Kế hoạch kinh doanh cho 1 sản phẩm cụ thể

Bài tiểu luận này của chúng em thực hiện trên một doanhnghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực may mặc với tên Công ty trách nhiệmhữu hạn may Mai Hương.. Chúng em

Phần mở đầu

Trải qua một quá trình học tập và rèn luyện trong một môi trường hiện đạivà chuyên nghiệp như trường đại học công nghiệp Hà Nội Chúng em được cácthầy cô truyền đạt nhiều kiến thức đặc biệt là các kiến thức về chuyên ngành quảntrị kinh doanh Với môn học kế hoạch kinh doanh chúng em đã được thầy HoàngCông Minh nhiệt tình giảng dạy truyền đạt cho chúng em những kiến thức vô cùngbổ ích và lý thú Qua thời gian tìm hiểu và học tập môn kế hoạch kinh doanh nàychúng em đã biết được cách lập kế hoạch kinh doanh cho một doanh nghiệp: từcách lập kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm, kế hoạch về khoa học công nghệ, kếhoạch xây dựng cơ bản trong doanh nghiệp, lập kế hoạch cung ứng vật tư kĩ thuật,kế hoạch lao động tiền lương… và nhiều kiến thức hữu ích nữa

Để giúp cho việc nắm vững kiến thức môn học chúng em thực hiện bài tiểuluận cuối kì này Qua bài tiểu luận này giúp chúng em áp dụng những gì đã họcvào thực tế với việc thành lập tổ chức một công ty từ đó lập ra kế hoạch kinhdoanh cho công ty đó Bài tiểu luận này của chúng em thực hiện trên một doanhnghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực may mặc với tên Công ty trách nhiệmhữu hạn may Mai Hương

Mặc dù trải qua quá trình học tập với sự cố vấn của thầy Hoàng Công Minhsong do khả năng hiểu biết cũng như còn thiếu kiến thức thực tế nên bài tiểu luậncủa chúng em khó tránh khỏi sai sót Chúng em rất mong nhận được sự góp ý củathầy cô để bài làm của chúng em được hoàn thiện hơn

Chúng em xin chân thành cảm ơn!

Tổng quan về công ty trách nhiệm hữu hạn may Mai Hương

1 Sơ lược về công ty trách nhiệm hữu hạn may Mai Hương

Ngành nghề kinh doanh: sản xuất trang phục mặc ở nhà giành cho nữ

Số lượng nhân sự: 600 người

Số vốn đầu tư:

Sứ mệnh: Mai Hương cung cấp cho khách hàng và người tiêu dùng sản phẩm thờitrang đáng tin cậy và những dịch vụ chuyên nghiệp tạo nên sự tự tin khi đồng hànhcùng thương hiệu Mai Hương

Phương châm hoạt động: đúng chất lượng đúng xu hướng và gía cả hợp lý

Slogan:

2 Lý do doanh nghiệp tham gia ngành

Trong rất nhiều ngành nghề hiện nay công ty chọn ngành may mặc đặc biệtlà lĩnh vực sản xuất các trang phục ở nhà dành cho nữ bởi lẽ:

Thứ nhất, ngành may mặc là một ngành nghề dễ tham gia, nguồn vốn đầu tư

không quá lớn nhưng lợi nhuận thu lại cao

Thứ hai, hàng may mặc là loại mặt hàng thiết yếu đối tượng công ty chọn là

độ tuổi từ 3-45 tuổi Đây là nhóm khách hàng có nhu cầu may mặc cao đặc biệt lànhóm từ 3-5 tuổi và 26-45 tuổi có nhu cầu về trang phục ở nhà rất lớn được đánhgiá là một thị trường lớn trọng điểm của công ty

Thứ ba, là về nguồn lao động: lao động ngành may mặc thì không cần trình

độ quá cao chủ yếu là lao động phổ thông hơn nữa thị trường lao động Việt Namdồi dào giá thuê lao động rẻ Lao động không cần đào tạo nhiều kĩ thuật khoognquá phức tạp

Thứ tư, ngành may không cần đầu tư quá nhiều về máy móc công nghệ vì

không yêu cầu quá hiện đại

3 Sơ lược về sản phẩm

Doanh nghiệp tham gia vào ngành khi mà có quá nhiều đối thủ mạnh nhữngông lớn trong ngành khá vững chắc do đó để tạo hướng đi mới cho mình doanhnghiệp chọn sản xuất cung cấp các sản phẩm thời trang ở nhà Để tận dụng tối đalợi thế cũng như khai thác hiệu quả doanh nghiệp phân khúc thị trường thành 5phân khúc cụ thể như sau:

Phân khúc 1: sản phẩm giàng cho lứa tuổi từ 3-5 tuổi đặc điểm đây là trẻ

nhỏ do đó nhu cầu về đồ ở nhà là rất lớn đặc biệt là vào thời điểm xuân hè và thuđông Do đặc điểm thời tiết mùa hè nắng nóng do đó nhu cầu về trang phục ở nhàlà rất cao Doanh nghiệp nhận thấy đây là phân khúc thị trường mục tiêu của doanhnghiệp Ở phân khúc này công ty may Mai Hương sẽ cung cấp các sản phẩm đadạng về mẫu mã kiểu dáng ngộ nghĩnh nhưng đặc biệt là chất liệu đảm bảo cholàm da nhạy cảm của các bé

Phân khúc 2: từ 6-12 tuổi đặc điểm là lứa tuổi bắt đầu tới trường nhu cầu

tuy không cao như lứa tuổi trước song đây cũng là một thị trường khá tiềm năng.Doanh nghiệp sẽ cung cấp các sản phẩm hướng tới sự ngộ nghĩnh đáng yêu songchất lượng cũng đảm bảo sự thoải mái dẽ chịu

Phân khúc 3: tuổi từ 13-17 được gọi là tuổi teen do đó lứa tuổi này các

khách hàng là những cô nàng mới lớn thích khẳng định cá tính của mình không chỉcác trang phục đi chơi đi học mà ngay cả ở nhà Do đặc điểm tính cách nên nhucầu rất đa dạng công ty sẽ tung ra các sản phẩm đáp ứng được nhu cầu hết sức đadạng đó từ cá tính năng động trẻ trung đến đáng yêu và duyên dáng

phân khúc 4 Lứa tuổi từ 18-25 sinh viên và người mới ra trường bắt đầu đi

làm song nét cá tính trẻ trung năng động vẫn còn do đó các sản phẩm phục vụ cholứa tuổi này không chỉ hướng đến kiểu dáng mà chất lượng cũng được hết sức quantâm

Phân khúc 5 lứa tuổi từ 26-45 đặc điểm là đã có gia đình do đó sẽ có nhu

cầu về trang phục ở nhà rất lớn và đặc biệt là họ chú trọng đến chất lượng cũngnhư sự tinh tế Do đó công ty nhận thấy đây là thị trường mục tiêu thứ hai củamình để có thể tập trung sản xuất và cung cấp các sản phẩm đáp ứng nhu cầu đó

4 Cơ hội

Công ty tham gia ngành may mặc vì nhận thấy có rất nhiều cơ hội Đầu tiênphải kể đến đó là thị trường nội địa rộng với hơn 90 triệu dân Việt Nam có 54 dântộc anh em, mỗi dân tộc lại có nét văn hóa riêng do đó nhu cầu may mặc cũng rất

đa dạng Bên cạnh đó sự giao lưu văn hóa ảnh hưởng của nhiêù nền văn hóa khácnhau do đó lợi thế đó là công ty sẽ bắt kịp các xu hướng thời trang trên thế giới đểcó thể sản xuất sản phẩm phù hợp với nhu cầu cũng như thị hiếu của khách hàng

Đặc biệt năm 2014 Việt Nam kỳ vọng được hưởng lợi lớn từ sự phục hồikinh tế thế giới và việc Việt Nam gia nhập vào tổ chức TTP Năm 2014 các tổ chứcquốc tế như WB, IMF dự báo nền kinh tế thế giới có thể tăng trưởng 3.6% so với2.6% năm 2013 Đặc biệt dự báo tốc độ tăng trưởng kinh tế ở các quốc gia pháttriển như Mỹ, Nhật Bản, các nước EU, Hàn Quốc Đây là các thị trường chiếm đếnhơn 70% giá trị xuất khẩu hàng dệt may Việt Nam hứa hẹn tăng nhu cầu đối vớingành dệt may Việt Nam

Theo dự báo của Vitas năm 2014 kim ngạch xuấy khẩu hàng Việt Nam sangthị trường Hoa Kỳ tiếp tục tăng mạnh ước đạt 10 tỷ USD tăng 17% so với năm

2013 Xuất khẩu sang thị trường EU sẽ tăng mạnh nếu hiệp định thương mại tự dosong phương được kí kết Kim ngạch xuất khẩu sang thị trường Nhật Bản đạt 2.8-3tỷ USD tăng 20-25% so với năm 2014

Hoa Kỳ là thị trường tiêu thụ hàng dệt may lớn nhất thế giới với khoảng 100tỷ USD/năm chiếm 1/5 tổng sản lượng tiêu thụ toàn cầu Đây là thị trường xuấtkhẩu lớn nhất của Việt Nam với kim ngạch xuất khẩu chiếm 50% kim ngạch xuấtkhẩu toàn ngành.

Ngoài ra Việt Nam còn được coi là một trong nhưng điểm đến an toàn do dóthu hút rất nhiều nhà đầu tư Trong suốt quá trình phát triển của mình ngành maymặc nhận được sự quan tâm của nhà nước, một thuận lợi lớn mà không phải ngànhnào cũng có Nhà nước hỗ trợ một phần kinh phí từ ngân sách nhà nước cho cácViện nghiên cứu, các Trường đào tạo trong ngành Dệt May Việt Nam để tăngcường cơ sở vật chất và thực hiện các hoạt động nghiên cứu và đào tạo nguồn nhânlực cho ngành Dệt May theo nguyên tắc phù hợp với các cam kết quốc tế mà ViệtNam đã tham gia……

5 Thách thức

Tuy doanh nghiệp tham gia ngành có rất nhiều cơ hội song cũng phải đốimặt với rất nhiều thách thức và khó khăn của công ty TNHH may Mai Hương.Hiện nay có khá nhiều đối thủ cạnh tranh trong ngành nổi bật là hai công ty winnyvà sunfly :

Giới thiệu chung về các dòng sản phẩm của WinnyLà một trong những nhãnhàng thời trang tiên phong, được thiết kế dành riêng cho phái nữ tại thị trườngViệt Từ những ngày đầu xuất hiện năm 2000, Winny luôn nhận được sự quan tâm,yêu thích và ủng hộ của khách hàng.Winny đã ghi dấu trong lòng người tiêu dùngViệt trong nhiều năm với nhiều dòng sản phẩm cao cấp, chất lượng và ngày càngcho ra đời dòng sản phẩm mới đáp ứng nhu cầu thị trường.thương hiệu thời trangmặc nhà cao cấp với các dòng sản phẩm HOME – WEAR.Sử dụng công nghệ inthêu may mang lại sự thoải mái dễ chịu.tôn vinh vẻ đẹp cùng nét duyên dáng –NIGHT WEAR.Với kiểu dáng màu sắc mỗi sản phẩm được trau trốt từng đườngcắt hay những chiêc nơ xinh xắn – UNDER-WEAR.Đa dạng về kiểu dáng chất liệutỉ mỉ từng đường may,tinh tế từng chi tiết thêu ren.Thương hiệu Thời trangWINNY - Công ty CP Thời trang Kowil Việt Nam Địa chỉ: Tầng 2, Tòa nhàLilama 10, Đường Lê Văn Lương kéo dài, Hà Nội

Công ty sunfly Từ một cửa hàng nhỏ tại Hà Nội, Thương hiệu Sunfly củaCông ty TNHH Minh Hương P.N.D trải qua gần 10 năm bền bỉ xây dựng vàtrưởng thành, đến nay Sunfly tự hào đã là 1 trong những thương hiệu đứng đầutrong lĩnh vực thời trang mặc nhà cao cấp tại Việt Nam với hệ thống gồm 90

showroom và đại lý chính thức trên cả nước Với chiến lược cạnh tranh dựa trên sựkhác biệt bằng các thiết kế trẻ trung, đa dạng, sản phẩm có chất lượng cao, kiểmsoát tốt và mức giá rất hợp lý, chính sách phân phối rộng rãi và ngày càng vươn xađã góp phần đưa Sunfly trở thành 1 trong những thương hiệu được đông đảo cácchị em phụ nữ trên khắp mọi miền đất nước yêu mến, lựa chọn và tin dùng

Có thể thấy hai đối thủ cạnh tranh của công ty có tiềm lực mạnh và có đượcthị phần nhất định trên thị trường do đó để có thể cạnh tranh công ty cần đề ra cácchiến lược phù hợp trong cả trung và dài hạn

Môi trường vĩ mô: Từ khi gia nhập WTO, các doanh nghiệp trong ngành dệtmay không còn được nhận trợ cấp từ Chính phủ

Thêm nữa, thuế nhập khẩu giảm, bỏ hạn chế định lượng nhập khẩu từ nướcngoài khiến hàng vào tự do>> chúng ta khó cạnh tranh

Hàng dệt may nhập khẩu ở nước ta hiện nay chủ yếu là hàng nhập lậu từTQ>> giá rẻ>> hàng nội địa khó cạnh tranh về giá

Các thị trường lớn vận dụng khá nhiều các rào cản về kỹ thuật, vệ sinh, antoàn, môi trường, trách nhiệm xã hội, chống trợ giá nhằm bảo vệ sản xuất trongnước một cách rất tinh vi

Môi trường chính sách chưa thuận lợi, các văn bản pháp lý của Vn còn đangtrong quá trình hoàn chỉnh, trong khi năng lực của cán bộ xây dựng thực thi chínhsách cũng như cán bộ tham gia xúc tiến thương mại còn yếu

Các doanh nghiệp FDI tạo ra sự cạnh tranh đáng kể với các doanh nghiệptrong nước về đơn hàng, nguyên liệu đầu vào, lao động

6 Định hướng phát triển

Để có thể cạnh tranh và đứng vững trên thị trường công ty Mai Hương đã đề

ra các kế hoạch cụ thể trong ngắn hạn và dài hạn Mọi nỗ lực cố gắng của toàn thểcán bộ công nhân viên công ty Mai Hương đều vì sự phát triển vững mạnh củacông ty đồng thời phục vụ khách hàng một cách tận tâm và chu đáo nhất

Mục tiêu của công ty Mai Hương:

 Xây dựng và phát triển thương hiệu của công ty,tạo dựng được niềmtin đối với khách hàng, mở rộng kênh phân phối không ngừng đổi mới và áp dụngcông nghệ tiên tiến,trong sản xuất,mở rộng nâng cao năng xuất

 Phát triển các sản phẩm mới, nâng cao năng suất cũng như chất lượngsản phẩm để có thể phục vụ khách hàng một cách tốt nhất

 Tôn trọng luôn lắng nghe khách hàng để đảm bảo chất lượng phục vụkhách hàng một cách tốt nhất

 Đa dạng sản phẩm chuyên môn hóa sản xuất,phát triển dịch vụ,kinhdoanh tổng hợp

 Có những biện pháp tạo điều kiện và có chính sách tốt nhất chăm lođời sống và giữ chân người lao động

Định hướng phát triển trong ngắn hạn:

 Năm 2014 công ty sẽ hoàn thành các thủ tục xây dựng công ty xây dựng ổn định cơ sở vật chất kĩ thuật của công ty,hoàn thiện bộ máy tổ chức và hệ thống quản lý,phấn đấu thiết lập đầy đủ điều kiện để xây dựng công ty trở thành 1 trong những công ty có thương hiệu hàng đầu trong nghành,tăng cường bồi dưỡng đội ngũ cán bộ

 Năm 2015 ổn định sản xuất, ổn định bộ máy quản lý công ty, chiếm lĩnh thị trường chiếm lĩnh niềm tin của khách hàng Đưa sản phẩm đến các đại lý phân phối và xây dựng một số cửa hàng giới thiệu sản phẩm

 Năm 2016-2019 phát triển thành công ty mạnh đa dạng hóa sản phẩm đánh sâu vào thị trường cao cấp,mở rộng buôn bán ra nước ngoài,xây đựng nâng cao bộ máy quản lý,nâng cấp công nghệ trang thiết bị, mục tiêu quan trọng nhất là thu hồi vốn và bắt đầu có lợi nhuận

Định hướng phát triển trong dài hạn

 Là một công ty đóng góp cho sự phát triển của xã hội và sản phẩm của công ty được khách hàng tin dùng

 Giữ vững tăng trưởng về vốn,tái sản xuất ,doanh thu , hướng tới xuất khẩu ra thị trường nước ngoài.

 Phát triển các sản phẩm mới mang lại giá trị cao

 Không ngừng cải tiến kĩ thuật,đổi mới thiết bị công nghệ sản xuất cao

 Chât lượng sản phẩm tốt

 Duy trì sự hài lòng của khách hàng đối với công ty

 Kinh doanh trên cơ sở mang lại lợi ích cho cộng đồng xã hội

 Sự hài lòng của khách hàng là sứ mệnh của công ty

Phần 2: kế hoạch sản xuất kinh doanh

1 Kế hoạch tiêu thụ sản xuất

1.1 Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm

1.1.1 Phân đoạn thị trường

Với đặc thù về sản phẩm cũng như để phù hợp với yêu cầu và mục tiêu tối

đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp công ty đã chọn sản xuất và cung cấp các sảnphẩm thời trang mặc nhà với mức giá ở tầm trung với 5 phân đoạn thị trường nhưsau:

Sản phẩm giành cho lứa tuổi từ 3-5 tuổi

Sản phẩm giành cho lứa tuổi từ 6-12 tuổi

Sản phẩm giành cho lứa tuổi từ 13-17 tuổi

Sản phẩm giành cho lứa tuổi từ 18-25 tuổi

Sản phẩm giành cho lứa tuổi từ 26-45 tuổi

Giới thiệu sản phẩm cho từng phân khúc

Theo như định hướng mục tiêu của công ty là cung cấp các sản phẩm mangđến sự hài lòng nhất cho khách hàng do vậy công ty đã chia các phân khúc thịtrường như trên nhắm đáp ứng tốt nhất yêu cầu của khách hàng Cụ thể là cung cấpcác sản phẩm cho từng phân khúc vơi các đặc điểm như sau:

Với lứa tuổi từ 3-5 tuổi các sản phẩm giành cho lứa tuổi này chú trọng tớichất liệu để tạo cho các bé sự thoải mái nhất khi sử dụng sản phẩm chất liệu đápứng được đặc tính sao cho phù hợp với làn da nhạy cảm của bé không những vậycác sản phẩm này được thiết kế với các kiểu dáng đa dạng, phong phú mang nétngộ nghĩnh đáng yêu Các bé sẽ thỏa sức vui chơi và phát triển cùng với sản phẩmcủa công ty Mai Hương

Với lứa tuổi từ 6-12 tuổi đặc điểm là các bé bắt đầu đi học việc sử dụng cácsản phẩm đồng phục chiếm đa phần thời gian đồng thời cũng tạo cảm giác căngthẳng do đó để có thể tạo ra cảm giác thoải mái với những phút giây sử dụng sảnphẩm của công ty chúng tôi cung cấp các sản phẩm cho lứa tuổi này không chỉ đadạng về kiểu dáng mà còn có chất lượng cao Các sản phẩm mang nét đáng yêuphù hợp với độ tuổi tạo cho người sử dụng sự hài lòng nhất

Với lứa tuổi từ 13-17 tuổi đặc thù lứa tuổi teen với các thiết kế mang phongcách trẻ trung năng động hiện đại các sản phẩm đa dạng về mẫu mã chất lượngchúng tôi hi vọng sẽ đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng trong độ tuổi này từcác cô nàng tiểu thư thùy mị duyên dáng cho đến các cô nàng cá tính Bên cạnh đócông ty cũng nhận thiết kế các sản phẩm riêng theo yêu cầu của khách hàng.

Với lứa tuổi từ 18-25 tuổi đặc thù là sinh viên và người mới bắt đầu đi làmsau thời gian dài làm việc và học tập trong các bộ thời trang công sở khá gò bó tâmlí căng thẳng hiểu được điều này công ty chúng tôi sẽ cung cấp ra các sản phẩmthời trang mặc nhà với chất lượng cao Các sản phẩm được làm từ các chất liệu caocấp cùng với kiểu dáng trẻ trung năng động hi vọng sẽ tạo cho khách hàng sự thoảimài hài lòng khi sử dụng sản phẩm của chúng tôi

Với lứa tuổi từ 26-45 tuổi đây là lứa tuổi người phụ nữ đã lập gia đình với áplực từ công việc xã hội cũng như gia đình nên khó tránh khỏi mệt mỏi căng thẳngnhận biết được điều này công ty chúng tôi mang đến các sản phẩm chú trọng đếnchất lượng tạo sự thư giãn thoải mái cho người sử dụng song cũng rất chú trọngđến thiết kế và kiểu dáng đem lại sự tinh tế cho sản phẩm

Nhìn chung các sản phẩm của công ty chúng tôi chú trọng đến cả kiểu dángvà chất liệu với mong muốn đem đến sự thoải mái tự tin hài lòng nhất cho người sửdụng

1.1.1 Chính sách giá

1.1.2 Quảng cáo sản phẩm và lựa chọn kênh phân phối

Do đặc thù ngành nghề kinh doanh cũng như sản phẩm công ty lựa chọnquản cáo sản phẩm trên internet là chủ đạo Nhận thấy đây là một kênh quảng cáohiệu quả chi phí không quá cao ngày nay người sử dụng internet rất nhiều có thểquảng cáo trên facebook các trang mạng xã hội đồng thời sẽ thiết kệ một websiteriêng của công ty để giới thiệu về công ty cũng như quảng cáo sản phẩm Ngoài ra

sử dụng các kênh tạp chí báo để giới thiệu sản phẩm, đưa sản phẩm đến các hộichợ hàng tiêu dùng

1.2 Kế hoạch sản xuất

1.2.1 Dự kiến sản lượng tiêu thụ

Dự kiến tổng sản lượng tiêu thụ của công ty là 700000 sản phẩm/ năm

1.2.2 Kế hoạch sản xuất tổng thể

Dự báo nhu cầu về sản xuất trong năm 2015

Lựa chọn phương án sản xuất

Phương án 1: Doanh nghiệp sẽ sản xuất 2800 sản phẩm/ ngày

- Chi phí lưu kho: 5.000 đ/ sản phẩm

- Chi phí nhân công trong giờ: 120.000 đ/ ngày

- Chi phí nhân công ngoài giờ 20.000 đ/ giờ

- Số lượng lao động sử dụng: 500 người

Phương án 2: Doanh nghiệp sản xuất 1.700 sản phẩm/ ngày, còn lại thuê ngoài

- Chi phí nhân công trong giờ: 120.000 đ/ ngày

- Giá thành thuê ngoài/ 1 sản phẩm: 20.000 đ/sản phẩm

- Chi phí lưu kho: 5.000 đ/ sản phẩm

- Số lượng lao động sử dụng: 400 người

Phương án 3: Doanh nghiệp sản xuất 2.700 sản phẩm/ ngày, cộng làm thêm giờ

- Chi phí lưu kho: 5.000 đ/ sản phẩm

- Chi phí nhân công trong giờ: 120.000 đ/ ngày

- Số lượng lao động sử dụng: 450 người

- Định mức tiêu thụ giờ công/ 1 sản phẩm: 3 giờ/ sản phẩm

- Chi phí nhân công ngoài giờ: 20.000 đ/ giờ

Tính tổng chi phí và so sánh 3 phương án

ngày

Nhu cầu dự

báo

Biến độngtồn khohàng tháng

Tồn khocuối kỳ

Chi phí lưu kho = 101.400 x 5.000 = 507.000.000 đ

Chi phí nhân công trong giờ = 500 x 120.000 x 250 = 15.000.000.000 đ

Chi phí khác = 0

 Tổng chi phí phương án 1 = 15.507.000.000 đ

Nhu cầu dự

báo

Biến độngtồn khohàng tháng

Tồn khocuối kỳ

Chi phí lưu kho = 0

Chi phí nhân công trong giờ = 400 x 120.000 x 250 = 12.000.000.000 đ

Chi phí khác ( thuê ngoài) = 250.000 x 20.000 = 5.000.000.000 đ

 Tổng chi phí phương án 2 = 17.000.000.000 đ

Nhu cầu dự

báo

Biến độngtồn khohàng tháng

Huy độnglàm thêmgiờ

Chi phí nhân công trong giờ = 450 x 120.000 x 250 = 13.500.000.000 đ

Chi phí khác ( làm thêm giờ) = 25.000 x 3 x 20.000 1.500.000.000 đ

 Tổng chi phí phương án 3 = 15.000.000.000 đ

Bảng so sánh tổng chi phí của 3 phương án

Vậy phương án 3 là phương án tối ưu, chọn phương án 3 làm phương án sản xuất của doanh nghiệp

1.2.3 Kế hoạch chỉ đạo sản xuất

Cho mùa xuân-hè

Mùa thu đông

20

18360

20

23310

tháng Tháng 2 Tháng 4

1.2.4 Kế hoạch nhu cầu sản xuất

Công ty dự kiến sản lượng sản xuất hàng tháng xuân – hè và thu – đông của các độtuổi năm 2015 với tỉ trọng như sau:

Dự kiến 2015, sẽ hoàn thành sản phẩm vào 4 đợt chính:

150.000

180.000

90.000

Với tỉ lệ phần trăm như trên, ta có:

- Đợt tháng 2: (280.000sp xuân hè), trong đó:

Vậy ta có bảng kế hoạch nhu cầu sản xuất như sau:

Sp 3-5t

(xuân hè)

Tháng10

Tháng11

Tháng12

Tháng1

Tháng 2(58.800sp)

Tháng3

Tháng4(31.500sp)

Tháng11

Tháng12

Tháng1

Tháng 2(39.200sp)

Tháng3

Tháng 4(21.000sp)

Tháng 11

Tháng 12

Tháng 1

Tháng 2 (35.840sp)

Tháng3

Tháng 4 (19.200sp)

Tháng11

Tháng12

Tháng1

Tháng 2(146.160sp)

Tháng3

Tháng 4(78.300sp)