tổng hợp đề thi tín dụng ngân hàng

ĐỀ THI TÍN DỤNG K11 I. CÂU HỎI NHỚ VÀ HIỂU (4 điểm) Câu 1: Nêu điều kiện để giao dịch cho thuê coi cho thuê tài chính. Câu 2: Nhận định sau hay sai? Giải thích. “Nếu phương án kinh doanh hiệu tài sản đảm bảo đầy đủ rủi ro cho ngân hàng.” Câu 3: Giải thích cho vay tiêu dùng gián tiếp góp phần làm tăng doanh số cho ngân hàng. CVTD gián tiếp tiềm ẩn rủi ro gì? Câu 4: Phân tích sở định mức cho vay thời hạn cho vay. II. CÂU HỎI ỨNG DỤNG (6 điểm) Câu 5: Ngày 16/4/2011, khách hàng đề nghị NH gia hạn nợ hối phiếu mệnh giá 1600 trđ, có thời hạn toán ngày 16/5/2011. Ngân hàng chấp thuận gia hạn đến ngày 31/5/2011 yêu cầu khách hàng lập hối phiếu để thay cho hối phiếu cũ. Hãy xác định mệnh giá hối phiếu thay thế, biết lãi suất chiết khấu 12%/năm. Câu 6: Một khách hàng đến công ty cho thuê tài xin thuê máy móc. Công ty cho thuê tài đồng ý cho thuê với thông tin sau: Giá trị hợp đồng Thời hạn thuê Lãi suất Tỷ lệ thu hồi vốn Kz hạn toán tiền thuê Thời điểm trả lãi 1600 triệu đồng năm 15%/năm 90% 12 tháng Cuối kz Yêu cầu: Hãy lập bảng phân bổ gốc lãi cho kz. Câu 7: Một khách hàng đến ngân hàng ACB xin vay 800 triệu đồng. Ngân hàng chấp thuận cho vay với điều khoản: thời hạn năm, lãi suất 15%/năm, tính lãi theo phương pháp gộp. Yêu cầu: Hãy sử dụng quy tắc 78 để phân bổ lãi cho năm. Câu 8: Bài tập phân tích hiệu hoạt động, hệ số nợ doanh nghiệp. Ra định có cho vay không? Cho ý kiến dựa định cho vay. ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (150 PHÚT) I. Lý thuyết: Câu 1. (10 điểm) Sau số tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng: Nhà xưởng; Máy móc thiết bị; Phương tiện vận tải; Sổ tiết kiệm; Giá trị quyền sử dụng đất; Cổ phiếu; Tín phiếu kho bạc; Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả; Quyền sở hữu công nghiệp; Quyền đòi nợ; Vàng bạc; Nhà ở. Anh chị xếp tài sản theo nhóm tài sản cầm cố, tài sản chấp Câu (25 điểm). Một doanh nghiệp cổ phần thành lập từ tháng 01/2005 đề nghị ngân hàng tài trợ cho dự án đầu tư mình, Anh chị nêu hồ sơ cần thiết mà doanh nghiệp cần gửi cho Ngân hàng. Anh (chị) cần phải thực thẩm định nội dung trước đề xuất lên cấp lãnh đạo để duyệt cho vay? II. Bài tập tình huống: Câu 1: (5 điểm) Vì Ngân hàng quy định chủ đầu tư phải có vốn tự có tham gia vào phương án/ dự án SXKD, đầu tư vay vốn? a/ Giảm thiều rủi ro cho Ngân hàng b/ Tăng cường trách nhiệm người vay c/ Giảm chi phí tài cho PA/DA d/ Cả câu Câu 2: (5 điểm) Doanh nghiệp X nhập ô tô để kinh doanh, doanh nghiệp đề nghị Ngân hàng bảo lãnh tiền thuế nhập khẩu. Ngân hàng thực bảo lãnh không? a/ Được b/ Được thực với số tiền giới hạn 100 triệu đồng. c/ Không Câu 3: (5 điểm) Trường hợp khách hàng không trả hết nợ gốc thời hạn thoả thuận HĐTD có văn đè nghị cho điều chỉnh hạn trả nợ TCTD xem xét gia hạn nợ cho vay ngắn hạn sau: a/ Bằng chu kz SXKD b/ Bằng thời hạn cho vay c/ Tối đa 12 tháng d/ Tối đa chu kz SXKD không 12 tháng Câu 4: (5 điểm) Dự án đầu tư lựa chọn trường hợp giá trị tỷ suất sinh lời nội (IRR) tính theo quan điểm tổng mức đầu tư: a. Lớn suất sinh lời yêu cầu vốn chủ sở hữu b. Lớn lãi suất vay dài hạn c. Lớn chi phí sử dụng vốn bình quân d. Cả câu sai III. Bài tập Câu 1. (15 điểm) Một doanh nghiệp thực dự án đầu tư với tổng mức đầu tư 18.000 triệu đồng, cấu vốn sau: - Vốn tự có: 5.000 triệu đồng - Vốn vay: 13.000 triệu đồng, đó: + Vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển: 5.000 triệu đồng, lãi suất 13,2%/năm +Vay Ngân hàng Ngoại thương: 4.000 triệu đồng, lãi suất 6%/6 tháng + Vay Ngân hàng Phát triển: 4.000 triệu đồng, lãi suất 3%/3 tháng. Yêu cầu: Tính lãi suất vay bình quân theo năm dự án. Câu 2: (30 điểm): Công ty A khách hàng mới. Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng anh chị đề nghị Ngân hàng xây dựng cho hạn mức vay vốn năm 2008, công ty gửi đến Ngân hàng anh chị báo cáo tài năm 2007 kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2008 với số tiêu chủ yếu: TT Chỉ tiêu 31/12/2007 31/12/2006 Tổng tài sản 68,350 40,150 A Tài sản lưu động 64,000 40,100 3,000 1,800 - Các khoản phải thu 32,500 32,000 - Hàng tồn kho 27,000 6,200 - TSLĐ khác 1,500 100 Tài sản cố định đầu tư dài hạn 4,350 50 - Tài sản cố định 2,850 30 Tr,đó: + Nguyên giá TSCĐ 3,000 45 -150 -5 1,500 20 - Vốn tiền & CKĐTTCNH B + Hao mòn lũy kế - Đầu tư tài dài hạn - Tài sản dài hạn khác Tổng nguồn vốn 68,350 40,150 A Vốn chủ sở hữu 10,000 10,000 B Nợ phải trả 58,350 30,150 * Nợ dài hạn 20 30 * Nợ ngắn hạn 58,330 30,120 - Vay nợ ngắn hạn 50,280 27,000 - Phải trả người bán 6,000 3,000 - Thuế khoản nộp NN 2,000 120 50 - Các khoản phải trả phải nộp khác Kết sản xuất kinh doanh năm 2007 kế hoạch năm 2008 TT Chỉ tiêu Thực 2007 Kế hoạch 2008 Giá trị sản lượng 195,000 270,000 Doanh thu 133,000 189,000 Giá vốn hàng bán 100,000 150,000 Thuế loại phải nộp 2,000 3,000 Lợi nhuận sau thuế 399 567 Khấu hao 145 165 1. Tính toán tiêu tài chủ yếu doanh nghiệp, cụ thể: - Hệ số toán nhanh - Hệ số toán ngắn hạn - Vòng quay vốn lưu động - Hệ số tự tài trợ. - Vòng quay hàng tồn kho 2. Căn tiêu trên, Anh chị đánh giá tình hình tài Công ty năm 2007. 3. Trong năm 2008, dự kiến Công ty ứng trước 20% giá trị sản lượng. Năm 2007 công ty trích 35% lợi nhuận để lại để bổ sung vốn lưu động tự có năm 2008, dự kiến vòng quay vốn lưu động năm 2008 năm 2007. Hãy đề xuất hạn mức vốn lưu động cao năm 2008 ngân hàng bạn, biết năm ngân hàng khác cấp hạn mức cho công ty 20 tỷ đồng. Bài tập tín dụng (có lời giải) -------------------------Bài 1: Trước quý I/2010 công ty Cổ phần Gốm Đồng Tháp gửi đến ABBank hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng phân xưởng sản xuất bình hoa xuất khẩu. Sau thẩm định, ABBank trí số liệu sau: + Tổng mức vốn đầu tư thực dư án gồm : - Chi phí XDCB: 2.500 trđ - Tiền mua thiết bị: 3.120 trđ - Chi phí XDCB khác: 462 trđ + Vốn tự có doanh nghiệp tham gia thực dự án 34 % giá trị dự toán dự án + Lợi nhuận doanh nghiệp thu hàng năm trước đầu tư 2.890 trđ. Biết sau đầu tư thực dự án lợi nhuận tăng thêm 25% so với trước đầu tư + Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm 15% + Các nguồn khác tham gia thực dự án 689,02 trđ + Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng + Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm : 108,775 trđ + Dự án khởi công ngày 1/1/2010 hoàn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010 Yêu cầu: Xác định mức cho vay thời hạn cho vay Biết rằng: tài sản bảo đảm có giá trị 5.000 trđ tỷ lệ bảo đảm theo quy định NH 70% Bài giải : 1. Xác định mức cho vay 1.1 Xác định mức cho vay theo dự án Bƣớc 1: xác định vốn đầu tƣ vào tài sản cố định 2.500 trđ + 3.120 trđ + 462 trđ = 6.082 trđ Bƣớc 2: xác định nguồn vốn tự có tham gia dự án 6.082 trđ x 34 % = 1.964,24 trđ Bƣớc 3: xác định nguồn vốn khác tham gia dự án 689,02 trđ Bƣớc 4: xác định mức cho vay theo dự án 6.082 trđ – 1.964,24 trđ – 689,02 trđ = 3.428,74 trđ 1.2 Xác định mức cho vay theo tài sản bảo đảm Bƣớc 1: xác định nguyên giá tài sản bảo đảm : 5.000 trd Bƣớc 2: xác định tỷ lệ tài sản bảo đảm : 70% Bƣớc 3: xác định mức cho vay theo tài sản bảo đảm 5.000 trđ x 70 % = 3.500 trđ 1.3 Quyết định mức cho vay : Mức cho vay theo dự án 3.428,74 trđ Mức cho vay theo TSBĐ 3.500 trđ Quyết định mức cho vay 3.428,74 trđ 2. Xác định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay = thời gian ân hạn + thời gian thu nợ Thời gian ân hạn : tháng (dự án khởi công ngày 1/1/2010 đƣợc hoàn thành đƣa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010) Thời gian thu nợ = số tiền cho vay / nguồn thu nợ bình quân hàng năm Trong - Số tiền cho vay 3.428,74 trđ - Nguồn thu nợ bình quân hàng năm : + Mức khấu hao dành để trả nợ NH 6.082 x 15 % x (3.428,74 /6.082) = 514,31 trđ + Lợi nhuận sau thuế dành để trả nợ NH: Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng 2.890 x 125 % - 2.890 = 722,5 trđ + Nguồn khác dành để trả nợ cho NH 108,775 trđ Do Thời gian thu nợ = số tiền cho vay / nguồn thu nợ bình quân hàng năm = 3.428,74 / (514,31 +722,5 +108,775) = 3.428,74/1.345,585 = 2.5 năm (tức 30 tháng) Kết luận: thời gian cho vay = tháng + 30 tháng = 36 tháng (từ 1/1/2010 đến 1/7/2013) Bài 2: Có tài liệu dự tính dự án đầu tư sau 1. Tổng vốn đầu tư cố định dự án: 10.710 trđ 2. Nguồn vốn đầu tư : vốn chủ sở hữu 1.710 trđ. Vay ngân hàng 9.000 trđ, nợ vay trả năm, kỳ trả nợ năm, lãi tính theo dư nợ trả với nợ gốc với lãi suất 12 % / năm 3. Thời gian khấu hao tài sản cố định năm, áp dụng phương pháp khấu hao 4. Lợi nhuận trước thuế lãi vay vốn cố định thu hàng năm năm đầu dự án là: 1.120 trđ; 1.224 trđ; 1.368 trđ; 1.472 trđ; 1.576 trđ 5. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25 % 6. Nguồn trả nợ hàng năm: Toàn khấu hao tài sản cố định 50% lợi nhuận sau thuế Yêu cầu : Hãy xác định xem dự án có khả trả nợ theo kế hoạch không ? Bài giải : 1. Nợ gốc trả nợ hàng năm là: 9.000 trđ / năm =1.800 trđ 2. Trả lãi vay hàng năm Năm 9.000 1/DNợ đnăm 2/Trả nợ kỳ - Gốc 1.800 - Lãi vay 1.080 (12 %) 3/Dƣ nợ Cn 7.200 Năm 7.200 Năm 5.400 Năm 3.600 Năm 1.800 1.800 864 1.800 648 1.800 432 1.800 216 5.400 3.600 1.800 Năm 1.472 Năm 1.576 432 1040 260 216 1.360 340 780 390 1.020 510 3. Mức khấu hao hàng năm = 10.710 / năm =1.785 trđ 4. Lợi nhuận sau thuế hàng năm dự án Năm Năm Năm 1/LNTT & 1.120 1.224 1.368 LV 2/lãi vay 1.080 864 648 3/LNTT 40 360 720 10 90 180 4/Thuế TNDN ( 25%) 5/LNST 30 270 540 6/LNST 15 135 270 dành để trả nợ NH 5. Xác định xem dự án có khả trả nợ theo kế hoạch không Năm 1.800 Năm 1.800 Năm 1.800 Năm 1.800 Năm 1.800 1/Kế hoạch trả nợ 1.920 2.055 2.175 2.295 2/Nguồn trả 1.800 nợ hàng năm -Khấu hao 1.785 trđ 1.785 trđ 1.785 trđ 1.785 trđ 1.785 trđ -LNST ( 15 135 270 390 510 50%) 120 255 375 495 3/So sánh nguồn trả nợ thực tế với kế hoạch TN Nhận xét: Với cách trả nợ hàng năm (Toàn khấu hao tài sản cố định 50% lợi nhuận sau thuế) doanh nghiệp đảm bảo kế hoạch trả nợ NH Bài 3: Một dự án đầu tư có số liệu sau: 1. Vốn đầu tư 2000 trđ. Trong đó: Vốn cố định 1800 trđ 2. Nguồn vốn vay ngân hàng 800 trđ, lãi suất 10%/năm, gốc trả thời gian năm, kỳ hạn trả nợ năm, lãi vay trả với thời điểm trả nợ gốc 3. Khi dự án vào hoạt động, tạo doanh thu từ năm dự án, giả sử doanh thu qua năm 900 trđ, chi phí qua năm (chưa tính khấu hao lãi vay) 300 trđ Yêu cầu: Xác định NPV dự án Biết : - Thời gian dự án năm - Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu hao đều, Giá trị lý tài sản cố định cuối kỳ dự án không đáng kể - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25 % Bài giải : 1/ Mức khấu hao hàng năm = 1.800 trđ/ năm = 360 trđ/năm 2/ Gốc trả hàng năm : 800 trđ/ năm = 200 trđ 3/ Lãi vay trả hàng năm Năm Năm Năm 1/Dnợ đnăm 800 600 400 2/Trả nợ năm -Nợ gốc 200 200 200 -Lãi vay(10%) 80 60 40 3/Dnợ cnăm 600 400 200 4/ Kết kinh doanh qua năm Năm Năm 900 900 1/Doanh thu 2/Chi phí 740 720 300 300 -Chi phí ( chƣa có KH & LV ) Khấu hao 360 360 Lãi vay 80 60 3/LNTT 160 180 40 45 4/Thuế TNDN 5/LNST 120 135 Năm 200 200 20 Năm 900 Năm 900 Năm 900 700 300 680 300 660 300 360 40 200 50 360 20 220 55 360 240 60 150 165 180 5/ Xác định NPV NPV = ( 360 +120 )/ ( 1+0,1)^1 + ( 360 +135 )/(1+0,1)^2 +( 360 +150)/(1+0,1)^3 + ( 360 + 165 )/(1+0,1)^4 + (360 + 180 + 200 )/(1+0,1 )^5 – 2000 = 41,65 Nhận xét: với r=10% dự án có NPV >0 chứng tỏ dự án có lãi Bài 4: Ngày 2/3/2009 công ty gốm sứ Đông Dương gửi đến ABBank A kế hoạch vay vốn lưu động quý II/2009 .Sau xem xét kế hoạch sản xuất kinh doanh quý II Công ty, NH thống với Công ty số liệu sau: - Vòng quay vốn lưu động 3,2 vòng - Tài sản lưu động bình quân 6.600 trđ Cuối tháng 3/2009 , NH Cty ký kết HĐTD vốn lưu động quý II/2009, nêu rõ : - Thời hạn trả nợ kế hoạch 30 ngày 14%/năm. Ngày đáo hạn: 10/1/2011; Lãi vốn gốc toán lần đến hạn. 2. Trái phiếu phủ; MG 500.000.000 đ; Thời hạn năm; Lãi suất 10%; Trả lãi trƣớc. Ngày đáo hạn 9/3/2011. NH Techcombank chấp nhận chiết khấu; Lãi suất cho vay: 1,5%/tháng; Tỷ lệ hoa hồng phí: 0,05%. Hoa hồng cố định 50.000 đ/chứng từ Yêu cầu: 1. Tính số tiền chiết khấu NH Techcombank đƣợc hƣởng? 2. Giá trị lại toán cho Cty A? Bài 3: Ngày 13/6/2011 doanh nghiệp A gửi đến NH bảng kê chứng từ kèm theo chứng từ xin chiết khấu nhƣ sau: Chứng từ Số tiền (triệu đồng) Ngày phát hành Ngày đến hạn Hối phiếu 003 120 30/4/2011 30/7/2011 Tín phiếu Kho bạc 60 15/4/2011 15/7/2011 Lệnh phiếu 001 30 14/5/2011 14/8/2011 Trái phiếu Kho bạc 100 20/7/2006 20/7/2011 Hối phiếu 005 72 20/3/2011 20/6/2011 Lệnh phiếu 002 80 1/6/2011 1/10/2011 Yêu cầu: 1. Hãy xem xét định việc chiết khấu chứng từ (có giải thích) 2. Tính toán chiết khấu chứng từ NH nhận chiết khấu. Biết rằng: - Khả nguồn vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu vay khách hàng. - Theo quy định ngân hàng nhận chiết khấu chứng từ có thời hạn lại không dƣới 20 ngày không 90 ngày. - Lãi suất chiết khấu: 9%/năm, tỷ lệ hoa hồng ký hâu: 0,06%/mẹnh giá, tối thiểu 40.000 đ; hoa hồng phí cố định 30.000 đ cho phiếu. - Hạn mức chiết khấu tối đa ấn định cho khác hàng 300 triệu đồng; dƣ nợ tài khoản chiết khấu thời điểm khách hàng xin chiết khấu: 120 triệu đồng. - Doanh nghiệp A khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng nội dung kinh tế hối phiếu đảm bảo tốt. - Ngân hàng thực chiết khấu ngày 16/5/2011. B. BÀI TẬP CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG Bài 3: Đầu tháng năm 2010, Công ty A gửi hồ sơ vay VLĐ NHTM X với nhu cầu vay theo HMTD 500 triệu đồng. Trong hồ sơ xin vay có tài liệu nhƣ sau: 1. Bảng cân đối kế toán (Ngày 31/12/2009) Đơn vị: triệu đồng TÀI SẢN Số đầu kỳ Số cuối kỳ (ƣớc thực hiện) A. Tài sản lƣu động đầu tƣ ngắn hạn 600 750 I. Tiền 150 130 II. Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 20 62 III. Các khoản phải thu 100 205 IV. Hàng tồn kho 320 410 V. Tài sản lƣu động khác 10 B. Tài sản cố định đầu tƣ dài hạn Tổng cộng tài sản 2.100 2.500 NGUỒN VỐN Số đầu kỳ (ƣớc thực hiện) A. Nợ phải trả 700 930 I. Nợ ngắn hạn 400 510 1. Vay ngắn hạn ngân hàng 2. Phải trả nhà cung cấp 120 3. Nợ ngắn hạn khác 80 90 II. Nợ dài hạn 300 420 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 1.400 Tổng cộng nguồn vốn 2.100 1.500 1.750 Số cuối kỳ 200 100 320 1.570 2.500 2. Yêu cầu: Xác định HMTD năm 2010 Công ty A Biết rằng: Chính sách tín dụng NH yêu cầu vốn lƣu động ròng phải tham gia tối thiểu 20% tài sản lƣu động. Bài 4: Công ty X có phƣơng án tài 31/12/2010 nhƣ sau: Tài sản Giá trị Nợ VCSH Giá trị A. Tài sản lƣu động 6.430 A. Nợ phải trả 9.230 Tiền 650 Vay ngắn hạn 3.050 Phải thu 2.300 Phải trả ngƣời bán 1.720 Hàng tồn kho 3.200 Phải trả khác 510 Tài sản lƣu động khác 280 Nợ dài hạn 3.950 B. Tài sản cố định 6.600 Vốn tự có 3.800 Tổng cộng 13.030 Tổng cộng 13.030 Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng vốn lƣu động cho công ty A sở phƣơng án tài hợp lý. Biết rằng: Chính sách cho vay ngân hàng quy định doanh nghiệp phải có vốn lƣu động ròng tham gia tối thiểu 20% tài sản lƣu động. Bài 5: Phƣơng án tài công ty có kiện (theo đơn vị trđ): - Các khoản phải thu: 8.200 - Hàng tồn kho: 10.500 - Các khoản phải trả ngƣời bán: 7.800 - Tiền: 1.200 - Các khoản nợ ngắn hạn khác: 3.100 - Tài sản lƣu động khác: 800 - Vốn lƣu động ròng: 1.000 Chính sách tín dụng ngân hàng quy định: vốn lƣu động ròng phải tham gia 25% mức chênh lệch tài sản lƣu động nợ ngắn hạn phi ngân hàng. Yêu cầu: 63 1. Lập phƣơng án tài vay vốn cho doanh nghiệp. 2. Giải thích thành phần khoản: vốn lƣu động ròng, nợ phi ngân hàng. 3. Xác định hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp (có giải thích) Chƣơng 5: TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN I- CÂU HỎI: 1. Vì doanh nghiệp chọn vay vốn trung, dài hạn ngân hàng? Để đƣợc vay vốn trung, dài hạn NH doanh nghiệp phải thỏa mãn điều kiện gì? 2. Khi xác định hạn mức cho vay trung, dài hạn khách hàng doanh nghiệp mà vƣợt giới hạn tín dụng NHNN quy định ngân hàng xử lý theo hƣớng nào? 3. Hãy xác định nguồn trả nợ trung, dài hạn doanh nghiệp theo phƣơng pháp FATSATL? 4. Căn để lựa chọn phƣơng án trả nợ? II- BÀI TẬP: Bài 1: Đầu tháng năm 2010 Công ty A gửi đến ngân hàng BIDV chi nhánh Hà thành hồ sơ xin vay vốn trung dài hạn để thực dự án mở rộng sản xuất (công trình tự làm). Sau kiểm tra thẩm định, ngân hàng BIDV thống với doanh nghiệp số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tƣ thực dự án: 5000 triệu đồng. - Vốn tự có tham gia thực dự án 20% tổng vốn đầu tƣ cho dự án nguồn vốn tham gia khác 500 triệu đồng. - Giá trị tài sản chấp: 6000 triệu đồng. - Lợi nhuận thu đƣợc hàng năm công ty trƣớc thực dự án: 1500 triệu đồng, dự tính sau đầu tƣ thực dự án, lợi nhuận hàng năm công ty tăng thêm 20%. Tại thời điểm ngân hàng xét duyệt cho vay Công ty A, ngân hàng lên kế hoạch nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng quý II/2010 nhƣ sau: Sử dụng vốn Số tiền Nguồn vốn Số tiền Dự trữ toán 150000 Vốn huy động 1443000 Nghiệp vụ tín dụng 1465700 Huy động tiền gửi 987000 Cho vay ngắn hạn 897500 Huy động kỳ phiếu, trái phiếu 456000 Cho vay trung hạn 568200 Vốn nhận điều hòa 256400 Sử dụng nguồn vốn khác 265800 Nguồn vốn khác 188100 Tổng số 1887500 Tổng số 1887500 Trong tháng Công ty có phát sinh nghiệp vụ kinh doanh nhƣ sau (theo đơn vị tính: trđ): Ngày 2/4: Vay mua xi măng sắt xây dựng: 350 Vay chi thƣởng 50 Ngày 12/4: Vay nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 60 Vay mua vải: 55 Vay trả tiền mua thiết bị 1750 64 Ngày 24/4: Vay trả tiền vận chuyển, xếp dỡ thiết bị 30 Yêu cầu: 1. Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án? 2. Giải ngv kinh tế phát sinh tháng 4? Biết rằng: - Vốn huy động tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng chiếm 25% huy động tiền gửi, vốn huy động phát hành trái phiếu 148 tỷ đồng. - Ngân hàng thƣờng cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp. - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định 15%/năm. - Công ty cam kết dùng toàn phần lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án để trả nợ ngân hàng. - Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30 triệu đồng. - Ngày 2/4/2010 ngân hàng bắt đầu cho vay dự án (trƣớc dự án công ty dƣ nợ vay vốn cố định ngân hàng). - Dự án bắt đầu thực từ 1/4/2010, hoàn thành đƣa vào sử dụng 1/12/2010. Bài 2: Đƣợc bảo lãnh tín chấp Hội Doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, ngày 25/6/200X công ty kinh doanh XNK Hữu Nghị gửi đến NHTM A hồ sơ vay vốn với số tiền xin vay 25 tỷ đồng, thời hạn năm để thực dự án xây dựng nhà máy sản xuất giấy dầu chống thấm. Sau xem xét thẩm định ngân hàng xác định đƣợc số liệu sau: - Chi phí XDCB: + Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng: 40 triệu đồng + Làm đƣờng vào vị trí đất nhà máy: 60 triệu đồng. + Chi cho sở hạ tầng: trđ. tổng cộng kinh phí 70 triệu đồng. ệu đồng. + Nhà xƣởng, kho vật tƣ, kho thành phẩm, nhà xe, bể chứa: 3140 triệu đồng. + Khu văn phòng, nhà nghỉ công nhân, phòng bảo vệ: 1050 triệu đồng. - Chi phí XDCB khác: 60 triệu đồng. - Chi phí mua thiết bị: 20.000 triệu đồng. - VTC chủ dự án tham gia để thực dự án 30% tổng nhu cầu vốn đầu tƣ cho dự án. - Vốn khác (thu đƣợc từ khoản tận thu địa bàn): 168 triệu đồng. - Tỷ lệ KHCB hàng năm 15%. - Lợi nhuận nguồn khác khách hàng cam kết dùng để trả nợ hàng năm là: 2337 trđ. - Thời gian bắt đầu thực dự án vào ngày 15/8/200X hoàn thành vào ngày 15/2 năm sau đƣợc đƣa vào sử dụng sau hoàn thành. Cũng vào thời điểm ngân hàng lập kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý 3/200X cho thấy: tổng nguồn vốn ngân hàng 26.028.000 triệu đồng. Trong đó: + Vốn huy động: 21.658.000 triệu đồng (VHĐ dƣới 24 tháng 19.358.000 triệu 65 đồng) + Vốn tự có: 1.074.395 triệu đồng + Vốn khác: 3.295.605 triệu đồng. Căn vào khả ngân hàng bố trí cho công ty số dƣ nợ kế hoạch tố đa 0,5% số vốn mà NHTM A dùng vào kinh doanh. Yêu cầu: Theo anh/chị mức xin vay thời hạn xin vay mà công ty đề nghị NHTM A có hợp lý hay không? Tại sao? Theo anh/chị mức cho vay thời hạn cho vay hợp lý? Biết rằng: - Tỷ lệ DTBB 5% dự trữ đảm bảo khả toán 8%. - Công ty nợ với ngân hàng khác (các số liệu đƣợc giả định). Bài 3: Trƣớc quý I/200X doanh nghiệp công nghiệp A gửi đến ngân hàng thƣơng mại A hồ sơ xin vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất (dự án tự làm). Sau thẩm định ngân hàng trí số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tƣ thực dự án gồm: + Chi phí XDCB: 1.500 trđ + Chi phí XDCB khác: 300 trđ + Tiền mua thiết bị: 2.000 trđ + Chi phí vận chuyển thiết bị: 10 trđ - Vốn tƣ có doanh nghiệp tham gia thực dự án 30% giá trị dự toán dự án. - Lợi nhuận doanh nghiệp thu đƣợc hàng năm trƣớc đầu tƣ 1.200 trđ. Biết sau đầu tƣ thực dự án lợi nhuận tăng thêm 25% so với trƣớc đầu tƣ. - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% - Các nguồn vốn khác tham gia thực dự án: 167 trđ Yêu cầu: Hãy xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án. Biết rằng: - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án đƣợc dùng để trả nợ cho ngân hàng. - Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30,6 trđ. - Giá trị tài sản chấp: 3480 trđ - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay doanh nghiệp. - Dự án khởi công ngày 1/1/200X đƣợc hoàn thành đƣa vào sử dụng sau tháng kể từ ngày khởi công. Công ty nợ với ngân hàng TCTD khác (các số liệu đƣợc giả định). Bài 4: Trƣớc quý I/2010 Công ty Nhựa Tiền Phong gửi đến Ngân hàng Công thƣơng hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng phân xƣởng sản xuất ống nƣớc. Sau thẩm định ngân hàng trí số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tƣ thực dự án gồm: + Chi phí XDCB: 1.600 trđ 66 + Chi phí XDCB khác: 350 trđ + Tiền mua thiết bị: 1.980 trđ + Chi phí vận chuyển thiết bị: 15 trđ - Vốn tƣ có doanh nghiệp tham gia thực dự án 32% giá trị dự toán dự án. - Lợi nhuận doanh nghiệp thu đƣợc hàng năm trƣớc đầu tƣ 1.350 trđ. Biết sau đầu tƣ thực dự án lợi nhuận tăng thêm 24% so với trƣớc đầu tƣ. - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% - Các nguồn vốn khác tham gia thực dự án: 159 trđ Yêu cầu: 1. Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án. 2. Giả sử ngân hàng xác định thời hạn cho vay năm, doanh nghiệp phải sử dụng nguồn khác để trả nợ ngân hàng hàng năm bao nhiêu? Biết rằng: - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án đƣợc dùng để trả nợ cho ngân hàng. - Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm: 138,66 trđ. - Giá trị tài sản chấp: 4560 trđ - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay doanh nghiệp. - Dự án khởi công ngày 1/1/2010 đƣợc hoàn thành đƣa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010. Công ty nợ với với tổ chức tín dụng khác. - Các số liệu đƣợc giả định. Chƣơng 6: CHO THUÊ TÀI CHÍNH I- CÂU HỎI: 1. Hãy nêu dấu hiệu nhận biết hoạt động cho thuê tài theo tiêu chuẩn quốc tế? theo tiêu chuẩn Việt nam? 2. So sánh hoạt động cho thuê tài thuê hoạt động? 3. Lợi ích hạn chế hoạt động cho thuê tài chính? 4. Các phƣơng pháp xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính? II- BÀI TẬP: Bài 1: Doanh nghiệp X đƣợc Công ty cho thuê tài Y ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: - Tổng số tiền tài trợ: 840 trđ - Thời hạn tài trợ: năm - Lãi suất: 13%/năm - Kỳ hạn toán tiền thuê: hàng năm - Tỷ lệ thu hòi vốn: 85% - Thời điểm toán tiền thuê: Đầu kỳ hạn Yêu cầu: 1. Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả theo định kỳ? 2. Tính số tiền thuê thời hạn gia hạn, biết rằng: - Thời hạn gia hạn: năm - Toàn vốn gốc thu hồi hết thời gian 67 - Thời điểm toán tiền thuê: cuối kỳ hạn - Các yếu tố khác giống nhƣ hợp đồng cho thuê thời hạn bản. Bài 2: Công ty An Phú đƣợc Công ty Cho thuê tài Ngân hàng BIDV Việt Nam ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: - Tổng số tiền tài trợ: 68000 USD - Thời hạn tài trợ: năm - Lãi suất: 15%/năm - Kỳ hạn toán tiền thuê: hàng năm - Tỷ lệ thu hòi vốn: 100% - Thời điểm toán tiền thuê: Cuối kỳ hạn toán tiền thuê Yêu cầu: 1. Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả định kỳ theo phƣơng pháp niên kim cố định. 2. Thể giao dịch thuê tài sản bảng cân đối tài sản doanh nghiệp X thời điểm cuối năm thứ nhất. Biết rằng: Doanh nghiệp áp dụng phƣơng pháp khấu hao đƣờng thẳng. Bài 3: Công ty Cổ phần Xe khách Hƣng Long đến công ty cho thuê tài NH BIDV xin thuê 10 xe khách chát lƣợng cao. Công ty cho thuê tài đồng ý cho thuê với thông tin sau: Giá bán xe Ford 800 triệu đồng Thời hạn thuê năm Lãi suất 8%/năm Tỷ lệ thu hồi vốn 90% Kỳ hạn toán tiền thuê tháng Yêu cầu: Hãy xác định tiền thuê toán hàng kỳ theo phƣơng pháp tiền thuê toán cuối kỳ. Chƣơng 7: TÍN DỤNG TIÊU DÙNG I- CÂU HỎI; 1. So sánh khác tín dụng tiêu dùng tín dụng cho doanh nghiệp? 2. Lợi ích hạn chế tín dụng tiêu dùng? 3. Hãy trình bày hình thức cho vay tiêu dùng ƣu nhƣợc điểm phƣơng thức? 4. Hãy hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền mua nhà chung cƣ trả góp với tài sản bảo đảm nhà hình thành từ vốn vay? 5. Anh/chị hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền tiêu dùng thông qua sử dụng thẻ tín dụng ngân hàng? 6. Trình bày kỹ thuật thẩm định vay tiêu dùng ƣu nhƣợc điểm phƣơng thức? 7. Hãy cho biết sở để xây dựng hoạt động chấm điểm tín dụng vai trò hệ thống hoạt động ngân hàng thƣơng mại? II- BÀI TẬP: Bài 1: Ngân hàng tài trợ cho khách hàng mua tài sản trƣờng hợp sau: Giá tài sản cần mua: 220 triệu đồng. 68 Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá trị tài sản: 60% Tỷ lệ vốn khách hàng tham gia so với giá trị tài sản: 40% - Thời hạn vay: năm (60 tháng) Định kỳ toán tiền vay: hàng tháng. Lãi suất: 12%/năm Yêu cầu: 1. Xác định số tiền mà khách hàng phải trả ngân hàng hàng tháng theo phƣơng pháp lãi gộp 2. Xác định mức lãi suất hiệu dụng quy đổi để ngƣời vay có lựa chọn hợp lý. Bài 2: Techcombank tài trợ cho khách hàng mua trả góp xe máy Siêu thị Intimex với trị giá 80 triệu đồng. Theo hợp đồng khách hàng trả nợ gốc lãi hàng tháng với lãi suất 1.2%/tháng vòng năm. Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá tài sản 80%. Yêu cầu: 1. Xác định số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng hàng tháng theo phƣơng pháp gộp? 2. Theo phƣơng pháp gộp, lãi suất hiệu dụng mà khách hàng phải trả cho ngân hàng bao nhiêu? Bài 3: Ông bà A muốn vay 240 trđ để đóng tiền du học cho với tài sản chấp nhà họ ở. Ngân hàng X sẵn sàng cho vay đánh giá giá trị nhà theo giá thị trƣờng 1.100 trđ. Ngân hàng quy định cho phép ngƣời vay sử dụng tối đa 70% giá trị đánh giá nhà làm sở xin vay. Hiện gia đình ông bà A nợ 600 trđ ngồi nhà họ Câu hỏi: 1. Ngân hàng có cho vay theo số tiền đề nghị ông bà A không? 2. Để đáp ứng đủ nhu cầu vay gia đình ông bà A, ngân hàng nên chấp nhận mức cho vai tối đa theo giá trị tài sản chấp mức phần trăm? 3. Giả thiết thị trƣờng bất động sản địa phƣơng có xu hƣớng xuống. Nhiều nhà quanh không bán đƣợc, trung bình phải khoảng tháng bán đƣợc nhà. Thông tin ảnh hƣởng nhƣ đến định cho vay ngân hàng? Bài 4: Siêu thị Intimex bán chịu xe máy Piagio LX với trị giá 65 triệu đồng cho ngƣời tiêu dùng. Theo hợp đồng siêu thị tính lãi bán chịu theo phƣơng pháp gộp, với lãi suất 1,2%/tháng vòng 12 tháng. Ngay sau bán chịu xe máy, thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh, công ty bán lẻ nhƣợng bán khoản tín dụng cho Techcombank. Ngân hàng chấp thuận mua khoản tín dụng với mức lãi suất 11%/tháng. Yêu cầu: Tính số tiền lãi Techcombank chuyển cho siêu thị Intimex, biết theo thỏa thuận ngân hàng giữ lại 40% số tiền chênh lệch phần lãi công ty bán lẻ tính cho ngƣời tiêu dùng phần lãi ngân hàng đƣợc hƣởng. Bài tập 4: Ngày 1/1/2010, Ông A đƣợc ngân hàng ACB cấp cho thẻ tín dụng với hạn mức 200 tr.đ. Với lãi suất 20%/năm. Việc tính lãi đƣợc thực vào ngày cuối hàng tháng. Số dƣ nợ vào ngày 01/03/2010 50 tr.đ. Ngày 69 10/03/2011 ông  nộp 20 tr.đ ngày 29/03/2011 ông A nộp tiếp 20 tr.đ vào tài khoản vay ngân hàng. Hãy tính số lãi mà ông A phải trả tháng 3/2011 theo phƣơng pháp: (1) Lãi đƣợc tính số dƣ nợ đƣợc điều chỉnh (2) Lãi đƣợc tính số dƣ nợ trƣớc đƣợc điều chỉnh (3) Lãi đƣợc tính số dƣ nợ bình quân. ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (150 PHÚT) I. Lý thuyết: Câu 1. (10 điểm) Sau số tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng: Nhà xƣởng; Máy móc thiết bị; Phƣơng tiện vận tải; Sổ tiết kiệm; Giá trị quyền sử dụng đất; Cổ phiếu; Tín phiếu kho bạc; Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả; Quyền sở hữu công nghiệp; Quyền đòi nợ; Vàng bạc; Nhà ở. Anh chị xếp tài sản theo nhóm tài sản cầm cố, tài sản chấp Câu (25 điểm). Một doanh nghiệp cổ phần thành lập từ tháng 01/2005 đề nghị ngân hàng tài trợ cho dự án đầu tƣ mình, Anh chị nêu hồ sơ cần thiết mà doanh nghiệp cần gửi cho Ngân hàng. Anh (chị) cần phải thực thẩm định nội dung trƣớc đề xuất lên cấp lãnh đạo để duyệt cho vay? II. Bài tập tình huống: Câu 1: (5 điểm) Vì Ngân hàng quy định chủ đầu tƣ phải có vốn tự có tham gia vào phƣơng án/ dự án SXKD, đầu tƣ vay vốn? a/ Giảm thiều rủi ro cho Ngân hàng b/ Tăng cƣờng trách nhiệm ngƣời vay c/ Giảm chi phí tài cho PA/DA d/ Cả câu Câu 2: (5 điểm) Doanh nghiệp X nhập ô tô để kinh doanh, doanh nghiệp đề nghị Ngân hàng bảo lãnh tiền thuế nhập khẩu. Ngân hàng thực bảo lãnh không? a/ Đƣợc b/ Đƣợc thực với số tiền giới hạn dƣới 100 triệu đồng. c/ Không đƣợc Câu 3: (5 điểm) Trƣờng hợp khách hàng không trả hết nợ gốc thời hạn thoả thuận HĐTD có văn đè nghị cho điều chỉnh hạn trả nợ TCTD đƣợc xem xét gia hạn nợ cho vay ngắn hạn nhƣ sau: a/ Bằng chu kỳ SXKD b/ Bằng thời hạn cho vay c/ Tối đa 12 tháng d/ Tối đa chu kỳ SXKD nhƣng không 12 tháng Câu 4: (5 điểm) Dự án đầu tƣ đƣợc lựa chọn trƣờng hợp dƣới giá trị tỷ suất sinh lời nội (IRR) đƣợc tính theo quan điểm tổng mức đầu tƣ: a. Lớn suất sinh lời yêu cầu vốn chủ sở hữu 70 b. Lớn lãi suất vay dài hạn c. Lớn chi phí sử dụng vốn bình quân d. Cả câu sai III. Bài tập Câu 1. (15 điểm) Một doanh nghiệp thực dự án đầu tƣ với tổng mức đầu tƣ 18.000 triệu đồng, cấu vốn nhƣ sau: - Vốn tự có: 5.000 triệu đồng - Vốn vay: 13.000 triệu đồng, đó: + Vay Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển: 5.000 triệu đồng, lãi suất 13,2%/năm +Vay Ngân hàng Ngoại thƣơng: 4.000 triệu đồng, lãi suất 6%/6 tháng + Vay Ngân hàng Phát triển: 4.000 triệu đồng, lãi suất 3%/3 tháng. Yêu cầu: Tính lãi suất vay bình quân theo năm dự án. Câu 2: (30 điểm): Công ty A khách hàng mới. Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng anh chị đề nghị Ngân hàng xây dựng cho hạn mức vay vốn năm 2008, công ty gửi đến Ngân hàng anh chị báo cáo tài năm 2007 kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2008 với số tiêu chủ yếu: TT A B A B Chỉ tiêu 31/12/2007 31/12/2006 Tổng tài sản 68,35040,150 Tài sản lƣu động 64,00040,100 - Vốn tiền & CKĐTTCNH 3,000 1,800 - Các khoản phải thu 32,50032,000 - Hàng tồn kho 27,0006,200 - TSLĐ khác 1,500 100 Tài sản cố định đầu tƣ dài hạn 4,350 50 - Tài sản cố định 2,850 30 Tr,đó: + Nguyên giá TSCĐ 3,000 45 + Hao mòn lũy kế -150 -5 - Đầu tƣ tài dài hạn 0 - Tài sản dài hạn khác 1,500 20 Tổng nguồn vốn 68,35040,150 Vốn chủ sở hữu 10,00010,000 Nợ phải trả 58,35030,150 * Nợ dài hạn 20 30 * Nợ ngắn hạn 58,330 30,120 - Vay nợ ngắn hạn 50,28027,000 - Phải trả ngƣời bán 6,000 3,000 - Thuế khoản nộp NN 2,000 120 - Các khoản phải trả phải nộp khác 50 Kết sản xuất kinh doanh năm 2007 kế hoạch năm 2008 TT Chỉ tiêu Thực 2007 Giá trị sản lƣợng 195,000 Doanh thu 133,000 Giá vốn hàng bán 100,000 71 Kế hoạch 2008 270,000 189,000 150,000 Thuế loại phải nộp Lợi nhuận sau thuế 399 Khấu hao 145 2,000 3,000 567 165 1. Tính toán tiêu tài chủ yếu doanh nghiệp, cụ thể: - Hệ số toán nhanh - Hệ số toán ngắn hạn - Vòng quay vốn lƣu động - Hệ số tự tài trợ. - Vòng quay hàng tồn kho 2. Căn tiêu trên, Anh chị đánh giá tình hình tài Công ty năm 2007. 3. Trong năm 2008, dự kiến Công ty đƣợc ứng trƣớc 20% giá trị sản lƣợng. Năm 2007 công ty trích 35% lợi nhuận để lại để bổ sung vốn lƣu động tự có năm 2008, dự kiến vòng quay vốn lƣu động năm 2008 nhƣ năm 2007. Hãy đề xuất hạn mức vốn lƣu động cao năm 2008 ngân hàng bạn, biết năm ngân hàng khác cấp hạn mức cho công ty 20 tỷ đồng. ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (150 PHÚT) I. Lý thuyết: Câu1. (15 điểm) Nêu loại bảo lãnh hình thức phát hành bảo lãnh mà Ngân hàng thực hiện. Nêu rủi ro bảo lãnh số biện pháp hạn chế rủi ro. Trƣờng hợp khách hàng ký quỹ 100% rủi ro đƣợc xác định nhƣ nào? Câu2 (15 điểm): Một khách hàng cá nhân đề nghị ngân hàng bạn cho vay số tiền tỷ đồng để đầu tƣ bất động sản. Tài sản chấp quyền sử dụng đất có giá trị đủ để bảo đảm cho khoản vay. Bạn yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin, hồ sơ gì? Theo bạn thông tin quan trọng nhất, sao? II. Bài tập tình huống: Câu (5 điểm): Tổ chức tín dụng không đƣợc phép cho vay khách hàng đối tƣợng sau đây? a/ Thành viên Hội đồng quản trị b/ Tổng Giám đốc, (Giám đốc) c/ Cả hai trƣờng hợp Câu 2: (5 điểm) Doanh nghiệp X nhập ô tô để kinh doanh, doanh nghiệp đề nghị Ngân hàng bảo lãnh tiền thuế nhập khẩu. Ngân hàng thực bảo lãnh không? a/ Đƣợc 72 b/ Đƣợc thực với số tiền giới hạn dƣới 100 triệu đồng. c/ Không đƣợc Câu 3: (5 điểm) Nghĩa vụ bảo lãnh TCTD đƣợc chấm dứt trƣờng hợp sau đây: a/ Đến ngày hết hiệu lực ghi thƣ bảo lãnh b/ Nhận đƣợc thƣ bảo lãnh quay c/ Nhận đƣợc văn xác nhận bên nhận bảo lãnh việc hoàn thành nghĩa vụ bên đƣợc bảo lãnh d/ Cả phƣơng án Câu 4: (5 điểm) Dự án đầu tƣ đƣợc lựa chọn trƣờng hợp dƣới giá trị tỷ suất sinh lời nội (IRR) đƣợc tính theo quan điểm tổng mức đầu tƣ: a. Lớn suất sinh lời yêu cầu vốn chủ sở hữu b. Lớn lãi suất vay dài hạn c. Lớn chi phí sử dụng vốn bình quân d. Cả câu sai III. Bài tập Câu 1: (20 điểm) Doanh nghiệp Y dự kiến thực dự án đầu tƣ với số vốn 1600 triệu đồng. Thời gian hoạt động dự kiến dự án năm, vốn đƣợc bỏ lần: 50% đƣợc bỏ năm 0, lại bỏ năm 1. TSCĐ đƣợc khấu hao tƣơng ứng năm, 300 triệu, 500 triệu 500 triệu. Giá bán TSCĐ dự kiến sau trừ chi phí bán hàng cuối năm thứ 300 triệu đồng. Hằng năm dự kiến doanh thu bán hàng 1.800 triệu với chi phí biến đổi 60% so với doanh thu bán hàng, chi phí cố định (không kể khấu hao) 100 triệu. Sản phẩm doanh nghiệp chịu thuế VAT. Doanh nghiệp phải chịu thuế TNDN 40%. Lãi suất chiết khấu doanh nghiệp chọn chi phí bình quân vốn 10%/năm. Yêu cầu: Bạn dùng NPV để thẩm định xem dự án chấp nhận đƣợc không? Câu 2: Câu 2: (30 điểm): Công ty A khách hàng mới. Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng anh chị đề nghị Ngân hàng xây dựng cho hạn mức vay vốn năm 2008, công ty gửi đến Ngân hàng anh chị báo cáo tài năm 2007 kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2008 với số tiêu chủ yếu: TT A B Chỉ tiêu 31/12/2007 31/12/2006 Tổng tài sản 70,35038,150 Tài sản lƣu động 66,00038,100 - Vốn tiền & CKĐTTCNH 5,000 1,800 - Các khoản phải thu 32,50030,000 - Hàng tồn kho 27,0006,200 - TSLĐ khác 1,500 100 Tài sản cố định đầu tƣ dài hạn 4,350 50 - Tài sản cố định 2,850 30 Tr,đó: + Nguyên giá TSCĐ 3,000 45 + Hao mòn lũy kế -150 -5 73 A B - Đầu tƣ tài dài hạn 0 - Tài sản dài hạn khác 1,500 20 Tổng nguồn vốn 70,35038,150 Vốn chủ sở hữu 10,00010,000 Nợ phải trả 60,35028,150 * Nợ dài hạn 20 30 * Nợ ngắn hạn 60,330 28,120 - Vay nợ ngắn hạn 50,28025,000 - Phải trả ngƣời bán 8,000 3,000 - Thuế khoản nộp NN 2,000 120 - Các khoản phải trả phải nộp khác 50 Kết sản xuất kinh doanh năm 2007 kế hoạch năm 2008 TT Chỉ tiêu Thực 2007 Giá trị sản lƣợng 250,000 Doanh thu 150,000 Giá vốn hàng bán 130,000 Thuế loại phải nộp 5,000 Lợi nhuận sau thuế 600 1000 Khấu hao 145 300 Kế hoạch 2008 300,000 220,000 190,000 7,000 1. Tính toán tiêu tài chủ yếu doanh nghiệp, cụ thể: - Hệ số toán nhanh - Hệ số toán ngắn hạn - Vòng quay vốn lƣu động - Hệ số tự tài trợ. - Vòng quay hàng tồn kho 2. Căn tiêu trên, Anh chị đánh giá tình hình tài Công ty năm 2007. 3. Trong năm 2008, dự kiến Công ty đƣợc ứng trƣớc 20% giá trị sản lƣợng. Năm 2007 công ty trích 35% lợi nhuận để lại để bổ sung vốn lƣu động tự có năm 2008, dự kiến vòng quay vốn lƣu động năm 2008 nhƣ năm 2007. Hãy đề xuất hạn mức vốn lƣu động cao năm 2008 ngân hàng bạn, biết năm ngân hàng khác cấp hạn mức cho công ty 20 tỷ đồng. ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (150 PHÚT) I. Lý thuyết: Câu1. (15 điểm) Nêu loại bảo lãnh hình thức phát hành bảo lãnh mà Ngân hàng thực hiện. Nêu rủi ro bảo lãnh số biện pháp hạn chế rủi ro. Trƣờng hợp khách hàng ký quỹ 100% rủi ro đƣợc xác định nhƣ nào? Câu (15 điểm): Một khách hàng doanh nghiệp đề nghị ngân hàng bạn xây dựng hạn mức tíndụng năm tới cho Công ty họ. Bạn yêu cầu khách hàng cung 74 cấp hồ sơ gì? Bạn cần phân tích tiêu trƣớc định xây dựng hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp đó? II. Bài tập tình huống: Câu 1: (5 điểm) Các hợp đồng cầm cố tài sản, hợp đồng chấp tài sản, hợp đồng bảo lãnh loại hợp đồng đƣợc điểu chỉnh theo hƣớng dẫn văn bản: a. Luật doanh nghiệp b. Luật dân c. Luật đất đai Câu 2: (5 điểm): Doanh nghiệp A ký Hợp đồng thi công xây lắp công trình thủy điện X, Chủ đầu tƣ yêu cầu doanh nghiệp phải cung cấp bảo lãnh hòan trả tiền tạm ứng 20% giá trị Hợp đồng. Ngân hàng thực bảo lãnh không? a/ Đƣợc b/ Chỉ đƣợc thực giá trị 10% giá trị Hợp đồng. c/ Không đƣợc Câu 3: (5 điểm) Dự án đầu tƣ đƣợc lựa chọn trƣờng hợp dƣới giá trị tỷ suất sinh lời nội (IRR) đƣợc tính theo quan điểm tổng mức đầu tƣ: a. Lớn suất sinh lời yêu cầu vốn chủ sở hữu b. Lớn lãi suất vay dài hạn c. Lớn chi phí sử dụng vốn bình quân d. Cả câu sai Câu 4: (5 điểm) Nghĩa vụ bảo lãnh TCTD đƣợc chấm dứt trƣờng hợp sau đây: a/ Đến ngày hết hiệu lực ghi thƣ bảo lãnh b/ Nhận đƣợc thƣ bảo lãnh quay c/ Nhận đƣợc văn xác nhận bên nhận bảo lãnh việc hoành thành nghĩa vụ bên đƣợc bảo lãnh d/ Cả phƣơng án III. Bài tập Câu 1. (20 điểm) Một doanh nghiệp thực dự án đầu tƣ với tổng mức đầu tƣ 35.000 triệu đồng, cấu vốn nhƣ sau: - Vốn tự có: 5.000 triệu đồng - Vốn vay: 30.000 triệu đồng, đó: + Vay Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển: 10.000 triệu đồng, lãi suất 13,2%/năm +Vay Ngân hàng Ngoại thƣơng: 8.000 triệu đồng, lãi suất 7%/6 tháng + Vay Ngân hàng Phát triển: 4.000 triệu đồng, lãi suất 3%/3 tháng. + Vay Ngân hàng Nông nghiệp 8.000 triệu đồng, lãi suất 1,1%/năm Yêu cầu: Tính lãi suất vay bình quân theo năm dự án. Câu 2: (30 điểm): Công ty A khách hàng mới. Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng anh chị đề nghị Ngân hàng xây dựng cho hạn mức vay vốn năm 2008, công ty gửi đến Ngân hàng anh chị báo cáo tài năm 2007 kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2008 với số tiêu chủ yếu: TT A Chỉ tiêu 31/12/2007 31/12/2006 Tổng tài sản 57,85023,150 Tài sản lƣu động 53,50023,100 75 B A B - Vốn tiền & CKĐTTCNH 5,000 1,800 - Các khoản phải thu 20,00015,000 - Hàng tồn kho 27,0006,200 - TSLĐ khác 1,500 100 Tài sản cố định đầu tƣ dài hạn 4,350 50 - Tài sản cố định 2,850 30 Tr,đó: + Nguyên giá TSCĐ 3,000 45 + Hao mòn lũy kế -150 -5 - Đầu tƣ tài dài hạn 0 - Tài sản dài hạn khác 1,500 20 Tổng nguồn vốn 57,85023,150 Vốn chủ sở hữu 10,00010,000 Nợ phải trả 47,85013,150 * Nợ dài hạn 20 30 * Nợ ngắn hạn 47,830 - Vay nợ ngắn hạn 37,78010,000 - Phải trả ngƣời bán 8,000 3,000 - Thuế khoản nộp NN 2,000 120 - Các khoản phải trả phải nộp khác 50 13,120 Kết sản xuất kinh doanh năm 2007 kế hoạch năm 2008 TT Chỉ tiêu Thực 2007 Kế hoạch 2008 Giá trị sản lƣợng 140,000 180,000 Doanh thu 98,000126,000 Giá vốn hàng bán 80,000110,000 Thuế loại phải nộp 1,000 1,500 Lợi nhuận sau thuế 200 300 Khấu hao 145 165 1. Tính toán tiêu tài chủ yếu doanh nghiệp, cụ thể: - Hệ số toán nhanh - Hệ số toán ngắn hạn - Vòng quay vốn lƣu động - Hệ số tự tài trợ. - Vòng quay hàng tồn kho 2. Căn tiêu trên, Anh chị đánh giá tình hình tài Công ty năm 2007. 3. Trong năm 2008, dự kiến Công ty đƣợc ứng trƣớc 20% giá trị sản lƣợng. Năm 2007 công ty trích 35% lợi nhuận để lại để bổ sung vốn lƣu động tự có năm 2008, dự kiến vòng quay vốn lƣu động năm 2008 nhƣ năm 2007. Hãy đề xuất điều kiện cấp tín dụng hạn mức vốn lƣu động cao năm 2008 ngân hàng bạn, biết năm ngân hàng khác cấp hạn mức cho công ty 20 tỷ đồng. 76 77 [...]... năm 2008 như năm 2007 Hãy đề xuất điều kiện cấp tín dụng và hạn mức vốn lưu động cao nhất năm 2008 tại ngân hàng của bạn, biết rằng cùng năm 1 ngân hàng khác đã cấp hạn mức cho công ty này là 20 tỷ đồng 7 BỘ ĐỀ THI NĂM 2012 (CHUYÊN ĐỀ TÍN DỤNG) Người biên soạn: Vũ Văn Trình - Ban Tín dụng HSX&CN – NHNo%PTNT Việt Nam Tháng 11 năm 2012 Phần I: ĐỀ THI TRẮC NGHIỆM - Người làm bài thi sẽ chọn một trong các... Nam) do Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam làm đầu mối Có thể áp dụng ký hợp đồng tín dụng theo phƣơng thức nào sau đây: a Các ngân hàng cùng ký hợp đồng với chủ đầu tƣ thông qua ngân hàng đầu mối b Từng ngân hàng có thể ký hợp đồng riêng với chủ đầu tƣ trên cơ sở phù hợp với các điều khoản của hợp đồng đồng tài trợ c Cả 2 trƣờng hợp trên đều đúng Câu 60: Chi nhánh A cho Công ty B vay 100 tỷ đồng để thực... 2007 Hãy đề xuất hạn mức vốn lưu động cao nhất năm 2008 tại ngân hàng của bạn, biết rằng cùng năm 1 ngân hàng khác đã cấp hạn mức 4 cho công ty này là 20 tỷ đồng ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG 3 (150 PHÚT) I Lý thuyết: Câu1 (15 điểm) Nêu các loại bảo lãnh và các hình thức phát hành bảo lãnh hiện nay mà các Ngân hàng đang thực hiện Nêu các rủi ro trong bảo lãnh và một số biện pháp hạn chế rủi ro Trường hợp khách... 4.000 triệu đồng, lãi suất 3%/3 tháng + Vay Ngân hàng Nông nghiệp 8.000 triệu đồng, lãi suất 1,1%/năm Yêu cầu: Tính lãi suất vay bình quân theo năm của dự án Câu 2: (30 điểm): Công ty A là khách hàng mới Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn tại ngân hàng anh chị và đề nghị Ngân hàng xây dựng cho 1 hạn mức vay vốn trong năm 2008, công ty gửi đến Ngân hàng anh chị báo cáo tài chính năm 2007 và kế... nhu cầu vay từng lần để thực hiện hợp đồng xuất khẩu hàng cho một nhà nhập khẩu Nga Tổng giá trị hợp đồng đã quy đổi là 8.040 trđ ( giả thi t hợp đồng bảo đảm nguồn thanh toán chắc chắn ) Thời gian giao hàng thỏa thuận trong hợp đồng là 17/11/2010 Bên nhập khẩu ứng trước tiền hàng là 1.875 trđ Số tiền còn lại sẽ được thanh toán sau khi giao hàng là 2 tháng Để thực hiện hợp đồng, Công ty cần thực hiện... nghiệp, nông thôn: a Quỹ tín dụng nhân dân; b Ngân hàng cổ phần và Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc; c Ngân hàng CSXH và ngân hàng phát triển; d Tất cả các tổ chức trên Câu 2: Hộ kinh doanh cần thoả mãn điều kiện nào sau đây: a Là hộ có đăng ký kinh doanh tại một địa điểm nhất định; b Không có con dấu, tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình trong các quan hệ dân sự; c Có sử dụng thƣờng xuyên không... và trung hạn Câu 34: TCTD mua các giấy tờ có giá của khách hàng trƣớc khi đến hạn thanh toán đƣợc hiểu là: a Tái cấp vốn; b Tái chiết khấu; c Chiết khấu; d Cả 3 trƣờng hợp trên đều đúng Câu 35: Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho: a Bên bán hàng; b Bên mua hàng; c Có thể cho cả bên bán hàng và bên mua hàng; d Cả 3 trƣờng hợp trên đều đúng Câu 36: Giá trị khoản nợ đƣợc mua bán của các TCTD... Trường hợp khách hàng ký quỹ 100% thì rủi ro được xác định như thế nào? Câu 2 (15 điểm): Một khách hàng doanh nghiệp mới đề nghị ngân hàng bạn xây dựng hạn mức tíndụng năm tới cho Công ty họ Bạn sẽ yêu cầu khách hàng cung cấp các hồ sơ gì? Bạn cần phân tích các chỉ tiêu cơ bản nào trước khi quyết định xây dựng hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp đó? II Bài tập tình huống: Câu 1: (5 điểm) Các hợp đồng cầm... tại sao? II Bài tập tình huống: Câu 1 (5 điểm): Tổ chức tín dụng không được phép cho vay đối với khách hàng là các đối tượng sau đây? a/ Thành viên Hội đồng quản trị b/ Tổng Giám đốc, (Giám đốc) c/ Cả hai trường hợp Câu 2: (5 điểm) Doanh nghiệp X đã nhập khẩu ô tô về để kinh doanh, doanh nghiệp đề nghị Ngân hàng bảo lãnh tiền thuế nhập khẩu Ngân hàng có thể thực hiện món bảo lãnh này không? a/ Được b/... cán bộ tín dụng xác định số vốn mà doanh nghiệp bị chiếm dụng dựa vào các số liệu nào sau đây: a Số dƣ của các khoản phải thu b Số dƣ của các khoản phải trả c Bù trừ giữa số dƣ các khoản phải thu và các khoản phải trả d Đều không đúng Câu 59: NHNo Việt Nam và Ngân hàng Đầu tƣ và phát triển Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam đồng tài trợ cho nhà máy thuỷ điện A Vƣơng (Quảng Nam) do Ngân hàng Ngoại . 2007. Hãy đề xuất hạn mức vốn lưu động cao nhất năm 2008 tại ngân hàng của bạn, biết rằng cùng năm 1 ngân hàng khác đã cấp hạn mức 5 cho công ty này là 20 tỷ đồng. ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG. ty A là khách hàng mới. Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn tại ngân hàng anh chị và đề nghị Ngân hàng xây dựng cho 1 hạn mức vay vốn trong năm 2008, công ty gửi đến Ngân hàng anh chị. Yêu cầu: Tính lãi suất vay bình quân theo năm của dự án. Câu 2: (30 điểm): Công ty A là khách hàng mới. Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn tại ngân hàng anh chị và đề nghị Ngân hàng xây