Bài giảng tổng quan về tài chính công nguyễn hồng thắng, UEH

TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Nguyễn Hồng Thắng, UEH Nội dung Chính phủ nền kinh tế Khái niệm chức tài cơng Cơng cụ của kinh tế học phúc lợi Lược sử quan điểm tài cơng Phần Chính phủ kinh tế Khu vực cơng khu vực tư Bộ máy lập pháp Ngun thủ quốc gia Bộ máy hành pháp (chính phủ, bộ, UBND) Cơ quan xét xử kiểm sát Bộ máy nhà nước Khu vực cơng Tổ chức phi phủ (NGO) Doanh nghiệp Hộ gia đình Khu vực tư X ã h ộ i THẤT BẠI THỊ TRƯỜNG Thất bại thị trường (tư nhân)  Tình trạng thị trường (tư nhân) khơng thể cung cấp tối ưu số hàng hóa, dịch vụ hay khơng thể giải tối ưu vấn đề xã hội  Thất bại thị trường thể sau: – Khơng hạn chế ngoại tác tiêu cực – Khơng ngăn tình trạng đợc quyền – Khơng thể cung cấp thơng tin hồn hảo – Khơng phân phới thu nhập mong muớn chung xã hợi – Khơng thể cung cấp hàng hóa cơng THẤT BẠI THỊ TRƯỜNG Chính phủ xuất từ thất bại thị trường tư nhân ……Sứ mạng phủ hành động lợi ích cộng đồng cung cấp hàng hóa, dịch vụ theo lợi ích cộng đồng …Lợi ích cộng đồng hiểu ngồi phạm vi lãnh thổ quốc gia …Nhưng khơng phải phủ ln trường hợp Có nhiều trường hợp phủ thất bại Những câu hỏi Chính phủ nên (khơng nên) làm gì? Chính phủ thực thi sách, dự án (efficiency, effectiveness,…)? Chính phủ kiểm sốt nào? Chính phủ bị thất bại khơng?  Chức kinh tế phủ (theo The World Bank) GIẢI QUYẾT THẤT BẠI THỊ TRƯỜNG HỒN THIỆN CƠNG BẰNG XÃ HỘI Hai chức thể qua cấp độ: - Tối thiểu - Trung bình - Cao Chức kinh tế phủ (theo The World Bank) Giải thất bại thị trường CẤP ĐỘ TỐI THIỂU Cung cấp hàng hóa cơng túy: – Quốc phòng – Lập pháp – Quản lý kinh tế vĩ mơ – Trật tự an tồn xã hội – Chăm sóc sức khỏe ban đầu Hồn thiện cơng xã hội Bảo vệ người dễ bị thương tởn cứu hộ THẤT BẠI THỊ TRƯỜNG Hàng hóa, dịch vụ cơng  Hàng hóa cung cấp cho mọi người bất kể trả hay khơng trả (O’Sullivan/ Sheffrin)  Ba đặc điểm: – Không thể loại trừ tiêu dùng – Không cạnh tranh tiêu dùng – Không thể từ chối tiêu dùng  Giá trò sử dụng hàng hóa công không ngang người  Hàng hóa công thường đòa cụ thể  Hh công túy hh công không túy  Hh công toàn quốc, hh công đòa phương  Hh công khu vực tư nhân cung cấp  Xác định đâu hh công không mang tính tuyệt đối mà tùy thuộc vào điều kiện thò trường tình trạng kỹ thuật công nghệ QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng cận đại  Trường phái Trọng Thương với nhà kinh tế học điển hình như: Thomas Mun (1571-1641) người Anh, Antoine Montchrechien (1575-1629) người Pháp, Jean Bapstiste Colbert (1618-1683) người Pháp Nổi bật J B Colbert, Bộ trưởng Tài thời Vua Louis XIV  Các nhà kinh tế đề cao vai trò nhà nước việc bảo hộ hàng nội địa thuế nhập trợ cấp sản xuất cơng nghiệp nước  Họ ủng hộ can thiệp nhà nước vào hoạt động kinh tế đương nhiên chấp nhận mở rộng mức độ hoạt động khu vực cơng QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng cận đại  Adam Smith (1723-1790) khơng đánh giá cao vai trò nhà nước Ơng cho nhà nước nên tập trung vào ba vai trò: quốc phòng, bảo hộ cơng dân tránh khỏi bất cơng người khác gây ra, cung cấp cơng trình cơng cộng  Nhà nước khơng nên can thiệp vào kinh tế mà để trật tự tự nhiên chi phối – quy luật kinh tế khách quan hay “bàn tay vơ hình” Chủ nghĩa tư có đủ điều kiện quy luật điều khiển kinh tế mà khơng cần đến nhà nước  Xuất phát tảng đó, A Smith khơng cho nên mở rộng quy mơ thu nhập cơng QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng cận đại  David Ricardo (1772-1823) thừa kế phát triển học thuyết Adam Smith thuế  D Ricardo cho thuế phần sản phẩm đất đai cơng nghiệp thuộc quyền sử dụng nhà nước Thuế làm tăng thu nhập nhà nước làm giảm khả đầu tư, giảm khả tiêu dùng làm chậm tốc độ tăng cải  Nhìn chung, D Ricardo chủ trương thuế ơn hòa hạn chế tăng thuế QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng cận đại  Vilfredo Pareto (1848-1923), người Ý, kế thừa thành cơng Léon Walras (1834-1910) – bậc thầy trường phái Lausanne  Tư tưởng V Pareto gắn liền với kinh tế học phúc lợi Ơng nhận thấy điều kiện định, thị trường cạnh tranh phân bổ nguồn lực theo cách có lợi cho người gây bất lợi cho người khác  Ơng cho việc phân bổ nguồn lực kinh tế đạt hiệu tối ưu chúng phân bổ theo cách mà khơng cách tái phân bổ làm người thuận lợi mà khơng làm người khác xấu  Đó gọi Pareto efficiency tối ưu Pareto Tư tưởng quản lý khu vực cơng (từ 1980 đến nay) Quản trị cơng (New Public Management) Good Governance QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng đại  Đến giai đoạn trường phái Tân cổ điển nửa đầu kỷ XX vai trò nhà nước khơng đề cập nhiều chút  Các học giả tiêu biểu trường phái này, Robert Lucas, F Muth, quan điểm với hai nhà khai sáng trường phái cổ điển, khơng nhìn nhận nhà nước có ảnh hưởng to lớn đến phát triển kinh tế Rõ ràng, kể từ chủ nghĩa tư đời bây giờ, hầu hết quốc gia khu vực tư nhân khu vực sản xuất chủ chốt việc cung cấp hàng hóa dịch vụ Nên có sở thực tiễn để nhiều học giả cho khu vực tồn chế phân bổ nguồn lực hữu hiệu mà khơng cần can thiệp phủ Tư tưởng đại điểm  Phi tập trung: – Phân cấp thuế – Phân cấp chi – Phân cấp cung cấp hàng hóa cơng  “Vote with feet”  “Free-rider”  Phí người sử dụng (User Fee)  Nợ cơng Tư tưởng đại điểm     Ngân sách theo chương trình và mang tính trung hạn; Kết hợp ngân sách với hoạch định phát triển qgia; Mức đợ minh bạch ngày cao Ngồi kiểm sốt và tn thủ, hướng đến hiệu suất và hiệu  Mang tính cạnh tranh (cạnh tranh với thị trường tư, cạnh tranh quyền địa phương,…) QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng đại  Một khía cạnh khơng thể bỏ qua bàn đến tài cơng đại thu nhập cơng trường hợp thể liên bang  Tại có nhiều đơn vị quyền phép thu thuế cung cấp hàng hóa cơng Từ nảy sinh tư tưởng phi tập trung hóa phân cấp tài  Phi tập trung hóa tài việc quyền trung ương khơng dành tồn thu nhập cơng mà phân chia phần cho quyền địa phương  Phân cấp tài việc quyền trung ương trao cho quyền địa phương quyền thu để cung cấp hàng hóa cơng địa phương QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng đại  Đức Giáo hồng John Paul II có quan điểm cho rằng: “Cộng đồng tầng lớp bên khơng nên can thiệp vào đời sống nội cộng đồng tầng lớp thấp dưới… mà nên hỗ trợ họ cần giúp phối hợp hoạt động họ với hoạt động phần xã hội lại, ln quan điểm lợi ích chung”[1] [1] Public Finance, 4th Edition, Harvey S Rosen, IRWIN 1995, page 507 QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng đại  Trong thể liên bang có trao quyền tự chủ tài rộng rãi cho quyền địa phương, cư dân vùng lãnh thổ phân tích tương quan số thuế nộp cho quyền địa phương hàng hóa cơng quyền địa phương cung cấp Qua họ tự động di chuyển đến nơi mà họ cho tương quan tối ưu Hiện tượng di chuyển nói gọi hành động bỏ phiếu chân (vote with feet)  Trong trường hợp thể thống phi liên bang, phi tập trung hóa đề cập đến với mức độ QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng đại  Một khía cạnh lịch sử khác thu nhập cơng đại hai vấn đề (1) người hưởng thụ khơng trả tiền (free rider) (2) lệ phí người sử dụng (user fee)  Trường phái đề cập đến vấn đề trường phái Lựa chọn cơng (Public Choice) gồm nhà trị học kinh tế học Virginia Polytechnic Institute (Viện Bách khoa Virginia) Đại học Rochester-New York như: James Buchanan – giải Nobel năm 1986, Gordon Tullock, Duncan Blachk, Anthony Downs, William Niskanen, Albert Breton, Robert Tollison T Borcheding QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng đại  J Buchanan cho rằng: “… ai có xu hướng cho trở thành người hưởng thụ khơng trả tiền, trường hợp miễn trừ, tức hưởng thụ lợi ích thứ cải tài sản tiêu dùng chung mà góp chút vào chi phí.”[1] Each person will try to get the benefit of a public good without paying for it That is, each person will try to get a “free ride” at the expense of others who pay  Tâm lý hưởng thụ miễn phí cho thấy tính thiếu cơng hiệu việc cung cấp hàng hóa, dịch vụ cơng  Lệ phí người sử dụng khơng túy mang ý nghĩa khoản thu nhập cơng mà biện pháp kinh tế nâng cao ý thức cộng đồng cho người dân [1] Lịch sử tư tưởng kinh tế, tập 2: Các tác gia đương đại, A Gélédan chủ biên, tiếng Việt, Nhà xuất khoa học xã hội, Hà Nội 1996, trang 532 QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Tư tưởng đại  Vấn đề người hưởng thụ khơng trả tiền lệ phí người sử dụng đặc biệt đáng quan tâm quốc gia chuyển đổi từ chế cung cấp, kế hoạch hóa tập trung sang chế thị trường  Ở quốc gia này, ý niệm việc hưởng thụ khơng trả tiền nhiều hình thành nên chuyển sang chế trao đổi ngang giá có cú sốc tầng lớp người vốn sống bao cấp phủ  Ở thái cực khác, phủ đầu dè dặt ấn định lệ phí phí, sau lại rơi vào tình trạng thiếu kiểm sốt khoản lệ phí, phí cấp quyền bên đặt QUAN ĐIỂM VỀ TÀI CHÍNH CƠNG Joseph Stiglizt  Tài cơng ngày có vai trò to lớn q trình phát triển kinh tế quốc gia Ơng nói: “Thâm hụt ngân sách liên bang kèm báo động nhà kinh tế thuộc tất trường phái trị tri thức Vì vậy, khơng nhiều thời gian để tìm hiểu xem lấy đâu tiền để trang trải mà cần phải có đủ thời gian để xem xét chi tiêu nào.”  Trong bối cảnh đó, thu nhập cơng từ sắc thuế nội địa đơi khơng đủ tài trợ chi khoản chi khổng lồ phủ Như vậy, thâm hụt vay nợ lên thành vấn đề gay gắt Khơng có quốc gia nghèo vay nợ mà gần quốc gia vay Nếu so với giai đoạn trước khía cạnh bật tài cơng đại nói chung cấu thu nhập cơng nói riêng [...]... quả điều hành nền kinh tế – xã hội Phần 2 Khái niệm và chức năng của tài chính cơng QUAN CHỨC NĂNG ĐIỂM VỀ & VAI TÀI TRỊ CHÍNH CỦA CƠNG TÀI CHÍNH CƠNG Tài chính cơng là gì?  TÀI CHÍNH CƠNG là tổng thể các hoạt động thu, chi của khu vực cơng cũng như ảnh hưởng của chúng đến q trình phân bổ nguồn lực và phân phối thu nhập xã hội  TÀI CHÍNH CƠNG diễn ra trên hai hoạt động cơ bản: ° Thu: thuế và phí thuộc... tốn CHỨC NĂNG & VAI TRỊ CỦA TÀI CHÍNH CƠNG Vai trò của tài chính cơng  Tìm ra những cách thức tạo nguồn lực cho khu vực cơng một cách hợp lý và được chấp nhận về mặt chính trị - Tồn diện (bao qt mọi nguồn thu, hiện tại và tiềm năng) - Cơng bằng theo khả năng - Trong khn khổ pháp luật  Xác định phương thức chi tiêu của khu vực cơng một cách hiệu quả và được chấp nhận về mặt chính trị - Tồn diện - Vì... cơ bản của tài chính cơng  Khơng hồn lại – Thu khơng hồn người nộp – Chi khơng đòi hỏi bồi hồn  Khơng tương xứng – Khơng vì lợi nhuận và khơng tương xứng nghĩa vụ tài chính – Sửa chữa thất bại của thị trường trong phân phối thu nhập và cung cấp hàng hóa cơng  Bắt buộc (đóng góp, sử dụng) – Xuất pháp từ quyền lực chính trị của nhà nước – Xuất phát từ lợi ích cộng đồng Mục tiêu của tài chính cơng... nước  Khơng đòi bồi hồn  Thủ tục tương đối phức tạp  Khó kiểm sốt và đánh giá Tài chính cơng ≠ kinh tế học về khu vực cơng ?  Tài chính cơng tập trung vào thu, chi  Kinh tế học cơng trả lời 4 câu hỏi: 1 Nhà nước nên tạo ra cái gì ? (sx cái gì?)  Phân chia nguồn lực giữa cphủ và tư nhân 2 Sản xuất như thế nào?  Chính phủ một mình cung cấp hàng hóa cơng hay tạo động lực cho tư nhân tham gia?... dụng) SL trường học/năm Đường bàng quan là tập hợp những điểm kết hợp mợt lượng hàng hóa trên trục tung với mợt lượng hàng trên trục hồnh tạo ra một độ hữu dụng xã hội bằng nhau Độ hữu dụng xã hội theo PA1 ngày càng lớn hơn khi đường bàng quan dịch chuyển về hướng Đơng-Bắc PA2 C B A PA1 SL cơng viên/năm Đường bàng quan (đẳng dụng) Theo PA 2, đường bàng quang dịch chuyển về hướng Tây-Nam thì mang lại độ... những nhu cầu về trường học và cơng viên ở mỗi phương án Chiều dài mỗi trục là tổng số sp nền kinh tế có thể sx Mọi điểm trong hộp biểu diễn một cách phân phối cơng viên và trường học v SL trường học/năm KINH TẾ PHÚC LỢI O’ P x y Q PA1 O u SL cơng viên/năm PA2 Đường bàng quan (đẳng dụng) Trường Trường học học MRS giảm dần khi trượt (move) trên đường bàng quan 1 2 3 Cơng viên Đường bàng quan (đẳng dụng)... Chức năng kinh tế của chính phủ (theo The World Bank) 1 Giải quyết thất bại thị trường  Phát triển thị trường tư nhân, thúc đẩy thành lập doanh nghiệp và xúc tiến thương mại  Phối hợp hoạt động của khu vực cơng và tư nhằm cung cấp hiệu quả hàng hóa cho nền kinh tế CẤP ĐỘ CAO 2 Hồn thiện cơng bằng xã hội phối thu nhập xã hội  Kiểm sốt tài sản cá nhân  Điều tiết tài sản Tái phân Chính phủ có thất bại... phân phối thu nhập xã hội  TÀI CHÍNH CƠNG diễn ra trên hai hoạt động cơ bản: ° Thu: thuế và phí thuộc khu vực cơng; Vay nợ ° Chi: chi thường xun và chi đầu tư CHỨC NĂNG & VAI TRỊ CỦA TÀI CHÍNH CƠNG Chức năng của tài chính cơng  Phân bổ nguồn lực (allocation of resources): – Trực tiếp – Gián tiếp  Phân phối thu nhập (distribution of income): – Hiện vật – Tiền Chức năng phân bổ và phân phối thực hiện... chính cơng Cung cấp dịch vụ đạt hiệu quả-chi phí (Cost-effective service delivery) Phân bổ nguồn lực có hiệu suất (Efficient resource Allocation) Kiểm sốt tài khóa (Fiscal control) Kủ luật tài khóa (Fiscal discipline) Những đặc điểm cơ bản của thu tài chính cơng  Phần lớn các khoản thu nhập cơng được xây dựng trên nền tảng nghĩa vụ cơng dân, điển hình là thuế Các khoản thu tự nguyện chiếm tỷ trọng khơng... làm như thế nào để tối đa hĩa phúc lợi xã hội (Phúc lợi xh khơng nhất thiết đo bằng tiền)  Tổng qt, kinh tế học phúc lợi tập trung vào hai khía cạnh: hiệu quả kinh tế và phân phối thu nhập  Hiệu quả kinh tế là vấn đề thực chứng liên quan đến “kích cỡ cái bánh”  Phân phối thu nhập thì chuẩn tắc hơn, liên quan đến “phân chia cái bánh” Ngun lý nền tảng của kinh tế học phúc lợi  “Khi nhà sản xuất ... hành kinh tế – xã hội Phần Khái niệm chức tài cơng QUAN CHỨC NĂNG ĐIỂM VỀ & VAI TÀI TRỊ CHÍNH CỦA CƠNG TÀI CHÍNH CƠNG Tài cơng gì?  TÀI CHÍNH CƠNG tổng thể hoạt động thu, chi khu vực cơng ảnh... hóa công không ngang người  Hàng hóa công thường đòa cụ thể  Hh công túy hh công không túy  Hh công toàn quốc, hh công đòa phương  Hh công khu vực tư nhân cung cấp  Xác định đâu hh công. .. niệm chức tài cơng Cơng cụ của kinh tế học phúc lợi Lược sử quan điểm tài cơng Phần Chính phủ kinh tế Khu vực cơng khu vực tư Bộ máy lập pháp Ngun thủ quốc gia Bộ máy hành pháp (chính phủ,