin sau: + Thông tin tính năng, đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị, công nghệ sản xuất… để đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo cho doanh thu dự án góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh (công suất thiết bị lớn khả hạ giá thành nhiều) + Thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, thị trường nguyên liệu… để thẩm định giá tiêu thụ sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, doanh thu + Thông tin biến động giá cả, tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm định giá bán sản phẩm, hạch toán chi phí sản xuất kinh doanh, xác định lãi suất ngân hàng (lãi suất ngân hàng yếu tố để tính tỷ suất chiết khấu) Bên cạnh việc trọng thông tin cụ thể nêu trên, cần thấy việc phân tích xu hướng tình hình kinh tế vĩ mô nhiều lại quan trọng chi phối, ràng buộc tình hình cụ thể Đó tình hình chế quản lý vĩ mô nhà nước, tình hình phát triển công nghệ… nói xa động thái kinh tế đặc trưng khu vực giới đặc biệt lộ trình hội nhập kinh tế nước kinh tế giới Vấn đề đặt cần phải tổ chức, thu thập, khai thác thông tin nói Chi nhánh Hà Nội quan tâm xây dựng hệ thống thông tin phòng chống rủi ro song hệ thống có nhiều lý khác mà hạn chế định Một mặt phải tăng cường hoàn thiện hệ thống này, mặt khác ngày thông tin cung cấp phổ biến nhiều kênh khác Chi nhánh cần phải nghiên cứu chọn lựa, khai thác kênh đầy đủ, xác hiệu Các kênh thông tin có là: + Kênh thông tin nhà chuyên môn, quản lý Nhà nước thuộc lĩnh vực mà dự án đanh đầu tư + Kênh thông tin từ báo cáo, nghiên cứu hội thảo khoa học chuyên đề ngành nghề, dự án loại + Kênh thông tin phương tiện truyền thông, tin tức, báo chí Một loại thông tin khai thác từ nhiều nguồn khác để đảm bảo tính khách quan Cần có chế kiểm tra thông tin độc lập nhằm đảm bảo thông tin sử dụng trình thẩm định xác đầy đủ Đối với thông tin tài khách hàng cung cấp nên kiểm toán hãng kiểm toán độc lập để đảm bảo tính trung thực khách quan Chi nhánh cần hợp tác với chi nhánh khác hệ thống Ngân hàng Techcombank ngân hàng hệ thống để xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng - Xây dựng tiêu chuẩn đánh giá hiệu tài dự án đầu tư Công tác thẩm định tài dự án đầu tư NHTM sử dụng phương pháp so sánh chủ yếu, tức sau thẩm định, đánh giá phân tích dự án đầu tư thông qua tiêu hiệu tài đối chiếu, so sánh với tiêu chuẩn tiêu sản phẩm loại tương đương qua đưa kết luận có hay không cho vay đầu tư, mức cho vay số điều kiên khác Các tiêu chuẩn mà ngân hàng sử dụng để so sánh kinh nghiệm thông qua việc tham khảo dự án tương tụ Như vậy, tiêu chưa thống toàn ngành tính pháp lý, tính thuyết phục chưa cao, chưa đại diện, chưa điển hình… báo cáo thẩm định chất lượng chưa cao Để khắc phục hạn chế nêu trên, ngân hàng cần phải xây dựng tiêu tài chuẩn chung cho toàn ngành Đây công việc quan trọng cần thiết, giúp cán thẩm định thực nghiệp vụ nhanh thống - Áp dụng phương tiện kỹ thuật đại hỗ trợ cho công tác thẩm định Ngày nay, phương tiện kỹ thuật đặc biệt công nghệ thông tin thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với công tác thẩm định đòi hỏi phải thường xuyên tính toán tiêu phức tạp, dự án lớn phải xử lý khối lượng thông tin lớn việc áp dụng công nghệ tiên tiến đóng vai trò quan trọng, có ảnh hưởng lớn đến độ xác tiêu tính toán định cho vay cuối Chi nhánh cần đầu tư để đại hóa hệ thống máy tính, xây dựng phần mềm chuyên dụng Một vấn đề đặt cần quan tâm tới công tác bảo mật liệu nhằm đảm bảo an toàn cho ngân hàng khách hàng Những chi phí thường lớn khoản đầu tư mang lại lợi ích lâu dài, tăng tính cạnh tranh giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng nên cần mạnh dạn đầu tư Song song với trình đầu tư máy móc, chi nhánh phải đầu tư phát triển đội ngũ kỹ thuật viên để làm chủ công nghệ Chi nhánh cần đưa sách cụ thể rõ rang việc phát triển phòng ban phụ trách kỹ thuật để thống quản lý hiệu hoạt động - Tiến hành tra kiểm công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh cần tiến hành hoạt động tra, kiễm tra để đảm bảo công tác thẩm định tài dự án tiến hành theo quy trình, chuẩn mực đề Công việc kiểm tra không nên thực dự án lớn mà phải tiến hành với dự án nhỏ dự án nhỏ nhiều bị xem nhẹ dẫn đến việc thẩm định qua quýt, không đảm bảo chất lượng Việc kiểm tra giám sát phải thực mặt từ việc tuân thủ quy định chung tới lực chuyên môn đạo đức cán thẩm định Kết hợp với trình kiểm tra, giám sát trình thẩm định, Chi nhánh cần thao dõi việc tiến hành thu nợ, đặc biệt quan tâm tới trường hợp dự án đánh giá tốt kết lại không trả vốn lãi hạn, phải tìm nguyên nhân hướng giải quyết, khắc phục nguyên nhân Định kỳ, phòng thẩm định phải có báo cáo trình lên để ban giám đốc nắm bắt tình hình định hướng phát triển cho tương lai 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị phủ Chính phủ cần xây dựng hệ thống pháp luật đồng hoàn thiện hoạt động tổ chức tín dụng nói chung hoạt động cho vay theo dự án nói riêng Tránh tình trạng chồng chéo văn luật hay thay đổi thường xuyên quy định gây khó khăn cho việc tuân thủ luật pháp cán ngân hàng Đồng thời phải tăng cường trách nhiệm cán ngành có liên quan ngân hàng giải vướng mắc khoản tín dụng doanh nghiệp Chính phủ nên quy định hệ thống kế toán thống đồng bộ, thực chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp Chính phủ cần đạo doanh nghiệp phải thực việc lập báo cáo tài theo chế độ kế toán ban hành cách đầy đủ trung thực Chính phủ phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán công khai toán doanh nghiệp Không thế, việc thực kiểm toán tài liệu cân đối kế toán báo cáo tài doanh nghiệp phải tíên hành thường xuyên, liên tục trước, sau giải ngân để tránh tình trạng doanh nghiệp khai sai, khai láo không với thực tế kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh phủ cần quy định rõ chế tài biện pháp xử lý doanh nghiệp không thực quy định đề Có làm vậy, cán thẩm định tin tưởng, an tâm với thông tin mà khách hàng cung cấp, giúp họ đưa phân tích đánh giá xác từ nâng cao chất lượng công tác thẩm định Song song với phải hoàn thiện hệ thống chuẩn mực kế toán văn hướng dẫn kèm Đối với tổ chức kiểm toán độc lập cần phải đặt tiêu chuẩn đội ngũ kiểm toán viên để đảm bảo chất lượng báo cáo tài kiểm toán Đối với sách quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lành thổ theo thời kỳ định cần xây dựng cách hợp lý công bố rõ ràng, giúp chủ dự án có định hướng việc thực dự án ngân hàng có nhìn rõ rang công tác thẩm định Các ngành cần phối hợp chặt chẽ công tác phê duyệt dự án đầu tư Các phê duyệt cần phải xác, từ tạo thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định dự án xác định nhu cầu vay Ngoài ra, phủ cần đầu tư trọng phát triển viện nghiên cứu kinh tế, quan thống kê… Từ có số thức lãi suất, lạm phát, số tiêu dùng… cung cấp cho cán phân tích số đáng tin cậy, góp phần tính toán xác số thẩm định tài dự án 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước với vai trò đạo hệ thống ngân hàng cần phát huy tối đa vai trò cách ban hành văn luật để hướng dẫn văn pháp luật phủ, văn hướng dẫn nghiệp vụ đồng thời yêu cầu NHTM phải tuân thủ nghiêm chỉnh văn luật ban hành Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Đây cổng thông tin quan trọng giúp ngân hàng tra cứu, tìm kiếm thông tin tình hình sản xuất kinh doanh, quan hệ tín dụng doanh nghiệp Tuy nhiên, cổng thông tin chưa phát huy tốt hiệu mình, thời gian tới Ngân hàng Nhà nước cần ý tới vấn đề Ngoài ra, tạo điều kiện cho đời trung tâm, công ty mua bán thông tin nhằm tạo nguồn cung cấp thông tin cho công tác thẩm định dự án, rút ngắn thời gian chi phí cho ngân hàng thương mại việc thu thập thông tin thẩm định Ngân hàng Nhà nước tư vấn cho ngân hàng thương mại để xây dựng quy trình thẩm định tài dự án hợp lý, khoa học, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật tiên tiến Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngân hàng thương mại việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao chất lượng cán thẩm định, thường xuyên tổ chức hội thảo, hội nghị kinh nghiệm toàn ngành… 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Từ sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định mới, cụ thể, chi tiết hơn, cập nhật phương pháp tiên tiến giới Hướng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố Hệ thống hóa định mức kinh tế kỹ thuật số ngành nghề chủ yếu sở tiêu chuẩn Nhà nước ban hành, trang bị cho cán thẩm định để có thống chung công tác thẩm định Khi xây dựng tiêu chuẩn cần tham khảo ý kiến chuyên gia lĩnh vực, đồng thời đối chiếu với định mức ban ngành khác ban hành Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác thẩm định Cần có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng đội ngũ nhân viên làm công tác thẩm định tín dụng Ngân hàng Trước hết đánh giá cán mặt trình độ, kinh nghiệp, đạo đức nghề nghiệp, sức khỏe…, từ phân loại, xếp, bố trí cho cán đủ tiêu chuẩn học tập đào tạo làm cán nguồn Đồng thời, cần thường xuyên tổ chức hội thảo, hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định để cán chia sẻ kinh nghiệm rút vấn đề cần ý công tác thẩm định KẾT LUẬN Qua thời gian nghiên cứu lý luận thực tiễn, em nhận thấy công tác thẩm định tài dự án đầu tư công tác quan trọng hoạt động thẩm định nói chung hoạt động thẩm định dự án nói riêng NHTM Trong thời gian tới, sóng đầu tư từ nước mạnh mẽ, nhu cầu tài trợ từ phía ngân hàng lớn, mở hội cạnh tranh cho ngân hàng nước Chính Ngân hàng cần sớm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư để góp phần mang lại thành công cho dự án chủ đầu tư nâng cao sức cạnh tranh hiệu hoạt động tài trợ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tài dự án cho vay NHTM 1.1.1 Thẩm định dự án 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Nội dung 1.1.2 Đặc điểm thẩm định tài dự án cho vay NHTM 1.1.2.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 1.1.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 1.1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 15 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án cho vay NHTM 28 1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án 29 1.2.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án cho vay NHTM 29 1.2.2.1 Thời gian thẩm định 30 1.2.2.2 Chi phí thẩm định 30 1.2.2.3 Nội dung báo cáo thẩm định 31 1.2.2.4 Kết hoạt động cho vay theo dự án 31 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án cho vay NHTM 32 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 32 1.3.1.1 Nhân tố người 32 1.3.1.2 Phương pháp, tiêu thẩm định 33 1.3.1.3 Chất lượng thông tin 34 1.3.1.4 Cơ sở vật chất, kỹ thuật ngân hàng 35 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 35 1.3.2.1 Từ phía doanh nghiệp 35 1.3.2.2 Môi trường kinh tế 35 1.3.2.3 Môi trường pháp lý 36 1.3.2.4 Các nhân tố khác 36 Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 37 2.1 Khái quát Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Hà Nội 37 2.1.1 Lịch sử hình thành 37 2.1.1.1 Những thông tin chung 37 2.1.1.2 Lịch sử hình thành 37 2.1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ 38 2.1.1.4 Quá trình phát triển 38 2.1.1.5 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 39 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh thời gian gần 44 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 44 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 47 2.1.2.3 Hoạt động Dịch vụ Thanh toán quốc tế 49 2.1.2.4 Hiệu kinh doanh 50 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội 51 2.2.1 Khái quát cho vay theo dự án 51 2.2.1.1 Khái niệm, vai trò 51 2.2.1.2 Quy trình nghiệp vụ tài trợ dự án đầu tư từ tiếp nhận hồ sơ chủ đầu tư đến giải ngân 54 2.2.2 Chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Hà Nội 55 2.2.2.1 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 55 2.2.2.2 Chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Chi nhánh qua dự án mẫu (Dự án Đầu tư xây dựng Trụ sở làm việc văn phòng làm việc công ty TNHH Ngọc Khánh) 63 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Hà Nội 73 2.3.1 Kết đạt 74 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 77 3.2.2.1 Hạn chế 77 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 79 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG 84 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 84 3.1 Định hướng cho vay theo dự án mục tiêu công tác thẩm định tài dự án cho vay Techcombank Chi nhánh Hà Nội 84 3.1.1 Định hướng phát triển cho vay theo dự án Techcombank Chi nhánh Hà Nội 84 3.1.2 Những mục tiêu công tác thẩm định tài dự án cho vay Techcombank Chi nhánh Hà Nội 84 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Techcombank Chi nhánh Hà Nội 85 3.2.1 Giải pháp thực thẩm định 85 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ thẩm định 87 3.3 Kiến nghị 93 3.3.1 Kiến nghị phủ 93 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 94 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 95 KẾT LUẬN 96 [...]... tiến hành tốt Chất lượng thẩm định dự án là một khái niệm khó có thể xác định một cách chính xác Dưới góc độ của ngân hàng, hoạt động thẩm định tài chính dự án là để hỗ trợ cho hoạt động cho vay được thuận lợi và hiệu quả, do đó, chất lượng thẩm định dự án sẽ gắn liền với chất lượng, hiệu quả của hoạt động cho vay theo dự án Cụ thể, chất lượng thẩm định tài chính dự án thể hiện ở chỗ nó xác định chính. .. vay của NHTM Chất lượng thẩm định tài chính thể hiện ở các đánh giá, kết luận về tài chính dự án có phải là căn cứ quan trọng để nhà đầu tư ra quyết định đầu tư cho dự án hay không Đối với NHTM, có thể nói thẩm định tài chính dự án là khâu quan trọng nhất trong quy trình thẩm định dự án Chất lượng thẩm định tài chính dự án được thể hiện khi nó hỗ trợ hiệu quả cho việc ra quyết định cho vay trong thời... Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của ngân hàng tốt, hầu hết các khoản cho vay theo dự án đạt hiệu quả cao, chỉ tiêu lợi nhuận sẽ lớn và ngược lại 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của NHTM 1.3.1 Nhóm các nhân tố chủ quan 1.3.1.1 Nhân tố con người Đây chính là nhân tố quyết định trực tiếp nhất đến chất lượng thẩm định tài chính dự án Trong. .. trễ trong việc thu thập thông tin cần thiết sec ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định, quan hệ ngân hàng – khách hàng và có thể mất cơ hội tài trợ cho một dự án tốt 1.3.1.4 Cơ sở vật chất, kỹ thuật của chính ngân hàng Nhân tố cơ sở vật chất của ngân hàng là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư Hoạt động thẩm định khó có thể đạt chất lượng nếu cơ sở vật chất, ... chú trọng gồm:  Thẩm định dự toán tổng vốn đầu tư  Thẩm định chi phí và lợi ích của dự án, từ đó, xác định dòng tiền của dự án  Phương pháp xác định lãi suất chi t khấu (LSCK)  Thẩm định rủi ro dự án  Thẩm định hiệu quả tài chính dự án  Phương pháp phân tích độ nhạy Thẩm định dự toán tổng vốn đầu tư Một trong những tác nhân quan trọng quyết định sự thành công của dự án đầu tư chính là sử dụng... trong cho vay của NHTM 1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án Trong hoạt động cho vay của các NHTM, công tác thẩm định trước khi cho vay có một vai trò hết sức quan trọng, đặc biệt, đối với hoạt động cho vay dự án khá phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro Hoạt động cho vay theo dự án chỉ có thể đem lại hiệu quả cao khi mà chất lượng công tác thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án nói... mang lại hiệu quả, chất lượng thẩm định chưa cao - Lợi nhuận từ việc cho vay theo dự án Có thể thấy, khi tiến hành thẩm định, ngân hàng sử dụng một loạt các chỉ tiêu dựa trên việc tính toán dòng tiền của dự án và từ đó đưa ra kết luận về khả năng sinh lời của dự án Nếú khâu thẩm định là tốt, ngân hàng sẽ dự báo chính xác thu nhập nhận được khi tài trợ cho dự án và loại bỏ được những dự án khống khả thi,... Ngân hàng có thể yêu cầu chủ đầu tư bổ sung thêm tài sản thế chấp, giảm số tiền tài trợ… khi thấy cần thiết để đảm bảo an toàn cho hoạt động tài trợ dự án của Ngân hàng 1.1.2.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM Trong hoạt động thẩm định dự án đầu tư có thể khẳng định thẩm định tài chính dự án là nội dung quan trọng nhất bởi nó xem xét đến khả năng thu hồi vốn của dự án, giúp các nhà... khoản vay đó đem lại Khi đó, các quyết định cho vay của ngân hàng được đưa ra là khá đúng đắn Ngược lại, nếu hoạt động thẩm định không tốt, đưa ra những kết luận không chính xác thì rất có thể, các khoản cho vay tài trợ dự án mà ngân hàng cung cấp có thể không thể thu hồi vốn, gây lỗ hoặc thậm chí phá sản cho ngân hàng 1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của... ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án của công ty Thông thường các quyết định cho vay của công ty dựa trên kết quả của công tác thẩm định Chất lượng thẩm định lại ảnh hưởng đến kết quả cho vay Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ thấp chứng tỏ quyết định cho vay của công ty là phù hợp, qua đó cho thấy kết quả thẩm định là đúng đắn, công tác thẩm định đạt chất lượng, ngược lại là kết quả thẩm định chưa chính ... định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Chi nhánh Hà Nội Chương 1:... quát chất lượng thẩm định tài dự án NHTM nói chung thực tiễn Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội nói riêng, từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay. .. hưởng gián tiếp đến chất lượng thẩm định Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Khái quát Ngân hàng Techcombank