VẬN DỤNG cặp PHẠM TRÙ BẢN CHẤT HIỆN TƯỢNG CỦA PHÉP BIỆN CHỨNG DUY vật VÀO PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG nợ xấu TRONG LĨNH vực HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG ở VIỆT NAM HIỆN NAY

Xét một khía cạnh khác bản chất của nợ xấu, nơi mà nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn, nợxấu là nợ của các doanh nghiệp nhà nước, nợ của các doanh nghiệp bất động sản, nợ của lợiích nhóm,

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC

š š š

Tiểu luận triết học

VẬN DỤNG CẶP PHẠM TRÙ BẢN CHẤT - HIỆN TƯỢNG CỦA PHÉP BIỆN CHỨNG DUY VẬT VÀO PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG

NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY

Nhóm 23 Lớp 1 Khóa 24 thực hiện

Nhóm trưởng: Nguyễn Thị Vân Thành viên 1: Trương Bích Trâm Thành viên 2: Nguyễn Minh Bản

Giảng viên phụ trách: TS Bùi Văn Mưa

TP Hồ Chí Minh, tháng 1 năm 2015

MỤC LỤC

3 Ý nghĩa phương pháp luận

III Vận dụng cặp phạm trù bản chất – hiện tượng của phép biện chứng duy vật vào phân tích thực trạng nợ xấu trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng ở Việt Nam hiện nay

KẾT LUẬN 10

TÀI LIỆU THAM KHẢO 11

BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG VIỆC 12

PHỤ LỤC 13

PHẦN MỞ ĐẦU

Thời gian qua, hoạt động của hệ thống ngân hàng đang phải đối mặt với nhiều khókhăn và thách thức Vấn đề trọng tâm hiện nay là xử lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng, bởi

nó làm tắc nghẽn dòng tín dụng trong nền kinh tế Việt Nam Do vậy, xử lý nợ xấu là bước

đi quan trọng trong quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Nhiều hội thảo đã tập trungbàn luận những vấn đề như: thực trạng nợ xấu tại các ngân hàng Việt Nam; nguyên nhângây ra nợ xấu; những biện pháp tháo gỡ, cơ chế xử lý nợ và kinh nghiệm của một số quốcgia trên thế giới Ngoài ra, những vấn đề như nguồn tài chính xử lý nợ, cách thức giải cứucủa Chính phủ, có nên tìm một định chế mới để tham gia vào quá trình xử lý nợ xấu cũngđược đề cập tới Thực tế, những bất cập trong phân loại nợ, vấn đề chuyển nợ, vấn đề đạođức nghề nghiệp làm nảy sinh nợ xấu tại các ngân hàng khiến nợ xấu có mức cao như hiệnnay Dù nợ xấu ở mức nào thì hiện tại, đã và đang ảnh hưởng không nhỏ đến điều hànhchính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, đến lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế, tính

an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính các ngân hàng

Theo cặp phạm trù bản chất - hiện tượng của phép biện chứng duy vật, để giải quyếtđược vấn đề chúng ta cần nắm được bản chất của nó, cụ thể ở đây là bản chất của nợ xấuthông qua những hiện tượng được thể hiện Để rõ hơn vấn đề nhóm quyết định thực hiện bài

tiểu luận “Vận dụng cặp phạm trù bản chất – hiện tượng của phép biện chứng duy vật vào phân tích thực trạng nợ xấu trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng ở Việt Nam hiện nay”

Nhóm chúng em xin chân thành cảm ơn sự giảng dạy của thầy Bùi Văn Mưa Nhữngkiến thức quý báu cùng sự nhiệt tình giảng dạy của Thầy đã giúp chúng em rất nhiều trongcuộc sống và công việc

I Cặp phạm trù bản chất – hiện tượng

1 Khái niệm

Thực tế chúng ta thấy, khi xem xét những sự vật và quá trình diễn ra trong tự nhiên và

xã hội sẽ có những mặt bên ngoài mà giác quan có thể nhận thức được nhưng cũng cónhững mặt, những mối liên hệ ở bên trong bị che khuất, chỉ dùng tư duy trừu tượng mới cóthể hiểu được Mặt bên ngoài đó gọi là hiện tượng, còn mặt bên trong gọi là bản chất Trongcuốc sống, sự vật và quá trình nào cũng có cả hai mặt ấy, chúng luôn vận động và phát triểncùng nhau Vì vậy, khi xem xét sự vật và quá trình trong tự nhiên và xã hội, ta cần phân biệtrõ đâu là bản chất và đâu là hiện tượng

Bản chất là tổng hợp tất cả những mặt, mối liên hệ tất nhiên tương đối ổn định trongsự vật, quy định sự vận động phát triển của sự vật

Hiện tượng là cái biểu hiện ra bên ngoài của bản chất

2 Mối liên hệ biện chứng giữa bản chất và hiện tượng

Bản chất và hiện tượng có tính khách quan và gắn bó chặt chẽ, thống nhất với nhau:

Bản chất và hiện tượng luôn luôn tồn tại song song với nhau Bản chất bao giờ cũngbộc lộ ra qua hiện tượng và ngược lại hiện tượng bao giờ cũng là sự biểu hiện của một bảnchất nào đó

Thực vậy, không có bản chất nào thuần túy nằm ở một nơi nào đó bên ngoài các sựvật, bản chất cũng không phải là cái gì thuần túy bên trong sự vật Bản chất nhất thiết phảibộc lộ qua hiện tượng Hiện tượng có tính bản chất, nghĩa là bất cứ hiện tượng nào cũng làbiểu hiện của bản chất Bản chất như thế nào thì hiện tượng cũng như thế ấy Khi bản chấtbị tiêu diệt thì sớm hay muộn hiện tượng do nó sinh ra cũng biến mất theo Bản chất mới rađời thì các hiện tượng mới phù hợp với nó cũng dần xuất hiện

Chính vì có sự thống nhất giữa bản chất và hiện tượng mà con người mới có thể thôngqua những hiện tượng để nhận thức bản chất, phát hiện ra những quy luật phát triển của sựvật.

Bản chất và hiện tượng là quan hệ có tính mâu thuẫn:

Mâu thuẫn giữa bản chất và hiện tượng là mẫu thuẫn giữa cái bên trong và cái bênngoài

Bản chất phản ánh cái chung sâu xa, cái bên trong của sự vật Hiện tượng phải ánh cáiriêng, cái biểu hiện ra bên ngoài của bản chất Tất cả các hiện tượng biểu hiện bản chất theonhiều cách khác nhau: có hiện tượng biểu hiện một phần bản chất, có hiện tượng biểu hiệnbản chất đầy đủ, đúng đắn, nhưng đôi khi hiện tượng biểu hiện bản chất không hoàn toànđúng đắn, thậm chí còn sai lệch bản chất bởi vì nếu hiện tượng nào cũng bộc lộ ngay tứckhắc và hoàn toàn đầy đủ bản chất thì con người chỉ cần dung giác quan mà nhận thức sựvật, chứ không cần dùng đến các ngành khoa học kỹ thuật hiện đại

Mâu thuẫn giữa bản chất và hiện tượng còn biểu hiện là mâu thuẫn giữa các tương đối

ổn định và cái thường xuyên biến đổi

Bản chất của sự vật tồn tại trong suốt quá trình phát triển của nó, chỉ khi nào sự vậtmất đi thì bản chất của nó mới thây đổi hẳn Chính vì thế bản chất có tính tương đối ổnđịnh Nhưng trong quá trình phát triển của sự va65tthi2 bản chất của nó được biểu hiệnbằng những hiện tượng khác nhau và luôn thay đổi tùy vào những điều kiện khách quan bênngoài Điều đó chứng tỏ hiện tượng thường xuyên biến đổi

Hiện tượng phong phú hơn bản chất còn bản chất thì sâu sắc hơn hiện tượng

Hiện tượng phong phú hơn bản chất vì ngoài bản chất chung mà các hiện tượng đều

có ra nó còn chứa đựng những nhân tố các biệt mà chỉ riêng nó có vì trong hiện tượng có cáithống nhất giữa cái bản chất và những cái không bản chất vì bản chất là cái tương đối ổnđịnh ở trong còn hiện tượng là cái biểu hiện ra bên ngoài Ngược lại, bản chất sâu sắc hơnhiện tượng vì nó là những mối liên hệ tất nhiên bên trong, là những quy luật quyết định sựtồn tại và phát triển của sự vật, nó được lặp đi lặp lại trong những hiện tượng khác nhau,biểu hiện quy luật phát triển chung của hiện tượng đó

3 Ý nghĩa phương pháp luận

Con đường nhận thức sự vật là đi từ hiện tượng đến bản chất, từ bản chất cấp một đếnbản chất cấp hai để nhận thức ngày càng sâu hơn, chính xác hơn

Con người muốn làm chủ được sự vật phải nắm được bản chất của nó nhưng khôngthể nắm bản chất trực tiếp được mà phải thông qua hiện tượng Nhưng trong hiện tượngcũng có những loại khác nhau, vì thế phải biết thu thập phân tích nhiều hiện tượng để rút rabản chất, và từ bản chất soi sang, kiểm tra lại hiện tượng và tiếp tục nắm sâu hơn bản chất.

II Tổng quan về nợ xấu ngân hàng

1 Khái niệm

Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng Thống kê – Liên hợp quốc: “Về cơ bản một khoản

nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưatrả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận; hoặc cáckhoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ vềkhả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ”

Ở Việt Nam, nợ xấu được xác định theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày21/01/2013 của Ngân hàng nhà nước Theo đó, “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loạivào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ), nhóm 5 (có khả năng mất vốn)”, cụ thể cơcấu nợ được chia làm 5 nhóm như sau:

+ Nhóm 1: Dư nợ đủ tiêu chuẩn (là các khoản nợ có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cảgốc và lãi đúng thời hạn Nhưng nếu quá hạn từ 1 đến dưới 10 ngày, vẫn nằm trong nhóm

đủ tiêu chuẩn nhưng sẽ bị phạt lãi quá hạn 150%)

+ Nhóm 2: Dư nợ cần chú ý (là các khoản nợ quá hạn từ 10 đến dưới 90 ngày)

+ Nhóm 3: Dư nợ dưới tiêu chuẩn (là các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày)+ Nhóm 4: Dư nợ có nghi ngờ (là các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày)

+ Nhóm 5: Dư nợ có khả năng mất vốn (là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày)

2 Thực trạng nợ xấu ngân hàng hiện nay

Số liệu được cung cấp tại buổi họp báo Chính phủ thường kỳ tháng 10/2014, từ khitriển khai Đề án xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng từ năm 2012 đến tháng 10/2014, cảnước đã giảm tỷ lệ nợ xấu từ 17% xuống còn 5,43%; giảm từ khoảng 460 ngàn tỷ đồngxuống còn 252 ngàn tỷ đồng (giảm 54,3%) Tuy nhiên, vấn đề là số liệu nợ xấu do TCTD(Tổ chức tín dụng) báo cáo lên NHNN (Ngân hàng nhà nước) và số liệu NHNN đánh giá lạiquá "vênh" nhau Cụ thể, tại buổi họp báo thường kỳ của Ngân hàng Nhà nước diễn ra ngày28/9, Phó Thống đốc NHNN Nguyễn Thị Hồng cho biết tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống docác TCTD báo cáo lên NHNN đến cuối tháng 9 là 3,88%! Đại diện NHNN khẳng định:

“Mức nợ xấu này đã có chiều hướng giảm so với thời gian trước Cụ thể, tháng 6 nợ xấu là4,17%, tháng 7 là 4,11% và tháng 8 là 3,9%” Như vậy, số nợ xấu mà NHNN đánh giá, nhìnnhận cao hơn xấp xỉ 40% so với số liệu mà các TCTD báo cáo lên Ngoài ra, số liệu mà các

tổ chức tư vấn uy tín trên thế giới ước tính Hồi T2-2014, Moody’s cho rằng nợ xấu của cácNHTM Việt Nam phải chiếm ít nhất 15% tổng tài sản

III Vận dụng cặp phạm trù bản chất – hiện tượng của phép biện chứng duy vật vào phân tích thực trạng nợ xấu trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng ở Việt Nam hiện nay

1 Nội dung

Bản chất của nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồilại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ Đối với các ngânhàng, nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là các doanh nghiệp, màkhông thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản,

Thời gian qua, dư luận xã hội có vẻ hơi quá khắt khe và có phần phiến diện khi đánhgiá về hoạt động ngân hàng Vấn đề nợ xấu cũng vậy, xã hội chỉ biết đổ lỗi cho hệ thốngngân hàng Như vậy có thể là không khách quan và không chính xác Mà khi chưa có cáinhìn chính xác về bản chất, nguồn gốc nợ xấu, thì cũng khó có thể đưa ra được giải phápđúng để xử lý nợ xấu

Về cơ bản, một mình ngân hàng không thể tạo ra nợ xấu, bởi trong quan hệ tín dụng,ngân hàng chỉ là bên cho vay; còn việc sử dụng vốn vay thế nào, có hiệu quả hay không lạitùy thuộc vào bên đi vay, đó là doanh nghiệp Bản thân các doanh nghiệp cũng rất muốn sửdụng đồng vốn an toàn, hiệu quả; làm sao để đồng vốn có khả năng sinh lời cao

Tuy nhiên, do những nguyên nhân khách quan là khó khăn, biến động bất thường củakinh tế trong và ngoài nước, một số rủi ro về mặt chính sách vĩ mô khiến hoạt động củadoanh nghiệp không được như mong muốn Doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả nênkhông có tiền để trả nợ và lãi ngân hàng, từ đó phát sinh nợ xấu cao nhiều hơn so với thờiđiểm khác Thực tế, tại nhiều quốc gia trên thế giới cũng vậy, khi nền kinh tế rơi vào khókhăn, khủng hoảng, nợ xấu của hệ thống ngân hàng thường có xu hướng tăng cao và tăngnhanh

Vì vậy, nói nợ xấu của hệ thống ngân hàng là chưa chính xác, mà đây chính là nợxấu của doanh nghiệp, của nền kinh tế, còn hệ thống ngân hàng chỉ là nơi hứng chịu, giữ hộdoanh khối nợ xấu đó

Tuy nhiên, nói như vậy không có nghĩa là các ngân hàng không có lỗi Nếu các ngânhàng tuân thủ nghiêm các quy định, quy trình cấp tín dụng, kiểm tra sát sao việc sử dụngvốn của khách hàng , thì sẽ hạn chế được nhiều nợ xấu.

Trong hoạt động tín dụng, phát sinh nợ xấu là điều tất yếu, nợ xấu trở nên nghiêmtrọng khi vượt mức an toàn, theo tiêu chí hiện nay là 3% trên tổng dư nợ Các món nợ xấuđược đảm bảo bằng tài sản 130% số dư nợ xấu, số liệu này chưa tính đến yếu tố kỹ thuật,đạo đức nghề nghiệp trong quá trình thẩm định Theo quy định nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5phải trích dự phòng, mức trích cụ thể như sau: nhóm 1 - 0%, nhóm 2 – 5%, nhóm 3 – 20%,nhóm 4 – 50%, nhóm 5 – 100%

Xét một khía cạnh khác bản chất của nợ xấu, nơi mà nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn, nợxấu là nợ của các doanh nghiệp nhà nước, nợ của các doanh nghiệp bất động sản, nợ của lợiích nhóm, có những ngân hàng cung cấp tín dụng cho các công ty sân sau đến 60% vốn điều

lệ, một khi các doanh nghiệp này hoạt động không hiệu quả, nợ xấu xuất hiện thì xem nhưngân hàng mất đi phần vốn này

Nợ xấu được biểu hiện ra bên ngoài ở các hiện tượng suy giảm tăng trưởng tín dụng,hình thành các tổ chức mua bán nợ, tái cấu trúc hoặc sáp nhập các tổ chức tín dụng lại vớinhau, các ngân hàng mua bán chéo nợ xấu của nhau, cho vay đảo nợ…

Khi nợ xấu tăng cao, các ngân hàng mất cân đối, không đủ nguồn vốn để rót vào nềnkinh tế, các doanh nghiệp muốn vay cũng không vay được Ở một gốc độ khác, khi rơi vàotình trạng nợ xấu, các ngân hàng có khuynh hướng co mình lại để xử lý, dè chừng với nhucầu của khách hàng và sợ rủi ro, sợ trách nhiệm về mặt pháp lý Từ đó dẫn đến sự thiếu hụtvốn trong nền kinh tế và đây là bài toán mà các nhà quản lý kinh tế cần lời giải đáp Đáp áncho vấn đề là hình thành nên các tổ chức mua bán nợ, tái cấp vốn cho các ngân hàng, tổchức tín dụng hoặc cũng có một giải pháp khác về mặt pháp lý buộc các ngân hàng tái cấutrúc hoặc sáp nhập lại với nhau để hình nên một cấu trúc đủ khỏe để tiếp tục vận động,những biểu hiện này được xem là tốt cho việc đẩy lùi nợ xấu

Đồng thời với những khuynh hướng tích cực nêu trên cũng xuất hiện những hiệntượng mà nếu nhìn bề ngoài có thể che dấu được vấn đề nợ xấu nhưng nếu xét bản chất bêntrong thì lại chứa đầy rủi ro và thêm nguy cơ cho nền kinh tế Để che dấu con số nợ xấu trênbản cân đối, các ngân hàng thỏa thuận với các doanh nghiệp thực hiện việc cho vay đảo nợ,thay vì sử dụng vốn vay để bổ sung vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh thì vốn vay

được sử dụng để tất toán nợ đã vay và treo nợ ở một món vay mới Một kỹ thuật khác, cácngân hàng thông qua các công ty con thực hiện việc mua bán nợ lòng vòng để che khuất đicon số nợ xấu, công ty A bán nợ xấu cho công ty B, công ty B bán lại cho công ty C, rồi Amua lại của C, món nợ xấu cũ xem như được tất toán

2 Đề xuất giải pháp

Một là, để xử lý nợ xấu một cách triệt để, chúng ta cần phải có giải pháp tổng thể và

lâu dài Thực tế hiện nay cho thấy, môi trường kinh doanh chưa có nhiều dấu hiệu phục hồi,tổng cầu của nền kinh tế yếu chủ yếu do niềm tin của người tiêu dùng vào sự sớm hồi phụccủa thị trường thấp, hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu thụ hàng hóa khó khăn, số lượngcác doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động tăng, hàng tồn kho mặc dù gần đây có giảmnhưng số lượng vẫn còn lớn, năng lực tài chính của doanh nghiệp giảm sút dẫn đến khókhăn trong việc trả nợ ngân hàng Vì vậy, việc đưa ra các giải pháp gỡ khó cho doanhnghiệp, khơi thông nguồn vốn để thúc đẩy tiêu thụ hàng hóa là rất quan trọng Trong bốicảnh thị trường bất động sản đóng băng kéo dài, giá bất động sản giảm mạnh và các khókhăn, phức tạp trong thủ tục pháp lý liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm gây khó khăn cho

tổ chức tín dụng trong việc xử lý tài sản bảo đảm và thu nợ Hơn lúc nào hết, Chính phủ cần

có các biện pháp thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển; khuyến khích việc phát hành,mua bán trái phiếu doanh nghiệp và mua bán nợ Việc sắp xếp, đổi mới và cơ cấu lại cácdoanh nghiệp nhà nước, tập đoàn kinh tế và tổng công ty nhà nước cũng cần phải gắn vớiviệc xử lý nợ xấu và lành mạnh hóa tài chính của các doanh nghiệp nhà nước

Hai là, về cơ chế hoạt động của Công ty Quản lý tài sản Việt Nam Công ty nên hoạt

động theo cơ chế là mua các khoản nợ của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, các ngân hàngbán nợ sẽ không nhận được tiền, mà chỉ được nhận một loại giấy tờ có giá như trái phiếu,tín phiếu, giấy chứng nhận mua nợ… Việc bán nợ này không chỉ giúp ngân hàng làm sạchbảng cân đối tài sản, có thể tăng trưởng tín dụng trở lại, mà còn có thể đem giấy tờ này làmtài sản cầm cố để vay tiền của NHNN với lãi suất thấp

Ba là, với những món nợ xấu mà tổ chức tín dụng cho vay theo quan hệ “liên

doanh”, quan hệ “sân sau” hay quan hệ “cổ đông lớn”… thì nội bộ tổ chức tín dụng và cácnhóm lợi ích phải công khai, tự nêu giải pháp và quy kết trách nhiệm rõ ràng Nếu món nợnày liên quan đến lợi ích quốc gia, lợi ích người gửi tiền và không còn khả năng trả nợ thìcho phép phá sản Hơn lúc nào hết, lúc này cần chỉ ra những vi phạm về các quy định nhằm

hạn chế sự chi phối, thao túng của cổ đông lớn Ðồng thời, phải quy trách nhiệm và kiênquyết xử lý những cổ đông lớn liên quan đến việc vi phạm các quy định về giới hạn sở hữu

cổ phần hoặc giới hạn tín dụng nhằm mục đích “lái” dòng tín dụng và đầu tư của ngân hàngthương mại cổ phần sang các nhóm lợi ích Tiếp theo, nên giảm số lượng những tổ chức tíndụng yếu, đẩy mạnh cơ cấu lại các tổ chức tín dụng thông qua hoạt động sáp nhập, hợpnhất Nội hàm của hoạt động hợp nhất, sáp nhập không phải là thôn tính, mà là sự tổ chức,sắp xếp và định hướng lại dòng vốn, thống nhất đầu mối để quản lý, điều hành hiệu quảhơn Một số ngân hàng nhỏ, quá yếu kém không tự sáp nhập được với nhau thì Chính phủgom lại thành ngân hàng của Chính phủ rồi sau đó quốc hữu hóa để thực thi các chính sáchtiền tệ ổn định trong giai đoạn tái cơ cấu

Bốn là, với chủ trương Nhà nước không cấp ngân sách mà chỉ hỗ trợ bằng cơ chế,

chính sách cho vấn đề xử lý nợ xấu Vấn đề đặt ra ở đây là nguồn lực tài chính lấy ở đâu ra

để xử lý, nếu chỉ đựa trên nguồn duy nhất là các ngân hàng thương mại trích lập dự phòngrủi ro, coi đây là nguồn chính phục vụ cho quá trình xử lý nợ xấu, trong khi khối lượng nợxấu lớn như vậy (chiếm khoảng 8,82 % tổng dư nợ tín dụng, tương ứng với khoảng 252.000

tỷ VND) thì so với số vốn 100.000 tỷ VND (theo Ðề án thành lập Công ty Mua bán nợ quốcgia - (AMC) mà NHNN đã trình Chính phủ, dự kiến được thông qua đầu năm 2013) vẫn làcòn ít Vậy, có nên xã hội hóa nguồn lực huy động cho việc xử lý nợ xấu của hệ thống ngânhàng thương mại?

KẾT LUẬN

Từ bản chất và những hiện tượng của nợ xấu, chúng ta có thể thấy rằng dù là nợ xấuđược xử lý theo cơ chế nào thì muốn thành công đều cần có sự tham gia và chia sẻ tích cựccủa doanh nghiệp có nợ, ngân hàng chủ nợ và Chính phủ Chính phủ tạo điều kiện cho thịtrường tài chính phát triển đúng mức, kịp thời; xây dựng môi trường kinh tế, chính trị ổnđịnh với những cơ hội đầu tư hấp dẫn Trong khi đó, doanh nghiệp và ngân hàng là nhữngđối tượng trực tiếp tham gia và có ảnh hưởng lớn tới quá trình định giá các khoản nợ xấu,thỏa thuận mua bán lại nợ, và đặc biệt là giai đoạn phục hồi/thu hồi lại giá trị của các tài sảnxấu đã mua lại Tục ngữ Việt Nam có câu: “Một cây làm chẳng lên non, ba cây chụm lại lênhòn núi cao” Nếu chỉ có nguồn dự phòng rủi ro của các ngân hàng, e rằng khối nợ xấu kiakhông thể sớm được giải quyết căn bản và triệt để, phù hợp với mục tiêu của Ðề án “Cơ cấu

lại các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” phấn đấu đưa nợ xấu xuống dưới 3% theochuẩn Việt Nam Vậy thì tại sao chúng ta không tính tới phương án xã hội hóa nguồn lực?Trong bối cảnh nền kinh tế nước ta đang khó khăn như hiện nay, việc huy động được tổng lựccác thành phần, tầng lớp xã hội cùng chung tay xử lý, thì vấn đề nợ xấu sẽ có nhiều cơ hội đượcloại bỏ sớm Vấn đề đặt ra là, cần một định hướng tổng thể lâu dài, sự đồng tâm hiệp lực, sự đồngthuận của cả hệ thống chính trị.

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 - Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Khoa Lý luận Chính trị, Tiểu banTriết học, Giáo trình Triết học (dùng cho học viên cao học và nghiên cứu sinh thuộc ngànhkhoa học xã hội và nhân văn)

2 - Bài giảng bộ môn Triết học của TS Bùi Văn Mưa

3 - Xử lý nợ xấu: Cần có những giải pháp đồng bộ, TS Trần Du Lịch, 2014;

4 - Đánh giá sự phù hợp trong lộ trình, cách thức và hoàn thiện cơ cấu cho VAMC, TS.Nguyễn Quốc Hùng, 2014;

5 - TS Quách Mạnh Hào: "Xoá nợ xấu bằng những giải pháp mạnh và triệt để" - 2013

6 - Website: tapchitaichinh.vn, thoibaonganhang.vn, sbv.gov.vn

BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG VIỆC

Lần 1: Tuần 4 – 5

Xác định đề tài, nội dung sơ bộ của tiểu luận, phân chia công việc để tìm tài liệu viết bài

Trương Thị Bích Trâm:Viết phần 1 và phần Kết luận

Nguyễn Thị Vân:

Viết phần Mở đầu và phần 2

Nguyễn Minh Bản:

Viết phần 3

Lần 2: Tuần 6 – 7

Các thành viên gửi bài cho nhóm trưởng tổng hợp, cùng tìm hiểu, bổ sung, chỉnh sửa lần thứ nhất

Trương Thị Bích Trâm:Đọc lại phần 3 để sửa lỗi chính tả

Nguyễn Thị Vân:

- Đọc lại phần 1 để sửa lỗi chính tả

- Đọc lại phần 3 để đảm bảo nội dung vận dụng tương ứng với cơ sở lý luận

Nguyễn Minh Bản:

Đọc lại phần 2 để sửa lỗi chính tả

Lần 3: Tuần 8 – 9

Toàn bộ thành viên đọc lại toàn bộ nội dung chính để sửa lỗi chính tả, đồng thời làm sáng rõ những nội dung chưa hiểu, đọc thêm các tài liệu tham khảo để làm phongphú bài tiểu luận

Nguyễn Thị Vân,Trương Thị Bích Trâm Nguyễn Minh Bản:

Tìm hiểu các bài nghiên cứu liên quan đến nợ xấu ngân hàng

Lần 4: Tuần 10 – 11

Chỉnh sửa chính tả lần cuối

để hoàn thiện bài làm và gửi cho giảng viên

Nguyễn Thị Vân:

Gửi bài cho Lớp trưởng

PHỤ LỤCNỢ XẤU NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA VÀ BIỆN PHÁP

GIẢI QUYẾT NỢ XẤU

Thái Ninh, khoa Kế toán - tài chính

I TÓM TẮT

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, đặc biệt giai đoạn từ cuối 2007 đến đầu năm 2013, hàng loạt ngân hàng trên thế giới công bố thua lỗ về kết quả hoạt động kinh doanh, mất khả năng thanh toán, nợ xấu vượt mức cho phép dẫn đến tình trạng các hàng loạt các ngân hàng bị mua lại và phá sản.

Chính phủ các quốc gia trên thế giới cũng như Liên minh châu Âu (EU) và Quỹ Tiền

tệ Quốc tế (IMF) đã đưa nhiều giải pháp nhằm giải cứu ngành ngân hàng khỏi phá sản Trong bối cảnh này các ngân hàng thương mại Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu cao nhất khu vực Đông Nam Á, đặc biệt là Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa cũng lâm vào tình trạng này Tỷ lệ nợ xấu những năm qua tăng cao do tín dụng được bơm bừa bãi để hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Bối cảnh u ám của kinh tế toàn cầu cũng như trong nước trong những năm gần đây đã hạn chế đáng kể khả năng giải quyết nợ xấu của NHPT chi nhánh Khánh Hòa Vào 09/2012, hãng xếp hạng tín dụng Moody's hạ bậc tín nhiệm đối với Việt Nam xuống mức thấp nhất từ trước đến giờ với lý do hệ thống ngân hàng cần "sự hỗ trợ đáng kể".

Để giải quyết nợ xấu ngân hàng, có nhiều phương thức như thay đổi về chính sách quản trị, thay đổi về kết cấu tài chính, bán nợ xấu…Tác giả chọn đề tài bán nợ xấu tại NHPT chi nhánh Khánh Hòa nhằm mục đích phân tích, đưa ra cái nhìn tổng quan về biện pháp giải quyết nợ xấu của NHPT chi nhánh Khánh Hòa trong bối cảnh hiện nay nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ổn định.

II QUÁ TRÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CÁC KẾT QUẢ

1 Cơ sở lý luận về nợ xấu ngân hàng và mua bán nợ xấu

1.1 Nợ xấu:

Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn, đã quá hạn và bị nghi ngờ về khảnăng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ, điều này thường xảy ra khi các con nợ đãlàm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm các khoản nợquá hạn trả lãi và/hoặc gốc thường quá ba tháng, căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

để hạch toán các khoản vay vào các nhóm nợ thích hợp

Định nghĩa nợ xấu của Việt Nam tại Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nướcngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phânloại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).”

Cụ thể nhóm 3 trở xuống gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày,đồng thời tại Điều 7 của Quyết định nói trên cũng quy định các ngân hàng thương mại căn

cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp

* Như vậy nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố (định nghĩa của VAS):

- Đã quá hạn trên 90 ngày

- Khả năng trả nợ đáng lo ngại

* Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng Thống kê – Liên hợp quốc, “về cơ bản mộtkhoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoảnlãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận;Như vậy, nợ xấu về cơ bản cũng được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày

và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ Đây được coi là định nghĩa của IAS đang được áp dụngphổ biến hiện hành trên thế giới

1.2 Mua, bán nợ

Mua bán nợ là hoạt động kinh tế để trao đổi và chuyển giao phần tài sản đặc biệt làcác "khoản nợ phải thu" từ đối tượng này sang đối tượng khác Thực chất, đó là việc chuyển

nhượng lại "quyền thu hồi nợ" từ một "khoản nợ phải thu" của bên Bán nợ (chủ nợ) đối vớiKhách nợ sang cho bên Mua nợ để bên Mua nợ trở thành chủ nợ mới của bên Khách nợ.Như vậy, hoạt động mua bán nợ được thực hiện đối với các khoản nợ phải thu (của bên chủnợ) mà không phải là nợ phải trả (của bên khách nợ).

Ví dụ: Bên A (chủ nợ) có "khoản nợ phải thu" 1.000trđ đối với Bên B (khách nợ) do phátsinh trong một quan hệ kinh tế giữa 2 bên Đến hạn Bên A cần thu hồi phần tài sản này đểđầu tư vào một dự án khác nhưng Bên B chưa thanh toán được do khó khăn về tài chính.Bên A bán khoản nợ phải thu này cho Bên mua nợ với giá X$, đồng thời chuyển giao toànbộ "quyền thu hồi nợ" cho Bên mua nợ để Bên mua nợ trở thành chủ nợ mới của Bên B vàkhi đó Bên B có trách nhiệm thanh toán 1000trđ cho Bên mua nợ mà không phải thanh toáncho Bên A nữa

1.3 Mục tiêu của bán nợ xấu:

Mục tiêu chính của bán nợ xấu là góp phần xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng vềmức an toàn; thêm khả năng tái tạo vốn cho ngân hàng để thúc đẩy nguồn cho vay đối vớinền kinh tế; góp phần giảm lãi suất cho vay

1.4 Nguyên nhân của nợ xấu:

1.4.1 Do bản thân ngân hàng

- Ngân hàng không có đủ thông tin chính xác để phân tích và đánh giá khách hàng,dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án xin vay hoặc xác định thời hạn cho vay vàtrả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng

- Đạo đức nghề nghiệp không tốt cùng năng lực chuyên môn của một số cán bộ ngânhàng chưa theo kịp yêu cầu; tiêu cực trong khâu lập phương án, thẩm định, xét duyệt vàtheo dõi khoản vay

- Sự lơi lỏng trong công tác thanh, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay làm chongân hàng không phát hiện kịp thời vốn vay đã sử dụng sai mục đích

- Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng gay gắt dẫn đến chạy theo qui mô, bỏ qua cáctiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay

- Chạy theo thành tích số lượng, chỉ tiêu kế hoạch mà xem nhẹ chất lượng tín dụng,quá tin vào phương án kinh doanh của khách hàng

1.4.2 Do bản thân người đi vay

- Năng lực quản lý kinh doanh hạn chế; nhiều doanh nghiệp đầu tư vào nhiều lĩnh

vực vượt quá khả năng quản lý; qui mô kinh doanh phình to so với tư duy quản lý là nguyênnhân dẫn đến phá sản của các phương án kinh doanh khả thi lẽ ra nó phải thành công trongthực tế

- Tình hình tài chính của doanh nghiệp không minh bạch, yếu kém Qui mô vốn chủ

sở hữu nhỏ bé, cơ cấu tài chính thiếu cân đối; công tác quản lý tài chính - kế toán tùy tiện,mang tính đối phó dẫn đến thông tin ngân hàng có được khi lập các bảng phân tích tàichính, đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp không chính xác, chỉ hình thức, khôngthực tế, sai lệch quá nhiều và rủi ro xãy ra là đương nhiên

1.4.3 Nguyên nhân khách quan:

- Những bất cập trong cơ chế quản lý nhà nước, để tăng trưởng kinh tế đạt mục tiêu

kế hoạch hằng năm, các tập đoàn, tổng công ty nhà nước được ưu ái khi vay vốn, có nhữngdự án lớn chỉnh phủ đứng ra bảo lãnh để vay vốn đầu tư, khi hoạt động bị thua lỗ dẫn đếnmất khả năng chi trả nợ vay ngân hàng

- Những nguyên nhân bất khả kháng khác như khủng hoảng kinh tế, thiên tai, dịchbệnh

1.5 Hậu quả của nợ xấu

Ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàngphải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này dẫn đến ngân hàng mấtkhả năng thanh khoản Kết quả làm thu hẹp qui mô kinh doanh, năng lực tài chính của ngânhàng giảm sút, dẫn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị thua lỗ

Khi một ngân hàng bị rủi ro tín dụng lớn, sẽ ảnh hưởng đến người gởi tiền làm chongười gởi tiền hoang mang, lo sợ và kéo nhau đến rút tiền, không những ở ngân hàng bị sự

cố mà còn ở những ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăntrong thanh khoản, nếu tình trạng này kéo dài dẫn đến hệ thống ngân hàng bị phá sản, gâyhậu quả xấu cho nền kinh tế

2 Thực trạng nợ xấu các ngân hàng thương mại trong cuộc khủng hoảng tài chính, đánh giá, nhận xét các giải pháp thực hiện

2.1 Tổng quan về tình hình nợ xấu trên thế giới

Nợ xấu là “cục máu đông” mà nhiều nền kinh tế trên thế giới bị “nhiễm” với các mứcđộ khác nhau và mỗi quốc gia có đơn thuốc trị bệnh khác nhau, phụ thuộc vào đặc điểm củamỗi nước.

Hai cường quốc kinh tế Hoa Kỳ, Trung Quốc từng “gánh” khoản nợ xấu cao ngấtngưởng Hệ thống tài chính ngân hàng rơi vào tình trạng báo động cao nhất và rất nhiềungân hàng đã phải “trả giá” Theo ngân hàng Phát triển châu Á – ADB, năm 2003, TrungQuốc có bốn ngân hàng Thương mại (NHTM) quốc doanh lớn nhất với tổng tài sản khoảng15.200 tỷ Nhân dân tệ (NDT), chiếm khoảng 55% tổng tài sản của hệ thống tài chính đã lâmvào tình trạng nợ xấu vượt mức giới hạn cho phép Điều này không mấy khác so với tìnhtrạng cho “vay dưới chuẩn” (vay với mức độ rủi ro cao) của các ngân hàng ở Hoa Kỳ giaiđoạn trước khủng hoảng kinh tế tài chính 2008

Trước thực trạng nợ xấu tăng đột biến có thể đánh đổ tất cả các ngân hàng, cả Hoa

Kỳ và Trung Quốc đã có những động thái “không hẹn mà gặp” để đến một mục tiêu chung

là giải cứu nền kinh tế nước nhà

Cả hai đều tung chính sách chứng khoán hóa các khoản nợ xấu của các NHTM Đâyđược xem là chính sách ưu tiên và trọng tâm trong chuỗi giải pháp của hai nước Ngân hàngtrung ương Trung Quốc PBC đã thành lập 4 công ty quản lý tài sản, có trách nhiệm xử lí nợxấu cho một số NHTM quốc doanh Các công ty này chịu sự quản lý và chỉ đạo đồng thờicủa Bộ Tài chính và liên hệ chặt chẽ với các NHTM Các công ty này đã mạnh dạn chochứng khoán hóa các khoản nợ của NHTM và mua lại chúng nhằm thổi vốn vào tình trạngcạn kiệt của các ngân hàng

Trong khi đó, Bộ Tài chính, Tập đoàn Bảo hiểm tiền gửi liên bang (FDIC) và CụcDự trữ liên bang (FED) của Hoa Kỳ đã cho ra đời ngân quỹ (dưới dạng các gói tiền 200 tỷUSD, 500 tỷ USD hay thậm chí là 700 tỷ USD) nhằm bảo lãnh cho việc chứng khoán hóacác khoản nợ xấu

Đây là hai động thái giống nhau về bản chất, chính là mua cổ phiếu ưu đãi – mua cổphiếu với mức lợi tức không phụ thuộc vào lợi nhuận và cũng không được tham gia điềuhành ngân hàng – do các NHTM phát hành nhằm tạo vốn cho các NHTM đang lâm nợ cóthể tái cấu trúc Đồng thời, đây là cách tối ưu hóa việc chia nhỏ rủi ro tín dụng của NHTMđến các nhà đầu tư thị trường chứng khoán

Bên cạnh đó, hai cường quốc này còn áp dụng biện pháp mua lại nợ xấu cho cácNHTM Các khoản nợ xấu sẽ được phân loại và được các công ty nợ xấu hoặc các tổ chứctương tự mua lại Động thái này một mặt tạo vốn cho các NHTM để hoạt động trong thờigian cấp bách, một phần khiến các nhà đầu tư lạc quan hơn, kích thích kênh đầu tư tạo cơhội cho nền kinh tế tái hoạt động Để bổ trợ cho giải pháp này, các công ty nợ xấu còn giúpnhững NHTM yếu kém giải quyết các vấn đề thanh khoản tạm thời nhằm tạo động lực choviệc tái cấu trúc hệ thống.

Cuộc khủng hoảng hệ thống ngân hàng xảy ra tại Cộng hòa Ireland vào cuối năm

2008 và đầu năm 2009, đã để lại số lượng lớn các khoản nợ xấu Để đối phó với cuộc khủnghoảng ngày càng trở nên nghiêm trọng, Chính phủ Ireland đã đưa ra sáng kiến thành lậpcông ty mua bán nợ quốc gia (NAMA) năm 2009 nhằm lành mạnh hệ thống ngân hàng.Trong giai đoạn đầu, NAMA đã mua hoặc chuyển nhượng tài sản nợ trị giá 71 tỷ bảng Anh

từ 850 con nợ và hơn 11.000 khoản nợ được thế chấp bằng 16.000 công trình bất động sản

Để có được các khoản nợ này, NAMA đã phát hành chứng khoán do chính phủ bảo lãnhcho 5 đơn vị thành viên của mình NAMA có nhiệm vụ hoạt động làm sao đem lại kết quảkinh doanh tốt nhất cho nhà nước từ những tài sản mua được Ở vào thời kỳ đầu, NAMA đãmua được 11.500 khoản vay nợ liên quan đến đất đai và nhà cửa từ 5 định chế nêu trên vàtiếp theo sau đó là xây dựng mối quan hệ sâu rộng với các con nợ để hiểu rõ thêm hoạt độngkinh doanh của họ và bắt đầu xây dựng một chiến lược trả nợ Giai đoạn cuối cùng và lâudài nhất là đề ra một loạt các cột mốc cắt giảm nợ nhằm hoàn tất việc chi trả đầy đủ nghĩa

vụ của cả các con nợ và các khoản vay của NAMA vào năm 2019

Nhiều nước ở châu Á như Indonesia, Malaysia, Hàn Quốc và Thái Lan đã thành lậpcông ty quản lý tài sản tập trung để xử lý nợ, thu hồi và cơ cấu lại các khoản nợ xấu củangân hàng Một đặc điểm chung của các công ty này là tất cả đều được Chính phủ tài trợvốn, tổ chức tập trung hơn là sử dụng mô hình chỉ dựa vào ngân hàng Hầu hết các công tyquản lý tài sản ở các nước châu Á chỉ hoạt động trong một số năm nhất định Các công tynày cũng có quyền hạn đặc biệt để cắt giảm một số thủ tục pháp lý Thái Lan thực hiện xử

lý nợ xấu bằng 3 giải pháp cơ bản Các giải pháp này bao gồm:

- Bơm vốn trực tiếp

- Thành lập công ty quản lý tài sản AMC (Asset Management Company)

- Trung gian tái cơ cấu nợ CDRC (Corporate Debt Restructuring Committee)

Trong đó AMC là một trong những giải pháp mà Thái Lan đã áp dụng khá hiệu quả

từ thời kỳ khủng hoảng cho đến nay

Đối với các khoản vay có thế chấp không còn khả năng trả nợ, AMC thực hiện tịchthu tài sản thế chấp và bán thanh lý để hoàn phần vốn vay dựa trên nguyên tắc chia sẻ lời-lỗ.Đối với các khoản vay mà AMC nhận thấy còn khả năng trả nợ, AMC đã chủ động phốihợp với các cơ quan đại diện cho các khu vực kinh tế để đưa ra các giải pháp khôi phục lạihoạt động sản xuất kinh doanh của các khu vực đó, tạo nguồn vốn trả nợ Và chỉ sau vàinăm, hết quý 2/2003 số nợ xấu được AMC giải quyết đạt 73,46% tổng số nợ cần xử lý Tỷ

lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Thái Lan giảm rõ rệt xuống từ gần 13% năm

2003 xuống 10% năm 2004 và đến quý 4/2011 ở mức không quá 4%

Bên cạnh đó, một giải pháp được các các nước sử dụng là gắn giải quyết nợ xấu vớitái cấu trúc ngân hàng và tái cấu trúc kinh tế Biện pháp này được đánh giá là mang tính cơbản, vì ngoài vấn đề xử lý nợ xấu nó còn giúp ngăn chặn nợ xấu gia tăng

Đối với Nhật Bản, họ tập trung nhiều hơn vào việc tái cơ cấu hệ thống ngân hàng.Không giống với một số nước, toàn bộ số tiền thành lập Tập đoàn Tái thiết công nghiệpNhật Bản (IRCJ) là của các ngân hàng chứ không phải từ nhà nước Cách làm của IRCJ làlựa chọn các tập đoàn, công ty cần phải tái thiết, sau đó sẽ tách đơn vị ấy thành nhiềuphòng, ban và đánh giá hiệu quả hoạt động của từng phòng, ban Nếu một ban không sinhlời, tập đoàn có thể bán ban đó kèm chiết khấu dựa vào giá trị tài sản sau khi định giá Cuốicùng, nguồn lực sẽ được một cách có chọn lọc vào những phòng, ban làm ăn có lãi hoặc cósức cạnh tranh

2.2 Tổng quan về tình hình nợ xấu tại Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa

Bảng 1 Bảng thống kê nợ xấu tại NHPT chi nhánh Khánh Hòa

(Đvt: triệu đồng)

1 Tổng dư Nợ cho vay 1,050,835 1,112,239 1,014,818

(nguồn: Báo cáo của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khánh Hòa)

Nhận xét: Tỷ lệ nợ xấu 2 năm 2011 và 2012 rất cao, năm sau cao hơn năm trước và đều

vượt ngưỡng cho phép ≤ 5% (theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN); nguyên nhân nàoNHPT chi nhánh Khánh Hòa có tỷ lệ nợ xấu quá cao?

Bảng 2: Dư Nợ cho vay theo thời gian:

(Đvt: triệu đồng)

T

T Chỉ tiêu

1 Ngắn hạn 55,033 5.2% 66,246 6% 6,998 0.7%

2 Trung dài hạn 995,802 94.8% 1,045,993 94% 1,007,820 99.3%

3 Tổng dư Nợ 1,050,835 100.% 1,112,239 100% 1,014,818 100.0%

(nguồn: Báo cáo của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khánh Hòa)

Do nhiệm vụ hoạt động của NHPT chi nhánh Khánh Hòa thực hiện việc huy động,tiếp nhận vốn của các tổ chức trong và ngoài nước để thực hiện tín dụng đầu tư phát triển

và tín dụng xuất khẩu theo chương trình, dự án phát triển kinh tế của địa phương và quốcgia nên hoạt động tín dụng chủ yếu là cho vay trung, dài hạn và khi nền kinh tế suy thoái thìrủi ro tín dụng rất cao dẫn đến nợ xấu tăng vọt

Bảng 3: Dư Nợ cho vay theo loại hình tổ chức, cá nhân

(nguồn: Báo cáo của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khánh Hòa)

Qua bảng 3, các công ty cổ phần, công ty TNHH chiếm tỷ trọng vay cao nhất theochủ trương ưu đãi tín dụng đầu tư và xuất khẩu cho DN nhỏ và vừa của Chính phủ và củatỉnh Khánh Hòa qua các năm, tiếp đến là các DNNN và DN có vốn nhà nước vay theo kếhoạch đầu tư để tăng trưởng kinh tế theo kế hoạch và khi nền kinh tế suy thoái thì các loạihình DN này khó chống đỡ và dẫn đến mất khả năng chi trả các khoản nợ đến hạn trả, điềunày dẫn đến nợ xấu của NHPT chi nhánh KH tăng mạnh trong 2 năm 2011 và 2012

Bảng 4 Thống kê nợ xấu năm 2012 theo loại hình tổ chức, cá nhân

(nguồn: Báo cáo của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khánh Hòa)

Tỷ lệ nợ xấu của DNNN, TNHH vốn NN chiếm tỷ trọng 50.5% cao nhất trong cácloại hình tổ chức, cá nhân vay vốn của NHPT chi nhánh Khánh Hòa, thực trạng này phổbiến ở hầu hết các ngân hàng thương mại, do chính sách hỗ trợ tín dụng đầu tư và tín dụngxuất khẩu ưu ái cho các DNNN để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nhưng các DNNN và cácCTy có vốn nhà nước này có năng lực quản lý yếu kém, cán bộ bị tha hóa trong nền kinh tếthị trường, dự án đầu tư kéo dài, hoạt động kinh doanh thua lỗ, mất khả năng trả nợ điều nàydẫn đến nợ xấu của NHPT chi nhánh KH tăng mạnh qua 2 năm 2011 và 2012

Loại hình CTCP, TNHH có nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn thứ nhì 46.7% trong tổng nợxấu, đây là loại hình DN nhỏ và vừa được ưu đãi vay vốn đầu tư theo chính sách ưu đãi đểxuất khẩu nhằm tăng trưởng kinh tế và giải quyết việc làm của nhà nước; khủng hoảng kinh

tế kéo dài qua các năm, sức mua giảm dẫn đến hàng tồn kho của các DN này lớn, tiêu thụchậm thậm chí không bán được làm các DN không xoay vòng vốn được, mất khả năng trả

nợ vay dẫn đến nợ xấu của NHPT chi nhánh KH tăng mạnh qua 2 năm 2011 và 2012

3 Các giải pháp xử lý nợ xấu

3.1 Trích lập dự phòng rủi ro:

NHNN cho biết năm 2012 đã thanh tra 32 tổ chức tín dụng và hầu hết các tổ chức tíndụng đều giảm kết quả kinh doanh sau thanh tra do phải trích lập dự phòng rủi ro đúng quiđịnh Nhiều NHTM báo cáo có lãi nhưng qua thanh tra lại buộc trích lập dự phòng đúng quiđịnh thì dẫn đến lỗ, giảm vốn điều lệ thậm chí có NH không còn vốn điều lệTuy nhiên, việcgiảm nợ xấu bằng cách trích lập dự phòng liệu có giải quyết được thúc đẩy tăng trưởng tín

dụng, giảm lãi suất cho vay? Trích lập dự phòng rủi ro đối với NHPT Việt Nam và chinhánh Khánh Hòa nói riêng là hết sức khó khăn, nếu trích lập đủ thì chi phí đội lên quá cao,không thể giảm lãi suất cho vay để hỗ trợ tăng trưởng kinh tế hiện nay

3.2.Tăng dư nợ tín dụng mới lên:

Tỷ lệ nợ xấu = Tổng Nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5Nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5Với cách làm này, mẫu số sẽ tăng lên giúp giảm tỷ lệ nợ xấu, nhưng hiện nay tăngtrưởng tín dụng rất thấp do hoạt động SX_KD bị đình đốn, lãi suất cho vay còn khá cao,không thể đẩy mạnh được vì vậy khó giảm nợ xấu bằng cách này

3.3 Giảm qui mô nợ xấu:

Trong tổng số nợ xấu hiện nay của NHPT chi nhánh KH là nợ xấu chủ yếu và rất lớn

từ hoạt động thua lỗ của các công ty nhà nước và của các DN nhỏ và vừa, muốn giảm thìphải đẩy nhanh tiêu thụ, quay vòng vốn trả nợ ngân hàng, giảm tồn kho hàng hóa trong tìnhhình này rất khó khăn, thị trường đang khá trầm lắng, sức mua giảm vì vậy việc giải quyết

nợ xấu theo hướng này cũng rất chậm chạp Trong 3 tháng đầu năm tỷ lệ Dn phá sản tăngcao hơn so với thành lập, trong khi đó hàng tồn kho vẫn ở mức cao, mà nợ xấu có quan hệđến hàng tồn kho Vậy khó có thể giảm được qui mô nợ xấu trong tình hình hiện nay

a Điều này dẫn đến cung thanh khoản của Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh

Hòa được cải thiện, tránh mất khả năng thanh khoản vì từ khoản nợ xấu khó thu hồi đã trởthành trái phiếu (dự trữ thứ cấp) dễ chuyển đổi thành tiền trên thị trường mở, Ngân hàng

phát triển chi nhánh Khánh Hòa được bổ sung vốn khả dụng, nhằm bảo đảm hỗ trợ khảnăng thanh toán của mình và điều tiết thị trường tiền tệ, góp phần giảm lãi suất cho vay,phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế.

b Cải thiện hệ số kiểm soát tín dụng - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số Cooke) là

chỉ tiêu rất quan trọng để phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng Chỉ tiêu này được sửdụng để đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ có thời hạn, đánh gía mức độ an toàntrong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại

CAR = Tổng tài sản Có rủi roVTC x 100% ≥ 9%

Với công thức trên, tài sản Có rủi ro (các khoản nợ xấu) có hệ số rủi ro 100% đã trởthành tài sản Có (trái phiếu) có hệ số rủi ro = 0, mẫu số giảm mạnh dẫn đến gia tăng tỷ lệ antoàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio) của Ngân hàng phát triển

Sau 5 năm, nếu khoản nợ xấu không bán được, Ngân hàng phát triển cũng đã tríchlập đủ 100% trái phiếu để trả trái phiếu cho VAMC, đồng thời nhận khoản nợ xấu về Tuynhiên, lúc này, khoản nợ xấu đó đã được xóa trong bảng kế toán của ngân hàng, có nghĩa là

đã được làm sạch (vì ngân hàng đã trích lập dự phòng rủi ro 100%) Nếu xử lý được nợ xấu,thanh lý được tài sản đảm bảo thì tổ chức tín dụng chỉ được thu về 85% giá trị, còn VAMCđược hưởng 15%

Đi cùng với giải pháp này, Ngân hàng Nhà nước cũng sẽ triển khai các giải phápkhác có trong đề án xử lý nợ xấu như tiếp tục hoàn thiện các chính sách bổ trợ khác, như cơchế phân loại nợ mới bắt đầu thực hiện từ tháng 6/2013; sửa đổi, bổ sung các tiêu chuẩn antoàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, dự kiến cũng sẽ được ban hành

AMC cùng những giải pháp tổng thể đó có thể tạo một bước chuyển mới, căn bảntrong yêu cầu xử lý nợ xấu Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề của kinh tế vĩ mô, nên cần cóthêm sự vào cuộc của cả hệ thống chính trị, các bộ, ngành chức năng khác nữa

3.5 Tăng cường thanh tra, giám sát của ngân hàng nhà nước

Ngân hàng nhà nước chi nhánh Khánh Hòa tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tácthanh tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa tuânthủ đúng các quy định về hoạt động ngân hàng, đặc biệt là quy định về cấp tín dụng, phânloại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và quy định về an toàn hoạt động tín dụng