Lời nói đầu Hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta vào giai đoạn chuẩn bị cho trình hội nhập vào kinh tế giới Trong khoảng gần chín năm LO BO OK CO M nữa, hiệp định thơng mại Việt Mỹ có hiệu lực thị trờng tài tiền tệ mặt luật pháp ngân hàng thơng mại nớc ta hoàn toàn đợc đối xử bình đẳng nh ngân hàng nớc khác Điều cho thấy nh ngân hàng thơng mại nớc ta đối mặt với thách thức cạnh tranh tơng lai Hình thức ngân hàng liên doanh hình thức Việt Nam, xuất vào đầu năm 90 Việc thành lập ngân hàng liên doanh nớc ta sách Đảng Nhà nớc để ngân hàng thơng mại nớc ta có dịp học hỏi kinh nghiệm nớc bạn, nâng sức cạnh tranh ngân hàng Ngân hàng liên doanh Chohung vina ngân hàng liên doanh Việt Nam nớc Hàn Quốc Đây ngân hàng liên doanh hoạt động hiệu nớc ta, Hàn Quốc nớc có hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, học tập kinh nghiệm kinh doanh ngân hàng liên doanh Chohung vina điều cần thiết hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta Xuất phát từ điều nên em chọn thực tập ngân hàng liên doanh Chohung vina Trong trình thực tập ngân hàng liên doanh Chohung KI vina em nhận thấy hoạt động tín dụng ngắn hạn họ tốt có chất lợng cao em tìm hiểu kinh nghiệm hoạt động ngân hàng liên doanh Chohung vina, qua ngân hàng thơng mại nớc ta tham khảo áp dụng thành giải pháp Đề tài nh sau: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta (nghiên cứu từ trình thực tập chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina) LO BO OK CO M Luận văn gồm ba phần nh sau: Chơng1: Lý luận chung chất lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam (nghiên cứu từ thực tiễn hoạt động ngân hàng Chohung vina) Do thời gian làm việc ngân hàng cha lâu trình độ hiểu biết thực tế có hạn nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong đợc đóng góp, bảo quý báu thầy, cô giáo cô ngân hàng để luận văn đợc hoàn chỉnh, góp phần nhỏ bé vào việc nghiên cứu biện pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lợng hoạt KI động tín dụng hoạt động ngân hàng giai đoạn ∗ ∗ ∗ Ch−¬ng Lý ln chung vỊ chất lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại LO BO OK CO M 1.1 Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Việt Nam, bớc chuyển đổi sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng xà hội chủ nghĩa Mọi ngời đợc tự kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan kết với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật Theo hớng đó, kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác Để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân Việc đa khái niệm niệm ngân hàng thơng mại cần thiết Theo Pháp lệnh Ngân hàng, HTX Tín dụng Công ty Tài ban hành ngày 24/05/1990: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách KI nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu làm phơng tiện toán. Nh vậy, ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác 1.1.2 Đặc trng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Hoạt động kinh doanh thị trờng tài nhiều tổ chức kinh doanh tiền tệ, tổ chức môi giới tài chính, hoạt động nh cầu chuyên tải khoản tiền tiết kiệm- tích luỹ đợc xà hội đến tay ngời có nhu cầu chi tiêu cho đầu t Nhng chúng lại có LO BO OK CO M khác tính chất nh đối tợng phơng pháp kinh doanh Sự khác bắt nguồn từ nguyên nhân lịch sử chế độ kinh tế Lịch sử ngân hàng thơng mại lịch sử kinh doanh tiền gửi Từ chỗ làm nhiệm vụ nhận tiền gửi với t cách ngời thủ quỹ bảo quản tiền cho ngời sở hữu để nhận khoản thù lao, trở thành chủ thể kinh doanh tiền gửi nghĩa huy động tiền gửi miễn khoản thù lao mà trả lÃi cho khách hàng gửi tiền để làm vốn cho vay nhằm tối u khoản lợi nhuận thu đợc Trong thùc hiƯn vai trß trung gian chun vèn tõ ngời cho vay sang ngời vay, ngân hàng thơng mại đà tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phơng tiện toán, quan trọng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn toán séc- công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng trình đa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lu kinh tế tiền qua ngân hàng Do đó, hoạt động ngân hàng thơng mại gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ hệ thống toán nớc đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rÃi KI Trong giới đại, tính thời điểm ngân hàng thơng mại cấu hoạt động đóng vai trò quan trọng thể chế tài nớc Hoạt động ngân hàng thơng mại đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn, tổ chức tài khác thờng hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hớng chuyên sâu 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng Có thể nói: tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế sản xuất hàng hóa, nhng lại động lực quan LO BO OK CO M trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Qua nhiều giai đoạn tồn phát triển, ngày tín dụng đợc hiểu theo định nghĩa sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế cá nhân (hay tổ chức) nhờng quyền sử dụng khối lợng giá trị hay vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với ràng buộc định nh: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lÃi) lÃi suất, cách thức vay mợn thu hồi Nhng lại động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xà hội, đà có nhiều khái niệm khác tín dụng đợc đa Song khái quát lại hiểu tín dụng theo định nghĩa sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao lợng giá trị sang cho bên đợc sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận đợc phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đà thoả thuận. Trong mối quan hệ giao dịch thể hiƯn c¸c néi dung sau: - Ng−êi cho vay chun giao cho ngời vay lợng giá trị định Giá trị dới hình thái tiền tệ dới hình thái vật KI nh: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản - Ngời vay đợc sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay - Giá trị hoàn trả thông thờng lớn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lợi tức (lÃi vay) 1.2.2 Đặc trng tín dụng Có thể nói hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc trng tín dụng dựa đặc tính chủ yếu là: lòng tin, tính thời hạn tính hoàn trả LO BO OK CO M 1.2.2.1.Yếu tố lòng tin: Bản thân từ tín dụng xuất phát tõ tiÕng la-tinh “credittum” cã nghÜa lµ “sù giao phã” hay tín nhiệm Nghiên cứu khái niệm tín dụng cịng cho ta thÊy tÝn dơng lµ sù cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biĨu hiƯn “møc tÝn nhiƯm” hay “lßng tin” cđa ng−êi cho vay vào ngời vay Yếu tố lòng tin vô hình nhng thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Lòng tin quan hệ tín dụng đợc biểu từ chủ yếu từ phía ngời cho vay ®èi víi ng−êi ®i vay bëi lÏ ng−êi cho vay ngời giao phó tiền bạc tài sản họ cho ngời khác sử dụng 1.2.2.2 Tính thời hạn tính hoàn trả: Khác với quan hệ mua bán thông thờng khác (sau trả tiền ngời mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi mua đứt bán đoạn), quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho ngời sử dụng thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời KI hạn cam kết, ngời vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo nh cam kết đà giao ớc với ngời cho vay Mọi khoản vay dới dạng vật hay tiền tệ hàng hoá có giá trị giá trÞ sư dơng Trong kinh doanh tÝn dơng ng−êi cho vay bán giá trị (quyền) sử dụng khoản vay không bán giá trị khoản vay, nên sau hÕt thêi gian sư dơng theo cam kÕt, khoản vay đợc hoàn trả giữ nguyên giá trị nó, phần lợi tức theo thoả thuận có giá bán quyền sử dụng khoản vay thời gian định Nh vậy, khối lợng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu vật chuyên chở giá trị sử dụng chúng, đợc phát qua thời gian định thu không đợc bán đứt Tín dụng đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc LO BO OK CO M điểm riêng ngân hàng mà tín dụng đợc phân chia theo hình thức phù hợp Thông thờng ngân hàng phân chia tín dụng theo tiêu thức thời gian bao gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn 1.3 Khái niệm vai trò tín dụng ngắn hạn ngân hàng 1.3.1 Khái niệm Theo định 324 Thống đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam tín dụng ngắn hạn hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn tín dụng ngắn hạn đợc tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng 1.3.2 Vai trò tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn bổ sung vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng với t cách trung gian tài thực KI chức chủ yếu tiến hành huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi sau cho kinh tế Thông qua hoạt động cho vay ngân hàng đà đảm bảo cho doanh nghiệp nói chung, doanh nghiệp nhà nớc nói riêng không trì sản xuất kinh doanh mà tái sản xuất mở rộng Đối với doanh nghiệp nay, vốn vấn đề gây khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh họ, tình trạng thiếu vốn doanh nghiệp phổ biến nghiêm trọng Tín dụng ngắn hạn hình thức tốt để đáp ứng nhu cầu vốn lu động sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp tính linh hoạt Tín dụng ngắn hạn không nguồn vốn bổ sung mà đà dần trở thành nguồn vốn chủ yếu, quan trọng hoạt động sản xt kinh doanh cđa LO BO OK CO M c¸c doanh nghiệp Tín dụng ngắn hạn giúp cho doanh nghiệp không bỏ lỡ thời vụ làm ăn, trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, trình lu thông đợc thông suốt, nâng cao hiệu sử dụng vốn toàn xà hội Mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi thiết bị công nghệ, nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng khả cạnh tranh, chiếm lĩnh đợc thị trờngđể thực đợc khoản đầu t doanh nghiệp không cần có vốn lu động tạm thời mà phải có lợng vốn cố định ổn định lâu dài Qui mô vốn đầu t cho yêu cầu vợt khả vốn doanh nghiệp Tín dụng ngắn hạn giúp cho doanh nghiệp thoả mÃn nhu cầu vốn phục vụ cho hoạt động đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh Tín dụng ngắn hạn giúp doanh nghiệp tăng cờng quản lý sử dụng vốn kinh doanh có hiệu Bản chất tín dụng ngắn hạn hình thức cung ứng vốn mà hoàn trả gốc lÃi sau thời hạn qui định Do đó, c¸c doanh nghiƯp sau sư dơng vèn vay sản xuất kinh doanh không cần thu hồi vốn đủ mà phải tìm nhiều biện pháp ®Ĩ sư dơng vèn cã KI hiƯu qu¶, tiÕt kiƯm, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn lÃi suất ngân hàng doanh nghiệp trả đợc nợ thu lÃi Về phía ngân hàng, khả thu hồi khoản cho vay phụ thuộc lớn vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn Vì vậy, trớc cho vay ngân hàng thờng xem xét đánh giá kỹ lỡng phơng án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp có phơng án khả thi, lợi nhuận đủ cao để trả nợ ngân hàng Ngoài ra, doanh nghiệp muốn có đợc vốn vay ngân hàng phải hoàn thiện lực tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh để đảm bảo kinh doanh có hiệu Thêm vào đó, thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng, ngân hàng thực quy trình giám sát, kiểm tra, LO BO OK CO M kiểm soát sau cho vay, thông qua việc làm ngân hàng giám sát chặt chÏ viƯc sư dơng vèn cđa doanh nghiƯp, bc c¸c doanh nghiệp phải thực điều khoản nh đà thoả thuận hợp đồng, sử dụng vốn mục đích để đem lại hiệu cao Một yếu tố khác quyền lợi ngân hàng gắn chặt với quyền lợi khách hàng, nên ngân hàng sẵn sàng hợp tác với doanh nghiệp để tháo gỡ khó khăn phạm vi cho phép, t vấn cho doanh nghiệp vấn đề có liên quan, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu Tín dụng ngắn hạn tác động tích cực đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh Trong điều kiện kinh tế thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế khách quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trờng, thoả mÃn nhu cầu thị trờng phơng diện, thoả mÃn phơng diện giá cả, khối lợng, chất lợng, chủng loại hàng hoá mà đòi hỏi thoả mÃn phơng diện thời gian, địa điểm Hoạt động nhà doanh nghiệp phải đạt hiệu KI kinh tế định theo qui định chung thị trờng đảm bảo đứng vững cạnh tranh Để đáp ứng tốt yêu cầu thị trờng, doanh nghiệp cần nâng cao chất lợng lao động, củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán, mà phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng vật liệu mới, mở rộng qui mô sản xuất cách thích hợp Những hoạt động đòi hỏi khối lợng lớn vốn đầu t nhiều vợt khả vốn tự có doanh nghiệp Giải khó khăn này, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn thoả mÃn nhu cầu đầu t Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trờng, nguồn vốn tín dụng ngắn hạn cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lợng mặt trình sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị LO BO OK CO M trờng, theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững cạnh tranh 1.4 Chất lợng tín dụng ngắn hạn 1.4.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngắn hạn Trong hoạt động ngân hàng thơng mại, tín dụng nghiệp vụ mang lại phần lớn doanh lợi nhng nơi ẩn chứa nhiều rủi ro có khả xảy với tỷ lệ cao Trên thực tế nhiều nhân viên ngân hàng quan niệm cho vay có tài sản cầm cố chấp, nhng không tỉ lệ qui định an toàn Thực quan niệm sai lầm, kết hoạt động sản xuất kinh doanh khả tài khách hàng vấn đề quan trọng để đảm bảo khả trả nợ khách khả thu hồi vốn gốc lÃi ngân hàng Tính đến tháng 12/1998, số nợ hạn toàn ngành ngân hàng lên tới 10% tổng d nợ Tình trạng nợ hạn cao đồng nghĩa với việc ngân hàng không thu đợc khoản vay lÃi, kinh doanh lợi nhuận, chí vốn Điều khiến nhiều ngân hàng có phản ứng co cụm, không cho vay nữa, dẫn đến kinh tế trì trệ suy thoái Đảm bảo chất lợng tín dụng đem lại lợi ích cho ngân hàng thơng mại doanh nghiệp ngân hàng nói KI riêng toàn kinh tế nói chung Chất lợng tín dụng: Là đáp ứng yêu cầu tín dụng khách hàng phù hợp với phát triển kinh tế xà hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng, hay chất lợng tín dụng kết tổng hợp thành tựu hoạt động tín dụng thể phát triển ổn định, vững kinh tế quốc dân Hiện kinh tế thị trờng nớc ta phát triển, loại hình doanh nghiệp đa dạng loại hình sở hữu Chủ trơng sách Chính phủ nớc ta tiến tới bình đẳng pháp luật tất loại hình kinh tế, số lợng doanh nghiệp nớc ta đợc thành lập ngày tăng tham gia vào tất lĩnh vực đời sống kinh tế xà hội, nhu cầu LO BO OK CO M vốn cần đợc đáp ứng Khi kinh tế phát triển doanh nghiệp hoạt động ổn định hơn, chế thị trờng tự chọn lọc doanh nghiệp làm ăn chân có hiệu quả, loại bỏ doanh nghiệp làm ăn yếu lúc giảm bớt gánh nặng cho ngân hàng Tuy nhiên, tình hình ngân hàng thơng mại nớc ta nên mở rộng thị phần hoạt động mình, vừa giúp tăng lợi nhuận ngân hàng, vừa giúp doanh nghiệp nớc nâng cao lực hoạt động, tăng sức cạnh tranh Đối với doanh nghiệp Nhà nớc Hiện đối tợng thức đợc ngân hàng cho vay vốn doanh nghiệp Nhà nớc Ngân hàng cần tiếp tục đầu t cho các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, quan tâm tới doanh nghiệp truyền thống đồng thời giúp doanh nghiệp tạm thời khó khăn có điều kiện vơn lên sản xuất kinh doanh có lÃi - Ngân hàng cần bám sát tình hình tổ chức kinh doanh doanh nghiệp Nhà nớc, đầu t theo ngành nghề kinh doanh đà đăng ký Nắm vững tình hình tài chính, kinh doanh doanh nghiệp, báo cáo phải đợc kiểm tra kỹ lỡng, kể yêu cầu doanh nghiệp KI thực kiểm toán theo quy định Đối với doanh nghiệp có tình hình tài khả quan, có hớng phát triển đắn, có nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh Ngân hàng cần đầu t mở rộng quy mô đầu t vốn - Ngân hàng cần chủ động nắm vững tình hình doanh nghiệp nằm kế hoạch cổ phần hoá để xác định hớng cho vay phù hợp - Hạn chế việc đầu t cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu Đối với doanh nghiệp tình hình tài không lành mạnh, sản phẩm cạnh tranh đình cho vay, hạ d nợ đến mức cần thiết LO BO OK CO M Tăng cờng cho vay doanh nghiệp quốc doanh Đa dạng hoá loại hình cho vay nghĩa vốn tín dụng ngân hàng thâm nhập vào nhiều khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau, tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn Việc cho vay thành phần kinh tế quốc doanh hiƯn cịng rÊt quan träng Khu vùc kinh tÕ ngoµi qc doanh lµ khu vùc míi thùc sù vào hoạt động 10 năm trở lại Quy mô doanh nghiệp thuộc loại không lớn nhng khu vực kinh tế động tỏ có tiềm năm tới Trong năm qua ngân hàng cha thực quan tâm tới khu vực kinh tế này, nã thĨ hiƯn ë doanh sè cho vay nhá bÐ, d− nỵ < 12% tỉng sè d− nỵ cđa ngân hàng Các doanh nghiệp đợc vay vốn bao gồm công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, sở kinh doanh đợc Nhà nớc công nhận Đối với đơn vị này, ngân hàng chủ yếu cho vay vốn ngắn hạn cha mạnh dạn cho vay trung dài hạn nhu cầu vốn trung hạn dài hạn họ lớn Trong năm tới, khu vực kinh tế đợc đánh giá có nhiều tiềm phát triển lĩnh vực hoạt động nh quy mô, thêm vào với khuyến khích tăng cờng công tác cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nớc trở thành thị trờng cho vay đầy tiềm KI ngân hàng thơng mại Muốn khai thác tốt thị trờng kinh doanh mẻ ngân hàng phải theo sát biến động nhu cầu vốn đơn vị kinh tế thuộc lĩnh vực này, tăng cờng tiếp cận đơn vị thông qua hình thức tiếp xúc nh hội nghị khách hàng, giới thiệu sản phẩm tín dụng ngân hàng qua phơng tiện thông tin đại chúng Để khoản vay doanh nghiệp thực có chất lợng, ngân hàng nên thay đổi số quan điểm việc cho vay không nên coi tài sản bảo đảm chỗ dựa an toàn cho số tiền vay phát ra, công cụ để bảo đảm việc thu hồi nợ mà phải xác định t cách ngời vay nh việc doanh nghiệp sử dụng vốn vay nh nào, khả trả nợ Bởi tài sản chấp, cầm cố, bảo lÃnh sở để ngân hàng LO BO OK CO M thơng mại có khả thu hồi nợ vay doanh nghiệp không khả trả nợ, song tài sản chấp, cầm cố, bảo lÃnh dễ bán cách kịp thời Thực chất việc thu nợ tài sản bảo đảm khách hàng giải pháp tốt mà giải pháp tình thế, bắt buộc khả thu hồi khoản nợ từ việc phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lÃnh khó khăn, thực chất đà chứng minh thu nợ tài sản xiết nợ gánh nặng xử lý nợ ngân hàng thơng mại Việc quan träng nhÊt xÐt dut hå s¬ tÝn dơng doanh nghiệp vay vốn cán tín dụng phải xác định đợc thực lực tài đơn vị vay, xác định đợc hiệu dự án mà đơn vị đà thực Điều đòi hỏi cán phải quan tâm nhiều đến việc thẩm định tính hiệu dự án doanh nghiệp thuộc đơn vị kinh tế Nhà nớc 3.3.3 Tích cực xử lý nợ hạn Để nâng cao chất lợng hoạt ®éng tÝn dơng, song song víi viƯc thùc hiƯn c¸c giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý khoản nợ hạn, nợ khó đòi tồn đọng điều quan trọng Việc phải phân tích loại nợ hạn, nợ khó đòi để KI tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh, sở phân thành nợ hạn có khả thu hồi nợ hạn khả thu hồi mà phải xử lý tài sản chấp Nghị định 178/NĐ-CP khả phát mại tài sản đà tạo thuận lợi, tăng tính chủ động lớn việc xử lý tài sản chấp, cầm cố cho ngân hàng, nhiên nhiều trờng hợp việc phát mại tài sản thờng gặp khó khăn số tiền phát mÃi nhỏ vốn cần cần phải thu hồi, thời gian phát mÃi dài, nhiều chi phí phát sinh, chí không phát mÃi đợc, trờng hợp này, ngân hàng nên: - Hoặc dùng tài sản thuê trực tiếp đứng thu tiền - Dùng tài sản làm vốn góp liên doanh LO BO OK CO M - Liên hệ với ngân hàng khác có nhiều tài sản chấp thuận lợi Nợ hạn điều không muốn xảy ra, cán tín dụng Song đà xảy ngân hàng nên có biện pháp tích cực để thu hồi nợ về, tránh rủi ro xảy Thực tế thời gian qua công tác thu hồi nợ chiếm tỷ trọng nhỏ so với nợ hạn, chủ yếu dùng biệp pháp khoanh nợ, gia hạn nợĐể giảm thấp nợ hạn thời gian tới, ngân hàng nên trọng công tác Bên cạnh nh đà đề cập, để hạn chế nợ hạn tiếp tục phát sinh ngân hàng cần có biện pháp thẩm định giám sát vay chặt chẽ hơn, phát sớm dấu hiệu chủ yếu nợ hạn để có biện pháp xử lý phù hợp Những dấu hiệu nợ hạn thờng là: - Sản xuất kinh doanh cđa doanh nghiƯp bÞ thu hĐp biĨu hiƯn qua doanh số bán hàng thấp doanh số cho vay, d nợ không giảm - Các khoản công nợ toán doanh nghiệp lớn tồn đọng lâu dài, không giải đợc dẫn tới đơn vị thiếu vốn hoạt động làm ảnh hởng đến khả trả nợ ngân hàng - Tồn kho hàng hoá tơng đối lớn thời gian dài không tiêu thụ đợc chất lợng cạnh tranh giảm giá với KI sản phẩm loại thị trờng - Tiền lÃi hàng tháng doanh nghiệp không trả đặn nh theo hợp đồng tín dụng đà kí với ngân hàng, có tình trạng nợ lÃi - Số d tài khoản tiền gửi, toán ngân hàng giảm sút, xuất tình trạng phát hành séc số d - Đơn vị trì hoÃn việc nộp báo cáo tài 3.3.4 Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng việc bảo hiểm số vốn tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng vay, bảo hiểm tài sản mà ngời vay đem chấp cho ngân hàng Có hình thức bảo hiểm phổ biến sau: Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho hoạt động sản xuất kinh doanh LO BO OK CO M họ Trong trờng hợp họ đà bảo hiểm gián tiếp cho vốn ngân hàng họ có nguồn thu gặp rủi ro kinh doanh dùng nguồn vốn để toán nợ ngân hàng Phơng pháp không làm ngân hàng phát sinh thêm nghiệp vụ chi phí mà an toàn Do ngân hàng nên khuyến khích cách việc xem xét u đÃi cho vay khách hàng có mua bảo hiểm Ngân hàng hình thành quỹ dự phòng để bù đắp thiệt hại không thu hồi hết nợ hạn, từ hạn chế hậu xấu xảy mà không làm xáo động tình hình tài Mặc dù ngân hàng lấy vốn tự có để bù đắp thiệt hại rđi ro, nh−ng vèn tù cã th−êng lµ rÊt nhá thờng sở huy động vốn nên việc hình thành quỹ dự phòng cần thiết Trong trình trích lập quỹ dự phòng vấn đề cần đợc giải thoả đáng quỹ dự phòng sÏ trÝch tõ nguån nµo vµ trÝch nh− thÕ nµo để vừa phản ánh đợc kết kinh doanh vừa nâng cao chất lợng ngân hàng Ngân hàng mua bảo hiểm tổ chức chuyên nghiệp hoạt động đầu t cho vay Tuy nhiên theo biện pháp ngân hàng phải bỏ số chi phí để trả cho công ty bảo hiểm, biện pháp KI nên sử dụng với khoản đầu t lớn, thời hạn dài ngân hàng chuyển phần chi phí cho khách hàng san xẻ 3.3.5 Giải pháp thông tin Cùng với phát triển công nghệ đại, công tác thông tin ngân hàng ngày đợc hoàn thiện dần đáp ứng đợc với đòi hái cđa nỊn kinh tÕ TriĨn khai thùc hiƯn tèt chơng trình quản lý kế toán-tín dụng MISAC, tiết kiệm điện tử SAMIT Chuyển đổi số chơng trình sang môi trờng Visual Basic, Visual Foxpro, triển khai chơng trình BACKUP số liệu máy chủ Nghiên cứu thu thập thông tin từ phơng tiện thông tin đại chúng phục vụ cho hoạt động ngân hàng nh từ báo chí, số liệu thống kê định hớng sách nhà nớc Thông tin mà Ngân hàng có đợc thờng thu thập thông tin trực tiÕp LO BO OK CO M doanh nghiÖp xin vay, thu thập thông tin từ nguồn khác Thu thập thông tin từ nguồn bên tốn nhiều thời gian, song xác tính khách quan nên có ý nghĩa Do để tiết kiệm đợc thời gian tiền bạc đồng thời đảm bảo chất lợng thông tin, ngân hàng thơng mại phải tự xây dựng hệ thống thông tin cho mình: - Thiết lập hệ thống thông tin phản hồi: Ngân hàng cần thờng xuyên thu thập thông tin mối quan hệ kinh doanh, thị trờng mà doanh nghiệp quan tâm giới hạn định nhận thông tin thờng xuyên từ doanh nghiệp Tuy nhiên, thông tin thờng không đầy đủ thiếu xác hầu hết khách hàng không muốn công khai hoá tình hình tài Vì vậy, để có đợc thông tin xác từ phía khách hàng, Ngân hàng nên đảm bảo ®iỊu kiƯn sau: - Thùc sù cã uy tÝn việc thu thập thông tin, thông tin phải xác, có tính cập nhật - Đảm bảo tính bí mật thông tin thu thập đợc - Giữa phòng ban cần có thông tin đa chiều, đặc biệt phòng KI nguồn vốn, phòng kế toán phòng kinh doanh - Thiết lập thông tin với ngân hàng khác địa bàn Thực tốt công tác tránh đợc khoản vay đảo nợ, rủi ro chấp tài sản nhiều Ngân hàng - Thu thập thông tin từ quan hệ khách hàng lâu dài Nếu đơn vị đà có mối quan hệ toán, tín dụng với ngân hàng thời gian dài nhìn vào hoạt động khứ khách hàng biết đợc thông tin hữu ích khoản tiền cho vay Những thông tin cho phép đánh giá cách nhanh chóng tơng đối xác khả sử dụng vốn vay, thái độ ngời vay Việc LO BO OK CO M giảm đợc chi phí thời gian thu thập thông tin giúp Ngân hàng xử lý vấn đề đợc dễ dàng hơn, từ kết luận cho vay từ chối xác 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Nhà nớc Đối với ngân hàng liên doanh Đối với qui định hạn chế hoạt động ngân hàng liên doanh Nhà nớc cần tiến hành xem xét lại Về mặt luật pháp, việc lo ngại khả cạnh tranh ngân hàng thơng mại Việt Nam ngân hàng liên doanh đà dẫn đến việc đa qui định nhằm hạn chế phạm vi nội dung hoạt động ngân hàng liên doanh Ví dụ nh qui định vốn góp cổ đông nớc ngân hàng liên doanh đợc phép nhỏ 50% vốn điều lệ ngân hàng Các ngân hàng liên doanh không đợc phép huy động tiền gửi tiết kiệm khách hàng Việt Nam Mặc dù qui định xuất phát từ bảo hộ nhà nớc ngân hàng nớc Tuy nhiên định phải hủy bỏ tơng lai kinh tÕ n−íc ta sÏ më cưa, héi nhËp cïng c¸c nớc giới phải tuân theo KI qui định quốc tế, đối xử bình đẳng ngân hàng nớc nớc Do thay hạn chế phạm vi hoạt động ngân hàng liên doanh hÃy tập trung tâm cố gắng làm cho hệ thống ngân hàng thơng mại nớc yếu sớm khắc phục đợc tồn để ngân hàng nớc đủ sức tự nâng cao khả cạnh tranh mà không cần nhờ, chờ NHNN giúp cho số lợi cạnh tranh Việc hạn chế nội dung phạm vi hoạt động ngân hàng liên doanh cha hợp lí, nhiều tạo bất lợi, hạn chế hoạt động tổ chức kinh tế Việt Nam bên cạnh gây lo ngại cho phía đầu t kinh doanh không thân ngân hàng liên doanh gặp khó khăn trình hoạt động LO BO OK CO M Trong hoạt động huy động vốn, đặc biệt đồng Việt Nam, chẳng hạn việc đa qui định giải pháp hoạt động NHNN cấp cho ngân hàng liên doanh nh ®èi víi viƯc nhËn tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc cá nhân ngời Việt Nam pháp nhân tổ chức kinh tế Việt Nam không 10% vốn đợc cấp quĩ dự trữ ngân hàng liên doanh Điều đà mặt hạn chế khả hoạt động ngân hàng liên doanh, mặt khác hạn chế khả buôn bán xuất nhập khÈu cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ ViƯt Nam qua ngân hàng liên doanh vốn điều lệ ngân hàng liên doanh có khoảng 20 triệu USD 10% có khoảng triệu USD nên ngân hàng liên doanh nhận đợc khoản tiỊn kÝ q lín ®Ĩ më th− tÝn dơng cho khách hàng Việt Nam ngân hàng thơng mại nớc cha đủ uy tín để mở L/C Về hoạt động cho vay, ngân hàng liên doanh không đợc cho vay với tổng d nợ vợt 15% vốn điều lệ quĩ dự trữ tức khoảng triệu USD nên đà gây khó khăn định khách hàng xuất Việt Nam có quan hệ toán qua ngân hàng liên doanh Nhà nớc cần có biện pháp nhằm đảm bảo môi trờng kinh doanh ổn định cho hoạt động doanh nghiệp ngân hàng thơng mại Ban hành, hoàn thiện đồng hoá luật văn KI luật có liên quan Đối với ngân hàng thơng mại Việt Nam Cần có văn liên ngành nhằm phối hợp kết hợp chặt chẽ hoạt động Ngân hàng với hoạt động bộ, ngành liên quan nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp Ngân hàng Ví dụ Ngân hàng với Bộ T pháp, Bộ Thơng mại, Bộ Tài Chính, Tổng Cục thuế Bộ tài cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra buộc doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo pháp lệnh kế toán thống kê đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời nhằm giúp cho ngân hàng có đợc thông tin tài làm cho việc phân tích tín dụng đợc kịp thời xác Nên giao cho quan tiến hành thống kê tổng hợp tỉ lệ tài LO BO OK CO M ngành, rút hệ thống tỉ lệ trung bình hàng năm để làm phân tích kinh tế, so sánh đánh giá doanh nghiệp tình trạng tốt, trung bình hay yếu Việc ban hành, hoàn thiện đồng hoá luật, văn pháp luật phải tạo bình đẳng loại hình doanh nghiệp tất thành phần kinh tế, dần xoá bỏ u đÃi doanh nghiệp nhà nớc để tạo môi trờng cạnh tranh lành mạnh kinh tế Chính phủ Ngân hàng nhà nớc cần tạo hành lang pháp lý để ngân hàng thơng mại có quyền tự chủ đứng tổ chức bán tài sản, cầm cố, chấp để thu hồi vốn khoản nợ hạn, đặc biệt cần có sách u tiên khoản nợ khó thu håi ph¸t sinh nh− miƠn th doanh thu, th chun quyền sử dụng đất Nhà nớc cần tăng vốn điều lệ ngân hàng thơng mại quốc doanh nhằm tăng tiềm lực tài chính, tăng cờng khả cạnh tranh sức đề kháng hệ thống ngân hàng trớc biến động thị trờng Nhà nớc cần có sách cho vay hợp lý doanh nghiệp Nhà nớc chuyển sang cổ phần hoá Kiên xếp lại doanh nghiệp Nhà nớc, để tồn doanh nghiệp công ích, doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, KI doanh nghiệp thực cần thiết cho phát triển dân sinh, tạo điều kiện cho nâng cao hiệu tín dụng Trong việc nhanh chóng tổ chức xếp lại doanh nghiệp cần tập trung vào việc đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nớc Đây biện pháp nhằm huy động nguồn lực từ thành phần kinh tế khác tham gia vào phát triển kinh tế Thực cổ phần hoá tạo hội cho doanh nghiệp tăng vốn tự có, trang trải nợ nần, tạo sức cạnh tranh dới hình thức quản lý Nếu không khẩn trơng thực cổ phần hoá doanh nghiệp hội tiếp cận với khoản tín dụng lớn, nh hội phát triển mà thị trờng chứng khoán nớc ta đời Vì cổ phần hoá biện pháp quan trọng nhằm giải mâu thuẫn kinh tế, ngân hàng thơng mại thừa vốn tín LO BO OK CO M dụng tạm thời nhng không cho vay đợc, doanh nghiệp lại thiếu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhng lại bị trói buộc chế tín dụng hành ngân hàng thơng mại Thực chế độ kiểm toán chặt chẽ Để giúp ngân hàng xét duyệt hồ sơ xin vay vốn khách hàng đợc xác, báo cáo tài khách hàng phải phản ánh tình hình thực tế, đồng thời việc thu thập thông tin ngân hàng phải đợc tiến hành thuận lợi xác Muốn Nhà nớc nên sớm ban hành quy chế tài hạch toán kinh doanh khu vực kinh tế quốc doanh Qua tăng cờng tính hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn mực công tác hạch toán kế toán, tạo điều kiện thuận lợi cho cán ngân hàng có kết luận xác tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Việc chấn chỉnh công tác kiểm toán phải đôi với nâng cao hiệu hoạt động kiểm toán HiƯn ë n−íc ta ®· cã hƯ thèng kiĨm toán nhà nớc, 15 công ty kiểm toán độc lập bao gồm công ty 100% vốn nớc ngoài, công ty liên doanh, công ty kiểm toán Nhà nớc trách nhiệm hữu hạn, song hiệu hoạt động công ty cha cao, phần quan niệm doanh nghiệp thờng ngại thùc hiƯn kiĨm to¸n nhiỊu lÝ kh¸c nhau: KI sợ kiểm toán phát sai sãt vỊ kÕ to¸n hay kiĨm to¸n sÏ ph¸t vấn đề mà doanh nghiệp giấu kín Chi phí cao cho công tác kiểm toán nguyên nhân khiến doanh nghiệp không muốn thực Tiến tới Nhà nớc cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc loại hình doanh nghiệp, qua để đảm bảo độ tin cậy cho báo cáo tài chính, góp phần nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án đầu t 3.4.2 Đối với Ngân hàng nhà nớc Tăng cờng hiệu lực điều hành sách tiền tệ, chức giám sát kiểm tra đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng Ngân hàng nhà nớc nên hình thành quan phân tích đánh giá tài dự báo xu hớng phát triển ngân hàng thơng mại LO BO OK CO M sở kịp thời điều chỉnh quy định biện pháp giám sát Cho phép NHTM đợc áp dụng nhiều biện pháp thích hợp với loại tài sản biện pháp thông thờng để khai thác kể chấp nhận việc bán thấp giá trị nhận cầm cố, chấp, coi tợng kinh tế bình thờng ®Ĩ cã vèn lu©n chun Trong ®iỊu kiƯn kinh tÕ Trung tâm thông tin Ngân hàng nớc ta cha kịp thời đầy đủ, đề nghị Ngân hàng Nhà nớc chấn chỉnh hoạt động trung tâm thông tin tín dụng từ khâu cập nhật số liệu, cung cấp số liệu đảm bảo thông tin xác kịp thời Kết luận Ngân hàng có chức huy ®éng mäi ngn vèn nỊn kinh tÕ ®Ĩ cho vay nên công cụ tích tụ tập trung vốn để hỗ trợ doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh, thực tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng chiều sâu, thực tèt viƯc tù di chun vèn tõ ngµnh cã tỷ suất lợi nhuận thấp sang ngành có tỷ suất lợi nhuận cao Tín dụng ngân hàng góp phần hút đẩy tiền lu thông, chống lạm phát, ổn định tiền tệ giá cả, KI tạo môi trờng kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp Để đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng doanh nghiệp, trớc hết tín dụng ngân hàng cần phải có giải pháp thích hợp để thu hút vốn mở rộng hình thức cho vay Nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển mạnh mẽ, ngân hàng cần mở rộng cho vay trung dài hạn để doanh nghiệp bớc đổi thiết bị công nghệ, mở rộng cho vay tất thành phần kinh tế Trớc tình trạng số d nợ hạn nợ khó đòi ngân hàng tăng cao, ngân hàng cần đề biện pháp để nâng cao chất lợng nghiệp vụ tín dụng, đảm bảo an toàn vốn vay, hạn chế thấp rủi ro thiệt hại xảy Trong tơng lai gần, ngân hàng nớc ta đơng đầu với cạnh tranh LO BO OK CO M liệt thị trờng, mà quy luật cạnh tranh kẻ mạnh thắng tiếp tục tồn phát triển kẻ yếu bị loại bỏ Do ngân hàng thơng mại nớc ta cần nỗ lực nhằm tìm giải pháp cho Trong chuyên đề này, sở nghiêm cứu, phân tích rút kinh nghiệm từ hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng liên doanh Chohung vina có thêm số giải pháp riêng nhằm nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng, mong góp phần nhỏ bé vào việc nghiên cứu nhằm nâng cao chất lợng tín dụng hoạt động ngân hàng giai đoạn KI Mục lục Lời nói đầu Ch−¬ng 1: Lý ln chung vỊ chÊt lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng LO BO OK CO M thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại 1.1.2 Đặc trng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Kh¸i niƯm vỊ tÝn dơng 1.2.2 Đặc trng tín dụng 1.3 Kh¸i niệm vai trò tín dụng ngắn hạn ngân hàng 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Vai trò tín dụng ngắn hạn 1.4 ChÊt l−ỵng tÝn dơng ngắn hạn 10 1.4.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngắn hạn 10 1.4.2 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn 12 1.4.3 Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng hoạt động tín dụng ngân hàng 14 Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung Vina 20 KI 2.1 Tổng quan ngân hàng liên doanh Hàn Quốc Chohung Vina 20 2.2 Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ, chức phòng ban 23 2.2.1 C¬ cÊu tỉ chøc 23 2.2.2 Nhiệm vụ, chức phòng tín dụng 24 2.3 Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung Vina 25 2.3.1 T×nh h×nh sư dơng vèn vay 25 2.3.2 Đánh giá thành tựu tồn ngân hàng liên doanh Chohung vina 28 Chơng 3: giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam 32 3.1 Những ảnh h−ëng cđa xu thÕ héi nhËp qc tÕ cđa ViƯt Nam giai đoạn 32 3.2 Mét số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại nớc ta rút từ trình nghiên cứu ngân hàng Chohung vina 34 3.2.1 Đối với trình thẩm định dự án xin vay vốn 34 LO BO OK CO M 3.2.2.VỊ h×nh thøc tÝn dụng ngân hàng 38 3.2.3 Đa dạng phát triển loại hình dịch vụ ngân hàng: 39 3.2.4 Nâng cao trình ®é nghiƯp vơ cđa c¸c c¸n bé tÝn dơng 40 3.2.5 Tăng cờng hoạt động Marketing ngân hàng áp dụng sách khách hàng hợp lý 42 3.3 Một số giải pháp khác 43 3.3.1 Tăng cờng hoạt động huy động vốn 43 3.3.2 Đa dạng hoá đối tợng cho vay 45 3.3.3 TÝch cùc xử lý nợ hạn 48 3.3.4 Thùc hiƯn b¶o hiĨm tÝn dơng 50 3.3.5.Giải pháp vỊ th«ng tin 50 3.4.Mét sè kiÕn nghÞ 52 3.4.1 KiÕn nghÞ víi Nhµ n−íc 52 3.4.2 Đối với Ngân hàng nhà nớc 56 KI KÕt luËn 56 Nhận xét giáo viên h−íng dÉn LO BO OK CO M KI ... chung chất lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn. ..Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta (nghiên cứu từ trình thực tập chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina) LO BO OK CO M Luận... triển Chất lợng tín dụng thể tính an toàn cao hệ thống ngân hàng Tín dụng ngân hàng đảm bảo đợc chất lợng khả toán chi trả cao, tránh đợc rủi ro hệ thống Nâng cao chất lợng tín dụng làm cho hệ thống