phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện tri tôn – tỉnh an giang

Thu nhập của NHTM bao gồm các khoản sau: + Thu nhập từ lãi: thu lãi tiền gửi, thu từ lãi cho vay, thu lãi từ đầu tư chứng khoán, và thu các hoạt động tín dụng khác… + Thu nhập ngoài lãi:

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH



SVTH: NÉANG SÓC KHÔME

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRI TÔN – TỈNH AN GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

Cần Thơ – 08/2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH



NÉANG SÓC KHÔME MSSV: 4104601

Email: khome104601@student.ctu.edu.vn

SĐT: 01677290813

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

HUYỆN TRI TÔN – TỈNH AN GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Ngành: Tài chính – ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NGUYỄN THỊ HIẾU

Tháng 08năm 2013

LỜI CẢM TẠ



Qua quá trình học tập và làm luận văn tốt nghiệp, em được thực hiện và hoàn thành nó tốt nhờ sự đóng góp không ít của quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban giám hiệu trường Đại học Cần Thơ, các thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, những người đã dìu dắt, truyền đạt cho em những kiến thức bổ ích trong suốt bốn năm học vừa qua, từ đó em được vận dụng nhằm thực hiện luận văn

Đặc biệt em xin kính gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Nguyễn Thị Hiếu.Trong suốt quá trình thực hiện khoá luận cô luôn nhiệt tình hướng dẫn, chỉ bảo cho em những lời tâm huyết nhất để em có thể hoàn thành tốtluận văn

Em cũng xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể Ban lãnh đạo, các cô, chú, anh chị tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Tri Tôn tỉnh An Giang đã nhiệt tình hướng dẫn em làm quen với những công việc mới ở ngân hàng, truyền đạt những kĩ năng cần thiết và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình thực tập và hoàn thành luận văn này

Tuy đã rất cố gắng hoàn thành theo đúng như kế hoạch, nhưng bài luận văn không thể tránh khỏi sai sót do kiến thức của em còn nhiều hạn chế Kính mong nhận được sự đóng góp ý kiến từ phía quý thầy cô cùng quý cơ quan để

em có thể hoàn thành bài luận văn được tốt hơn

Cuối cùng, em xin kính chúc quý thầy cô và các cô chú trong đơn vị ngân hàng được dồi dào sức khỏe và có nhiều niềm vui trong cuộc sống

Em xin chân thành cảm ơn

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

Sinh viên thực hiện

Néang Sóc Khôme

CAM KẾT KẾT QUẢ



Em xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả

nghiên cứu của em và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ

luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

Sinh viên thực hiện

Néang Sóc Khôme

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP



………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Tri Tôn, ngày …… tháng …… năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

(ký tên, đóng dấu)

i

MỤC LỤC



Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Sự cần thiết của đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Phạm vi không gian 2

1.3.2 Phạm vi thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 Phương pháp luận 3

2.1.1 Một số khái niệm về Ngân hàng thương mại 3

2.1.2 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 4

2.1.3 Khái niệm về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh 7

2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích các hoạt động kinh của Ngân hàng 8

2.1.5 Các chỉ tiêu đo lường trong kinh doanh 9

2.2 Phương pháp nghiên cứu 11

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 11

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT HUYỆN TRI TÔN 12

3.1 Một số đặc điểm tự nhiên và kinh tế- xã hội huyện Tri Tôn 12

3.1.1 Đặc điểm tự nhiên 12

3.1.2 Đặc điểm kinh tế - xã hội 13

3.2 Khái quát về NHNo & PTNT huyện Tri Tôn 13

3.2.1 Sự hình thành và phát triển của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn 13

3.2.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ từng phòng ban 15

3.2.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 17

ii

3.2.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Tri

Tôn 17

3.2.1 Thuận lợi, khó khăn và phát triển kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn 22

Chương 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRI TÔN 27

4.1 Phân tích tình hình huy động vốn 27

4.1.1 Phân tích nguồn vốn 27

4.1.2 Tình hình huy động vốn 32

4.2 Phân tích tình hình tín dụng 38

4.2.1 Doanh số cho vay 40

4.2.2 Doanh số thu nợ 42

4.2.3 Dư nợ 44

4.2.4 Nợ xấu 46

4.3 Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng 50

4.3.1 Phân tích thu nhập 53

4.3.2 Phân tích chi phí 55

4.3.3 Phân tích lợi nhuận 57

4.4 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 58

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRI TÔN 63

5.1 Những kết quả đạt được và các mặt còn hạn chế tại NHNo & PTNT huyện Tri Tôn 63

5.1.1 Những kết quả đạt được 63

5.1.2 Các mặt hạn chế và nguyên nhân còn tồn tại trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 63

5.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT huyện Tri Tôn 65

5.2.1 Giải pháp tăng thu nhập 65

5.2.2 Giải pháp tiết kiệm chi phí hoạt động 66

iii

5.2.3 Giải pháp khác 67

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 68

6.1 Kết luận 68

6.2 Kiến nghị 68

TÀI LIỆU THAM KHẢO 70

2010 – 6/2013 28 Bảng 4.2 Tình hình huy động vốn phân theo đối tƣợng khách hàng của NHNo

& PTNT huyện Tri Tôn 2010 – 6/2013 33 Bảng 4.3 Tình hình tín dụng của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn 2010 – 6/2013 43 Bảng 4.4 Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn 2010 –6/2013 47 Bảng 4.5 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn 2010 - 6/2013 48 Bảng 4.6 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn giai đoạn 2010 – 6/2013 52 Bảng 4.7 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn 2010 – 6/ 2013 59

2010 – 2012 28 Hình 4.2 Cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn qua 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 31 Hình 4.3 Huy động vốn phân theo thời hạn của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn giai đoạn 2010- 2012 35 Hình 4.4 Huy động vốn phân theo thời hạn của NHNo &PTNT huyện Tri Tôn qua 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 37

UBND : Ủy ban nhân dân

SXKD : Sản xuất kinh doanh

DSCVTK : Doanh số cho vay trong kỳ

DSTNTK : Doanh số thu nợ trong kỳ

1

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Thị trường tài chính là sản phẩm tất yếu của nền kinh tế thị trường, sự xuất hiện và tồn tại của thị trường này xuất phát từ yêu cầu khách quan của việc giải quyết mâu thuẫn giữa nhu cầu và khả năng cung ứng vốn lớn trong nền kinh tế.Nói cách khác, thị trường tài chính là thị trường dẫn vốn từ những người có vốn dư thừa tới người thiếu vốn qua các kênh trực tiếp hoặc gián tiếp.Sự phát triển không ngừng cả về chiều sâu lẫn chiều rộng của nền kinh tế càng làm cho kênh chuyển vốn qua các tổ chức tài chính trung gian ngày càng đóng vai trò quan trọng đặc biệt là hệ thống Ngân hàng

Ngân hàng là một tổ chức trung gian điều phối lưu thông tiền trong nền kinh tế, là thành phần không thể thiếu cho sự phát triển đất nước trong quá trình hội nhập nền kinh tế thế giới, đòi hỏi hệ thống Ngân hàng thương mại ở Việt Nam phải lớn mạnh cả về số lượng và chất lượng, đồng thời các dịch vụ Ngân hàng phải đa dạng và phong phú Trong năm 2012,kinh tế Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn, nổi lên là 2 nút thắt lớn hàng tồn kho cao và nợ xấu cản trợ tốc độ tăng trưởng tín dụng, được coi là năm đầy khó khăn đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Tính đến cuối quý II/ 2012, Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao nhất trong nhóm các Ngân hàng thương mại nhà nước với tỷ lệ là 6,14% Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vẫn phát triển ổn định Tổng tài sản có đạt 617.859 tỷ đồng tăng 10% so với năm 2011, là Ngân hàng thương mại lớn nhất, dẫn đầu trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam về vốn, tài sản lớn, nguồn nhân lực, mạng lưới hoạt động, tỷ lệ

an toàn hoạt động kinh doanh được đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát giảm dần

Tuy nhiên, trong giai đoạn hội nhập một cách toàn diện hơn vào thị trường tài chính quốc tế với việc tự do hóa tài chính đã làm cho môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn, đầy rủi ro hơn Chính vì thế, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cần được chú trọng để có thể tồn tại và phát triển bền vững.Ngân hàng không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đòi hỏi các nhà quản trị thường xuyên phân tích, đánh giá tình hình hoạt động của mình thông qua việc phân tích, đánh giá các khoản mục có tác động trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thu nhập, chi phí và lợi nhuận, để từ đó có thể đánh giá lại hoạt động và đưa ra các chiến lược kinh

doanh phù hợp Vì vây, em đã chọn đề tài” Phân tích kết quả hoạt động kinh

2

doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang” để nghiên cứu nhằm tìm ra các giải pháp tích cực để nâng cao

hiệu quả hoạt động kinh doanh trong thời gian tới

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Tri Tôn qua 3 năm (2010 – 2012) và 2 quý đầu năm 2013 để đánh giá được thực trạng kinh doanh nhằm giúp nhà quản trị Ngân hàng có thể đưa ra các chiến lược phát triển phù hợp và các biện

pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Mục tiêu 1: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

thông qua việc huy động vốn, nghiệp vụ cho vay và các hoạt động dịch vụ khác

Mục tiêu 2: Phân tích, đánh giá tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh

tại Ngân hàngtrong giai đoạn 2010 – 2012 và cập nhật thêm 2 quý đầu năm

2013, sử dụng các chỉ tiêu về thu nhập, chi phí, lợi nhuận

Mục tiêu 3: Đề ra các phương hướng, biện phápđể nâng cao hiệu quả hoạt

động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới

- Thời gian thực tập từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Tri Tôn thông qua các chỉ số đánh giá Mặt khác, NHNo & PTNT huyện Tri Tôn là một Ngân hàng thương mại quốc doanh, chi nhánh cấp 3 nên số liệu liên quan đến vốn chủ sở hữu không

có được cập nhật Vì vây, việc phân tích số liệu về chỉ tiêu rủi ro và vốn chủ

sở không thể phân tích được

3

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Trong hệ thống các tổ chức tín dụng của nền kinh tế thì NHTM là loại hình tổ chức tín dụng có số lượng nhiều nhất trong hệ thống các tổ chức tài chính.Sự có mặt của NHTM trong hầu hết các hoạt động của nền kinh tế xã hội đã cho chúng ta thấy rằng NHTM đã góp phần to lớn vào sự thúc đẩy phát triển với tốc độ cao của nền kinh tế

Theo Điều 4 Luật các TCTD năm 2010 đã chỉ ra rằng: “NHTM là loại hình Ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Như vậy có thề nói rằng NHTM là một trung gian rất quan trọng trong nền kinh tế.Nhờ hệ thống tài chính trung gian này mà các tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong công chúng được huy động và tập hợp lại để phân phối dưới hình thức cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân để sản xuất và tiêu dùng

tế và sử dụng nguồn vốn tín dụng để cấp tín dụng, đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tư cho các doanh nghiệp và nhu cầu vốn tiêu dùng của các cá nhân

- Trung gian thanh toán (chức năng thủ quỹ): là chức năng quan trọng, không những thể hiện khá rõ bản chất của NHTM mà còn thấy tính chất “đặc biệt” trong hoạt động NHTM NHTM đứng ra làm trung gian để thực hiện các

4

giao dịch thanh toán tức là thu hộ và chi hộ cho các khách hàng – người mua

và người bán… để hoàn tất các quan hệ giao thương giữa họ với nhau

- Cung ứng dịch vụ Ngân hàng: cung cấp cho khách hàng, không chỉ đơn giản là dịch vụ phí mà còn gắn liền với các hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng như bảo lãnh Ngân hàng ví dụ như dịch vụ chuyển tiền, tư vấn, môi giới chứng khoán, môi giới bất động sản và nghiệp vụ Ngân hàng điện tử… với hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng rãi cả trong và người nước

- Tạo tiền bút tệ: khi thực hiện chức năng huy động vốn và cấp tín dụng cho nền kinh tế thông qua hệ thống Ngân hàng thì các NHTM có khả năng tạo

ra một khối lượng tiền tệ mới– tiền trên tài khoản mà người ta gọi là tiền bút

tệ Tiền bút tệ mặc dù được tạo ra trên hệ thống tài khoản của Ngân hàng nhưng thực tế nó góp phần làm tăng tổng thanh toán tiền trong lưu thông

2.1.2Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

2.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn

Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho Ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động vốn, cho vay, đầu tư và cung cấp dịch vụ khác.Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM, chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng nguồn vốn.Vốn huy động không những giúp cho Ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh, mà còn là cơ sở để Ngân hàng tiến hành các hoạt động cho vay, đầu tư, dự trữ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Huy động vốn dưới các hình thức sau:

− Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác

− Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước khi được Thống đốc Ngân hàngNhà nước chấp thuận…

− Vay vốn của các TCTD khác hoạt động tại Việt Nam và của các TCTD nước ngoài

− Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước

2.1.2.2 Nghiệp vụ tín dụng

- Tín dụng là một quan hệ ra đời gắn liền với sản xuất và lưu thông hàng hóa trong nền kinh tế Tín dụng bắt nguồn từ từ chữ Credit – Creaditum- hay được đơn giản là một “quan hệ sử dụng sự tín nhiệm”.Nói cách khác, tín dụng

5

Ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định

- Khái niệm tín dụng được thể hiện qua sơ đồ dưới đây:

Người cho vay Người đi vay

Hình 2.1: Sơ đồ khái niệm tín dụng

- Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho khách hàng một số tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, với nguyên tắc có hoàn trả cả vốn gốc và lãi

- Kỳ hạn trả nợ là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thỏa thuận giữa NHNo Việt Nam và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho NHNo Việt Nam

- Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng Dựa vào thời hạn, cho vay có thể chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

+ Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng + Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng

+ Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên

- Hoạt động tín dụng của Ngân hàng tuân thủ các nguyên tắc sau:

+ Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận

trên hợp đồng tín dụng

+ Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng

hạn đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng

- Điều kiện cho vaytheo quy chế cho vay khách hàng do Ngân hàng Nhà nước ban hành, các điều kiện vay vốn khách hàng cần có:

Vốn + lãi (2)Vốn (1)

6

+ Có năng lực pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật;

+ Có mục đích vay vốn hợp pháp;

+ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết;

+ Có phương án khả năng sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả;

+ Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước

- Lãi suất tín dụng: tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định Thông thường lãi suất tính theo năm, quý, tháng Bản chất lợi tức là một phần lợi nhuận được sáng tạo ra trong quá trình sản xuất vật chất mà người đi vay phải trả cho người cho vay theo mức đã sử dụng vào quá trình sản xuất Lợi tức là một phần của lợi nhuận được biểu hiện bên ngoài như “giá cả của tiền tệ”

*Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng:

+ Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

+ Doanh số thu nợ là số tiền mà Ngân hàng thu được từ nợ trong hạn, bao gồm doanh số cho vay trong năm và nợ chưa đến hạn thanh toán của các năm trước chuyển sang Việc thu hồi nợ có tốt hay không là mỗi Ngân hàng biết tính toán và tránh được những rủi ro có thể xảy ra, từ đó việc thu hồi nợ mới đúng hạn và nhanh chóng Doanh số thu nợ phản ánh khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng, đồng thời phản ánh hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

+ Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và sẽ thu được vào một thời điểm nhất định Dư nợ bao gồm nợ trong hạn và nợ xấu

Dư nợ được tính dựa theo hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu

nợ

DNCK = DNĐK + DSCVTK – DSTNTK + Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

Là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân

7

Vòng quay vốn tín dụng =

Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao

2.1.3Khái niệm về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu, để đánh giá toàn

bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh ở doanh nghiệp, nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh ở doanh nghiệp

Theo Nguyễn Minh Kiều (2013, trang188): “Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanhcủa NHTM là báo cáo tài chính cho thấy tình hình doanh thu, chi

phí và lợi nhuận của Ngân hàng qua một thời kỳ nhất định”

2.1.3.1 Thu nhập của Ngân hàng

Thu nhập Ngân hàng là khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nhận được Nguồn thu chính của một Ngân hàng là thu lãi từ tài sản sinh lời, chủ yếu là từ các khoản vay, chứng khoán, tiền gửi tại các Ngân hàng khác Thu nhập của NHTM bao gồm các khoản sau:

+ Thu nhập từ lãi: thu lãi tiền gửi, thu từ lãi cho vay, thu lãi từ đầu tư chứng khoán, và thu các hoạt động tín dụng khác…

+ Thu nhập ngoài lãi:thu nhập phí hoạt động cung cấp các dịch vụ thanh toán, thu phí từ dịch vụ tiền gửi…

2.1.3.2 Chi phí của Ngân hàng

Chi phí là toàn bộ tài sản, tiền bạc bỏ ra để thực hiện một quá trình sản xuất kinh doanh Chi phí của NHTM bao gồm các khoản sau:

+ Chi phí từ lãi: chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay,

+ Chi phí ngoài lãi: chi phí cho các hoạt động dịch vụ, chi phí nhân viên(lương, phụ cấp…), chi phí khấu hao nhà cửa, thiết bị Ngân hàng cùng chi phí pháp lý và các giấy tờ cần thiết,…

2.1.3.3 Lợi nhuận của Ngân hàng

Lợi nhuận của NHTM là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của Ngân hàng.Lợi nhuận có thể hiện hữu như tiền, tài sản… và vô hình như uy tín đối với khách hàng hay thị phần mà Ngân hàng đang nắm giữ tại địa phương

8

2.1.4 Các chỉ tiêu để phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

- Tổng thu nhập trên tổng tài sản (%)

Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ Ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu từ một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của NHTM

−Tổng chi phí trên tổng thu nhập (%)

Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kém hiểu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai

- Hệ số chênh lệch thu nhập lãi (%)

Hệ số thu nhập lãi ròng đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu lãi và chi phí trả lãi Ngân hàng có thể đạt được Đây là chỉ tiêu quan trọng thể hiện vai trò trung gian tài chính của ngân hàng thương mại, nó là thước đo biên độ lợi nhuận bình quân của ngân hàng khi cấn trừ giữa đầu vào và đầu ra thông qua lãi suất bình quân đầu vào và lãi suất bình quân đầu ra

- Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (%)

Chỉ số ROA cho nhà quản trị Ngân hàng thấy được khả năng trong việc tạo ra thu nhập từ việc đầu tư của NHTM Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng vốn đem đi đầu tư ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng tốt, Ngân hàng có cơ cấu tài

tổng thu nhập =

x 100%

Tổng tài sản

Tổng thu nhập Tổng thu nhập trên

tổng tài sản =

x 100%

9

sản hợp lý, Ngân hàng có sự đầu tư linh hoạt vào các nghiệp vụ kinh doanh trước những biến động của nền kinh tế.Nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận.Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các

kỳ phân tích để thấy được nguyên nhân của sự thành công hoặc thất bại trong kinh doanh Ngân hàng

2.1.5 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro trong kinh doanh

NHTM là loại hình doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt tiền tệ

Đa phần trong đó là các khoản tiền gửi phải trả theo yêu cầu Do vậy, các NHTM không thể tránh các rủi ro trong hoạt động kinh doanh gây tổn thất đến thu nhập của Ngân hàng NHTM thường phải đối mặt với các rủi ro sau:

- Rủi ro lãi suất

- Rủi ro tín dụng

- Rủi ro thanh khoản

2.1.5.1Rủi ro về thanh khoản

Rủi ro thanh khoản của Ngân hàng là những rủi ro xảy ra do sự thay đổi trên thị trường thứ cấp gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc chuyển đổi các tài sản thành tiền để đáp ứng các chi trả Khả năng xảy ra khi chi phí giao dịch tăng hoặc thời gian giao dịch bị kéo dài Tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu là chi phí phát sinh do phải tìm kiếm các nguồn chi trả khác.Khi thực hiện chức năng trung gian tài chính và trung gian thanh toán, Ngân hàng phải thường xuyên duy trì thanh khoản khả năng thanh toán, tứcduy trì thanh khoản của Ngân hàng

Hệ số thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán cho người gửi tiền rút ra và sự gia tăng cho vay với nguồn thực sự hoặc tiềm năng trong thanh toán Vốn cho vay là một nhu cầu về thanh khoản và nguồn vốn huy động được có thể là nguồn vốn quan trọng cho thanh toán, mối quan hệ này cho thấy rủi ro thanh khoản của Ngân hàng

Tài sản thanh khoản bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi tại các TCTD trong và ngoài nước, tiền gửi của các

10

2.1.5.2 Rủi ro về tín dụng

Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro Ngân hàng có thể xảy ra ảnh hưởng xấu đến hoạt động tín dụng của NHTM Rủi ro Ngân hàng là những sự việc xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Một cách hiểu đơn giản, rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đứng được các điều khoản hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi, gây ra tổn thất về mặt tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của NHTM

Hệ số rủi ro tín dụng của Ngân hàng là rủi ro mà lãi và gốc, hoặc cả gốc lẫn lãi trên các khoản cho vay sẽ không nhận được như khách hàng đã cam kết

Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 theo quy định về phân loại nợ của NHNN Việt Nam và NHNo Việt Nam Tỷ lệ nợ xấu tính trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của chi nhánh

2.1.5.3 Rủi ro về lãi suất

Rủi ro lãi suất của Ngân hàng có liên quan đế sự thay đổii trong thu nhập tài sản và nợ phải trả và giá trị gây ra bởi sự thay đổi của lãi suất

Rủi ro lãi suất: quy mô và chi phí trả lãi của mỗi nguồn vốn tiềm năng tỏ

ra nhạy cảm như thế nào đối với những thay đổi của lãi suất thị trường? Nói cách khác, nhu cầu của khách hàng trong mỗi loại nguồn vốn có độ co giãn đối với thay đổi lãi suất ra sao? Và mức chênh lệch lãi suất của Ngân hàng tương quan giữa tỷ suất sinh lợi bình quân của tài sản sinh lợi và chi phí bình quân của nguồn vốn huy động trả lãi sẽ chịu tác động ra sao trước bất kỳ sự thay đổi lãi suất thị trường nào

- Tài sản nhạy cảm với lãi suất bao gồm: Cho vay ngắn hạn, tiền gửi tại các TCTD trong và ngoài nước, tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước

Tài sản nhạy cảm với lãi suất

=

Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

11

- Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất bao gồm: tiền gửi của TCTD khác, tiền gửi ngắn hạn của cá nhân và các TCKT

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu sử dụng trong đề tài là những số liệu thứ cấp được thu thập từ chínhNgân hàng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp thống kê mô tả để phân tích nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập

từ báo cáo tài chính hàng năm trong thời gian nghiên cứu nhằm phản ánh

thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

- Thống kê mô tả là tổng hợp các phương pháp đo lường, mô tả và trình bày số liệu được ứng dụng vào lĩnh vực kinh tế bao gồm giá trị trung bình, giá trị nhỏ nhất, giá trị lớn nhất và mốt; và phân tích tần số xuất hiện của các đối tượng nghiên cứu

- Phương pháp so sánhtheo số tuyệt đối, tương đối là phương pháp phổ biến trong việc phân tích vấn đề Nội dung của phương pháp này là nhìn nhận từng chỉ tiêu về thời gian (kỳ này so với kỳ trước), hay về không gian (Ngân hàng này so với Ngân hàng khác),

+ So sánh bằng số tuyệt đối: được biểu hiện bằng các con số cụ thể thể

hiện mức độ hoàn thành kế hoạch hay chỉ tiêu đề ra

+ So sánh bằng các số tương đối: được biểu hiện bằng tỷ lệ %, phản ánh

kết cấu, tốc độ tăng giảm của các chỉ tiêu phân tích

- Phương pháp so sánh tổng hợp và định tính

+ So sánh tổng hợp: dùng để xác định tỷ lệ và xu hướng của các chỉ tiêu

biến đổi giữa các thời kỳ với nhau

+ So sánh định tính: nhằm đánh giá mối quan hệ giữa các chỉ tiêu từng

12

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRI TÔN

3.1 MỘT SỐ ĐẶC ĐIỂM TỰ NHIÊN VÀ KINH TẾ - XẪ HỘI CỦA HUYỆN TRI TÔN

3.1.1 Đặc điểm tự nhiên

Tri Tôn là một huyện miền núi nằm về hướng Tây Nam tỉnh An Giang với diên tích tự nhiên khoảng 60.038,74 ha (lớn nhất tỉnhchiếm gần 17% diện tích toàn tỉnh) gồm 2 thị trấn Tri Tôn, Ba Chúc và 13 xãvới dân số trên 127.000 người, trong đó đồng bào dân tộc thiểu số Khmer chiếm khoảng 40% dân số, sống ở tập trung nhiều nhất tại các xã: Ô Lâm, An Tức, Cô Tô, Núi Tô, Châu Lăng, Lương Phi, Lê Trì Trong đó, thị trấn Tri Tôn là trung tâm huyện

lỵ, cách không xa đô thị lớn và cửa khẩu trong khu vực như: thành phố Long Xuyên, Châu Đốc, cửa khẩu quốc tế Tịnh Biên, Thị xã du lịch – cửa khẩu quốc tế Hà Tiên, thành phố Rạch Giá

Tri Tôn có một vị trí địa lý khá thuận lợi khi phía Bắc và Đông Bắc giáp với huyện Tịnh Biên và giáp với Campuchia, có đường biên giới dài khoảng 17,2km Phía Đông giáp với huyện Thoại Sơn và huyện Châu Thành Phía Tây

và Tây Nam giáp với huyện Kiên Lương, Hòn Đất tỉnh Kiên Giang

Địa hình huyện Tri Tôn mang đậm nét của vùng đồng bằng kênh rạch dày đặc nhưng có xen lẫn nhiều đồi núi… Bao bọc chung quanh núi là đồng bằng chân núi, dạng địa hình chuyển tiếp giữa núi và đồng bằng tạo nên nhiều cảnh quan thiên nhiên Hơn thế nữa, Tri Tôn là địa bàn có nhiều chủng loại khoáng sản tương đối phong phú, bao gồm đá xây dựng, cao lanh, đất sét, than bùn, than đá, nước khoáng thiên nhiên,… Có thể thấy, Tri Tôn là địa bàn có nhiều điều kiện thuân lợi cho việc sản xuất nông nghiệp cũng như khai thác các khoáng sản, góp phần tích cực cho việc phát triển kinh tế trên địa bàn Cùng với đó, Đảng và Nhà nước ta luôn chú trọng quan tâm đầu tư để

ổn định và phát triển kinh tế - xã hội vùng sâu, vùng xa, vùng đồng bào dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn, với nhiều chủ trương, giải pháp, chính sách nhằm thúc đẩy nhanh nhịp độ phát triển kinh tế - xã hội vùng núi, dân tộc và biên giới để sớm nâng cao đời sống vật chất, tinh thần cho đồng bào các dân tộc ở các xã đặc biệt khó khăn miền núi và vùng sâu,vùng xa, tạo điều kiện để đưa nông thôn vùng này thoát khỏi tình trạng nghèo nàn, lạc hậu, chậm phát triển, để hòa nhập vào sự phát triển chung của cả nước

13

3333 3.1.2 Đặc điểm kinh tế - xã hội

Trong năm 2012, nền kinh tế địa phương tiếp tục và phát triển ổn đinh

Cơ cấu GDP khu vực I chiếm tỷ trọng 34,51%, khu vực II chiếm 16,47%, khu vực III chiếm 49,02% Sản lượng lúa cả năm đạt được 558.326 tấn tăng 6,43%

so với năm 2011 Xây dựng 22 tiểu vùng đê bao, tổng số vốn đầu tư 27,143 tỷ đồng, duy tu sửa chữa 12 công trình, tổng vốn 1,955 tỷ đồng hệ thống thoát lũ của 2 công trình, tổng vốn 1,2 tỷ đồng, xây dựng 52 trạm bơm điện Toàn huyện có 190 lò sấy lúa, 38 máy gặt xếp dãy, 235 máy gặt đập liên hợp, chương trình khuyến nông 287 cuộc hội thảo với 17.267 nông dân tham dự, tổ chức chương trình “1 phải 5 giảm” được 13 lớp, trình diễn mô hình khảo nghiệm giống mè, giống lúa chống chịu rầy, mô hình cày ải phơi đất, mô hình trồng nấm rơm, tổng số trang trại 64 trang trại Giá trị sản xuất tiểu thủ công nghiệp 111.775 triệu đồng đồng, so cùng kỳ tăng 4,88% bằng 5.203 triệu đồng Cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh trong năm là 39 cơ sở với tổng vốn đầu tư 2.974 triệu đồng Thu ngân sách 402,2 tỷ đồng đạt 178,27%

so kế hoạch Chi ngân sách 378,1 tỷ đồng đạt 166,81% so kế hoạch… Đều đó

có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác cho vay, thu nợ và huy động vốn của chi nhánh

Mặc khác, huyện Tri Tôn là một địa bàn có mật độ dân cư thưa thớt nhất trong toàn tỉnh An Giang, dân cư tập trung đông ở hai thị trấn Tri Tôn và Ba Chúc Trình độ học vấn cũng có sự thay đổi theo xu hướng tăng dần trình độ dân trí của người lao động Giá trị GDP theo giá so sánh không ngừng tăng lên qua các năm Biểu hiện là năm 2012, nền kinh tế địa phương tiếp tục phát triển

ổn định, mặc dù chịu sự ảnh hưởng chung của suy thoái kinh tế tác động vào Trước những khó khăn, Tri Tôn đã không ngừng phấn đấu và đạt được một số thành tựu đáng kể như: hệ thống giao thông vận tải, cầu đường, mạng lưới điện nước, mạng lưới thông tin liên lạc được mở rộng và nâng cấp Bên cạnh

đó, nhiều công trình hạ tầng nông thôn được xây dựng trên địa bàn Tri Tôn đã khẳng định mình đang vươn lên cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế nước nhà Từ đó, Tri Tôn đã và đang quảng bá tiềm năng lợi thế của mình để thu hút mạnh mẽ vốn đầu tư từ các doanh nghiệp trong và ngoài địa bàn, từ đó tạo một bộ mặt mới cho nền kinh tế huyện trong giai đoạn hội nhập kinh tế

3.2 KHÁI QUÁT VỀ NHNNo&PTNT HUYỆN TRI TÔN 3.2.1 Sự hình thành và phát triển của NHNNo&PTNT huyện Tri Tôn

3.2.1.1 Lịch sử hình thành:

Tiền thân của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

14

ngày nay là Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam Trải qua nhiều giai đoạn, Ngân hàng có những tên gọi khác nhau gắn với từng nhiệm vụ sự phát triển của đất nước ở những thời kỳ khác nhau: Ngân hàng Phát triên nông thôn Việt nam (1988 - 1990), Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam (1990 - 1996), Ngân hàng Nông nghiệp và triển nông thôn Việt Nam (1996 đến nay)

Với tên gọi mới là Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam phù hợp với giai đoạn phát triển mới của đất nước Bởi lẽ, nước ta là một nước nông nghiệp, lấy nông nghiệp làm chính Từ năm 1996, hoạt động của Ngân hàng có sự thay đổi về chất lẫn về lượng, vừa thừa kế và phát huy truyền thống, vừa tạo được những yếu tố đột phá trên nhiều phương diện như:năng lực tài chính, công nghệ, tổ chức và quản trị điều hành hướng đến chuẩn mực, thông lệ hiện đại

Là một chi nhánh của chi nhánh NHNo & PTNT VNtỉnh An Giang, NHNNo & PTNT huyện Tri Tôn được thành lập theo quyết định số 340/QĐ -NHNo - 02 ngày 19 tháng 6 năm 1988 của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT huyện Tri Tôn là một trong những chi nhánh của NHNo & PTNT tỉnh An Giang Trụ sở của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn được đặt tại 63 Trần Hưng Đạo, thị trấn Tri Tôn, huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang NHNo & PTNT là Ngân hàng đầu tiên trong huyện Tri Tôn được đưa vào hoạt động, thực hiện chức năng cho vay là chủ yếu nhằm mục đích phục

vụ cho nhân dân, cải thiện đời sống tạo một bước ngoặt phát triển kinh tế xã hội của một huyện mà có ngành nông nghiệp là then chốt như Tri Tôn

3.2.1.2 Sự phát triển của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn:

Ngày 28 tháng 6 năm 1991, Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) đã

có chỉ thị 202/CT trong đó qui định “Việc cho vay của Ngân hàng để phát triển sản xuất nông dân, ngư nghiệp, diêm nghiệp cần được chuyển sang cho vay trực tiếp đến hộ sản xuất, tạo điều kiện cho các hộ sản xuất thuộc ngành này thực sự trở thành đơn vị kinh tế tự chủ” Thực hiện chỉ thị đó thì NHNo & PTNT huyện Tri Tôn xem việc phục vụ nông nghiệp, nông thôn, vì sự nghiệp xóa đói giảm nghèo, vì sự phồn vinh của bà con nông dân làm mục tiêu cho hoạt động của đơn vị Qua đó cho thấy vai trò to lớn của tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển nông nghiệp nông thôn Hoạt động chủ yếu của NHNo & PTNTchi nhánh huyện Tri Tôn là huy động tiền gửi tiết kiệm, cho vay, thu dịch vụ ngoài tín dụng, chuyển tiền, chi trả ngoại hối…ngoài ra còn có các chính sách ưu đãi khách hàng như tặng quà khi khách hàng gửi tiết kiệm Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tỉnh An Giang nói chung và huyện Tri Tôn nói riêng thể hiện qua việc huyện Tri Tôn mở rộng thêm một phòng

3.2.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ từng phòng ban

3.2.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức:

Ngân hàng No & PTNT chi nhánh huyện Tri Tôn là chi nhánh cấp III, hoạt động theosơ đồ tổ chức sau:

Nguồn: Phòng Hành chính – Nhân sự NHNo & PTNT huyện Tri Tôn, 2013

Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn

3.2.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận:

NHNo & PTNT huyện Tri Tôn có tổng số 38 cán bộ nhân viên được bố trí như sau:

- Ban giám đốc: 3 người

- Phòng Kế hoạch – Kinh doanh: 10 người

- Phòng Kế toán – Ngân quỹ: 12 người

NHNNo & PTNT Chi nhánh huyện Tri Tôn

Giám đốc

Phó GĐ phụ trách tín dụng

+ Xem xét nội dung thẩm định do phòng tín dụng trình lên để quyết định cho vay hoặc không cho vay và chịu mọi trách nhiệm của mình

+ Quyết định các biện pháp xử lý nợ, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạ trả nợ, chuyển nợ quá hạn, thự hiện các biện pháp xử lý đối với khách hàng

♦ Phòng Kế hoạch - Kinh doanh: Đây là phòng ban quan trọng và lớn nhất trong đơn vị, chủ yếu thực hiện việc các chức năng sau:

+ Nghiên cứu xây dựng các chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tin dụng

+ Giúp Giám đốc kiểm tra hoạt động tín dụng của cả chi nhánh

+ Các cán bộ tín dụng trong phòng Kế hoạch - Kinh doanh trực tiếp phụ trách công tác cho vay, thu nợ tại trụ sở theo lịch phân công của trưởng phòng Mỗi cán bộ tín dụng được phân công phụ trách địa bàn nơi mình trực tiếp quản

lý việc cho vay

♦ Phòng Kế toán – Ngân quỹ: Đây là phòng ban chiếm vị trí trung tâm trong Ngân hàng, gồm có:

+ Phụ trách chỉ đạo điều hành công việc trong phòng, tham mưu cho Ban giám đốc về công tác kế toán – ngân quỹ

+ Kế toán trích lập và sử dụng các quỹ của Ngân hàng

+ Phụ trách công tác kế toán, huy động vốn, nhận tiền gửi, thanh toán các khoản tiền do khách hàng chuyển đến Thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng Nhà nước quy định, chấp hành đúng chế độ nghiệp vụ kế toán với và quản lý kho quỹ

♦ Phòng Hành chính – Nhân sự:

+ Quản lý công tác văn phòng, hành chính của Ngân hàng Quan hệ với

cơ quan hữu quan về các thủ tục hành chính, các giấy phép…

+ Thực hiện công tác chuyên môn trong phòng ban, tham mưu cho Ban

17

Giám đốc về công tác nhân sự

Nhìn chung, cơ cấu tổ chức như trình bày ta thấy bộ máy quản lý tại hàng

tương đối chặt chẽ và có liên quan mật thiết với nhau giữa các phòng ban nghiệp vụ

3.2.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu

NHNo & PTNTchi nhánh huyện Tri Tôn đang thực hiện tất cả các nghiệp vụ huy động vốn và cho vay với đội ngũ CBNV năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, luôn tận tâm, nhiệt tình phục vụ khách hàng, chuyên trách ở các phòng ban:

− Về phòng Kế toán - Ngân quỹ: nhận các loại tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu bằng nội tệ và ngoại tệ từ các TCKT và cá nhân với lãi suất linh hoạt, hấp dẫn Tiền gửi của các thành phần kinh tế được bảo hiểm theo qui định của Nhà nước Ngân hàng còn đưa ra cácdich vụ chuyển tiền nhanh chóng trong và ngoài nước với dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union, chi trả kiều hối, dịch vụ phát hành thẻ ATM (Success), thẻ tín dụng nội địa, dịch vụ vấn tin, nhắn tin qua điện thoại, giao dịch từ xa qua mạng

- Về phòng Kế hoạch - Kinh doanh: cho vay các thành phần kinh

tế theo lãi suất thỏa thuận với các loại hình cho vay đa dạng: ngắn hạn, trung, dài hạn bằng nội tệ, ngoại tệ, cho vay cá nhân, hộ gia đình có bảo đảm bằng tài sản, cho vay tiêu dùng, cho vay thấu chi qua tài khoản thẻ…

3.2.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNNo&PTNT huyện Tri Tôn

Kết quả hoạt động kinh doanh là sự nỗ lực trong suốt quá trình hoạt động của Ngân hàng qua các năm 2010, 2011, 2012 và cập nhật thêm 6 tháng đầu năm 2013 được thể hiện qua 3 chỉ tiêu cơ bản nhất: thu nhập, chi phí, lợi nhuận Tình hình hoạt động chung của Ngân hàng tuy có ảnh hưởng do lạm phát tăng cao, có nhiều bất ổn kinh tế trong nước và thế giới như giá cả bất ổn, nhất là giá vàng tăng giảm khó lường, giá cả lương thực - thực phẩm, bất ổn đều có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác cho vay, thu nợ và huy động vốn của ngân hàng Nhận biết được điều này, thời gian qua dưới sự lãnh đạo của ban Giám đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của toàn thể cán bộ công nhân viên của NHNo & PTNT huyện Tri Tônđã huy động vốn và mở rộng đầu tư tín dụng sâu rộng vào đối tượng nông nghiệp, nông thôn, nông dân là chủ yếu và đạt được một số kết quả trong hoạt động kinh doanh như bảng 3.1 dưới đây

Chi từ lãi 48.455 70.576 69.159 38.118 32.325 22.121 45,65 (1.417) (2,00) (5.793) (15.20) Chi ngoài lãi 15.739 16.479 17.344 5.812 7.321 740 4,70 865 5,25 (1.509) (25,96)

Nguồn: Phòng Kế toán - Ngân quỹ NHNo & PTNT huyện Tri Tôn, 2010 – 6/2013

19

3.2.4.1 Thu nhập

Trong ba năm qua, theo bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì tổng thu nhập của Ngân hàng tăng lên qua các năm, đặc biệt tăng mạnh năm 2011, từ 77.268 triệu đồng vào năm 2010 tăng thành 104.604 triệu đồng vào năm 2011 và năm 2012 đạt được 112.691 triệu đồng Đó là kết quả của cả quá trình cố gắng không ngừng của ban lãnh đạo trong việc đề ra các mục tiêu hoạt động kinh doanh phù hợp với từng thời kỳ của nền kinh tế thị trường Sự gia tăng này là sự tăng giảm thu nhập của từng hoạt động thành phần trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng: thu từ lãi và thu ngoài lãi Tuy có sự thay đổi về cơ cấu trong tổngthu nhập, nhưng sự thay đổi này đã làm hài hòa trong các hoạt động của Ngân hàng Không chỉ chú trọng vào hoạt động tín dụng, Ngân hàng còn quan tâm đến hoạt động dịch vụ ngoài tín dụng,

từ tỷ trọng trong thu nhập của hoạt động ngoài tín dụng đã có sự thay đổi theo hướng tăng tỷ trọng trong cơ cấu tổng thu nhập Sự tăng lên trong tổng thu nhập cho thấy phần nào Ngân hàng đã cố gắng nổ lực phát huy các hoạt động dịch vụ khác với hoạt động tín dụng, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ góp phần làm tổng thu nhập của Ngân hàng tăng lên đáng kể Mặc dù, nguồn thu

từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu, có sự tăng lên qua các năm do mở rộng cấp tín dụng, vận dụng linh hoạt lãi suất huy động, lãi suất cho vay Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, tuy chưa kết luận chắc chắn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vì chưa dự đoán được trong 6 tháng cuối năm vì hoạt động kinh doanh trong Ngân hàng còn ảnh hưởng bởi tính chất mùa vụ Dựa vào bảng báo cáo trên, ta thấy có một số điểm nổi bật: đó là sự tăng tỷ trọng của thu nhập từ lãi kèm theo với sự giảm xướng của tỷ trọng thu ngoài lãi Sự thay đổi trong cơ cấu của tổng thu nhập, không chỉ riêng NHNo

& PTNT huyện Tri Tôn hoạt động còn phụ thuộc vào tính chất mùa vụ, do đặc trưng nền kinh tế địa phương, nông nghiệp là then chốt, nhu cầu cần vốn nhiều

để đầu tư sản xuất dịch vụ nông nghiệp trong 6 tháng đầu năm Mặt khác, trong 6 tháng đầu năm 2013 tổng thu nhập giảm từ 54.155 triệu đồng giảm còn 48.650 triệu đồng sụt giảm một lượng 5.505 triệu đồng tương đương 10,17%

so với 6 tháng đầu năm 2012 Sự biến đổi trong cơ cấu thành phần thu nhập cùng với sự sụt giảm của tổng thu nhập đã gây ra không ít khó khăn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Qua sự biến động không ổn định được thể hiện qua bảng số liệu năm và

2 quý trên, có thể nhận định rằng, NHNo & PTNT huyện Tri Tôn đã đạt được một số thành tựu cơ bản nhưng còn tồn tại những mặt chưa đạt được Sự giảm sút của tổng thu nhập trong 6 tháng đầu năm 2013 ảnh hưởng phần nào từ nền

sự tăng lên của thu nhập

Chi phí hoạt động của Ngân hàng bao gồm chi phí lãi và chi phí ngoài lãi, nhưng phần lớn là chi phí từ lãi trả vốn huy động từ cá nhân và các TCKT.Trong thời gian gần đây, cụ thể năm 2010 trở lại, chi phí hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có sư biến động thay đổi theo từng thời kỳ Từ 64.194 triệu đồng vào năm 2010 tăng lên tới 87.055 triệu đồng vào năm 2011 với tốc độ 35,61% so với năm 2010 Tuy nhiên trong năm 2012 có xu hướng giảm còn 86.503 triệu đồng giảm với tỷ lệ không đáng kể khoảng 0,63% so với cùng kỳ năm 2011 Trong đó, chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự chiếm tỷ trọng cao, khoản chi phí ngoài lãi chiếm một tỷ trọng nhỏ trong chi phí Trong năm 2011, sự gia tăng của khoản chi phí trong lãi tăng lên khá lớn với tốc độ 45,65% , ngoài ra chi phí ngoài lãi cũng tăng nhẹ khoảng 4,70% Điều này cho thấy, năm 2011 sự gia tăng chi phí trong hoạt động kinh doanh

là kết quả của sự tăng lên đồng thời cùng lúc của chi phí lãi và ngoài lãi, dù có tốc độ tăng lên có khác nhau giữa các năm

Qua năm 2012, chi phí hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có sự giảm nhẹ Đó là sự giảm trong chi phí lãi một khoản 1.417 triệu đồng giảm với độsụt giảm 2,00% Tuy nhiên, chi phí ngoài lãi có sự tăng lên một khoản 865 triệu đồng với tốc độ 5,23% Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, chi phí hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh có sự giảm xuống so với 6 tháng đầu năm

2012 do đà giảm của năm 2012 nền kinh tế gặp khó khăn, nhất là thị trường tài chính Kết quả là sự sụt giảm 4.284 triệu đồng với độ giảm 9,75% so với 6 tháng đầu năm 2012 do sự biến động của các chi phí cấu thành Cụ thể là, chi phí lãi giảm 5.793 triệu đồng, giảm một khoản 15,20% Tuy nhiên, chi phí ngoài lãi có sự tăng lên với độ tăng 25,96% do chi phí các hoạt động dịch vụ

và hoạt động khác tăng lên Sự sụt giảm của chi phí trong lãi là do lãi suất tiền gửi giảm, giảm thiểu mức chi phí thấp nhất, cố gắng đầu tư vào hoạt động tín dụng để có thể sử dụng hết nguồn vốn huy động để có thể bù đắp vào các khoản chi trả lãi tiền gửi cho khách hàng, cắt giảm được một khoản chi phí lớn

21

góp phần tăng lợi nhuận cho Ngân hàng Đồng thời, Ngân hàng đã mở rộng các dịch vụ nhằm mở rộng các dịch vụ nhằm thu hút khách hàng, tăng sức cạnh tranh của mình trên địa bàn

Tóm lại, tổng chi phí qua các năm và trong 6 tháng đầu năm có sự biến động trong từng năm, kèm theo đó là những kết ưu điểm và nhược điểm trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bởi lẽ trong năm 2012 vừa qua là một năm hoạt động khó khăn trong ngành tài chính.Trong thời gian qua, Ngân hàng đã phải chịu các khoản chi phí khá cao và trích lập dự trữ khá cao nhưng kết quả kinh doanh tương đối khá cao Kết quả đạt được là sự cố gắng chung của tập thể chung của Ngân hàng từ công tác huy động vốn đến cho vay, từ đề

ra mục tiêu chiến lược đến việc thực hiện mục tiêu chiến chiến lược đó, từ khâu tiếp thị đến khâu chăm sóc khách hàng… Tuy nhiên, Ngân hàng cần có những biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập và giảm thiểu chi phí đến mức thấp nhất

3.2.4.3Lợi nhuận

NHNo & PTNT huyện Tri Tôn cũng như các tổ chức hoạt động kinh doanh khác đều có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận Lợi nhuận là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí

Từ bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ở trên, Ngân hàng đã không ngừng cố gắng để có sự tăng lợi nhuận liên tục qua các năm mặc dù kinh tế còn gặp nhiều khó khăn Qua các năm, có sự thay đổi, biến động trong tổng doanh thu và tổng chi phí Xét về số liệu tuyệt đối, lợi nhuận của Ngân hàng tăng lên, từ 13.074 trệu đồng vào năm 2010 tăng lên 17.549 triệu đồng vào năm 2011 và năm 2012 đạt được 26.188 triệu đồng Tuy nhiên, khi xét về

số liệu so sánh, thì sự tăng lên không đồng đều giữa các năm Cụ thể là năm

2011 tăng lên đáng kể với tốc độ tăng lên 34,23% so với năm 2010 Trong năm 2012, có sự tăng lên của tổngthu nhập, giảm xuống trong chi phí, nhưng lợi nhuận của Ngân hàng vẫn tăng lên với tốc độ không đáng kể Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, lợi nhuận của Ngân hàng có sự giảm xuống một lượng 1.181 triệu đồng tương đương giảm 11,55% so với 6 tháng đầu năm 2012 Điều này, được biểu hiện qua việc tổng thu nhập, mặc dù tổng chi phí giảm đi nhưng lợi nhuận không thể tăng Trước những biến động bất thường của nền kinh tế đã gây ra không ít khó khăn cho Ngân hàng Nhìn chung, hoạt động của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn vẫn đạt hiệu quả, lợi nhuận luôn là số dương Sự tăng trưởng về lợi nhuận trong Ngân hàng đã tạo điều kiện thuận

22

lợi để mở rộng tín dụng, tăng trưởng dư nợ đối các thành phần kinh tế, tín dụng được tăng trưởng, dư nợ năm sau cao hơn năm trước Hoạt động đầu tư

và các dịch vụ tiền tệ cũng tăng, các loại hình kinh doanh được đa dạng hoá,

do đó thu nhập của chi nhánh tăng dần qua các năm Tốc độ tăng thu nhập cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của chi phí do Ngân hàng áp dụng các chính sách nhằm tiết kiệm chi phí nên lợi nhuận của Ngân hàng ngày càng tăng Điều đó khẳng định sự phấn đấu hết mình của tập thể lãnh đạo, CBNV của ngân hàng trong việc tìm kiếm thị trường tăng nhanh doanh thu, giảm thiểu chi phí tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển nhanh và bền vững

Như vậy, kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn vẫn có sự tăng trưởng trong thời gian qua Kết quả đạt được là do Ngân hàng có nguồn vốn mạnh đáp ứng được nhu cầu kinh doanh của Ngân hàng, nguồn vốn đóng vai trò quan trọng, quyết định quy mô hoạt động và độ an toàn cho các hoạt động kinh doanh Mặt khác, Ngân hàng đã nắm bắt được tình hình kinh tế bên ngoài kịp thời luôn đưa ra các giải pháp kinh doanh kịp thời, áp dụng các chính sách nhằm tiết kiệm chi phi gia tăng lợi nhuận

3.2.5 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng phát triển kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Tri Tôn trong năm 2013

Qua kết quả phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, có thể rút ra được một số thuận lợi và khó khăn mà Ngân hàng gặp phải trong thời gian qua, cũng như phương hướng phát triển kinh doanh trong thời gian

tới

3.2.5.1 Thuận lợi

Hoạt động của Ngân hàng trong những năm gần đây gặp nhiều khó khăn

do tác động của môi trường kinh doanh, nhưng dưới sự lãnh đạo của Ban lãnh đạo Ngân hàng, sự giám sát của Ngân hàng cấp trên, NHNo & PTNT đã thực hiện và đạt được chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của năm Để có thể hoàn thành các nhiệm vụ trên, chi nhánh NHNo & PTNT huyện Tri Tôn đã có nhiều điều kiện thuận lợi như sau:

- Chi nhánh NHNo & PTNThuyện Tri Tôn là ngân hàng đầu tiên của huyện và nằm trên đường Trần Hưng Đạo - đường trung tâm của huyện, do thời gian tồn tại lâu ở địa bàn nên ngân hàng đã tạo được uy tín, thêm vào bề dày kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh nên ngân hàng đã tạo được niềm tin rất lớn cho khách hàng trong huyện đến giao dịch

- Chi nhánh NHNo & PTNThuyện Tri Tôn đã phát huy được tính đoàn kết, nhất trí nội bộ cao các phòng chuyên môn Thông qua các cuộc họp trên

23

tinh thần dân chủ, tập trung để đi đến thống nhất đưa ra những giải pháp hữu hiệu và phù hợp nhất đối với từng thời điểm như giao chỉ tiêu đến ban lãnh đạo phòng, đảng viên và đến từng nhân viên, khen thưởng và chế tài kịp thời, nhất là đối với lực lượng làm công tác tín dụng đều xem xét chế độ tiền lương hàng tháng phù hợp Hầu hết các tháng đều có CBTD hưởng lương loại 1, điều này đã tạo được ý thức trong việc thực hiện trách nhiệm nhiệm vụ của mình, tạo nên sức mạnh tổng hợp hoàn thành được nhiệm vụ chung

- Phân công thành viên trong Ban Giám đốc, đặc biệt là Giám đốc chi nhánh quan hệ những khách hàng có giao dịch lớn như các doanh nghiệp, xí nghiệp đá, các công ty và khách hàng lớn,… quan hệ tốt với chính quyền địa phương như: Huyện ủy, UBND huyện và các xã, thị trấn đã tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động Ngân hàng, nhất là hỗ trợ tích cực trong công tác huy động vốn như tìm nguồn vốn huy động được ổn định giữ vững nguồn tiền gửi trước sự cạnh tranh gay gắt, nhất là cạnh tranh không lành mạnh từ các TCTD khác, không để các TCTD khác chiếm lĩnh thị phần trên địa bàn

- Phân công phòng Kế toán - Ngân quỹ tiếp xúc giữ quan hệ và mở rộng thêm khách hàng gửi tiền, phòng Kế hoạch - Kinh doanh thông qua khách hàng vay tiền để huy động nguồn tiền nhàn rỗi khi qua mùa vụ, đồng thời cũng

từ khách hàng này giới thiệu thêm những đối tác làm ăn tăng nguồn tiền huy động góp phần hoàn thành trong công tác huy động vốn

- Tận dụng và khai thác tối đa thế mạnh của kinh tế địa phương: Tri Tôn

là huyện có thế mạnh về đất đai, rất thuận lợi cho công tác phát triển nông nghiệp cũng là điểm sáng để Ngân hàng mở rộng tăng trưởng tín dụng

- Phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương để tăng khả năng cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác: Tri Tôn là huyện phát triển chậm, điều kiện cơ sở hạ tầng kém nên rất cần vốn đầu tư để phát triển Do đó khi NHNo Tri Tôn chủ động phối hợp tranh thủ với các cấp chính quyền sở tại để tập trung vốn đầu tư cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, nông dân thì nhận được

sự hỗ trợ của chính quyền bằng cách giới thiệu cho NHNo Tri Tôn huy động tiền nhàn rỗi của các đơn vị, doanh nghiệp đóng trên địa bàn nhằm tạo nguồn vốn đầu tư cho Tri Tôn, đồng thời hỗ trợ cho NHNo trong việc tu hồi nợ tồn đọng

- Liên kết chẽ với các cơ quan pháp luật Tòa án, thi hành án, để có sự phản hồi tích cực trong việc xử lý nợ tồn đọng, răn đe đối với khách hàng có tính ỷ lại trong việc trả nợ

- Áp dụng công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại trên hệ thống

- Do nhiều nguyên nhân khách quan, chủ quan, áp lực công việc nhưng chủ yếu là do bản thân của một vài giao dịch viên đôi lúc còn hạn chế, lơ là trong thực hiện nhiêm vụ chuyên môn, thái độ phục vụ khách hàng chưa tốt, chưa thay đổi hẳn lề lối làm việc “xin - cho” đã không còn phù hợp với điều kiện kinh doanh hiện nay

- Người dân tộc khmer chiếm tỷ lệ tương đối cao, phần lớn sản xuất nông nghiệp còn nhỏ lẻ, trình độ dân trí thấp, trong sản xuất còn tự cung tự cấp Bên cạnh đó, còn ỷ lại vào chính sách đất đai đối với người khmer chưa được chuyển nhượng đã tạo ý thức kém trong việc vay và trả nợ

- Do đặc thù của chi nhánh, quy mô SXKD phần lớn khách hàng còn phụ thuộc vào mùa vụ, nên việc điều tiết nguồn vốn và sử dụng vốn đôi lúc chưa kịp thời, đôi khi sử dụng vốn vượt chỉ tiêu quy định, chủ yếu là khách hàng có nguồn tiền gửi lớn như xí nghiệp đá, doanh nghiệp, công ty…vào thời điểm đầu năm vừa phải rút tiền để đầu tư vào sản xuât kinh doanh, chi lương, thưởng… vừa có nhu cầu thêm vốn vay đầu tư sản xuất, với số tiền lớn trong thời gian ngắn, Ngân hàng đã huy động từ khách hàng khác, nhưng không thể kịp thời bù đắp cho khoản nguồn vốn bị sụt giảm và nhu cầu vốn vay thêm của những khách hàng này

-Quá trình thực hiện nhận thấy các công trình xây dựng trên địa bàn hầu hết đơn vị thi công đều nộp tiền mặt cho chủ đầu tư hoặc các xí nghiệp đá cũng nhận tiền mặt khi ký hợp đồng mua bán đá thay cho phát hành bảo lãnh của Ngân hàng, nên nghiệp vụ này còn chưa hoàn thành chỉ tiêu được giao

25

-Bên cạnh đó, một số Ngân hàng khác đã mở chi nhánh tại địa bàn huyện Tri Tôn như: Ngân hàng chính sách xã hội, Ngân hàng Phát triển Mê Kong (MDBank), Ngân hàng thương mại cổ phầnCông thương (VietinBank) làm cho việc cạnh tranh ngày càng gay gắt và quyết liệt

- Đối với khách hàng đã mua bảo hiểm bảo an tín dụng ABIC, mặc dù chi nhánh NHNo Tri Tôn không có phát sinh nhưng đã phát sinh ở một vài chi nhánh trong tỉnh thì việc xác minh để chi trả bồi thường cho khách hàng khi gặp tai nạn còn kéo dài hoặc tìm cách từ chối không thực hiện bồi thường; đồng thời việc chi trả hoa hồng cho đại lý viên bán bảo hiểm ABIC nhập chung vào cơ quan Do vậy, công tác phát triển dịch vụ liên kết này còn gặp nhiều hạn chế

3.2.5.3 Phương hướng phát triển kinh doanh trong thời gian tới

Căn cứ vào kết quả hoạt động kinh tế - xã hội trên địa bàn huyện, đời sống của người dân, đặc biệt là nông dân và các tổ chức kinh tế hoặc các doanh nghiệp có nhu cầu vốn, cùng với các thành tích đạt được trong kết quả kinh doanh, Ban lãnh đạo Ngân hàng dự báo năm 2013 hoạt động của Ngân hàng sẽ còn gặp nhiều khó khăn nếu không có biện pháp hữu hiệu thì chỉ tiêu

kế hoạch khó đạt được, do: tiền gửi có kì hạn trên 12 tháng khá lớn (39%/tổng VHĐ) vì đây là nguồn vốn có lãi suất cao khả năng bằng hoặc cao hơn lãi suất cho vay, tình hình sản xuất kinh doanh của một số doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh lớn khó khăn qua nhiều năm, đồng thời thực hiện việc cơ cấu nợ theo chủ trương của Ngân hàngNhà nước đến nay các đối tượng trên chưa kịp phục hồi do đó trong năm nay áp lực nợ quá hạn, nợ xấu sẽ tăng cao Vì vậy, Ngân hàng đã đề ra những mục tiêu chủ yếu về hoạt động kinh doanh cũng như về mặt tài chính của Ngân hàng như sau:

- Huy động vốn: tổng vốn huy động (không tính tiền gửi các TCTD) tối thiểu 450 tỷ, tăng 15,68% (+61 tỷ)

- Tổng dư nợ: Trong xu hướngchên lệch đầu vào, đầu ra luôn thay đổi theo chiều hướng bất lợi, tác động không tốt đến hoạt động kinh doanh và dự kiến tăng thêm nhân sự Vì vậy, để tình hình tài chính được ổn định, dư nợ bình quân đầu người tối thiểu là 19 tỷ/người tương đương tổng dư nợ là 730 tỷ, tăng 16,61% (+104 tỷ) Trong đó :

+ Dư nợ ngắn hạn: 546 tỷ, chiếm tỷ lệ 75%/ TDN

+ Trung hạn: 166 tỷ chiếm tỷ lệ 23%/TDN

+ Dài hạn: 18 tỷchiếm tỷ lệ 2%/TDN

+ Tỷ lệ nợ xấu: dưới 2%

- Thu lãi cho vay: Tổng thu đạt tối thiểu 85% số lãi phải thu

- Quỹ thu nhập: Đảm bảo thu nhập tối thiểu theo mức lương điều chỉnh năm 2013

Phương hướng hoạt động của Ngân hàng trong năm 2013

- Để thu hút khách hàng, xây dựng phong cách giao dịch văn minh, lịch sự nho nhã, nhất là đối với các bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng, thay đổi quan niệm “ xin - cho” của CBVC mà phải xem khách hàng là một “ đối tác” kinh doanh, là người mang lại lợi ích cho Ngân hàng

- Lấy nông nghiệp, nông thôn là mặt trận hàng đầu, vì đây là khách hàng

đã có truyền thống lâu đời Đồng thời, ưu tiên cho tài sản thế chấp là đất nông nghiệp để đầu tư vào mục đích sử dụng vào ngành nghề khác như xây dựng kho bãi, kinh tế trang trại, mua máy móc phục vụ sau thu hoạch Vì đất nông nghiệp dễ mua bán, hạn chế được mức rủi ro tín dụng

- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát quy trình cho vay, đặc biệt chú ý kiểm tra trước khi cho vay đối với món vay có hợp đồng mua bán: máy móc, hàng hóa, chuyển khoản cho nơi bán, hạn chế sử dụng tiền mặt, tăng cường thu dịch vụ, vừa đảm bảo kiểm tra được tình hình sử dụng vốn của khách hàng

- Chủ động trong việc phân tích nợ, nhất là nợ có gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, nợ rủi ro để có biện pháp xử lýthu hồi nợ phù hợp

- Duy trì mối quan hệ chặt chẽ với chính quyền địa phương, tăng cường huy động nguồn vốn có sự hổ trợ tích cực của huyện ủy, UBNDhuyện, xử lý

nợ tồn đọng luôn bám chặt cơ quan pháp luật nhằm năng cao tinh thần trách nhiệm của khách hàng và thể hiện tính nghiêm minh của pháp luật

- Thông qua khách hàng tiền vay huy động nguồn tiền nhàn rỗi sau mùa

vụ Đồng thời, qua sự giới thiệu của những khách hàng này với các đối tác làm

ăn, người thân và bạn bè, tranh thủ tiếp cận giới thiệu sản phẩm, huy động vốn tiền gửi dân cưNgân hàng nhằm mở rộng thêm khách hàng mới

27

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRI TÔN

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN

4.1.1 Phân tích nguồn vốn

Một trong ba chức năng cơ bản của NHTM là chức năng trung gian tài chính, đóng vai trò trung gian khi thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh trong Ngân hàng.NHTM làm trung gian giữa những người gửi tiền và người vay.Để

có thể thực hiện các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nguồn vốn đóng vai trò quan trọng trong quá trình kinh doanh.Nguồn vốn cho vay Ngân hàng chủ yếu được cung cấp từ vốn huy động và vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên, đảm bảo cho việc cấp tín dụng diễn ra liên tục

Về nguồn vốn huy động: Ngân hàng được quyền sử dụng sau khi đã trích

dữ trự bắt buộc theo tỷ lệ phần trăm do Ngân hàng Nhà nước quy định, hay trích thêm một phần dự trữ vượt mức tùy theo Ngân hàng quy định riêng Đồng thời,Ngân hàng có trách nhiệm trả gốc và lãi đúng hạn cho khách hàng

Về nguồn vốn điều chuyển hay còn gọi là việc sử dụng Tài sản Có: Ngân hàng chỉ sử dụng nguồn vốn này khi và chỉ khi nguồn vốn huy động không đáp ứng được việc cấp tín dụng như: nhu cầu rút tiền của khách hàng hoặc việc cho vay, khi đó Ngân hàng sẽ yêu cầu Ngân hàng cấp trên điều chuyển vốn đến đáp ứng được cho việc kinh doanh tại Ngân hàng chi nhánh

Mỗi Ngân hàng khác nhau có cơ cấu nguồn vốn khác nhau Nguồn vốn đóng vai trò hết sức quan trong trong quá trình họat động kinh doanh của Ngân hàng, bởi nó quyết định khả năng hoạt động cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Tri Tônnguồn vốn được hình thành chủ yếu từ vốn huy động các khoản mục trong

cơ cấu nguồn vốn sẽ có yêu cầu khác nhau về chi phí, tính thanh khoản, thời hạn hoàn trả… Do đó, tùy vào tình hình cụ thể mà Ngân hàng có những chiến lược huy động vốn tốt nhất cho từng thời kỳ

Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Tri Tôn tỉnh An Giang, ta xem xét bảng số liệu và biểu đồ sau đây ta thấy tổng nguồn vốn có sự tăng lên liên tục qua các năm từ 2010 đến năm 2012 Nguồn vốn được hình thành từ vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên và vốn huy động chính bản thân Ngân hàng,chiếm một tỷ trọng cao trong nguồn vốn

29

NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tri Tôn là một ngân hàng chi nhánh cấp 3 nên không có vốn chủ sở hữu, nguồn vốn của Ngân hàng bao gồm vốn điều chuyển và vốn huy động Nhìn chung, tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng lên nhưng tăng với tốc độ không giống nhau, quy mô kinh doanh của Ngân hàng được mở rộng, sự tăng lên của vốn huy động là chủ yếu Trong năm 2009, nền kinh tế Việt Nam chịu sử ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, ngành Ngân hàng hàng cũng chịu sự tác động xấu từ việc này Trong năm 2010, để vượt qua những khó khăn, ngành Ngân hàng nói riêng đã vượt qua khó khăn mắc phải là nhờ vào các chính sách mở rộng tiền tệ, thúc đẩy đầu tư tài chính, tiêu dùng Điều này thúc đẩy cho quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có sưu tăng trưởng Sở dĩ khi đời sống của người dân được nâng cao, số tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế đã thúc đẩy, làm cho công tác huy đông vốn đựơc mở rộng Theo đà phát triển năm 2010, năm 2011 vốn huy động tăng 26,15% tương ứng với số tiền là 65.940 triệu đồng Bên cạnh sự tác động của việc tăng trưởng nền kinh tế tác động vào, huy động vốn

có sự tăng trưởng mạnh một phần nhờ vào sự nổ lực cố gắng không ngừng trong việc giới thiệu sản phẩm, đa dạng hóa các hình thức huy động, tăng khả năng cạnh tranh giữa các Ngân hàng trên cùng địa bàn, tạo được sự uy tín cho khách hàng khi giao dịch với Ngân hàng Tuy nhiên, vốn điều chuyển có sự giảm đáng kể khoảng 15.327 triệu đồng với tỷ lệ 6,38% Điều đó cho thấy rằng, tổng vốn huy động chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu hình thành nguồn vốn mặc dù vốn điều chuyển có sự giảm nhưng cũng không làm giảm đi tổng nguồn vốn Nhu cầu sử dụng vốn của Ngân hàng tiếp tục được mở rộng năm

2011 Do việc mở rộng, tái đầu tư và tái sản xuất của các doanh nghiệp cũng như hộ sản xuất để tăng quy mô sản xuất kinh doanh, đẩy mạnh phát triển nền kinh tế địa phương

Sang năm 2012, nguồn vốn tăng lên 35,52% tướng ứng với số tiền 106.044 triệu đồng so với năm 2011 Sự tăng lên do tăng đồng thời vốn huy động và vốn điều chuyển, vốn huy động tăng mạnh hơn với tốc độ tăng 23,29% tương đương 74.089 triệu đồng; vốn điều chuyển tăng 14,23% ứng với 31.955 triệu đồng Trong cơ cấu của tổng nguồn vốn thì vốn huy động chiếm một tỷ trong cao và luôn luôn tăng qua các năm, còn lại là vốn điều chuyển Vốn huy động vẫn là nguồn vốn quan trọng, là yếu tố” đầu vào” của Ngân hàng Vốn huy động là kết quả có được từ công tác huy động vốn của Ngân hàng Trong những năm qua, Ngân hàng luôn mở rộng mạng lưới hoạt động trong địa bàn huyện nhằm tăng cường công tác huy động vốn, tạo nguồn vốn cho đầu tư tín dụng Công tác huy động vốn luôn được chú trọng với nhiều hình thức huy động, đa dạng hóa thời hạn cũng như khung lãi suất cho