Giải pháp nâng cao chất lượng nhiệp vụ thẩm định dự án đầu tư tại sở giao dịch i NHĐT PTVN

LUẬN VĂN: Giải pháp nâng cao chất lượng nhiệp vụ thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I NHĐT & PTVN Lời mở đầu Xã hội ngày phát triển, với nhu cầu ngày cao loài người Để thoả mãn nhu cầu đó, hoạt động đầu tư tồn giới nói chung Việt nam nói riêng diễn ngày nhiều với quy mô ngày lớn, đặc biệt hoạt động đầu tư theo dự án Tuy nhiên, dự án đầu tư mang lại hiệu mong muốn người lập mà ln chứa đựng rủi ro Hậu rủi ro hoạt động đầu tư làm hao tổn lượng nguồn lực xã hội lớn Đầu tư hoạt động thiết yếu để thoả mãn nhu cầu ngày cao loài người Nhưng trước tiến hành triển khai dự án đầu tư việc khẳng định tính khả thi dự án với biện pháp đối phó với tình xấu xảy tương lai điều cần thiết nhằm hạn chế tối đa thiệt hại cho xã hội hoạt động thẩm định Xuất phát từ suy nghỉ trên, trình thực tập Sở I NHĐT&PTVN em chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Sở I NHĐT&PTVN” Chuyên đề gồm chương: Chương I: phương pháp thẩm định dự án đầu tư Chương II: Thực trạng nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I NHĐT & PTVN Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng nhiệp vụ thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I NHĐT & PTVN Chương I phương pháp luận thẩm định dự án đầu tư I Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư Dự án đầu tư Đầu tư hoạt động sử dụng vốn thời gian dài nhằm mục đích thu lại lợi nhuận Trong kinh tế thị trường, hoạt động đầu tư diễn đa dạng phong phú Để tiến hành đầu tư, chủ đầu tư cần phải tiến hành thu thập thông tin, tài liệu có liên quan đến cơng đầu tư họ Q trình phân tích, xử lý thơng tin đưa giải pháp cho ý tưởng đầu tư gọi trình lập dự án đầu tư Như chất, dự án đầu tư tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để xây dựng mới, mở rộng đại hoá tài sản cố định nhằm đạt tăng trưởng số lượng nâng cao chất lượng sản phẩm khoảng thời gian xác định Về hình thức thể hiện, dự án đầu tư tài liệu nghiên cứu cách đầy đủ, khoa học toàn diện toàn nội dung vấn đề có liên quan đến cơng trình đầu tư, nhằm giúp cho việc định đầu tư đắn đảm bảo hiệu vốn đầu tư Thẩm định dự án đầu tư 2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Các dự án đầu tư soạn xong dù nghiên cứu tính tốn kỹ qua bước khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu tính khả thi dự án định dự án có thực hay khơng phải có q trình xem xét kiểm tra, đánh giá cách độc lập tách biệt với trình soạn thảo dự án Quá trình gọi thẩm định dự án Thẩm định dự án đầu tư trình quan chức (nhà nước tư nhân) thẩm tra, xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện mặt pháp lý, nội dung ảnh hưởng đến hiệu quả, tính khả thi, tính thực dự án, để định cấp giấy phép đầu tư Do đặc thù nên Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển nói riêng có cách nhìn nhận cụ thể hoá khái niệm thẩm định Theo đó, thẩm định dự án hiểu là: việc tổ chức cách khách quan, toàn diện nội dung liên quan đến tính khả thi khả hoàn trả vốn đầu tư dự án để phục vụ cho việc xem xét, định cho khách hàng vay vốn đầu tư dự án 2.2 Mục đích thẩm định dự án đầu tư Với dự án đầu tư, kể từ hình thành ý tưởng dự án triển khai mang lại kết có tham gia nhiều chủ thể (chủ đầu tư, quan quản lý Nhà nước, NHTM ) Mỗi chủ thể tham gia vào dự án với vị trí, vai trị mục đích khác nhau, tất quan tâm tới tính khả thi dự án Do đó, họ tiến hành thẩm định dự án, nhiên tuỳ thuộc vào vị trí, vai trị tham gia vào dự án mà mục đích thẩm định dự án chủ thể khác khác nhau: - Đối với chủ dự án: Là người bỏ vốn để thực dự án với mục tiêu mang lại lợi nhuận, họ phải chịu trách nhiệm hoàn tồn tính khả thi dự án Do đó, trước dự án triển khai, chủ đầu tư phải tiến hành thẩm định dự án với mục đích đánh giá khả sinh lời dự án Hơn nữa, giai đoạn định chủ đầu tư ln có nhiều dự án khác nhau, việc triển khai lúc nhiều dự án khó Vì vậy, chủ đầu tư tiến hành thẩm định dự án với mục đích đánh giá khả sinh lời dự án ưu, nhược điểm chúng qua lựa chọn dự án tối ưu để đầu tư đồng thời hạn chế cách tốt rủi ro co thể xảy - Đối với nhà đầu tư: Là người tài trợ cho dự án, để đảm bảo thu gốc lãi trước định cho vay, NHTM tiến hành thẩm định dự án đầu tư Như vậy, ngân hàng mục đích thẩm định khơng đánh giá tính khả thi, tính hiệu dự án mà quan trọng khả hồn trả vốn đầu tư, hồn trả gốc lãi khoản vốn mà chủ đầu tư vay ngân hàng - Đối với quan quản lý nhà nước: Là người định xem nên đầu tư nguồn lực xã hội vào lĩnh vực Với vai trị quan quản lý Nhà nước tiến hành thẩm định dự án với mục đích kiểm tra cần thiết, hiệu kinh tế xã hội dự án ảnh hưởng tích cực lẫn tiêu cực dự án cộng đồng, với môi trường sinh thái Qua định dự án triển khai, dự án triển khai trước để đảm bảo hiệu cao nguồn lực xã hội 2.3 Yêu cầu thẩm định dự án đầu tư Thẩm định cơng việc phức tạp, địi hỏi người thẩm định phải hiểu biết tổng hợp nhiều lĩnh vực Đối với dự án, chủ thể thẩm định mà yêu cầu nội dung thẩm định có khác Tuy nhiên, dù đứng góc độ nữa, để đảm bảo chất lượng thẩm định chủ thể có thẩm quyền thẩm định phải đảm bảo yêu cầu sau: - Nắm vững chiến lược phát triển kinh tế xã hội đất nước, ngành, địa phương quy chế luật pháp quản lý kinh tế, quản lý đầu tư xây dựng nhà nước - Hiểu biết bối cảnh, điều kiện đặc điểm cụ thể dự án, tình hình trình độ kinh tế chung đất nước, địa phương, ngành, giới Nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh, số liệu tài doanh nghiệp, quan hệ tài - tín dụng doanh nghiệp chủ đầu tư với doanh nghiệp khác chủ đầu tư khác, với ngân hàng - Biết khai thác số liệu báo cáo tài doanh nghiệp (chủ đầu tư), thông tin liên quan đến giá cả, thị trường để phân tích hoạt động chung doanh nghiệp (chủ đầu tư), - Biết xác định kiểm tra tiêu kinh tế - kỹ thuật quan trọng dự án, đồng thời thường xuyên thu thập, đúc kết, xây dựng tiêu định mức kinh tế - kỹ thuật tổng hợp nước để phục vụ cho việc thẩm định - Thẩm định kịp thời, tham gia ý kiến từ nhận hồ sơ - Thường xun hồn thiện quy trình thẩm định, phối hợp phát huy trí tuệ tập thể, tránh gây phiền hà II Nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Trên thực tế có nhiều cách hiểu khác ngân hàng thương mại, nhiên, theo Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài “ Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ triết khấu làm phương tiện tốn.” 1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại * Huy động vốn với trách nhiệm hoàn trả: thực chất việc huy động vốn từ chủ thể vốn tạm thời nhàn rỗi Có hai hình thức huy động vốn - Huy động vốn bị động: việc huy động vốn qua hoạt động tiền gửi tổ chức, cá nhân ngồi nước, phủ Đây hình thức truyền thống từ xưa đến ngân hàng thương mại áp dụng - Huy động vốn chủ động: việc huy động vốn thông qua việc phát hành cơng cụ nợ trái phiếu, tín phiếu ngân hàng Đây hình thức huy động mà ngân hàng thương mại có lượng tiền gửi mong muốn thời gian ngắn *Hoạt động toán : hoạt động chủ yếu làm dịch vụ giúp cho khách hàng thuận lợi việc toán chuyển tiền, thu hộ, chi hộ , bảo lãnh Hoạt động khơng phải hoạt động ngân hàng thương mại, song để thực tốt hoạt động ngồi uy tín ngân hàng thương mại phải thường xuyên tiến hành đầu tư nâng cấp hệ thống liên quan đến việc cung ứng dịch vụ ngân hàng *Hoạt động cho vay: - Theo mục đích sử dụng tiền vay hoạt động cho vay bao gồm: + Cho vay sản xuất: chủ yếu cho vay với thời hạn dài, cho vay công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng + Cho vay thương mại: chủ yếu cho vay thời hạn ngắn, cho vay toán cho vay mua tài sản lưu động, cho vay tiêu dùng - Theo thời gian sử dụng tiền vay: + Khoản vay có thời hạn : khoản vay thời gian cho vay xác định cụ thể, bao gồm khoản vay ngắn hạn (thời hạn 12 tháng) khoản vay trung dài hạn (thời gian vay dài năm) + Khoản vay khơng có thời hạn: khoản vay mà thời hạn hồn trả khơng xác định trước, thay vào điều kiện hoàn trả tiền vay mà ngân hàng chủ thể vay thoả thuận với 1.3 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng ngân hàng quan hệ tiền tệ nhằm thoả mãn nhu cầu vốn bên ngân hàng bên cá nhân, chủ thể kinh tế khác xã hội, ngân hàng đóng vai trò chủ nợ, theo điều kiện định Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM xảy xuất biến cố làm cho khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng vào thời điểm đáo hạn Nói cách khác, rủi ro tín dụng loại rủi ro gắn liền với việc không thu nợ đến đến hạn từ khách hàng NHTM Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân ta phân làm hai ngun nhân chính: * Nguyên nhân chủ quan : - Về phía ngân hàng: Đánh giá không khách hàng, đánh giá không đầy đủ khoản bảo đảm - Về phía khách hàng: Gặp rủi ro kinh doanh nên khơng trả nợ, khơng muốn trả nợ dù có khả toán nợ * Nguyên nhân khách quan : Do chiến tranh, biến động trị xã hội, thiên nhiên (bão, lụt, động đất ) Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, chứa đụng nhiều rủi ro mà hậu khơng thể lường trước Mở rộng phát triển hoạt động tín dụng điều thiết yếu, trước hết cần phải hạn chế tối thiểu rủi ro mà mang lại Vì vậy, quản lý tín dụng rủi ro tín dụng việc quan trọng ngân hàng Nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư NHTM 2.1 Sự cần thiết thẩm định dự án đầu tư NHTM Hoạt động chủ yếu NHTM vay vay Do để đảm bảo an tồn phát triển kinh doanh NHTM phải đảm bảo thu gốc lãi khoản cho vay Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng chứa đựng khả xảy rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro toán, rủi ro chuyển hoán vốn, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái Trong rủi ro khoản cho vay ngân hàng lớn đặc biệt khoản vay trung dài hạn mà hậu gây tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác, chí đe doạ tồn NHTM Rủi ro tín dụng điều tránh khỏi hoạt động cho vay NHTM, nhiên giảm thiểu thơng qua công tác thẩm định dự án đầu tư, thẩm định khách hàng vay vốn Bởi vì, thẩm định dự án đầu tư, thẩm định khách hàng giúp cho ngân hàng: - Có định chủ trương bỏ vốn đầu tư đắn có sở đảm bảo hiệu vốn đầu tư - Phát bổ sung thêm giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực dự án, hạn chế giảm bớt yếu tố rủi ro - Tạo để kiểm tra viêc sử dụng vốn mục đích, đối tượng tiết kiệm vốn đầu tư q trình thực - Có sở tương đối vững để xác định hiệu đầu tư dự án khả hoàn vốn, trả nợ dự án chủ đầu tư - Rút kinh nghiệm để thực dự án sau tốt 2.2 Những nguồn thông tin để thẩm định Một nguyên nhân gây rủi ro lớn cho hoạt động NHTM “thơng tin không cân xứng” Thông thường để vay vốn, khách hàng thường cung cấp cho ngân hàng thông tin không trung thực, độ trễ thông tin dẫn tới kết luận sai từ phía ngân hàng Đặc biết cơng tác thẩm định, thơng tin đóng vai trị định, ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng thẩm định Do đó, viêc thu thập thông tin để đảm bảo chất lượng thẩm định quan trọng 2.2.1 Thông tin thu thập từ khách hàng - Qua việc tiến hành vấn người xin vay vốn: ngân hàng có thơng tin ban đầu doanh nghiệp trình hình thành phát triển doanh nghiệp, chất lượng đội ngũ cán công nhân viên chức, chất sản phẩm dự án Qua vấn khách hàng ngân hàng cịn kiểm tra tính trung thực khách hàng từ biết ý muốn trả nợ họ ngân hàng hay không - Thông tin từ báo cáo tài chính: Bất kì hồ sơ vay vốn gửi tới ngân hàng phải có báo cáo tài chính, dự án xin vay vốn với số lượng lớn, thời gian dài số liệu tài sản, vốn tự có, khoản nợ thơng tin phản ánh tình hình tài họ Những thơng tin quan trọng cho biết khả trả trợ doanh nghiệp ngân hàng, nhiên khơng phải để định tín dụng kết khứ - Điều tra nơi hoạt động SXKD: Khi doanh nghiệp xin vay vốn việc xuống sở sản xuất kinh doanh họ để kiểm tra cần thiết cán tín dụng Qua kiểm tra sở sản xuất kinh doanh khách hàng cán tín dụng biết trình độ quản lý tổ chức nhân doanh nghiệp, tình hình hàng tồn kho, tình trạng sản xuất, vật đảm bảo chấp xin vay vốn Đó thơng tin phản hồi xác phản ánh trạng thực có doanh nghiệp giúp cán ngân hàng có thêm thơng tin cần thiết trước định cho vay 2.2.2 Thông tin ngân hàng lưu trữ Dựa vào thông tin lưu trữ sổ sách ngân hàng mà cán tín dụng nắm bắt số thông tin khách hàng có quan hệ với ngân hàng hay chưa, có việc trả nợ trước diễn nào, đồng thời thơng qua cán tín dụng cịn biết số dư tài khoản khách hàng nào.Từ biết tình hình tài họ triển vọng khả kinh doanh họ Còn với khách hàng chưa có quan hệ với ngân hàng dựa tài khoản khách hàng ngân hàng khác để xin cấp thông tin - Thứ hai phải nói đến vấn đề liên quan đến việc tính tốn yếu tố đầu vào, đầu ra, doanh thu chi phí dự án Thơng thường, để tăng tính thuyết phục cho dự án, doanh nghiệp trình lập hồ sơ vay vốn thường có xu hướng tìm cách để làm giảm chi phí hoạt động dự án xuống tới mức thấp (bằng thủ thuật khác nhau, ví dụ khéo léo che dấu hay số khoản mục chi phí định ) đồng thời tìm cách đẩy doanh thu lên tới mức lớn cực đại (ví dụ: cách thông thường mà doanh nghiệp thường làm tính tốn liên quan đến doanh thu đặt giả định máy móc hoạt động với công suất cực đại 100%) Nhiệm vụ người thẩm định phải tìm khoản chi phí chưa doanh nghiệp tính đến hay cố tình phớt lờ thơng thường tính doanh thu dự án với giả định công suất ln nhỏ 100%, việc tính tốn chi phí sản xuất kinh doanh phải tham khảo quy định Bộ tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp quan trọng tham khảo thị trường Các loại chi phí khơng nên chấp thuận cách tính tốn doanh nghiệp Việc dự đoán tốt diễn biến cung cầu thị trường nước giới điều tối quan trọng, đặc biệt thân doanh nghiệp tồn bối cảnh kinh tế hội nhập mở cửa Điều góp phần tích cực cho cán thẩm định đánh giá tính hợp lý độ xác thơng số liên quan đến việc tính tốn chi phí doanh thu Tuy nhiên điều khơng có nghĩa phải điều chỉnh tác phong theo hướng áp đặt, ép buộc doanh nghiệp phải chấp nhận mức tính tốn mà Sở đưa - Khi phân tích hiệu tài dự án, việc tính tốn tiêu tài quan trọng Cần phải có quy định nghiêm khắc việc u cầu tính tốn tiêu Bởi lẽ, việc tính tốn tiêu quy định rõ ràng quy trình thẩm định hệ thống NHĐT & PTVN thực tế Sở tiêu chưa tính tốn cách chi tiết, đầy đủ Ngoài việc dùng tiêu để đánh giá khả sinh lời khả tốn dự án điều quan trọng cần phải so sánh tiêu với mức trung bình chung ngành Bên cạnh đó, cần trọng tới việc phân tích độ nhạy dự án sở xem xét thay đổi tiêu hiệu tài liên quan đến dự án yếu tố ảnh hưởng tới chúng thay đổi Việc phân tích độ nhạy dự án cho ta thấy rõ mức độ dao động dự án biến động yếu tố ảnh hưởng Có kết phân tích giúp cho thân doanh nghiệp Sở giao dịch có biện pháp phịng ngừa đối phó hữu hiệu, giảm thiểu rủi ro điều chỉnh theo hướng có lợi - Trong việc thẩm định thị trường sản phẩm đầu ra, cần thu thập thông tin về: số lượng doanh nghiệp sản xuất loại sản phẩm khu vực thị trường, mức cầu sản phẩm năm qua (ít năm) để thấy tốc độ tăng trưởng theo thời gian nhu cầu sản phẩm Đưa dự báo nhu cầu thị trường nước thị trường nước dự kiến - Đối với dự án kỹ thật địi hỏi trình độ chun mơn cao vượt ngồi khả Cán Sở, Sở nên thuê chuyên gia để đảm bảo hiệu thẩm định cao Nhóm giải pháp nhân Trước hết, điều bắt nguồn từ chất kết thẩm định vừa mang tính khách quan, vừa phụ thuộc vào yếu tố chủ quan người thẩm định Trình độ Cán thẩm định yếu tố quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng thẩm định dự án đầu tư, cán tín dụng dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thông tin thị trường sở hiểu biết để phân tích, đánh giá đưa định cuối việc đầu tư hay không Như vậy, chất lượng thẩm định phụ thuộc phần vào ý trí chủ quan Cán thẩm định Để đánh giá xác tính khả thi dự án, hiệu kinh tế dự án yêu cầu đặt cán tín dụng ngân hàng phải có trình độ học vấn tốt, có lực làm việc, cập nhật thông tin thị trường, thường xuyên trau dồi kiến thức Hơn nữa, yêu cầu thực tế kiến thức liên ngành tổng hợp kế toán, luật kinh tế, luật đầu tư, lập quản lý dự án, tài doanh nghiệp sử dụng trình thẩm định tài doanh nghiệp, có thực trạng phần lớn cán thẩm định xuất phát từ cán tín dụng, tham gia nhiều hội nghị tập huấn nghiệp vụ, khoá đào tạo , thứ dừng lại đào tạo khơng bản, ngắn hạn chớp nhống Do vậy, ban lãnh đạo Sở giao dịch cần phải có sách cụ thể thiết thực việc quan tâm đầu tư chất xám, trình độ lực đội ngũ cán thẩm định nói riêng phát triển lâu dài tồn Sở giao dịch nói chung Để làm điều này, Sở giao dịch cần: - Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng kiến thức kỹ thẩm định dự án cho đội ngũ cán làm công tác thẩm định, đặc biệt thẩm định tài dự án (đây cơng việc mang nặng tính chủ quan, định cán thẩm định sở định tín dụng Sở Giao dịch, đào tạo nghiệp vụ cho cán thẩm định cần thiết giúp cơng cán thẩm định vững vàng, tự chủ, sáng suốt trình định) - Việc tiến hành đào tạo, nâng cấp hay đào tạo lại cách hệ thống phải tiến hành đặn hàng năm Ngoài trực tiếp tổ chức tham gia thi liên quan đến nghiệp vụ thẩm định Thường xuyên thực công tác bổ xung, tuyển cách nghiêm túc nhằm tuyển dụng người có lực thực vào làm việc, bố trí dàn xếp đầy đủ cán cho công đoạn thiếu yếu - Sở xây dựng chế kiểm tra giám sát cách chặt chẽ có hình thức thưởng phạt hợp lý sai phạm hay thành tích thẩm định Các sách đãi ngộ cần phải cụ thể hoá theo hướng tăng cường khuyến khích vật chất, kèm theo hội thăng tiến để thúc đẩy ý thức trách nhiệm tinh thần tự vươn lên cá nhân, đồng thời có sách thu hút đội ngũ chuyên gia giỏi hợp tác tư vấn Một điều đáng bàn lý khác (chẳng hạn thiên vị, nể nang doanh nghiệp ) mà cán thẩm định nhiều bỏ qua nhiều khía cạnh tài doanh nghiệp đáng quan tâm, đáng phân tích Do vậy, thời gian tới phải bước loại bỏ thực trạng - Ngoài việc đào tạo nghiệp vụ kỹ chuyên môn, cần giáo dục đạo đức, tư tưởng cho cho cán thẩm định Điều bắt nguồn từ đặc điểm hoạt động thẩm định: lĩnh vực phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Vì cần xác định đạo đức, kỷ luật nghề nghiệp, nghiêm túc tuân thủ quy trình, văn cấp Đã có khơng trường hợp cán thẩm định cố tình làm sai, tiếp tay cho kẻ xấu lợi dụng moi tiền Ngân hàng Cán tín dụng có trình độ yếu đưa kết luận tài khơng gây ảnh hưởng lớn dự án Ngân hàng Các kết luận tài dự án có vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động tín dụng Sở Giao dịch, kết dựa vào lực nhà thẩm định Hiện Sở Giao dịch dự án quan trọng thường thiếu nhân lực có trình độ tham gia thẩm định Trong số trường hợp, khách hàng đề nghị Sở Giao dịch tham gia tư vấn dự án, Sở Giao dịch gần chưa đáp ứng ứng với điều kiện - Tích cưc đào tạo trình độ sử dụng cơng nghệ thơng tin, cơng nghệ tin học, trình độ ngoại ngữ, mặt khác đẩy nhanh tốc độ ứng dụng tin học cho đội ngũ cán thẩm định q trình phân tích, tránh tình trạng thủ cơng biện pháp tăng cường việc đầu tư tài liệu, trang thiết bị vi tính, giảng dạy phần mềm tiện ích hữu dụng Excel, Risk, Master, Asset Lập quỹ hỗ trợ cho nghiệp vụ thẩm định Việc thẩm định dự án giải cách nhanh chóng mà cần phải có thời gian Cán thẩm định phải thường xuyên gặp gỡ khách hàng, thường xuyên xuống doanh nghiệp để kiểm tra tình hình Cơng tác thẩm định khơng giới hạn giai đoạn trước mà tiến hành sau cho vay Như trình thẩm định gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Hiện với mong muốn có nhiều khách hàng, ngân hàng mở rộng địa bàn hoạt động điều có nghĩa làm tăng thêm trách nhiệm khó khăn cho cán thẩm định Do ngân hàng nên lập quĩ hỗ trợ thẩm định để giảm bớt khó khăn cho cán thẩm định, tạo điều kiện cho việc thẩm định đễ dàng thuận lợi Đồng thời nó, góp phần để đào tạo cán bộ, tăng cường trang bị sở vật chất kĩ thuật ứng dụng tin học để sớm đưa việc tính tốn tiêu tài phức tạp vào qui trình thẩm định Thành lập phòng thẩm định chuyên trách Sở Trong tình trạng việc Sở Giao dịch tiến hành thành lập phòng thẩm định hoạt động phịng chức độc lập cần thiết, sở giải khó khăn việc phối kết hợp thẩm định hai phịng tín dụng nguồn vốn Làm điều có nghĩa góp phần chun mơn hố nhóm, mảng hoạt động nghiệp vụ Sở, giúp hoạt động đạt hiệu tiến độ lẫn chất lượng Khi thành lập phòng thẩn định có điều kiện sâu thẩm định chi tiết dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Thực tế tài Sở Giao dịch trung bình tháng có 3-5 dự án cần thẩm định nên việc có cán chuyên trách thẩm định giúp cơng tác thẩm định xác có hiệu Chức phịng thẩm định bao gồm toàn việc thẩm định báo cáo nhiên cứu khả thi dự án, thẩm định tiêu đánh giá kết hiệu tài Phịng thẩm định kết hợp với phịng tín dụng quản lý dự án sau vào hoạt động, tiến hành thu thập thông tin, dự báo rủi ro cho dự án, thành lập nguồn thông tin ngành lĩnh vực riêng Để đảm bảo trì hoạt động có hiệu điều kiện thiếu nguồn nhân lực, cấu phịng thẩm định bao gồm: - 01 trưởng phịng, có trách nhiệm quản lý chung hoạt động phòng, nhận hồ sơ dự án cần thẩm định, phân bổ cho cán thẩm định chuyên môn, tổng hợp định báo cáo trình lãnh đạo kết thẩm định - 01 Phó phịng, có kiến thức chun mơn riêng kỹ thuật- tài chính, trợ giúp trưởng phòng, giám sát hoạt động nhân viên phịng - Các nhân viên có chức thẩm định Tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội nghiệp vụ thẩm định Để đảm bảo quy trình, quy chế thẩm định tiến hành đắn, đầy đủ, Sở cần có kế hoạch tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội nghiệp vụ Công tác cần phải tiến hành với bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh kết thúc trình thẩm định Bao gồm giai đoạn: kiểm soát trước, kiểm soát kiểm soát sau III Khuyến nghị Khuyến nghị nhà nước bộ, ngành có liên quan 1.1 Cải thiện mơi trường kinh tế Các sách chế quản lý kinh tế vĩ mô nhà nước q trình đổi hồn thiện nên thường có điều chỉnh Nhiều doanh nghiệp kế hoạch kinh doanh không theo kịp nên bị động, dự báo nhu cầu không sát nên dẫn đến phát triển tràn lan như: thép, mía đường Việc ban hành số chủ trương sách kinh tế phủ khơng dự đốn trước khó khăn vướng mắc triển khai thực dự án nên tạo rủi ro khơng dự đốn trước Đã có khơng doanh nghiệp bị thua lỗ khơng theo kịp sách quản lý kinh tế mà hậu ngân hàng cho vay phải chịu nhiều hậu Để tránh tình trạng này, Nhà nước cần đưa sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh đột biến xuất môi trường kinh tế gây ảnh hưởng xấu cho hoạt động kinh doanh làm ăn tổ chức kinh tế nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng, gây thiệt hại cho ngân hàng, chủ đầu tư tồn kinh tế 1.2 Cải thiện mơi trường pháp lý Rủi ro kinh doanh tiền tệ rủi ro lớn hoạt động kinh doanh, rủi ro ngân hàng Việt nam bị nhân lên nhiều lần vì: điều kiện hành lang pháp lý vừa thiếu vừa không ổn định, lại khơng rõ ràng, có luật mà không thực yếu công tác đưa luật vào thực thi nhanh chóng Bên cạnh số chủ trương sách Ngành ngân hàng lại ln bị thay đổi, chí thời gian ngắn nhiều vấn đề thực tế xảy lại chưa quy định bổ xung kịp thời Hành lang pháp lý công cụ quản lý nhà nước thành phần kinh tế Mặc dù có nhiều tiến bộ, đổi hệ thống pháp lý Việt Nam nhìn chung chưa hoàn thiện Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động ngân hàng nói chung quy chế thẩm định dự án nói riêng yêu cầu cấp bách Nhà nước cần khẩn trương hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp quy đảm bảo đủ khuôn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực luật ngân hàng, đảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, động an toàn Pháp luật phải đảm bảo đem đến quyền lợi trách nhiệm cho ngân hàng cho vay lẫn quyền lợi trách nhiệm ràng buộc khách hàng vay Cần tiến hành sửa đổi pháp lệnh hợp đồng kinh tế, điều chỉnh số vấn đề liên quan tới hoạt động tín dụng Ngân hàng vấn đề phát sinh chưa giải chưa có quy định cụ thể Tiến hành hồn thiện sách kế toán, kiểm toán tất đơn vị thành phần kinh tế từ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định Kiến nghị Nhà nước ban hành hệ thống tiêu thống kê thống xác Thường xuyên tiến hành tra giám sát hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, quy định rõ ràng lĩnh vực hoạt động đăng ký kinh doanh tránh tình trạng mập mờ phạm vi hoạt động doanh nghiệp 1.3 Hồn thiện hệ thống kế tốn, kiểm toán Hệ thống kế toán, kiểm toán Việt Nam có nhiều cải biến lớn thời gian gần song bị coi nước có chế độ kế tốn, kiểm tốn, tra lạc hậu Trong thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án nói riêng u cầu tính chĩnh xác tổng hợp số liệu đặc biệt quan trọng, mấu chốt tính tốn chuẩn hố tiêu khác Sở dĩ công tác thẩm định tài dự án Sở Giao dịch có hạn chế phần yếu Việc ban hành hệ thống kế toán mới, áp dụng thống toàn quốc từ ngày 01-07-1995 cho thành phần kinh tế hợp lý, khắc phục số tồn chế độ kế toán cũ phân chia, tính tốn tiêu tài Tuy nhiên, việc áp dụng chưa phổ biến nhiều doanh nghiệp sử dụng chế độ kế tốn cũ có cập nhật khơng đầy đủ, sử dụng đan xen lẫn lộn tiêu trí Việc thực áp dụng chế độ kế toán kiểm toán bắt buộc tất đơn vị kinh tế thành phần kinh tế cần thiết, giúp cán thẩm định có sở xem xét phân tích Bên cạnh quan kiểm tốn Nhà nước cơng ty liên doanh, cơng ty kiểm tốn nước ngồi cần đẩy mạnh hoạt động tới tỉnh, địa phương toàn quốc tránh tình trạng hoạt động thành phố lớn 1.4 Đối với quan chủ quản Đề nghị Bộ Công nghiệp, Bộ tài chính, Bộ kế hoạch đầu tư, Tổng cục đầu tư thống kê cần hệ thống hoá thơng tin liênquan đến lĩnh vực mà ngành phụ trách Hàng năm, công bố thông tin cách cơng khai, xác trung tâm thơng tin ngành để giúp cho ngân hàng, chủ đầu tư thuận lợi việc thu thập thông tin Bộ kế hoạch đầu tư ần có văn hướng dẫn cụ thể quy hoạch, kế hoạch đầu tư, định hướng xây dựng phát triển để hướng dẫn doanh nghiệp, ngân hàng tập trung vào tài trợ cho dự án, chương trình ưu tiên Chính Phủ Đề nghị ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án Chính phủ cần có văn cụ thể quy định rõ trách nhiệm bên kết thẩm định nội dung dự án đầu tư Khuyến nghị NHNN NHĐT & PTVN Hệ thống Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng kinh tế đặc biệt trước phát triển kinh tế thị trường Việc đẩy mạnh việc xếp lại hệ thống ngân hàng, kiện toàn củng cố lại, tập trung phát triển theo định hướng ngân hàng vai trò chủ đạo ngân hàng quốc doanh cần thiết nhằm tạo hiệu tính ổn định hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại nói chung Sở giao dịch I nói riêng Bên cạnh cần tích cực tổ chức hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, hội thi cán thẩm định giỏi nghiệp vụ toàn ngành Ngân hàng nhằm nâng cao hiểu biết hợp tác Ngân hàng thương mại đơn vị trực thuộc chúng Hỗ trợ nguồn nhân lực cho đơn vị thành viên ngân hàng Tạo điều kiện sở vật chất tốt cho chi nhánh hoạt động đáp ứng nhu cầu phát triển đất nước phù hợp với vai trò Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ngân hàng nhà nước cần có chiến lược phát triển thích hợp cho toàn ngành ngân hàng, đảm bảo phát triển bình đẳng ngân hàng Đồng thời tạo điều kiện cho hợp tác hoạt động ngân hàng dự án quy mơ lớn Điều góp phần tận dụng mạnh ngân hàng việc thẩm định dự án đầu tư Về phía Ngân hàng Đầu tư Phát triển trung ương, cần có giải pháp định mặt nâng cao thẩm quyền phán tín dụng dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn nhằm tạo điều kiện cho Sở giao dịch cọ sát tiếp xúc nhiều với dự án lớn phức tạp, mặt khác đảm bảo tính chịu trách nhiệm cho định cho vay Sở giao dịch sau thẩm định dự án Thường xuyên việc điều gửi đoàn kiểm tra giám sát hỗ trợ hoạt động thẩm định Sở giao dịch, cử cán thẩm định lâu năm kinh nghiệm, chuyên gia thẩm định thuộc Trung tâm đào tạo (Trong cấu hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển trung ương có hẳn trung tâm gọi Trung tâm đào tạo cán bộ) tới tham tán đóng góp ý kiến xây dựng cho cơng tác thẩm định Sở giao dịch Mặt khác cần có sách khen thưởng đãi ngộ thích đáng với cán thẩm định giỏi Sở giao dịch Kết luận Trong tiến trình cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước nay, dự án đầu tư triển khai ngày rộng rãi tất lĩnh vực kinh tế Các dự án đầu tư xin vay vốn ngân hàng có thời gian tương đối dài, số vốn tài trợ lớn đa dạng việc khẳng định tính khả thi dự án hiệu việc sử dụng vốn đầu tư mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thương mại tham gia tài trợ vốn Tài liệu tham khảo - PTS Mai văn Bưu - Chủ biên : Giáo trình Hiệu quản lý dự án Nhà nước - ĐH Kinh tế Quốc dân - NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 1998 - PTS Đoàn Thu Hà - PTS Nguyễn Thị Ngọc Huyền : Chính sách kinh tế xã hội- NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 1999 - Vũ Công Tuấn : Thẩm định dự án đầu tư - NXB TP HCM - Nguyễn Xuân : Quản trị DAĐT nước quốc tế - NXB CTQG - PTS Lưu Thu Hương - Chủ biên : Giáo trình Tài doanh nghiệp - ĐH Kinh tế Quốc dân - Dự toán vốn đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ.Sách dịch, NXB Thống kê - Tài liệu hướng dẫn sử dụng Risk Master for Windows Havard University USA - Một số tạp chí Nghiên cứu kinh tế, Tạp chí Ngân hàng năm 2000 - 2002 Danh mục biểu sơ đồ Lời mở đầu Chương I: phương pháp luận thẩm định dự án đầu tư I Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 1 Dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư 2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 2.2 Mục đích thẩm định dự án đầu tư 2.3 Yêu cầu thẩm định dự án đầu tư II Nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.3 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư NHTM 2.1 Sự cần thiết thẩm định dự án đầu tư NHTM 2.2 Những nguồn thông tin để thẩm định 2.2.1 Thông tin thu thập từ khách hàng 2.2.2 Thông tin ngân hàng lưu trữ 2.2.3 Một số nguồn thông tin khác 2.3 Các nhân tố tác động tới chất lượng thẩm định 2.3.1 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định 2.4 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 11 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 13 3.1 Thẩm định, đánh giá khách hàng vay vốn 13 3.1.1 Năng lực pháp lý khách hàng 13 3.1.2 Ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng 13 3.1.3 Mơ hình tổ chức, bố trí lao động 14 3.1.4 Quản trị điều hành lãnh đạo 14 3.1.5 Quan hệ khách hàng tổ chức tín dụng 14 3.1.6 Tình hình sản xuất kinh doanh, tài khách hàng 14 3.2 Thẩm định dự án đầu tư 23 3.2.1 Đánh giá sơ theo nội dung tài dự án 23 3.2.2 Phân tích thị trường, khả tiêu thụ sản phẩm 24 3.2.3 Khả cung cấp nguyên vật liệu sản phẩm đầu vào 26 3.2.4 Đánh giá, nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật 26 3.2.5 Đánh giá phương diện tổ chức, quản lý thực dự án 28 3.2.6 Thẩm định tổng vốn đầu tư 29 3.2.7 Thẩm định hiệu mặt tài khả trả nợ 31 3.2.7.1 Phương pháp truyền thống 32 3.2.7.2 Phương pháp giá trị ròng – NPV 32 3.2.7.3 Phương pháp số doanh lợi PI 33 3.2.7.4 Phương pháp tỷ lệ hoàn vốn nội IRR 34 3.2.7.5 Phương pháp thời gian hoàn vốn (Pay - back Period) 35 3.2.7.6 Phương pháp phân tích điểm hồ vốn dự án 36 3.2.7.7 Phương pháp phân tích độ nhạy dự án 38 3.4 Thẩm định rủi ro 39 3.5 Lập báo cáo thẩm định 39 Chương II Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I NHĐT & PTVN I Khái quát chung Sở giao dịch I NHĐT & PTVN 40 Lịch sử hình thành phát triển Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch I 41 Chức năng, quyền hạn Sở giao dịch I 42 Tình hình hoạt động kinh 43 4.1 Đánh giá chung kết thực tiêu chủ yếu 43 4.2 Đánh giá hoạt động cụ thể 43 4.2.1 Công tác huy động vốn 43 4.2.2 Cơng tác tín dụng 44 4.2.3 Công tác khách hàng 46 4.2.4 Hoạt động dịch vụ 46 4.2.5 ứng dụng công nghệ 47 4.2.6 Công tác quản trị điều hành 47 4.2.7 Công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực 48 Khái quát kết nghiệp vụ thẩm định 48 II Thực trạng nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư Sở 49 Quy trình thẩm định 49 Nội dung thẩm định 52 2.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 52 2.1.1 Nội dung thẩm định khách hàng vay vốn Sở 52 2.1.2 Nhận xét 54 2.2 Thẩm định dự án đầu tư 60 2.2.1 Nội dung thẩm định 60 2.2.1.1 Thẩm định sơ theo nội dung tài dự án 60 2.2.1.2 Thẩm định thị trường, khả tiêu thụ sản phẩm 61 2.2.1.3 Thẩm định tổng vốn đầu tư 64 2.2.1.4 Thẩm định phương diện kỹ thuật 67 2.2.1.5 Thẩm định tổ chức, quản lý thực dự án 70 2.2.1.6 Đánh giá hiệu mặt tài khả trả nợ 71 2.3 Thẩm định rủi ro 76 2.4 Biện pháp bảo đảm tiền vay 77 2.5 ý kiến đề xuất 78 III Nguyên nhân 78 Nguyên nhân chủ quan 78 Nguyên nhân khách quan 79 Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I NHĐT & PTVN I Phương hướng mục tiêu công tác thẩm định Sở giao dịch I 81 Nhận định môi trường kinh doanh 81 Phương hướng, mục tiêu năm 2003 81 II Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định 86 Nhóm giải pháp phương pháp nội dung thẩm định 86 2.1 Về phương pháp thẩm định 86 2.2 Về nội dung thẩm định 86 2.2.1 Trong nội dung thẩm định khách hàng vay vốn 86 2.2.2 Trong nội dung thẩm định dự án đầu tư 87 Nhóm giải pháp nhân 90 Lập quỹ hỗ trợ cho nghiệp vụ thẩm định 92 Thành lập phòng thẩm định chuyên trách Sở 92 Tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội nghiệp vụ thẩm định 93 III Khuyến nghị 94 Khuyến nghị nhà nước bộ, ngành có liên quan 94 1.1 Cải thiện môi trường kinh tế 94 1.2 Cải thiện môi trường pháp lý 94 1.3 Hồn thiện hệ thống kế tốn, kiểm tốn 95 1.4 Đối với quan chủ quản 95 Khuyến nghị NHNN NHĐT & PTVN 96 Kết luận Tài liệu tham khảo ... Chương I: phương pháp thẩm định dự án đầu tư Chương II: Thực trạng nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I NHĐT & PTVN Chương III: Gi? ?i pháp nâng cao chất lượng nhiệp vụ thẩm định dự án đầu. .. dự án đầu tư Sở giao dịch I NHĐT & PTVN Chương I phương pháp luận thẩm định dự án đầu tư I Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư Dự án đầu tư Đầu tư hoạt động sử dụng vốn th? ?i gian d? ?i nhằm mục... t? ?i chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương m? ?i 2.3.1 Chất lượng thẩm định t? ?i dự án đầu tư Chất lượng thẩm định t? ?i dự án đầu tư kh? ?i niệm trừu tư? ??ng, định lượng, đứng góc độ đ? ?i tư? ??ng