IV/ Tổng ngân lưu ròng: 67
B.BÀI TẬP CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍNDỤNG
Bài 3: Đầu tháng 1 năm 2010, Công ty A gửi hồ sơ vay VLĐ tại NHTM X với nhu cầu vay theo HMTD là 500 triệu đồng. Trong hồ sơ xin vay có các tài liệu nhƣ sau: 1. Bảng cân đối kế toán (Ngày 31/12/2009)
Đơn vị: triệu đồng
TÀI SẢN Số đầu kỳ Số cuối kỳ
(ƣớc thực hiện)
A. Tài sản lƣu động và đầu tƣ ngắn hạn 600 750
I. Tiền 150 130
III. Các khoản phải thu 100 205
IV. Hàng tồn kho 320 410
V. Tài sản lƣu động khác 10 5
B. Tài sản cố định và đầu tƣ dài hạn 1.500 1.750
Tổng cộng tài sản 2.100 2.500
NGUỒN VỐN Số đầu kỳ Số cuối kỳ
(ƣớc thực hiện) A. Nợ phải trả 700 930 I. Nợ ngắn hạn 400 510 1. Vay ngắn hạn ngân hàng 200 320 2. Phải trả nhà cung cấp 120 100 3. Nợ ngắn hạn khác 80 90 II. Nợ dài hạn 300 420 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 1.400 1.570 Tổng cộng nguồn vốn 2.100 2.500
2. Yêu cầu: Xác định HMTD năm 2010 đối với Công ty A
Biết rằng: Chính sách tín dụng của NH yêu cầu vốn lƣu động ròng phải tham gia tối thiểu là 20% trên tài sản lƣu động.
Bài 4:
Công ty X có phƣơng án tài chính 31/12/2010 nhƣ sau:
Tài sản Giá trị Nợ và VCSH Giá trị
A. Tài sản lƣu động 6.430 A. Nợ phải trả 9.230
Tiền 650 Vay ngắn hạn 3.050
Phải thu 2.300 Phải trả ngƣời bán 1.720
Hàng tồn kho 3.200 Phải trả khác 510
Tài sản lƣu động khác 280 Nợ dài hạn 3.950
B. Tài sản cố định 6.600 Vốn tự có 3.800
Tổng cộng 13.030 Tổng cộng 13.030
Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng vốn lƣu động cho công ty A trên cơ sở phƣơng án tài chính hợp lý.
Biết rằng: Chính sách cho vay của ngân hàng quy định doanh nghiệp phải có vốn lƣu động ròng tham gia tối thiểu là 20% trên tài sản lƣu động.
Bài 5:
Phƣơng án tài chính của một công ty có các dữ kiện (theo đơn vị trđ):
- Các khoản phải thu: 8.200
- Hàng tồn kho: 10.500 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Các khoản phải trả ngƣời bán: 7.800
- Tiền: 1.200
- Các khoản nợ ngắn hạn khác: 3.100
- Tài sản lƣu động khác: 800
- Vốn lƣu động ròng: 1.000
Chính sách tín dụng của ngân hàng quy định: vốn lƣu động ròng phải tham gia ít nhất 25% trên mức chênh lệch giữa tài sản lƣu động và nợ ngắn hạn phi ngân hàng. Yêu cầu:
1. Lập phƣơng án tài chính vay vốn cho doanh nghiệp.
2. Giải thích thành phần của các khoản: vốn lƣu động ròng, nợ phi ngân hàng. 3. Xác định hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp (có giải thích)
Chƣơng 5: TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN I- CÂU HỎI:
1. Vì sao doanh nghiệp chọn vay vốn trung, dài hạn của ngân hàng? Để đƣợc vay vốn trung, dài hạn của NH thì doanh nghiệp phải thỏa mãn các điều kiện cơ bản gì? 2. Khi xác định hạn mức cho vay trung, dài hạn đối với một khách hàng là doanh nghiệp mà vƣợt quá giới hạn tín dụng do NHNN quy định thì ngân hàng xử lý theo những hƣớng nào?
3. Hãy xác định nguồn trả nợ trung, dài hạn của doanh nghiệp theo phƣơng pháp FATSATL?
4. Căn cứ để lựa chọn phƣơng án trả nợ? II- BÀI TẬP:
Bài 1:
Đầu tháng 3 năm 2010 Công ty A gửi đến ngân hàng BIDV chi nhánh Hà thành hồ sơ xin vay vốn trung dài hạn để thực hiện dự án mở rộng sản xuất (công trình tự làm). Sau khi kiểm tra thẩm định, ngân hàng BIDV đã thống nhất với doanh nghiệp về các số liệu sau:
- Tổng mức vốn đầu tƣ thực hiện dự án: 5000 triệu đồng.
- Vốn tự có tham gia thực hiện dự án bằng 20% tổng vốn đầu tƣ cho dự án và các nguồn vốn tham gia khác là 500 triệu đồng.
- Giá trị tài sản thế chấp: 6000 triệu đồng.
- Lợi nhuận thu đƣợc hàng năm của công ty trƣớc khi thực hiện dự án: 1500 triệu đồng, dự tính sau khi đầu tƣ thực hiện dự án, lợi nhuận hàng năm của công ty sẽ tăng thêm 20%.
Tại thời điểm ngân hàng xét duyệt cho vay Công ty A, ngân hàng lên kế hoạch nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng quý II/2010 nhƣ sau:
Sử dụng vốn Số tiền Nguồn vốn Số tiền
Dự trữ và thanh toán 150000 Vốn huy động 1443000
Nghiệp vụ tín dụng 1465700 Huy động tiền gửi 987000
Cho vay ngắn hạn 897500 Huy động kỳ phiếu, trái phiếu 456000
Cho vay trung hạn 568200 Vốn nhận điều hòa 256400
Sử dụng nguồn vốn khác 265800 Nguồn vốn khác 188100
Tổng số 1887500 Tổng số 1887500
Trong tháng 4 Công ty có phát sinh các nghiệp vụ kinh doanh nhƣ sau (theo đơn vị tính: trđ):
Ngày 2/4: Vay mua xi măng và sắt xây dựng: 350
Vay chi thƣởng 50
Ngày 12/4: Vay nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vay mua vải: 55
Vay trả tiền mua thiết bị 1750
Ngày 24/4: Vay trả tiền vận chuyển, xếp dỡ thiết bị 30 Yêu cầu:
1. Xác định mức cho vay và thời hạn cho vay đối với dự án? 2. Giải quyết ngv kinh tế phát sinh trong tháng 4?
Biết rằng:
- Vốn huy động tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng chiếm 25% huy động tiền gửi, vốn huy động bằng phát hành trái phiếu là 148 tỷ đồng.
- Ngân hàng thƣờng cho vay tối đa bằng 70% giá trị tài sản thế chấp. - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định 15%/năm.
- Công ty cam kết dùng toàn bộ phần lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án để trả nợ ngân hàng.
- Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30 triệu đồng.
- Ngày 2/4/2010 ngân hàng bắt đầu cho vay dự án này (trƣớc dự án này công ty không có dƣ nợ vay vốn cố định tại ngân hàng).
- Dự án bắt đầu thực hiện từ 1/4/2010, hoàn thành đƣa vào sử dụng 1/12/2010. Bài 2:
Đƣợc sự bảo lãnh bằng tín chấp của Hội Doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam, ngày 25/6/200X công ty kinh doanh XNK Hữu Nghị đã gửi đến NHTM A hồ sơ vay vốn với số tiền xin vay là 25 tỷ đồng, thời hạn 5 năm để thực hiện dự án xây dựng nhà máy sản xuất giấy dầu chống thấm. Sau khi xem xét và thẩm định ngân hàng đã xác định đƣợc các số liệu sau:
- Chi phí XDCB:
+ Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng: 40 triệu đồng
+ Làm đƣờng vào vị trí đất nhà máy: 60 triệu đồng.
+ Chi cho cơ sở hạ tầng: trđ.
tổng cộng kinh phí là 70 triệu đồng.
ệu đồng.
+ Nhà xƣởng, kho vật tƣ, kho thành phẩm, nhà xe, bể chứa: 3140 triệu đồng. + Khu văn phòng, nhà nghỉ công nhân, phòng bảo vệ: 1050 triệu đồng. - Chi phí XDCB khác: 60 triệu đồng.
- Chi phí mua thiết bị: 20.000 triệu đồng.
- VTC của chủ dự án tham gia để thực hiện dự án là 30% tổng nhu cầu vốn đầu tƣ cho dự án.
- Vốn khác (thu đƣợc từ những khoản tận thu trên địa bàn): 168 triệu đồng. - Tỷ lệ KHCB hàng năm 15%.
- Lợi nhuận và các nguồn khác khách hàng cam kết dùng để trả nợ hàng năm là: 2337 trđ.
- Thời gian bắt đầu thực hiện dự án vào ngày 15/8/200X và hoàn thành vào ngày 15/2 năm sau và đƣợc đƣa vào sử dụng ngay sau khi hoàn thành.
Cũng vào thời điểm này ngân hàng lập kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý 3/200X cho thấy: tổng nguồn vốn của ngân hàng là 26.028.000 triệu đồng. Trong đó:
đồng)
+ Vốn tự có: 1.074.395 triệu đồng + Vốn khác: 3.295.605 triệu đồng.
Căn cứ vào khả năng đó ngân hàng bố trí cho công ty số dƣ nợ kế hoạch tố đa bằng 0,5% số vốn mà NHTM A dùng vào kinh doanh.
Yêu cầu:
Theo anh/chị mức xin vay và thời hạn xin vay mà công ty đề nghị NHTM A có hợp lý hay không? Tại sao? Theo anh/chị mức cho vay và thời hạn cho vay bao nhiêu là hợp lý? (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Biết rằng:
- Tỷ lệ DTBB là 5% và dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán là 8%.
- Công ty không có nợ với các ngân hàng khác (các số liệu trên đều đƣợc giả định). Bài 3:
Trƣớc quý I/200X doanh nghiệp công nghiệp A gửi đến ngân hàng thƣơng mại A hồ sơ xin vay vốn cố định để thực hiện dự án mở rộng sản xuất (dự án tự làm). Sau khi thẩm định ngân hàng đã nhất trí về các số liệu sau:
- Tổng mức vốn đầu tƣ thực hiện dự án gồm:
+ Chi phí XDCB: 1.500 trđ
+ Chi phí XDCB khác: 300 trđ
+ Tiền mua thiết bị: 2.000 trđ
+ Chi phí vận chuyển thiết bị: 10 trđ
- Vốn tƣ có của doanh nghiệp tham gia thực hiện dự án bằng 30% giá trị dự toán của dự án.
- Lợi nhuận doanh nghiệp thu đƣợc hàng năm trƣớc khi đầu tƣ là 1.200 trđ. Biết rằng sau khi đầu tƣ thực hiện dự án lợi nhuận tăng thêm 25% so với trƣớc khi đầu tƣ.
- Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15%
- Các nguồn vốn khác tham gia thực hiện dự án: 167 trđ Yêu cầu:
Hãy xác định mức cho vay và thời hạn cho vay đối với dự án. Biết rằng:
- Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án đƣợc dùng để trả nợ cho ngân hàng.
- Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30,6 trđ. - Giá trị tài sản thế chấp: 3480 trđ
- Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của doanh nghiệp. - Dự án khởi công ngày 1/1/200X và đƣợc hoàn thành đƣa vào sử dụng sau 4 tháng kể từ ngày khởi công.
Công ty không có nợ với các ngân hàng và các TCTD khác (các số liệu trên đều đƣợc giả định).
Bài 4:
Trƣớc quý I/2010 Công ty Nhựa Tiền Phong gửi đến Ngân hàng Công thƣơng hồ sơ vay vốn cố định để thực hiện dự án mở rộng phân xƣởng sản xuất ống nƣớc. Sau khi thẩm định ngân hàng nhất trí về các số liệu sau:
- Tổng mức vốn đầu tƣ thực hiện dự án gồm:
+ Chi phí XDCB khác: 350 trđ
+ Tiền mua thiết bị: 1.980 trđ
+ Chi phí vận chuyển thiết bị: 15 trđ
- Vốn tƣ có của doanh nghiệp tham gia thực hiện dự án bằng 32% giá trị dự toán của dự án.
- Lợi nhuận doanh nghiệp thu đƣợc hàng năm trƣớc khi đầu tƣ là 1.350 trđ. Biết rằng sau khi đầu tƣ thực hiện dự án lợi nhuận tăng thêm 24% so với trƣớc khi đầu tƣ.
- Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15%
- Các nguồn vốn khác tham gia thực hiện dự án: 159 trđ Yêu cầu:
1. Xác định mức cho vay và thời hạn cho vay đối với dự án.
2. Giả sử ngân hàng xác định thời hạn cho vay là 3 năm, doanh nghiệp phải sử dụng nguồn khác để trả nợ ngân hàng hàng năm là bao nhiêu? (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Biết rằng:
- Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án đƣợc dùng để trả nợ cho ngân hàng.
- Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm: 138,66 trđ. - Giá trị tài sản thế chấp: 4560 trđ
- Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của doanh nghiệp. - Dự án khởi công ngày 1/1/2010 và đƣợc hoàn thành đƣa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010.
Công ty không có nợ với với các tổ chức tín dụng khác. - Các số liệu trên đều đƣợc giả định.
Chƣơng 6: CHO THUÊ TÀI CHÍNH I- CÂU HỎI:
1. Hãy nêu những dấu hiệu nhận biết hoạt động cho thuê tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế? theo tiêu chuẩn Việt nam?
2. So sánh hoạt động cho thuê tài chính và thuê hoạt động? 3. Lợi ích và hạn chế của hoạt động cho thuê tài chính?
4. Các phƣơng pháp xử lý tài sản khi chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính? II- BÀI TẬP:
Bài 1:
Doanh nghiệp X đƣợc Công ty cho thuê tài chính Y ký hợp đồng cho thuê tài sản theo những điều khoản sau:
- Tổng số tiền tài trợ: 840 trđ
- Thời hạn tài trợ: 5 năm
- Lãi suất: 13%/năm
- Kỳ hạn thanh toán tiền thuê: hàng năm
- Tỷ lệ thu hòi vốn: 85%
- Thời điểm thanh toán tiền thuê: Đầu mỗi kỳ hạn
Yêu cầu:
1. Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả theo định kỳ? 2. Tính số tiền thuê trong thời hạn gia hạn, biết rằng: - Thời hạn gia hạn: 3 năm
- Thời điểm thanh toán tiền thuê: cuối mỗi kỳ hạn
- Các yếu tố khác giống nhƣ hợp đồng cho thuê trong thời hạn cơ bản. Bài 2:
Công ty An Phú đƣợc Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng BIDV Việt Nam ký hợp đồng cho thuê tài sản theo những điều khoản sau:
- Tổng số tiền tài trợ: 68000 USD
- Thời hạn tài trợ: 3 năm
- Lãi suất: 15%/năm
- Kỳ hạn thanh toán tiền thuê: hàng năm
- Tỷ lệ thu hòi vốn: 100%
- Thời điểm thanh toán tiền thuê: Cuối mỗi kỳ hạn thanh toán tiền thuê
Yêu cầu:
1. Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả định kỳ theo phƣơng pháp niên kim cố định. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2. Thể hiện giao dịch thuê tài sản trên bảng cân đối tài sản của doanh nghiệp X tại thời điểm cuối năm thứ nhất.
Biết rằng: Doanh nghiệp áp dụng phƣơng pháp khấu hao đƣờng thẳng. Bài 3:
Công ty Cổ phần Xe khách Hƣng Long đến công ty cho thuê tài chính NH BIDV xin thuê 10 xe khách chát lƣợng cao. Công ty cho thuê tài chính đồng ý cho thuê với các thông tin sau:
Giá bán một chiếc xe Ford 800 triệu đồng
Thời hạn thuê 3 năm
Lãi suất 8%/năm
Tỷ lệ thu hồi vốn 90%
Kỳ hạn thanh toán tiền thuê 6 tháng
Yêu cầu: Hãy xác định tiền thuê thanh toán hàng kỳ theo phƣơng pháp tiền thuê thanh toán cuối kỳ.
Chƣơng 7: TÍN DỤNG TIÊU DÙNG I- CÂU HỎI;
1. So sánh sự khác nhau giữa tín dụng tiêu dùng và tín dụng cho các doanh nghiệp? 2. Lợi ích và hạn chế của tín dụng tiêu dùng?
3. Hãy trình bày các hình thức cho vay tiêu dùng và ƣu nhƣợc điểm của từng phƣơng thức?
4. Hãy hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền mua nhà chung cƣ trả góp với tài sản bảo đảm là chính ngôi nhà hình thành từ vốn vay?
5. Anh/chị hãy hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền tiêu dùng thông qua sử dụng thẻ tín dụng của ngân hàng?
6. Trình bày các kỹ thuật thẩm định trong vay tiêu dùng và ƣu nhƣợc điểm của các phƣơng thức?
7. Hãy cho biết cơ sở để xây dựng hoạt động chấm điểm tín dụng và vai trò của hệ thống này đối với hoạt động của ngân hàng thƣơng mại?