phân tích tình hình tài chính tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh cái răng, thành phố cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH .   CHÂU VĂN TUẤN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG - TP CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH .   CHÂU VĂN TUẤN MSSV: 4117230 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRẦN THỊ HẠNH PHÚC CẦN THƠ - 2014 LỜI CẢM TẠ Tôi xin trân trọng bày tỏ lòng cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo trường Đại học Cần Thơ, thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ tận tình giảng dạy, bảo, truyền đạt kiến thức cho trình học nhà trường Đặc biệt, xin cảm ơn Cô Trần Thị Hạnh Phúc, giảng viên khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh tận tình hướng dẫn, bảo suốt trình làm luận văn Qua đây, xin chân thành cảm ơn hỗ trợ Ban lãnh đạo, toàn thể cô, chú, anh, chị NHNo&PTNT chi nhánh Cái Răng_TP Cần Thơ tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ, hỗ trợ tiếp cận tìm hiểu sâu sắc số liệu hoạt động thực tế Ngân hàng giúp hoàn thành luận văn cách tốt Xin cảm ơn gia đình ủng hộ tạo điều kiện thuận lợi cho hoàn thành luận văn Cuối cùng, xin kính chúc quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh dồi sức khỏe! Kính chúc Ban lãnh đạo, toàn thể cô, chú, anh, chị NHNo&PTNT - Chi nhánh Cái Răng_TP Cần Thơ gặp nhiều thuận lợi công việc! Cần Thơ, ngày… tháng… năm 2014 Sinh viên thực Châu Văn Tuấn i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày … tháng 11 năm 2014 Người thực Châu Văn Tuấn ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Cần Thơ, ngày iii tháng năm 2014 MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận 2.1.1 Mục tiêu vai trò phân tích tài hoạt động Ngân hàng thương mại 2.1.2 Phương pháp phân tích 2.1.3 Phân tích bảng cân đối kế toán ngân hàng thương mại 2.1.4 Phân tích bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 2.1.5 Phân tích tỷ số tài ngân hàng thương mại 2.2 Phương pháp nghiên cứu 11 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 11 Chương 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH 13 CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ 13 3.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT VỆT NAM chi nhánh Cái Răng – TP Cần Thơ 13 3.2 Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng 13 3.3 Đặc điểm tổ chức 14 3.3.1 Cơ cấu máy tổ chức 14 3.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 14 3.4 Phân tích kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT VIỆT NAM chi nhánh Cái Răng – TP Cần Thơ giai đoạn 2011 - 6t/2014 17 iv 3.4.1 Phân tích tình hình thu nhập 17 3.4.2 Phân tích tình hình chi phí 19 3.4.3 Phân tích tình hình lợi nhuận 21 3.5 Phương hướng hoạt động NHNo&PTNT VIỆT NAM chi nhánh Cái Răng – TP Cần Thơ năm tới 22 Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ TỪ 2011-6T/2014 23 4.1 Phân tích bảng cấn đối kế toán 23 4.1.1 Phân tích tình hình tài sản 23 4.1.2 Phân tích tình hình nguồn vốn 25 4.2 Phân tích tỷ số tài 28 4.2.1 Phân tích hệ số đo lường rủi ro tài 28 4.2.2 Phân tích tỷ số quản lý tài sản 30 4.2.3 Phân tích tỷ số quản lý nợ 31 4.2.4 Phân tích tỷ số khả sinh lợi 32 Chương 5: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH 35 CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ 35 5.1 Thực trạng 35 5.1.1 Những kết đạt 35 5.1.2 Những mặt hạn chế 35 5.2 Giải pháp 36 5.2.1 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản 36 5.2.2 Nâng cao tiêu khả sinh lời 37 5.2.3 Giải pháp giảm chi phí ngân hàng 37 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 39 6.1 Kết luận 39 6.2 Kiến nghị 40 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 40 6.2.2 Với ngân hàng Hội sở 40 Tài liệu tham khảo 41 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Tình hình thu nhập Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 18 Bảng 3.2: Tình hình chi phí Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 20 Bảng 3.3: Tình hình lợi nhuận Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 21 Bảng 4.1: Tình hình tài sản Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 23 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 26 Bảng 4.3: Tình hình hệ số khoản NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 28 Bảng 4.4: Tình hình trạng thái tiền mặt NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 29 Bảng 4.5: Tình hình chi phí tổng tài sản bình quân NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 30 Bảng 4.6: Tình hình vòng quay tổng tài sản NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 31 Bảng 4.7: Tình hình chi phí thu nhập NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 31 Bảng 4.8: Tình hình nợ tổng tài sản NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 32 Bảng 4.9: Tình hình lợi nhuận tổng tài sản NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 32 Bảng 4.10: Tình hình tỷ suất thu nhập lãi NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 33 Bảng 4.11: Tình hình tài sản sinh lời NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 34 vi DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Cái Răng- Cần Thơ 14 Hình 3.2: Cơ cấu thu nhập Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 19 Hình 3.3: Cơ cấu chi phí Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 21 Hình 4.1: Cơ cấu tài sản NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 25 Hình 4.2: Cơ cấu nguồn vốn NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái RăngTP Cần Thơ giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 28 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT : Ngân Hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng Agribank : Ngân Hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam viii 531.953 triệu đồng với mức tăng 40,32% so với kỳ năm trước, tháng đầu năm lãi suất dẫn ổn định lại nên người dân tin tưởng Ngân hàng, hoạt động dịch vụ ngày phát huy hiệu nên làm cho nguồn vốn huy động Ngân hàng tăng liên tục với giá trị cao Trong thời gian tới tin lượng vốn huy động Ngân hàng tăng Giấy tờ có giá Ngân hàng có hai loại chứng tiền gửi kỳ phiếu, nhìn vào bảng 4.2 ta thấy việc phát hành giấy tờ có giá giúp Ngân hàng huy động nguồn vốn lớn cho hoạt động tín dụng mình, cụ thể năm 2011 việc phát hành giấy tờ có giá mang lại cho Ngân hàng 5.670 triệu đồng, sang năm 2012 tăng lên 22.368 triệu đồng tăng 294,50% so với năm 2011, nguyên nhân Ngân hàng phát hành thêm lượng kỳ phiếu để nâng cao nguồn vốn huy động nhu cầu cho vay ngày tăng, năm 2013 tổng giá trị loại giấy tờ có giá có Ngân hàng 24.350 triệu đồng tăng 8,86% so với năm 2012 Những tháng đầu năm 2014 cho thấy giá trị loại giấy tờ có giá giảm so với kỳ năm trước cụ thể với mức giảm 85,71% nguyên nhân Ngân hàng thu hồi lượng chứng tiền gửi thị trường làm giảm giá trị khoản mục tháng đầu năm 2014 Ngoài nguồn vốn huy động từ cá nhân, tổ chức , loại giấy tờ có giá tổng nguồn vốn Ngân hàng có loại tiển gửi TCTD khác, tiền gửi kho bạc nhà nước có vốn điều chuyển từ Hội sở Nhìn vào bảng 4.2 ta thấy khoản mục vốn vốn điều chuyển quỹ có giá trị cao tổng nguồn vốn Ngân hàng, cụ thể năm 2011 60.945 triệu đồng sang năm 2012 giá trị giảm mạnh xuống 31.872 triệu đồng, nguyên nhân năm lượng vốn huy động tăng mạnh nên Ngân hàng nhận vốn điều chuyển từ Hội sở lại làm khoản mục giảm mạnh, năm 2013 giá trị giảm mạnh 4.337 triệu đồng, nguyên nhân hoạt động cho vay Ngân hàng có tăng không cao nguồn vốn huy động đủ thực cho hoạt động này, giá trị tiếp tục giảm, tháng đầu năm 2014 cho thấy tình hình huy động vốn Ngân hàng ngày tăng đủ bù đắp khoản cho vay nên giá trị giảm mạnh 795 triệu đồng Nhìn chung ta thấy giá trị khoản mục giảm liên tục qua năm cho thấy Ngân hàng tự thực hoạt động tín dụng nguồn vốn huy động địa bàn mà không cần nhiều đến vốn điều chuyển từ Hội sở Nhìn vào hình 4.2 ta thấy cấu nguồn vốn Ngân hàng thay đổi qua năm, lượng vốn huy động ngày tăng nên bù đắp hoạt động cho vay Ngân hàng, ta thấy nguồn vốn điều chuyển liên tục giảm 0,14% vào tháng đầu năm 2014 27 Tỷ Trọng (%) 100% 4,98 15,97 12,05 7,59 79,04 80,36 80% 10,23 0,18 18,27 0,46 9,49 0,14 60% 40% 89,59 81,27 90,38 20% 0% 2011 2012 2013 Tiền gửi khách hàng 6T/2013 6T/2014 Vốn điều chuyển quỹ Các khoản nợ khác Nguồn: Số liệu tính toán từ Bảng cân đối chi tiết NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ ( 2011- 6T/2014)- Phòng Kế Toán Hình 4.2: Cơ cấu nguồn vốn NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ giai đoạn 2011 đến tháng đầu năm 2014 4.2 PHÂN TÍCH CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH Phân tích tài liên quan đến việc xác định sử dụng tỷ số tài để đo lường đánh giá tình hình hoạt động tài Ngân hàng Từ cho ta nhìn tổng quát tình hình tài tìm rủi ro có biện pháp phòng tránh kịp thời 4.2.1 Phân tích hệ số đo lường rủi ro khoản 4.2.1.1 Hệ số khoản Chỉ tiêu phản ánh khả khoản ngân hàng, nghĩa có đơn vị tài sản dùng để toán 100 đơn vị vốn huy động Bảng 4.3: Tình hình hệ số khoản NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 CHỈ TIÊU Đơn vị tính Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T/2014 Tài sản khoản Triệu đồng 2.118 2.350 3.864 4.251 Vốn huy động Triệu đồng 320.613 Hệ số khoản % 0,66 388.121 0,61 507.859 587.811 0,76 0,72 Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy qua năm hệ số khoản Ngân hàng có thay đổi không ổn định cụ thể năm 2011 hệ số khoản 0,70% 28 có nghĩa có 0,7 đồng tài sản khoản đảm bảo cho 100 đồng vốn huy động được, sang năm 2012 nhiều thay đồi mà tài sản khoản có tăng tăng mức nhỏ không làm tăng hệ số khoản năm 2012 Năm 2013 cho thấy tăng lên đáng kể hệ số khoản cụ thể 0,85%, nguyên nhân làm hệ số khoản năm 2013 tăng tài sản khoản tăng chủ yếu nguồn tiền mặt quỹ tăng mạnh, vốn huy động có mức tăng trưởng đáng kể tốc độ tăng tài sản khoản lớn làm hệ số khoản tăng so với năm 2012 Những tháng đầu năm 2014 cho thấy hệ số khoản Ngân hàng có sục giảm nhẹ so với hồi đầu năm 0,80%, nguyên nhân chủ yếu lượng vốn huy động ngày tăng tài sản khoản Ngân hàng tăng không nhiều nên làm hệ số khoản Ngân hàng giảm 4.2.1.2 Tỷ số trạng thái tiền mặt Bảng 4.4: Tình hình trạng thái tiền mặt NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 CHỈ TIÊU Đơn vị tính Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T/2014 Tiền mặt Triệu đồng 2.118 2.350 3.864 4.251 Tổng tài sản Triệu đồng 381.558 419.994 508.774 588.605 0,56 0,56 0,76 0,72 Trạng thái tiền mặt % Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ Tính khoản ngân hàng thương mại xem khả tức thời để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi giải ngân khoản tín dụng cam kết Như vậy, ngân hàng khả cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu khoản tức thời; cung ứng đủ với chi phí cao dẫn đến rủi ro khoản Nói cách khác, loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền mặt vay mượn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng toán Trong ngân hàng khả khoản có vay trò quan trong trình phát triển bền vững ngân hàng, trạng thái tiền mặt khả phản ánh tính khoản ngân hàng Tỷ số cao cho thấy tính khoản Ngân hàng mức cao kiểm soát rủi ro khoản Ngân hàng, nhìn vào bảng 4.4 ta thấy trạng thái tiền mặt Ngân hàng tăng qua năm cụ thể năm 2011 trạng thái tiền mặt 0,56%, sang năm 2012 tỷ số nhiều biến động nên mức 0,56%, năm 2013 trạng thái tiền mặt Ngân hàng tăng mạnh lên 0,76%, nguyên nhân lượng vốn huy động tăng nên Ngân hàng cần phải tăng lượng tiền mặt quỹ để đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, lượng tiền mặt tăng với mức tăng cao mức tăng tổng tài sản tỷ số tăng mạnh năm 2013 Những tháng đầu năm 2014 trạng thái tiền mặt Ngân hàng mức 0,72% có giảm nhẹ so với năm 2013, 29 nguyên nhân chủ yếu đầu năm tổng tài sản tăng mạnh nên làm tỷ số giảm nhẹ so với năm 2013 Phần lớn nguồn vốn huy động Ngân hàng mang cho vay, hoạt động chủ yếu Ngân hàng, Ngân hàng giữ lượng tiền mặt quỹ để đáp ứng nhu cầu toán, Ngân hàng cần kiểm soát lượng tiền lượng tiền mặt quỹ nhiều làm giảm hiệu kinh doanh Ngân hàng, làm tăng chi phí lãi từ lợi nhuận hoạt động kinh doanh Ngân hàng giảm 4.2.2 Phân tích tỷ số quản lý tài sản 4.2.2.1 Tỷ số chi phí tổng tài sản Tỷ số xác định chi phí phải bỏ chi việc sử dụng tài sản để đầu tư Trong kinh doanh chi phí yếu tố quan định hiệu kinh doanh, việc kiểm soát chi phí, sử dụng chi phí hợp lý giúp nâng cao lợi nhuận Nếu mức tài sản đem đầu tư chi phí bỏ chi việc đầu tư thấp có lợi cho ngân hàng Bảng 4.5: Tình hình chi phí tổng tài sản bình quân NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 Đơn vị Năm Năm CHỈ TIÊU 6T/2013 6T/2014 tính 2012 2013 Chi phí Triệu đồng 62.050 47.871 29.151 34.395 Tổng tài sản bình Triệu đồng 400.776 464.384 443.234 548.689 quân Chi phí tổng (%) 15,48 10,31 6,58 6,27 tài sản Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ Nhìn vào bảng 4.5 ta thấy tỷ số chi phí tổng tài sản có xu hướng giảm qua năm, cụ thể ta thấy năm 2012 tỷ số 15,48% có nghĩa 100 đồng tổng tài sản ngân hàng phải bỏ 15,48 đồng chi phí, sang năm 2013 tỷ số giảm xuống 10,31%, nguyên nhân chủ yếu khoản chi phí Ngân hàng giảm mạnh tổng tài sản lại tăng liên tục qua năm, tháng đầu năm 2014 cho thấy tỷ số giảm so với kỳ năm trước, tỷ số giảm cho thấy hiệu quản lý tài sản Ngân hàng tốt nên làm tỷ số giảm qua năm 4.2.2.2 Vòng quay tổng tài sản Tỷ số vòng quay tổng tài sản phản ánh hiệu sử dụng tổng tài sản nói chung ngân hàng Về ý nghĩa, tỷ số cho biết đồng tài sản ngân hàng tạo đồng thu nhập Nhìn vào hình 4.6 ta thấy vòng quay tổng tài sản Ngân hàng có xu hướng giảm qua năm, cụ thể năm 2012 vòng quay tổng tài sản 0,17 lần có nghĩa 100 đồng tài sản Ngân hàng tạo 17 đồng thu nhập, qua năm ta thấy khả tạo thu nhập Ngân hàng giảm dần, năm 2013 vòng quay tổng tài sản Ngân hàng giảm mạnh 0,12 lần tháng đầu năm 2014 cho thấy đà giảm chưa có dấu hiệu ngừng 30 vòng quay tổng tài sản 0,06 lần Nguyên nhân đà giảm mạnh thu nhập qua năm Ngân hàng giảm tăng với mức tăng thấp mức tăng tổng tài sản(đã phân tích chương 3), tổng tài sản liên tục tăng mạnh qua năm làm giảm tỷ số vòng quay tổng tài sản Ngân hàng Qua phân tích ta thấy hiệu sử dụng tài sản Ngân hàng chưa cao tiêu giảm qua năm Ngân hàng cần có giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản thời gian tới Bảng 4.6: Tình hình vòng quay tổng tài sản NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 Đơn vị tính CHỈ TIÊU Năm 2012 Năm 2013 6T/2013 6T/2014 Thu nhập Triệu đồng 69.652 56.341 29.683 34.805 Tổng tài sản bình quân Triệu đồng 400.776 464.384 443.234 548.689 Vòng quay tổng tài sản (lần) 0,17 0,12 0,07 0,06 Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ 4.2.3 Phân tích tỷ số quản lý nợ 4.2.4.1 Tỷ số chi phí thu nhập Chỉ số tính toán khả bù đắp chi phí đồng thu nhập, số thấp chứng tỏ ngân hàng hoạt động có hiệu Bảng 4.7: Tình hình chi phí thu nhập NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 NĂM Đơn vị Chỉ tiêu tính 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 Chi phí Thu nhập Chi phí thu nhập Triệu đồng 55.617 62.050 47.871 Triệu đồng 64.577 69.652 58.565 (%) 86,13 89,09 81,74 29.151 29.683 34.395 34.805 98,21 98,82 Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ Nhìn vào bảng 4.7 ta thấy tỷ số chi phí thu nhập Ngân hàng tăng giảm không ổn định qua năm, cụ thể năm 2011 tỷ số 86,13% có nghĩa 100 đồng thu nhập Ngân hàng có 86,13 đồng chi phí, sang năm 2012 tỷ số tăng nhẹ lên 89,09% nguyên nhân chủ yếu chi phí Ngân hàng tăng nhanh thu nhập làm tỷ số tăng năm, năm 2013 tỷ số có mức giảm mạnh xuống 81,74%, năm chi phí Ngân hàng giảm mạnh thu nhập có mức giảm nhẹ làm tỷ số giảm mạnh so với năm trước Những tháng đầu năm 2014 ta 31 thấy tỷ số tăng mạnh lên 98,82% so với kỳ tỷ số có mức tăng nhẹ, chi phí chiếm tỷ trọng lớn thu nhập làm lợi nhuận tháng đầu năm 2014 mức thấp 4.2.3.2 Tỷ số nợ tổng tài sản Tỷ số cho biết mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho tài sản ngân hàng, nợ chiếm phần trăm tổng nguồn vốn ngân hàng Bảng 4.8: Tình hình nợ tổng tài sản NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 CHỈ TIÊU Đơn vị tính Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T/2014 Tổng nợ Triệu đồng 372.598 412.392 498.080 588.195 Tổng tài sản Triệu đồng 381.558 419.994 508.774 588.605 Nợ tổng tài sản (%) 97,65 98,19 97,90 99,93 Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ Nhìn vào hình 4.8 ta thấy tỷ số nợ tổng tài sản Ngân hàng liên tục tăng qua năm, cụ thể năm 2011 tỷ số 97,65% đến năm 2013 tăng lên 97,90%, tỷ số chiếm tỷ trọng cao cho thấy Ngân hàng hoạt động chủ yếu nguồn vốn huy động được, chi nhánh nên Ngân hàng vốn chủ sở hữu nên tỷ trọng khoản nợ chiếm cao tổng nguồn vốn Ngân hàng Và đến tỷ số tiếp tục tăng, tháng đầu năm 2014 tỷ số 99,93%, nguyên nhân làm tỷ số tăng mạnh qua năm nguồn vốn Ngân hàng tăng mạnh khoản nợ, khoản nợ ngày tăng mạnh nên làm tỷ số tăng qua năm, điều dể hiểu hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng huy động vốn cho vay, tỷ số tăng mạnh qua năm 4.2.4 Phân tích tỷ số khả sinh lợi 4.2.4.1 Tỷ số lợi nhuận tài sản (ROA) Chỉ tiêu đo lường khả sinh lời tài sản, cho biết đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận Bảng 4.9: Tình hình lợi nhuận tổng tài sản NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 CHỈ TIÊU Đơn vị tính Lợi nhuận sau thuế Triệu đồng Tổng tài sản bình quân Triệu đồng ROA Năm 2012 7.601 Năm 2013 6T/2013 6T/2014 10.694 532 410 400.776 464.384 443.234 548.689 0,12 0,07 (%) 1,90 2,30 Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ 32 Nhìn vào hình 4.9 ta thấy tỷ số ROA Ngân hàng có xu hướng giảm qua năm cụ thể năm 2012 tỷ số 1,90%, sang năm 2013 tăng mạnh lên 2,30%, nguyên nhân lợi nhuận Ngân hàng tăng mạnh qua năm năm 2013 lợi nhuận Ngân hàng tăng gần so với năm 2012, tỷ số tăng mạnh năm 2013 Những tháng đầu năm 2014 cho thấy tỷ số giảm 0,07%, giảm 0,05% so với kỳ năm trước Nguyên nhân chủ yếu lợi nhuận Ngân hàng giảm liên tục qua năm tổng tài sản lại tăng liên tục, Ngân hàng cần có sách tốt kinh doanh để tăng lợi nhuận tháng cuối năm năm tới 4.2.4.2 Tỷ suất thu nhập lãi Trong ngân hàng thu nhập từ lãi quan trọng thường chiếm tỷ trọng cao nhất, ngân hàng nhiều chi phí vào chi phí lãi, xác định tỷ suất thu nhập lãi ngân hàng quan trọng Bảng 4.10: Tình hình tỷ suất thu nhập lãi NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 CHỈ TIÊU Đơn vị tính 2011 2012 2013 Thu nhập lãi Triệu đồng 59.997 64.748 Chi phí lãi Triệu đồng 43.418 Tài sản sinh lời Triệu đồng Tỷ suất thu nhập lãi (%) 6T/ 6T/ 2013 2014 51.157 25.746 28.245 44.360 34.839 17.019 17.531 363.087 400.535 446.260 437.298 431.313 4,57 5,09 3,66 2,00 2,48 Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ Nhìn vào hình 4.10 ta thấy tỷ số tăng giảm không ổn định qua năm cụ thể năm 2011 tỷ số 4,57% sang năm 2012 tăng lên 5,09%, nguyên nhân lo năm thu nhập lãi Ngân hàng tăng mạnh nên làm tỷ số tăng so với năm 2011, đến năm 2013 tỷ số giảm đáng kể 3,66%, nguyên nhân năm 2013 thu nhập lãi Ngân hàng giảm mạnh đồng thời tài sản Ngân hàng tăng nên làm tỷ số giảm mạnh so với năm 2012, tháng đầu năm 2014 cho thấy tình hình chưa cải thiện nhiều tỷ số mức thấp 2,48%, so với kỳ năm trước có mức tăng nhẹ hiên tỷ số chưa cao, Ngân hàng cần có sách thiết thực nhằm nâng cao hiệu hoạt động thời gian tới 4.2.4.3 Tỷ số tài sản sinh lời Tỷ số cho ta biết tỷ trọng tài sản có sinh lời tổng tài sản Ngân hàng 33 Bảng 4.11: Tình hình tài sản sinh lời NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 6T/2014 NĂM Đơn vị Chỉ tiêu tính 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 Tài sản sinh lời Tổng tài sản Tài sản sinh lời tổng tài sản Triệu đồng Triệu đồng (%) 363.087 400.535 446.260 437.298 431.313 381.558 419.994 508.774 466.474 588.605 93,75 73,28 95,16 95,37 87,71 Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ Nhìn vào bảng 4.11 ta thấy qua năm tỷ số có nhiều biến động theo biến động kinh tế, năm 2011 tỷ số 95,16% có nghĩa 100 đồng tài sản có đến 95,16 đồng tài sản có sinh lời Ngân hàng, tỷ số cao cho ta thấy hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản Ngân hàng, năm 2012 tỷ số nhiều thay đổi, năm 2013 có nhiều biến động lớn làm tỷ số giảm mạnh xuống 87,71% nguyên nhân chủ yếu loại tài sản cố định tài sản Có khác Ngân hàng tăng mạnh nên làm giảm tỷ trọng tài sản sinh lời tổng tài sản Ngân hàng Những tháng đầu năm 2014 cho thấy tỷ trọng tài sản sinh lời tiếp tục giảm mạnh tổng tài sản Ngân hàng Nhìn chung tỷ trọng tài sản có sinh lời giảm tổng tài sản Ngân hàng cho thấy thay đổi sách kinh doanh Ngân hàng, ngày đa dạng hóa hoạt động kinh doanh để phân tán rủi ro tín dụng, đồng thời làm giảm ảnh hưởng bên đến nguồn thu nhập Ngân hàng 34 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ 5.1 THỰC TRẠNG 5.1.1 Những kết đạt Trong năm kinh tế gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng từ khủng hoảng toàn cầu dư âm, NHNo&PTNT Việt Nam_Chi nhánh Cái Răng- TP Cần Thơ cố gắng hạn chế ảnh hưởng đưa chiến lược kinh doanh hợp lý thời gian qua, chưa có nhiều thành tựu xem lại ta thấy nổ lực đáng khen từ tập thể ban lãnh đạo đến nhân viên Ngân hàng Dù điều kiện khó khăn công tác huy động vốn Ngân hàng tốt, lượng vốn huy động tăng mạnh qua năm nguồn vốn cho vay Ngân hàng chủ yếu vốn huy động đồng thời giảm chi phí sử dụng vốn điều chuyển Hội sở Nguồn vốn huy động ngân hàng qua năm tăng cao cho thấy tiềm lợi từ nguồn nhân lực sách quản lý Ban lãnh đạo ngân hàng Hiệu quản lý tài sản cao ta xem xét tỷ số chi phí tổng tài sản ta thấy tỷ số giảm liên tục qua năm, điều cho thấy Ngân hàng quản lý tốt khoản chi phí việc sử dụng tài sản Các sản phẩm liên quan đến dịch vụ Ngân hàng có thu nhập tăng dần qua năm điều cho thấy Ngân hàng xem trọng dịch vụ chăm sóc khách hàng củ thời thu hút khách hàng địa bàn Tình hình tài sản nguồn vốn ngân hàng qua năm ngày gia tăng mạnh 5.1.2 Những mặt hạn chế Ngoài thành tựu đạt Ngân hàng tồn nhiều hạn chế cần phải giải để hoạt động Ngân hàng ngày có hiệu cao Lợi nhuận Ngân hàng qua năm tăng giảm không ổn định tháng đầu năm 2014 cho thấy lợi nhuận Ngân hàng có xu hướng giảm nên vấn đề cần khắc phục thời gian tới Nguồn thu nhập từ lãi Ngân hàng tăng giảm không ổn định dư nợ ngày tăng, vấn đề đặt cải thiện hiệu hoạt động tín dụng để Ngân hàng hoạt động có tốt Trạng thái khoản ngân hàng tương đối thấp, tài sản khoản thiếu ngân hàng Hội sở điều chuyển xuống ngân hàng 35 nên giữ tỷ lệ khoản phù hợp với nguồn vốn huy động để đảm bảo rủi ro khoản Khả tạo thu nhập từ tài sản Ngân hàng chưa cao ta xem xét tỷ số vòng quay tổng tài sản ta thấy tỷ số giảm liên tục qua năm, Ngân hàng cần có quan tâm mức vấn đề Các khoản chi phí ngày chiếm tỷ trọng cao nguồn thu Ngân hàng Ngân hàng cần có giải pháp thiết thực nhằm nâng cao hiệu hoạt động thời gian tới Các khoản nợ Ngân hàng ngày tăng, điều làm giảm niềm tin khách hàng vào Ngân hàng, đến tháng đầu năm 2014 nợ chiếm đến 99,80% tổng nguồn vốn Ngân hàng 5.2 GIẢI PHÁP 5.2.1 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản Từ phân tích ta thấy nguồn vốn huy động Ngân hàng sử dụng với hiệu chưa cao, nguồn thu nhập từ lãi sau đợt giảm mạnh vào năm 2013 chưa có dấu hiệu hồi phục khả quan tháng đầu năm nguồn thu có tăng với mức tăng chưa nhiều, tình hình nợ xấu Ngân hàng tăng liên tục qua năm năm 2012 tỷ lệ nợ xấu tăng lên 1,16%, khả tạo thu nhập từ tài sản Ngân hàng thấp năm trước hay tỷ suất tạo thu nhập lãi ròng từ tài sản sinh lời có xu hướng giảm dần nên việc nâng cao hiệu sử dụng tài sản Ngân hàng điều tất yếu cần giải quyết: + Ngân hàng không nên tập trung vào số khách hàng mà phải phân thành nhiều mảng nhỏ để phân tán rủi ro + Phải thực bước quy trình tín dụng, thẩm định kỹ khách hàng trước cấp tín dụng, nhằm xác định khả tài chính, phương án sản xuất kinh doanh có khả thi hay không cấp tín dụng Đồng thời cán tín dụng cần phẩi bám sát diễn biến kinh tế địa phương để cấp hạn mức tín dụng thích hợp với nhu cầu sản xuất khách hàng + Do người vay có nhu cầu vốn lớn chi phí thực phương án sản xuất để sử dụng vào mục đích khác Cán tín dụng cần xác định chi phí cho vay sở tín toán sát thực chi phí thực dự án, tức không ấn định chi phí cao theo nhu cầu khách hàng để cấp khoản tín dụng lớn so với thu nhập tạo từ dự án dẫn đến việc thu hồi vốn không đạt hiệu + Khi cấp tín dụng cho khách hàng cán tín dụng cần phải tư vấn cho khách hàng hiểu thời hạn trả lãi, trả gốc, mức lãi suất phạt hạn Cán tín dụng cần cho khách hàng biết ngân hàng có sách ưu đãi việc cấp tín dụng cho khách hàng có uy tín trả lãi gốc hạn vay với số tiền lớn khách hàng ưu tiên lãi suất 36 + Cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi trình sử dụng vốn vay khách hàng, phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thu hồi trước hạn Khi khách hàng gặp phải khó khăn sản cuất kinh doanh ngân hàng cần có biện pháp hỗ trợ khách hàng Nếu khách hàng thiếu vốn hoạt động, ngân hàng xét thấy phương án sản xuất kinh doanh khả thi cấp thêm vốn cho khách hàng, ngân hàng phải tiến hành giám sát chặt chẽ khách hàng tình trạng sản xuất kinh doanh khách hàng không cứu vãn ngân hàng tiến hành phân kỳ thu nợ phần khách hàng + Cán tín dụng cần phối hợp với phòng kế toán nhiều để theo dõi tình hình trả nợ lãi khách hàng Đồng thời nắm bắt nợ đến hạn khách hàng mà thông báo, đôn đốc khách hàng trả nợ + Cần hạn chế tình trạng tải cán tín dụng, chia nhỏ địa bàn quản lý để cán dễ dàng giám sát khách hàng địa bàn 5.2.2 Nâng cao tiêu khả sinh lời Qua phân tích ta thấy lợi nhuận Ngân hàng tăng giảm không ổn định qua năm, nguyên nhân chủ yếu nguồn thu nhập lãi Ngân hàng chịu nhiều ảnh hưởng từ nhân tố bên tình hình kinh tế, sách nhà nước hay cạnh tranh TCTD Ngân hàng khác địa bàn , đồng thời chi phí khác liên quan đến hoạt động kinh doanh lại tăng, làm lợi nhuận Ngân hàng có nhiều biến động qua năm Vì Ngân hàng cần ý: - Ngân hàng có nguồn thu nhập từ lãi cho vay khách hàng Trong năm tới ngân hàng nên trọng giải pháp tăng thu nhập từ cho vay khách hàng đồng thời ý đến hoạt động phi tín dụng để làm giảm ảnh hưởng từ bên đến nguồn thu Ngân hàng - Cần trì giữ vững mối quan hệ với khách hàng làm ăn hiệu thường xuyên, có uy tín với ngân hàng - Hàng năm tiến hành đánh giá, phân loại khách hàng theo mức độ uy tín để có sách ưu tiên lãi suất cho vay họ nhằm tạo mối quan hệ gắn bó chặt chẽ với khách hàng - Đa dạng hóa mở rộng loại sản phẩm dịch vụ ngân hàng để làm đa dạng gia tăng nguồn thu nhập 5.2.3 Giải pháp giảm chi phí ngân hàng Qua phân tích tỷ số tài ta thấy tỷ trọng khoản chi phí chiếm ngày cao tổng thu nhập Ngân hàng (tỷ số chi phí thu nhập), điều làm giảm lợi nhuận Ngân hàng trình họat động, cụ thể tháng đầu năm ta thấy lợi nhuận Ngân hàng so với kỳ năm trước có mức giảm mạnh, Ngân hàng cần có quan tâm mức với khoản chi phí 37 Thường xuyên tổ chức đánh giá lại tài sản đảm bảo khách hàng Đẩy nhanh tiến độ bán, xủ lý tài sản đảm bảo khoản nợ xấu để thu hồi vốn Xem xét cắt giảm chi phí hoạt động không cần thiết, thực tiết kiệm điện, văn phòng phẩm, để giảm chi phí tăng thêm lợi nhuận 38 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong thời kỳ khó khăn kinh tế, qua năm hoạt động với nhiều lần thay đổi sách lãi suất NHNN nhiều gây khó khăn cho Chi nhánh Tuy nhiên NHNo&PTNT VIệt Nam_Chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ Ngân hàng lâu đời địa bàn hoạt động nên với sách hoạt động lâu Ngân hàng có nhiều khách hàng quen thuộc, nguồn vốn huy động ngày tăng, lòng tin người dân vào Ngân hàng cải thiện đáng kể Với đội ngũ nhân viên trẻ động, sáng tạo nhiệt tình công việc với Ban lãnh đạo có nhiều kinh nghiệm vượt qua khó khăn ngân hàng đạt lợi nhuận cao nhiều năm năm 2013 đạt lợi nhuận cao nhất(trong năm phân tích), trì nguồn thu năm kinh gặp nhiều khó khăn, cạnh tranh Ngân hàng TCTD khác ngày gay gắt với tâm cố gắng tập thể Chi nhánh Cái Răng – TP Cần Thơ thể kết kinh doanh qua năm Tình hình tài Ngân hàng dần ổn định sau thời gian biến động lớn năm 2013 mà có số tiêu tài có xu hướng giảm (tỷ số vòng quay tổng tài sản, tỷ suất thu nhập lãi, tỷ số chi phí thu nhập) biến động thời ta thấy tháng đầu năm 2014 tình hình tài Ngân hàng có nhiều cải thiện đáng kể tiêu tỷ suất thu nhập lãi hay tiêu vòng quay tổng tài sản, với nguồn vốn huy động lớn Ngân hàng sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở, từ giảm chi phí sử dụng vốn Nguồn vốn huy động Ngân hàng tăng liên tục qua năm tín hiệu tốt cho thấy sách đắn việc thu hút khách hàng Ngân hàng nguốn vốn Ngân hàng dồi Ngân hàng có nhiều hội cho hoạt động đầu tư tới Công tác cho vay tốt dư nợ ngày tăng mạnh Ngân hàng cần trọng nhiều đến chất lượng tín dụng để nguồn thu lãi đạt hiệu cao Với sách hợp lý thời điểm giúp Ngân hàng vượt qua khó khăn năm kinh tế khủng hoảng, lợi nhuận mức cao trì, hiệu suất tạo lợi nhuận từ tài sản tăng (ROA tăng qua năm), tín hiệu tốt cho thấy sách đắn hoạt động giúp Ngân hàng đạt nhiều thành năm qua Ngoài trình hoạt động kinh doanh công tác marketing ngân hàng trọng, không ngừng phát triển, thái độ phục vụ nhiệt tình vui vẻ nhân viên điểm mạnh ngân hàng trình hoạt động phát triển Tuy nhiên mạng lưới hoạt động ngân hàng Chi nhánh ít, máy rút tiền tự động hạn chế, vấn đề khoản chưa hợp lý 39 Tóm lại sau 25 năm hoạt động vượt qua nhiều khó khăn ngân hàng bắt đầu tạo cho chổ đứng tiềm phát triển với lòng tin khách hàng ngân hàng, đồng lòng, động nhiệt tình đội ngũ nhân viên, kết hoạt động tăng trưởng có lợi năm qua 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Với vai trò hướng dẫn kiểm soát hoạt động NHTM, sách tiền tệ NHNN có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Một thay đổi nhỏ sách tiền tệ yếu tố bất lợi hay thuận lợi cho hoạt động ngân hàng Chính vậy, NHNN cần phải nghiên cứu thật kỹ tình hình biến động kinh tế nước để đưa sách phù hợp nhằm ổn định lãi suất thị trường Bên cạnh đó, để hạn chế lạm phát, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng, NHNN cần thực việc cung tiền hợp lý theo thời kỳ, mục tiêu phát triển kinh tế Chính phủ Ngoài ra, NHNN cần tăng cường công tác kiểm soát chặt chẽ việc tuân thủ thực sách tiền tệ Chi nhánh, ngân hàng nhằm tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh lĩnh vực ngân hàng Trong chế tín dụng ngân hàng nhà nước cần có đoàn thành tra thực hiển kiểm soát thường xuyên, kịp thời, chi tiết khía cạnh từ lãi suất cho vay, mức trích lập dự phòng rủi ro, tỷ lệ an toán vốn,… nhằm quản lí tham mưu NHNN đưa sách hợp lí Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng có chất lượng toàn ngành ngân hàng Việt Nam Tăng cường công tác kiểm tra hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng, bồi dưỡng đội ngũ chuyên viên thực công tác tra Ngân hàng nhà nước 6.2.2 Với ngân hàng Hội sở - Cần tăng tốc đột phá tạo sản phẩm, dịch vụ tiên tiến, đại khác biệt, để triển khai cho ngân hàng chi nhánh áp dụng - Hỗ trợ ngân hàng Chi nhánh lắp đặt thêm phòng, điểm giao dịch máy rút tiền tự động - Hỗ trợ chi nhánh việc đào tạo nghiệp vụ cho đội ngũ cán Tạo hội trao đổi kinh nghiệm, trình độ chuyên môn nhân viên Chi nhánh ngân hàng 40 Tài liệu tham khảo Nguyễn Minh Kiều, 2012 Tài doanh nghiệp bản.TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất lao động – xã hội Thái Văn Đại, 2012 Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại Cần Thơ: Trường Đại học cần thơ Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010 Quản trị Ngân hàng thương mại Cần Thơ: Trường Đại học cần thơ Trần Thúy Duy, 2013 Phân tích tình hình tài Ngân hàng thương mại cổ phần Xây Dựng Việt Nam-chi nhánh Cà Mau Luận văn tốt nghiệp http://stox.vn/DataReport/Detail/newest/173/thong-ke-lai-suat-trung-binh2008-2013.html 41 [...]... thành Ngân hàng nông nghiệp huyện Châu Thành theo quyết định số 400/CP Lần thứ ba, vào ngày 15/11/1996, Ngân hàng nông nghiệp huyện Châu Thành được đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành, là một trong bảy chi nhánh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Cần Thơ, thuộc sự quả lý và điều hành của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Ngân. .. Nam Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành có chi nhánh trực thuộc tại chợ Cái Tắc, huyện Châu Thành, tỉnh Cần Thơ Ngày 25/03/2004, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành chính thức đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Cái Răng, có trụ sở đặt tại số 106/4 đường Võ Tánh, quận Cái Răng, thành phố Cần Thơ 3.2 CÁC SẢN PHẨM VÀ DỊCH... QUAN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo&PTNT VỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ( Agribank) Cái Răng được thành lập và phát triển vững mạnh sau 25 năm hoạt động Với sự cố gắng không ngừng nghĩ của cán bộ công nhân viên, Agribank chi nhánh Cái Răng... ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam_ Chi nhánh Cái Răng qua các năm (2011-6T/2014) - Phân tích bảng cân đối kế toán, kết quả hoạt động kinh doanh để đánh giá tình hình tài chính hiện tại của ngân hàng - Xác định những nguyên nhân còn tồn tại và đề xuất các giải pháp hoàn thiện tình hình tài chính tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam_ Chi nhánh Cái Răng trong thời... NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam_ Chi nhánh Cái Răng – TP Cần Thơ 1.3.2 Thời gian - Số liệu được sử dụng trong đề tài là số liệu từ năm 2011-6T/2014 - Thời gian thu thập số liệu từ ngày 11/08/2014-17/11/2014 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Phân tích tình hình tài chính tại ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam_ Chi nhánh Cái Răng qua các năm (2011-6T/2014)... tốt nghiệp của mình 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cái Răng qua các năm (2011-6T/2014), từ đó đưa ra nhận định về những thực trạng còn tồn tại và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình kinh doanh tại ngân hàng nông nghiệp. .. về tình hình tài chính của ngân hàng trong những năm vừa qua cũng như là hiện nay như thế nào từ đó nhận ra những mặt hạn chế cũng như những thế mạnh của bản thân ngân hàng làm cơ sở cho hoạch định đường lối kinh doanh trong những năm tới của Agribank nên tôi chọn đề tài Phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cái Răng-TP Cần Thơ làm đề tài. .. khách hàng, phân loại và theo dõi các nhóm đối tượng khách hàng vay vốn nhằm phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng -Nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, chất lượng phục vụ đối với các cán bộ ngân hàng -Đa dạng hóa các hình thức huy động và cho vay vốn sao cho phù hợp và tiện ích đối với khách hàng 22 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH... thiện và phát triển, góp phần phát triển kinh tế trên địa bàn quận Cái Răng Từ khi thành lập Agribank chi nhánh Cái Răng đã qua bốn lần đổi tên Đầu tiên, Ngân hàng có tên là Ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện Châu Thành, được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng bộ trưởng ( nay là Chính phủ) Lần thứ hai, vào ngày 14/11/1990, Ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện Châu Thành. .. LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN Phân tích tình hình tài chính của ngân hàng thương mại có ý nghĩa rất quan trọng đối với chính bản thân Ngân hàng, nhà đầu tư và cả với những chính sách của nhà nước Phân tích tài chính giúp Ngân hàng nhận ra những mặt tiêu cực còn tồn tại để giúp Ngân hàng hoàn thiện hơn về tài chính cũng như là phát huy những mặt tích cực của mình từ đó Ngân hàng có ... NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo&PTNT VỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông. .. 15/11/1996, Ngân hàng nông nghiệp huyện Châu Thành đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Châu Thành, bảy chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Cần Thơ, thuộc... tiện ích khách hàng 22 CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG – TP CẦN THƠ TỪ 2011-6T/2014 4.1 PHÂN TÍCH BẢNG CẤN ĐỐI