Một số chú ý, tỉ lệ, giới hạn cần lưu ý.doc

Một số chú ý, tỉ lệ, giới hạn cần lưu ý.doc

Một số chỳ ý, tỉ lệ

QĐ 1610/2004

Tổ chức tín dụng phi ngân hàng đợc nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ một năm trở lên của mọi cá nhân

Đối tợng gửi tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam là các cá nhân Việt Nam và cá nhân nớc ngoài đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam

QĐ 02/2004 – QĐ 07/2008

Ngời mua giấy tờ có giá gồm:

- Các tổ chức, cá nhân Việt Nam

- Các tổ chức, cá nhân nớc ngoài đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam

Riêng Công ty cho thuê tài chính chỉ đợc phát hành giấy tờ có giá có thời hạn trên một năm Mệnh giá của giấy tờ có giá dài hạn bằng đồng Việt Nam phát hành theo hình thức chứng chỉ tối thiểu là 100.000 đồng Các mệnh giá lớn hơn mệnh giá tối thiểu phải là bội số của mệnh giá tối thiểu

Mệnh giá của giấy tờ có giá dài hạn bằng ngoại tệ phát hành theo hình thức chứng chỉ tối thiểu là một trăm đô la Mỹ hoặc ngoại tệ khác tơng đơng Các mệnh giá lớn hơn mệnh giá tối thiểu phải là bội số của mệnh giá tối thiểu

Giấy tờ có giá ngắn hạn là giấy tờ có giá có thời hạn dới một năm bao gồm kỳ phiếu, chứng

chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác

Giấy tờ có giá dài hạn là giấy tờ có giá có thời hạn từ một năm trở lên kể từ khi phát hành

đến khi hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác

Trả lãi trớc là việc bán giấy tờ có giá thấp hơn mệnh giá và ngời mua đợc thanh toán số tiền

bằng mệnh giá khi đến hạn

Phân biệt tiền gửi và tiền gửi tiết kiệm:

Đối tợng:cá nhân, tổ chức/ cá nhân

Hình thức: hợp đồng/ sổ, thẻ tiết kiệm

Lãi suất: thờng thì tiền gửi cao hơn

Mục đích chính: thanh tóan/ hởng lãi

NĐ89/1999 và 109/2005: về bảo hiểm tiền gửi

Số tiền bảo hiểm đợc trả cho tất cả các khoản tiền gửi (gồm cả gốc và lãi) của một cá nhân tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tối đa là 50 triệu đồng Việt Nam

Hạn mức này nghĩa là khỏch hàng cú thể an tõm nhận lại toàn bộ tài sản của mỡnh nếu tổng tiền gửi và lói khụng quỏ 50 triệu đồng Trong trường hợp tiền gửi lớn hơn hạn mức kể trờn, khỏch hàng được bảo hiểm 50 triệu đồng, phần cũn lại sẽ được bự đắp từ nguồn dự phũng rủi

ro của ngõn hàng cũng như Ngõn hàng Nhà nước Bảo hiểm tiền gửi hiện là quy định bắt buộc đối với tất cả cỏc tổ chức tớn dụng hoạt động tại Việt Nam

''Tiền gửi đợc bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam của ngời gửi tiền là cá nhân, hộ gia

đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân và công ty hợp danh gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, trừ những trờng hợp sau đây:

a) Tiền gửi của ngời gửi tiền là cổ đông sở hữu trên 10% vốn điều lệ hoặc nắm giữ trên 10% vốn cổ phần có quyền bỏ phiếu của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đó;

b) Tiền gửi của ngời gửi tiền là thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đó; c) Tiền gửi dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của ngời gửi tiền;

d) Tiền mua các giấy tờ có giá, trừ một số giấy tờ có giá theo hớng dẫn của Ngân hàng Nhà

n-ớc Việt Nam

ND457/2005 vs 03/2007

Đ iề u 8.

1 Giới hạn cho vay, bảo lãnh:

1.1 Tổng d nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không đợc vợt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

1.2 Tổng d nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan

không đợc vợt quá 50% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không đợc vợt quá tỷ lệ quy định tại khoản 1.1 điều này

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không đợc vợt quá 60% vốn tự có của tổ chức tín dụng

1.3 Tổng d nợ cho vay của chi nhánh ngân hàng nớc ngoài đối với một khách hàng tối đa không đợc vợt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nớc ngoài

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng nớc ngoài đối với một khách hàng không đợc vợt quá 25% vốn tự có của ngân hàng nớc ngoài

Tổng d nợ cho vay của chi nhánh ngân hàng nớc ngoài đối với nhóm khách hàng có liên quan không đợc vợt quá 50% vốn tự có của ngân hàng nớc ngoài, trong dó mức cho vay đối với một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nớc ngoài

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng nớc ngoài đối với một nhóm khách hàng có liên quan không đợc vợt quá 60% vốn tự có của ngân hàng nớc ngoài

Tổ chức tớn dụng khụng được cấp tớn dụng khụng cú bảo đảm, cấp tớn dụng với những điều kiện ưu đói cho cỏc doanh nghiệp mà tổ chức tớn dụng nắm quyền kiểm soỏt, và phải tuõn thủ cỏc hạn chế sau đõy:

- Tổng mức cho vay và bảo lónh của tổ chức tớn dụng đối với một doanh nghiệp mà tổ chức tớn dụng nắm quyền kiểm soỏt khụng được vượt quỏ 10% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng

- Tổng mức cho vay và bảo lónh của tổ chức tớn dụng đối với cỏc doanh nghiệp mà tổ chức tớn dụng nắm quyền kiểm soỏt khụng được vượt quỏ 20% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng

1.5 Tổ chức tớn dụng khụng được cấp tớn dụng cho cỏc doanh nghiệp hoạt động trong

lĩnh vực kinh doanh chứng khoỏn mà tổ chức tớn dụng nắm quyền kiểm soỏt; khụng được cho vay khụng cú bảo đảm đối với cỏc khoản vay nhằm đầu tư, kinh doanh chứng khoỏn.”

2 Giới hạn cho thuê tài chính:

2.1 Tổng mức cho thuê tài chính đối với một khách hàng không đợc vợt quá 30% vốn tự có của công ty cho thuê tài chính

2.2 Tổng mức cho thuê tài chính đối với một nhóm khách hàng có liên quan không đợc vợt quá 80% vốn tự có của công ty cho thuê tài chính, trong đó mức cho thuê tài chính đối với một khách hàng không đợc vợt quá tỷ lệ quy định tại Khoản 2.1 điều này

Đ iề u 9.

Các giới hạn quy định tại Điều 8 Quy định này không áp dụng đối với trờng hợp sau đây:

1 Cỏc khoản cho vay từ cỏc nguồn vốn uỷ thỏc đầu tư của Chớnh phủ, của cỏc tổ chức, cỏ nhõn Cỏc khoản cho thuờ tài chớnh từ cỏc nguồn vốn uỷ thỏc của Chớnh phủ, của cỏc tổ chức,

cỏ nhõn hoặc khỏch hàng thuờ là tổ chức tớn dụng khỏc.”

2 Các khoản cho vay đối với Chính phủ Việt Nam

3 Cỏc khoản cho vay, bảo lónh đối với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc hoạt động tại Việt Nam cú thời hạn dưới 1 năm.”

4 Các khoản cho vay có bảo đảm bằng trái phiếu Chính phủ hoặc trái phiếu do Chính phủ các nớc thuộc khối OECD phát hành

5 Cỏc khoản cho vay, bảo lónh cú bảo đảm đầy đủ bằng tiền gửi, kể cả tiền gửi tiết kiệm, tiền

ký quỹ tại tổ chức tớn dụng.”

6 Cỏc khoản cho vay, bảo lónh cú bảo đảm đầy đủ bằng giấy tờ cú giỏ do chớnh tổ chức tớn dụng phỏt hành.”

7 Các khoản cho vay vợt mức 15% vốn tự có đã đợc Thủ tớng Chính phủ quyết định cụ thể; các khoản cho vay và bảo lãnh vợt mức 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng đã đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận trớc bằng văn bản

M ụ c V T ỷ l ệ t ố i đ a c ủ a n g u ồ n v ố n n g ắ n h ạ n đ ợ c s ử d ụ n g đ ể c h o v a y t r u n g

h ạ n v à d à i h ạ n

Đ iề u 15.

1 Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng đợc sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn:

a Ngân hàng thơng mại: 40%

b Tổ chức tín dụng khác: 30%

2 Nguồn vốn ngắn hạn của tổ chức tín dụng đợc sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn bao gồm:

a Tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn dới 12 tháng của tổ chức (kể cả tổ chức tín dụng khác), cá nhân

b Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn dới 12 tháng của cá nhân

c Nguồn vốn huy động dới hình thức phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn

d Phần chênh lệch lớn hơn giữa số tiền vay của tổ chức tín dụng khác và tiền cho tổ chức tín dụng đó vay có kỳ hạn dới 12 tháng

3 Trờng hợp tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung hạn và dài hạn theo chỉ định của Chính Phủ, thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc

4 Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung hạn và dài hạn cao hơn tỷ

lệ quy định tại Khoản 1 điều này phải có văn bản đề nghị Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận, trong đó nêu rõ lý do, tỷ lệ tối đa và các biện pháp quản lý đáp ứng khả năng chi trả Ngân hàng Nhà nớc chỉ có thể xem xét, chấp thuận đề nghị nói trên của tổ chức tín dụng đã tuân thủ các tỷ lệ khác về bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu (NPL) dới 3% tổng d nợ và có hệ thống quản lý tài sản "Có", tài sản"Nợ" tốt

M ụ c V I G i ớ i h ạ n g ó p v ố n , m u a c ổ p h ầ n

Điều 16.

1 Tổ chức tín dụng chỉ đợc dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để đầu t vào các doanh nghiệp,

quỹ đầu t, đầu t dự án và vào các tổ chức tín dụng khác (sau đây gọi là khoản đầu t thơng mại) dới các hình thức góp vốn đầu t, liên doanh, mua cổ phần theo quy định tại Quy định này và các quy định khác có liên quan của pháp luật

2 Quyết định đầu t thơng mại của tổ chức tín dụng phải đợc thẩm định, đánh giá kỹ của Ban

điều hành và đợc Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng thông qua

Điều 17.

1 Mức gúp vốn, mua cổ phần của tổ chức tớn dụng trong một doanh nghiệp, quỹ đầu

tư, dự ỏn đầu tư, tổ chức tớn dụng khỏc khụng được vượt quỏ 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự ỏn đầu tư, tổ chức tớn dụng đú

2 Tổng mức gúp vốn, mua cổ phần của tổ chức tớn dụng trong tất cả cỏc doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự ỏn đầu tư, tổ chức tớn dụng khỏc khụng được vượt quỏ 40% vốn điều lệ và quỹ

dự trữ của tổ chức tớn dụng

3 Tổ chức tớn dụng gúp vốn, mua cổ phần vượt quỏ tỷ lệ quy định tại Khoản 1 và Khoản 2 Điều này phải được Ngõn hàng Nhà nước chấp thuận trước bằng văn bản với điều kiện khoản gúp vốn, mua cổ phần đú là hợp lý và tổ chức tớn dụng đó chấp hành cỏc tỷ lệ khỏc về an toàn trong hoạt động ngõn hàng, cú tỷ lệ nợ xấu (NPL) từ 3% trở xuống

QĐ 187/2008 vs 2560/2008 vs 2811/2008 điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc

NĐ178/1999 và 85/2002: bảo đảm tiền vay

C H Ư Ơ N G I I I

B Ả O Đ Ả M T I Ề N V A Y B Ằ N G T À I S Ả N H Ì N H T H À N H T Ừ V Ố N V A Y

Bổ sung khoản 6 Điều 6 như sau:

“Trường hợp giao dịch bảo đảm tiền vay bị coi là vô hiệu từng phần hay toàn bộ, thì không ảnh hưởng đến hiệu lực của hợp đồng tín dụng mà giao dịch bảo đảm đó là một điều kiện”

Sửa đổi, bổ sung Điều 11 như sau:

“Điều 11 Phạm vi bảo đảm tiền vay của tài sản

Một tài sản bảo đảm được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ trả nợ tại một hoặc nhiều tổ chức tín dụng Trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm cho các nghĩa vụ trả nợ tại nhiều tổ chức tín dụng, thì phải có đủ các điều kiện:

1 Các giao dịch bảo đảm liên quan đến tài sản này đã được đăng ký tại cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm

2 Các tổ chức tín dụng cùng nhận một tài sản bảo đảm phải thoả thuận với nhau bằng văn bản cử đại diện giữ bản chính giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm, về việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ nếu khách hàng không trả được nợ

3 Giá trị tài sản bảo đảm được xác định tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm phải lớn hơn tổng giá trị các nghĩa vụ trả nợ được bảo đảm, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác”

“Điều 15 Điều kiện đối với khách hàng vay và tài sản hình thành từ vốn vay

1 Đối với khách hàng vay:

A) Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ;

B) Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật;

C) Có mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất, kinh doanh, dịch

vụ, đời sống và giá trị tài sản bảo đảm tiền vay bằng các biện pháp cầm cố, thế chấp tối thiểu bằng 15% vốn đầu tư của dự án hoặc phương án đó

2 Đối với tài sản:

A) Tài sản hình thành từ vốn vay dùng làm bảo đảm tiền vay phải xác định được quyền

sở hữu hoặc quyền quản lý, sử dụng; xác định được giá trị, số lượng và được phép giao dịch Đối với tài sản hình thành từ vốn vay là vật tư hàng hoá, thì ngoài việc có đủ các điều kiện này, tổ chức tín dụng phải có khả năng quản lý, giám sát tài sản bảo đảm

B) Đối với tài sản mà pháp luật có quy định phải mua bảo hiểm, thì khách hàng vay phải cam kết mua bảo hiểm trong suốt thời hạn vay vốn khi tài sản đã được hình thành đưa vào sử dụng"

“Điều 20 Khách hàng vay không có bảo đảm bằng tài sản phải có đủ các điều kiện sau đây

1 Sử dụng vốn vay có hiệu quả và trả nợ gốc, lãi vốn vay đúng hạn trong quan hệ vay vốn với tổ chức tín dụng cho vay hoặc các tổ chức tín dụng khác

2 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả; hoặc

có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp với quy định của pháp luật

3 Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ

4 Cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của tổ chức tín dụng nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng; cam kết trả nợ trước hạn nếu không thực hiện được các biện pháp bảo đảm bằng tài sản quy định tại điểm này"

QĐ 1627/2001 vs QĐ127/2005 vs QĐ783/2005

Điều 9 Những nhu cầu vốn không được cho vay

1 Tổ chức tín dụng không được cho vay các nhu cầu vốn sau đây:

a) Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi;

b) Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm;

c) Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao dịch mà pháp luật cấm

2 Việc đảo nợ, các tổ chức tín dụng thực hiện theo quy định riêng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Điều 11.- Lãi suất cho vay

1- Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

2- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do tổ chức tín dụng ấn định vầ thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

“Điều 22 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ

1 Các tổ chức tín dụng tự quyết định việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, trên cơ sở khả năng tài chính của mình và kết quả đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay:

a) Khách hàng không có khả năng trả nợ đúng kỳ hạn nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và tổ chức tín dụng đánh giá

là có khả năng trả nợ trong các kỳ hạn tiếp theo, thì tổ chức tín dụng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay

b) Khách hàng không có khả năng trả hết nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay đúng thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng trả nợ trong một khoảng thời gian nhất định sau thời hạn cho vay, thì tổ chức tín dụng xem xét cho gia hạn nợ với thời hạn phù hợp với nguồn trả nợ của khách hàng

Toàn bộ số dư nợ vay gốc của khách hàng có khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được phân loại vào các nhóm nợ thích hợp theo quy định về phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Điều 23 Miễn, giảm lãi

Tổ chức tín dụng được quyết định miễn, giảm lãi vốn vay phải trả đối khách hàng theo các nguyên tắc sau đây:

1 Khách hàng bị tổn thất về tài sản có liên quan đến vốn vay dẫn đến bị khó khăn về tài chính;

2 Mức độ miễn, giảm lãi vốn vay phù hợp với khả năng tài chính của tổ chức tín dụng;

3 Tổ chức tín dụng không được miễn, giảm lãi vốn vay đối với khách hàng thuộc các đối tượng quy định tại Khoản 1 Điều 78 Luật Các tổ chức tín dụng

QĐ26/2006: bảo lãnh

Điều 7. Giới hạn bảo lãnh

1 Tổng số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% (mười lăm phần trăm) vốn tự có của tổ chức tín dụng Tổng số dư bảo lãnh của chi

nhánh ngân hàng nước ngoài đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

2 Số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho một khách hàng quy định tại khoản 1 điều này bao gồm tổng số dư bảo lãnh và các cam kết phát hành theo hình thức tín dụng chứng từ, ngoại trừ hình thức mở thư tín dụng trả ngay được khách hàng ký quỹ đủ hoặc được cho vay 100% giá trị thanh toán

Điều 18 Thời hạn bảo lãnh

1 Thời hạn bảo lãnh được xác định từ khi phát hành bảo lãnh cho đến thời điểm chấm dứt bảo lãnh được ghi trong cam kết bảo lãnh Trường hợp cam kết bảo lãnh không ghi cụ thể thời điểm chấm dứt bảo lãnh thì thời điểm chấm dứt bảo lãnh được xác định tại thời điểm nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt quy định tại Điều 20 của Quy chế này

2 Việc gia hạn bảo lãnh do các bên thoả thuận

Điều 20 Nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt

Nghĩa vụ bảo lãnh của tổ chức tín dụng chấm dứt trong các trường hợp sau:

1 Khách hàng đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với bên nhận bảo lãnh;

2.Tổ chức tín dụng đã thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh;

3 Việc bảo lãnh được huỷ bỏ hoặc thay thế bằng biện pháp bảo đảm khác;

4 Thời hạn của bảo lãnh đã hết;

5 Bên nhận bảo lãnh đồng ý miễn thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho bên bảo lãnh hoặc nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt theo quy định của pháp luật;

6 Theo thoả thuận của các bên

Luật tổ chức tín dụng

Điều 77 Những trường hợp không được cho vay

1 Tổ chức tín dụng không được cho vay đối với những người sau đây:

A) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng;

B) Người thẩm định, xét duyệt cho vay;

C) Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc)

2 Các quy định tại khoản 1 Điều này không áp dụng đối với các tổ chức tín dụng hợp tác.

3 Tổ chức tín dụng không được chấp nhận bảo lãnh của các đối tượng quy định tại khoản 1 Điều này để làm cơ sở cho việc cấp tín dụng đối với khách hàng

Điều 78 Hạn chế tín dụng

1 Tổ chức tín dụng không được cấp tín dụng không có bảo đảm, cấp tín dụng với những điều kiện ưu đãi cho những đối tượng sau đây:

A) Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên đang kiểm toán tại tổ chức tín dụng; Kế toán trưởng, Thanh tra viên;

B) Các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng;

C) Doanh nghiệp có một trong những đối tượng quy định tại khoản 1 Điều 77 của Luật này

sở hữu trên 10% vốn Điều lệ của doanh nghiệp đó

2 Tổng dư nợ cho vay đối với các đối tượng quy định tại khoản 1 Điều này không được vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

Điều 79 được sửa đổi, bổ sung như sau:

“Điều 79 Giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, cho thuê tài chính

1 Giới hạn cho vay đối với một khách hàng được quy định như sau:

A) Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ

chức tín dụng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, của các tổ chức, cá nhân hoặc trường hợp khách hàng vay là tổ chức tín dụng khác;

B) Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các tổ chức tín dụng được cho vay hợp vốn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước;

C) Trong trường hợp đặc biệt, để thực hiện nhiệm vụ kinh tế - xã hội mà khả năng hợp vốn của các tổ chức tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu vay vốn của một khách hàng thì Thủ tướng Chính phủ có thể quyết định mức cho vay tối đa đối với từng trường hợp cụ thể

2 Mức bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác đối với một khách hàng không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định

3 Mức cho thuê tài chính đối với một khách hàng của tổ chức tín dụng thực hiện theo quy định của Chính phủ.”

Điều 87 Các quỹ

1 Hàng năm tổ chức tín dụng phải trích từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì các quỹ sau đây:

A) Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ được trích hàng năm theo tỷ lệ 5% lợi nhuận sau thuế Mức tối đa của quỹ này do Chính phủ quy định;

B) Các quỹ khác theo quy định của pháp luật

2 Tổ chức tín dụng không được dùng các quỹ quy định tại khoản 1 Điều này để trả lợi tức cổ phần

Điều 88 Mua, đầu tư vào tài sản cố định

Tổ chức tín dụng được mua, đầu tư vào tài sản cố định của mình không quá 50% vốn tự có

Chiết khấu thương phiếu:

Số tiền chuyển cho người xin = Mệnh giá TP – Lãi chiết khấu – Hoa hồng phí chiết khấu

Trong đó:

 Hoa hồng phí = Mệnh giá TP x % tỷ lệ hoa hồng

 Lãi chiết khấu = ( Mệnh giá TP x lãi suất CK( %/ năm) x Số ngày nhận CK ) x 365

 Số ngày nhận chiết khấu tính từ ngày xin chiết khấu đến ngày đáo hạn (không tính ngày xin chiết khấu và ngày đáo hạn )

Chiết khấu giấy tờ khác:

Số tiền chuyển cho người xin chiết khấu = Trị giá chiết khấu – Lãi chiết khấu – Hoa hồng phí

Trong đó :

 Trị giá chiết khấu = Mệnh giá + Lãi hưởng định kỳ

 Lãi hưởng định kỳ = Mệnh giá x % Lãi suất được hưởng định kỳ

 Hoa hồng phí = Mệnh giá x % tỷ lệ hoa hồng

 Lãi chiết khấu = ( Trị giá CK x Lãi CK %/năm x số ngày nhận CK )/ 365