NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ĐƠN GIẢN Mục tiêu của chương 5 •Trình bày khái niệm nghiệp vụ chuyển tiền và phân biệt các hình thức chuyển tiền ; giải thích qui t
Trang 107/05/2012 HTHTHUY0211 1
Chương 5.
NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN VÀ
CÁC PHƯƠNG THỨC THANH
TOÁN ĐƠN GIẢN
Mục tiêu của chương 5
•Trình bày khái niệm nghiệp vụ chuyển tiền và phân
biệt các hình thức chuyển tiền ; giải thích qui trình
nghiệp vụ chuyển tiền tại ngân hàng
•Trình bày khái niệm, giải thích qui trình thanh toán
của các phương thức thanh toán ứng trước tiền
hàng, chuyển tiền trả sau, phương thức ghi sổ,
phương thức CAD; phân tích quyền lợi và rủi ro của
nhà xuất khẩu, nhập khẩu, và vai trò của ngân hàng
trong các phương thức này
Nội dung chương 5
5.1 Nghiệp vụ chuyển tiền (Remittance)
5.2 Phương thức thanh toán ứng trước tiền
hàng (Cash in advance)
5.3 Phương thức thanh toán ghi sổ (open
account)
5.4 Phương thức thanh toán CAD
(Cash Against Documents)
Trang 207/05/2012 HTHTHUY0211 4
5.1 Nghiệp vụ chuyển tiền (Remittance)
• Khái niệm chuyển tiền
• Các bên tham gia chuyển tiền
• Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền
• Các hình thức chuyển tiền
• Nội dung của giấy uỷ nhiệm chuyển tiền (lệnh
chuyển tiền)
• Điện chuyển tiền
• Một số nguyên tắc thu phí
Khái niệm chuyển tiền
Nghiệp vụ chuyển tiền là nghiệp vụ theo đó một
ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng chuyển
một số tiền nhất định cho người thụ hưởng
Các bên tham gia chuyển tiền
• Người yêu cầu chuyển tiền (Payer, Remitter)
Là người có nhu cầu và đề nghị ngân hàng thực hiện
việc chuyển tiền
• Người thụ hưởng (Beneficiary, Remittee)
Là người nhận tiền do người yêu cầu chuyển tiền chỉ
định
• Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank)
Là ngân hàng phục vụ người yêu cầu chuyển tiền
• Ngân hàng trả tiền (Paying Bank)
Là ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng
Trang 307/05/2012 HTHTHUY0211 7
Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền
Ngân hàng chuyển
(Remittting bank)
Ngân hàng trả (Paying Bank)
Người thụ hưởng (Beneficiary)
Người yêu cầu
chuyển tiền
(Remitter)
1 Viết lệnh chuyển tiền
2 Báo nợ
2 Phát lệnh thanh toán
3 Báo có
Quan hệ tài khoản
Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền
Chuyển tiền đi
Ngân hàng chuyển
(Remittting bank)
1 Kiểm tra hồ sơ chuyển tiền của khách hàng
- Chuyển tiền trước khi giao hàng
- Chuyển tiền sau khi giao hàng
- Chuyển tiền phi mậu dịch
2 Thực hiện chuyển tiền
- Kiểm tra tài khoản của khách hàng
- Lập và chuyển lệnh thanh toán chuyển tiền đi (MT/TT)
- Thực hiện các bút toán kế toán
3 Giải quyết các vấn đề phát sinh
Khách hàng
Ngân hàng đại lý
Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền
Chuyển tiền đến
Ngân hàng trả
(Paying bank)
1 Kiểm tra lệnh thanh toán chuyển tiền đến
- Kiểm tra tính xác thực của Lệnh thanh toán
- Kiểm tra nội dung lệnh thanh toán chuyển tiền đến và các báo có cần thiết
Khách hàng
Ngân hàng đại lý
Trang 407/05/2012 HTHTHUY0211 10
Hai hình thức chuyển tiền cơ bản là :
• M/T (Mail transfer) : Chuyển tiền bằng thư
• T/T (Telegraphic transfer) : Chuyển tiền bằng
điện
Các hình thức chuyển tiền
Chuyển tiền bằng thƣ (Mail transfer)
Lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển được
thể hiện bằng một bức thư được gửi qua bưu
điện cho ngân hàng trả
Xem xét hình thức chuyển tiền bằng Bank Draft
Bank draft (Hối phiếu ngân hàng) : là hối phiếu
do một ngân hàng ký phát ra lệnh cho ngân
hàng đại lý (là ngân hàng nắm giữ tài khoản)
trích một số tiền nhất định từ tài khoản của ngân
hàng ký phát hối phiếu để trả cho người thụ
hưởng của hối phiếu.
Trang 507/05/2012 HTHTHUY0211 13
Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic
transfer)
Lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển
được thể hiện bằng một bức điện được
gửi qua phương tiện telex hoặc mạng Swift
cho ngân hàng trả
• Tên và thông tin liên lạc, số tài khoản của người yêu
cầu chuyển tiền (Ordering customer)
• Tên, thông tin liên lạc, số tài khoản của người thụ
hưởng (Beneficiary)
• Tên của ngân hàng chuyển, ngân hàng trả, ngân hàng
trung gian (nếu có) (remitting bank, beneficiary
bank/paying bank, intermediary bank)
• Loại tiền chuyển, số tiền chuyển (currency, amount)
• Hình thức chuyển tiền (MT/ TT)
• Các thỏa thuận về phí chuyển tiền (Charges)
• Lý do chuyển tiền (Detail of payment)
• Cam kết của người yêu cầu chuyển tiền
Nội dung chủ yếu của lệnh chuyển tiền/
giấy ủy nhiệm chuyển tiền (Payment
order)
Các loại điện chuyển tiền chủ yếu
• MT 103
• MT 202
• Một số loại điện khác
Trang 607/05/2012 HTHTHUY0211 16
MT 103 – Một số trường chủ
yếu
• Swift Input : FIN 103 Single Customer Credit Transfer
• Sender :
• Receiver :
-Message
Text -• 20: Sender’s Reference
• 23B: Bank operation code
• 32A: Val Dte/Curr/Interbnk Settld Amt
• 50K: Ordering Customer- Name & Address
57A: Account With Institution –
• 59: Beneficiary Customer – Name & Addr
• 71A: Details of Charges
• 72: Sender to Receiver Information
-Message
MT 202 – Một số trường chủ
yếu
• Swift Input : FIN 202 General Fin Inst Transfer
• Sender :
• Receiver :
• -Message
Text -• 20: Transaction Reference Number
• 21: Related Reference
• 32A: Value Date, Currency Code, Amt
• 57A: Account With Institution – BIC
• 58A: Beneficiary Institution - BIC
• 72: Sender to Receiver Information
• -Message
Trailer -Một số nguyên tắc thu phí chuyển tiền
Charges – OUR/ BEN/ SHA
OUR : Người yêu cầu chuyển tiền chịu tất
cả các chi phí
BEN : Người hưởng lợi chịu tất cả các chi
phí
SHA : Người yêu cầu chịu phí của ngân
hàng chuyển ; người hưởng lợi chịu phí
của ngân hàng trả
Trang 707/05/2012 HTHTHUY0211 19
CHO BIẾT :
• X : SỐ TIỀN GHI NỢ NGƯỜI YÊU CẦU
CHUYỂN TIỀN (ORDERING CUSTOMER)
• Y : SỐ TIỀN GHI CÓ NGƯỜI HƯỞNG LỢI
(BENEFICIARY)
• A: SỐ TIỀN NGƯỜI YÊU CẦU CHỈ DẪN
CHUYỂN
• B : SỐ TIỀN CHUYỂN LIÊN NGÂN HÀNG
(TRƯỜNG 32A CỦA MT 103)
• F1 : PHÍ NGÂN HÀNG CHUYỂN
• F2 : PHÍ NGÂN HÀNG TRẢ
QUI TẮC “OUR”
• X = A + F1 + F2
• B = A + F2
• Y = B – F2
( Y = A )
QUI TẮC “SHA”
• X = A + F1
• B = A
• Y = B – F2
( Y = A – F2)
Trang 807/05/2012 HTHTHUY0211 22
QUI TẮC “BEN”
• X = A
• B = A – F1
• Y = B – F2
( Y = A – F1 – F2)
Ví dụ (Nguồn : SWIFT STANDARDS)
Cho biết :
Số tiền yêu cầu chuyển :
EUR 1000,00 bằng GBP cho người hưởng
lợi ở UK
Tỷ giá : 1 EUR = 0,61999 GBP
Phí của phía Sender:
EUR 5,00 (=GBP 3,1)
Phí của phía Receiver:
GBP 4 (=EUR 6,45)
OUR
X = EUR 1000 + EUR 5 + EUR 6,45
MT103
A (33B) = EUR 1000
(71A) OUR
F2 (71G) GBP 4
(36) 0,61999
B (32A) = GBP(619,99 + 4) = GBP 623,99
Trang 907/05/2012 HTHTHUY0211 25
SHA
X = EUR 1000 + EUR 5
MT103
A (33B) = EUR 1000
(71A) SHA
(36) 0,61999
B (32A) = GBP 619,99
Y= GBP(619,99 – 4) = GBP 615,99
BEN
X = EUR 1000
MT103
A (33B) = EUR 1000
(71A) BEN
(71F) GBP 3,1
(36) 0,61999
B (32A) = GBP(619,99 – 3,1) = GBP 616,89
Y= GBP(616,89 – 4) = GBP 612,89
Minh họa các trường hợp chuyển tiền
bằng điện SWIFT
Trang 1007/05/2012 HTHTHUY0211 28
Ví dụ 1 – các ngân hàng có quan
hệ tài khoản trực tiếp
50: ORDERING
CUSTOMER - A
SENDER – bank A
RECEIVER – Bank B
59 : BENEFICIARY
CUSTOMER - B
A yêu cầu bank A chuyển tiền vào tài khoản của
B tại bank B
MT 103 được sử dụng
• Sender UBSWCHZH80A
• Message type 103
• Receiver ABNANL2A
• Message text
• Sender's reference :20:494931/DEV
• Bank operation code :23B:CRED
• Value date/currency/interbank settled amount
:32A:090828EUR1958,47
• Currency/Instructed Amount :33B:EUR1958,47
(tt)
• Ordering customer :50K:/122267890
• BIODATA GMBH
• HOCHSTRASSE, 27
• 8022-ZURICH
• SWITZERLAND
• Beneficiary customer :59:/502664959
• H.F JANSSEN LEDEBOERSTRAAT 27
• AMSTERDAM
Trang 1107/05/2012 HTHTHUY0211 31
Ví dụ 2 – các ngân hàng có quan hệ tài khoản trực
tiếp, có nhiều tài khoản, có trường 72G
50: ORDERING
CUSTOMER - A
SENDER – bank A
RECEIVER – Bank B
59 : BENEFICIARY
CUSTOMER - B
A yêu cầu bank A chuyển tiền vào tài khoản của B tại Bank B
• Sender UBSWCHZH80A
• Message type 103
• Receiver ABNANL2A
• Message text
• Sender's reference :20:494932/DEV
• Bank operation code :23B:CRED
• Value date/currency/interbank settled amount
:32A:090828EUR1960,97
• Currency/Instructed amount :33B:EUR1958,47
• Ordering customer :50K:/122267890
• BIODATA GMBH
• HOCHSTRASSE, 27
• 8022-ZURICH
• SWITZERLAND
• Sender's correspondent (1) :53B:/219429055
• Beneficiary customer :59:/502664959
• H.F JANSSEN LEDEBOERSTRAAT 27
• AMSTERDAM
• Remittance information (2) :70:/INV/18042-090715
• Details of charges :71A:OUR
Trang 1207/05/2012 HTHTHUY0211 34
Ví dụ 3 (xuất hiện ordering institution và
account with institution )
50: ORDERING CUSTOMER - A
52a : ORDERING INSTITUTION
SENDER
RECEIVER
57a: ACCOUNT WITH INSTITUTION
59: BENEFICIARY CUSTOMER -B
MT103 thứ nhất MT103 thứ hai
SENDER
RECEIVER
52a : ORDERING INSTITUTION
72 :/INS/
50: ORDERING CUSTOMER - A
59: BENEFICIARY CUSTOMER -B
Ví dụ 4 : Chuyển tiền qua hai ngân hàng
trung gian
Các phương pháp :
- Gửi MT 103 cho ngân hàng của người
hưởng lợi ; Gửi MT 202 (điện COVER)
ngân hàng có quan hệ tài khoản
- Nhiều MT 103 được gửi tuần tự theo các
mối quan hệ tài khoản giữa các ngân hàng
(SERIAL)
“COVER”
50: ORDERING CUSTOMER - A
SENDER
RECEIVER
MT 202
MT 910/
950
53a:SENDER’S
CORRESPONDENCE
54a: RECEIVER’S
CORRESPONDENCE
SENDER
RECEIVER
A
Trang 1307/05/2012 HTHTHUY0211 37
“SERIAL”
MT 103 THỨ HAI
SENDER
RECEIVER
50: ORDERING CUSTOMER - A
59: BENEFICIARY CUSTOMER -B
57a: ACCOUNT WITH INSTITUTION
56a: INTERMEDIARY INSTITUTION
SENDER
RECEIVER RECEIVER
RECEIVER
RECEIVER
RECEIVER
RECEIVER
Ví dụ 5 : Chuyển tiền qua BA ngân hàng
trung gian
Các phương pháp :
- Gửi MT 103 cho ngân hàng của người hưởng
lợi (SỬ DỤNG THIRD REIMBURSEMENT
INSTITUTION; Gửi MT 202 (điện COVER) ngân
hàng có quan hệ tài khoản
- Gửi điện MT 103 qua một số trung gian SỬ
DỤNG ACCOUNT WITH INSTITUTION
- Nhiều MT 103 được gửi tuần tự theo các mối
quan hệ tài khoản giữa các ngân hàng (SERIAL)
MT 103 SỬ DỤNG THIRD
REIMBURSEMENT INSTITUTION
50: ORDERING CUSTOMER - A
SENDER
53a:SENDER’S
CORRESPONDENCE
52a : ORDERING INSTITUTION
CÁC MT
202 ĐƢỢC GỬI GIỮA
Trang 1407/05/2012 HTHTHUY0211 40
MT 103 SỬ DỤNG
ACCOUNT WITH INSTITUTION
50: ORDERING CUSTOMER - A
52a : ORDERING INSTITUTION
SENDER
RECEIVER
53a:SENDER’S
CORRESPONDENCE
54a: RECEIVER’S
CORRESPONDENCE
57a: ACCOUNT WITH
INSTITUTION
59: BENEFICIARY CUSTOMER -B
CÁC MT
202 ĐƯỢC GỬI GIỮA CÁC NGÂN HÀNG
• Khái niệm
• Qui trình
• Quyền lợi, rủi ro của Người bán/ người mua
5.2 Phương thức thanh toán ứng trước
tiền hàng (Cash in advance)
Phương thức thanh toán ứng trước (advance
payment) là một phương thức thanh toán theo
đó nhà nhập khẩu chuyển tiền thanh toán một
phần hay toàn bộ cho nhà xuất khẩu trước khi
hàng được giao
Khái niệm
Trang 1507/05/2012 HTHTHUY0211 43
Qui trình
Ngân hàng chuyển
(Remittting bank)
Ngân hàng trả (Paying Bank)
Nhà xuất khẩu (Seller)
Nhà nhập khẩu
(Buyer)
1 Viết lệnh chuyển tiền
2 Phát lệnh thanh toán
3 Báo có
1 Viết lệnh chuyển tiền
4 Giao hàng Chứng từ
Quyền lợi, rủi ro của Người bán, người
mua
Người bán (Seller) Người mua
(Buyer) Quyền lợi Được đảm bảo
thanh toán ; được
cấp tín dụng
-Rủi ro - Mất tiền / các rủi
ro khi người bán không thực hiện đúng nghĩa vụ giao hàng
• Khái niệm
• Qui trình
• Quyền lợi, rủi ro của Người bán/ người mua
5.3 Phương thức thanh toán ghi sổ
(open account)
Trang 1607/05/2012 HTHTHUY0211 46
Phương thức thanh toán ghi sổ là phương
thức thanh toán theo đó nhà xuất khẩu sau
khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ mở
một sổ nợ để ghi nợ nhà nhập khẩu và nhà
nhập khẩu sẽ sử dụng nghiệp vụ chuyển tiền
để thanh toán cho nhà xuất khẩu theo định
kỳ nhất định.
Khái niệm
Ngân hàng chuyển
(Remittting bank)
Ngân hàng trả (Paying Bank)
Nhà xuất khẩu (Seller)
Nhà nhập khẩu
(Buyer)
1 Viết lệnh chuyển tiền
3 Phát lệnh thanh toán
4 Báo có
2 Viết lệnh chuyển tiền
1 Giao hàng Chứng từ
Qui trình
Quyền lợi, rủi ro của Người bán, người
mua
Người bán (Seller) Người mua (Buyer)
trước khi thanh toán; được cấp tín dụng thương mại Rủi ro Mất hàng / các rủi ro
khi người mua không
thực hiện đúng nghĩa
Trang 1707/05/2012 HTHTHUY0211 49
5.4 Phương thức thanh toán CAD
Phương thức thanh toán CAD là phương thức
thanh toán theo đó nhà nhập khẩu chuyển một
số tiền vào ngân hàng và ngân hàng phải
chuyển số tiền này cho nhà xuất khẩu ngay khi
nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ theo thỏa
thuận
Ngân hàng
Nhà xuất khẩu (Seller) Nhà nhập khẩu (Buyer)
2 Thông báo tài khoản tín thác của nhà NK đã mở
1 Mở tài khoản tín thác
3 Giao hàng
4 Xuất trình chứng từ
5 Kiểm tra và thanh toán
6 Chuyển chứng từ
Qui trình