Tiểu luận phân tích những rủi ro và đề xuất giải pháp quản lý rủi ro bao thanh toán (tín dụng ngân hàng)

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH - TIỂU LUẬN PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TỐN Nhóm: Bao tốn LỚP: D01 GVHD: Phạm Thanh Nhật Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2022 DANH SÁCH NHÓM STT HỌ VÀ TÊN MSSV PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC Lý thuyết dịch vụ bao toán ngân hàng thương mại Giải pháp quản lý rủi ro dịch vụ bao toán Lý thuyết dịch vụ bao toán ngân hàng thương mại Mở đầu, tổng kết, tổng hợp trình bày word Các loại rủi ro thực trạng nghiệp vụ bao toán việt nam Các loại rủi ro thực trạng nghiệp vụ bao toán việt nam Giải pháp quản lý rủi ro dịch vụ bao toán Giải pháp quản lý rủi ro dịch vụ bao toán Các loại rủi ro thực trạng nghiệp vụ bao toán việt nam ĐÁNH GIÁ CỦA GIẢNG VIÊN …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU LÝ THUYẾT CƠ BẢN VỀ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm bao toán .7 1.2 Các bên tham gia hoạt động bao toán 1.3 Các loại hình bao tốn .8 1.4 Đặc điểm bao toán CÁC LOẠI RỦI RO TRONG DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN VÀ THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN Ở VIỆT NAM 2.1 2.1.1 Rủi ro tín dụng: 2.1.2 Rủi ro gian lận: 10 2.1.3 Rủi ro thu nợ: 10 2.1.4 Rủi ro tỷ giá: 11 2.2 Các loại rủi ro bao toán Thực trạng dịch vụ bao toán 12 2.2.1 Quy định dịch vụ bao toán 12 2.2.2 Thực trạng dịch vụ bao toán 12 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN 15 3.1 Mục tiêu cụ thể phát triển hoạt động bao toán Việt Nam: 15 3.2 Giải pháp 16 3.2.1 3.2.2 nghiệp Giải pháp vĩ mô: Giải pháp chế sách 16 Giải pháp vi mô: Giải pháp tổ chức tín dụng doanh 16 TỔNG KẾT 18 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 19 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN LỜI MỞ ĐẦU Trong thời đại ngày nay, kinh doanh ngày phát triển kéo theo đa dạng mức độ phức tạp mối quan hệ chủ ngân hàng - người vay nợ Không doanh nghiệp tránh khỏi khoản nợ phát sinh, điều trở thành yếu tố tất nhiên hoạt động kinh doanh thường nhật doanh nghiệp Các cơng ty vay vốn từ nhiều nguồn khác để phục vụ cho hoạt động kinh doanh mình, lúc đó, tình trạng nợ khó địi trở thành vấn đề nhức nhối nhiều doanh nghiệp chủ nợ Nhiều công ty phải đối mặt với mức độ rùi rọ tín dụng cao, rủi ro tổn thất nợ khó địi nhãn tố cần kiểm sốt chặt chẽ Khơng it trưởng hợp, tôn thất khoản nợ bị "ngâm" công ty liên tục gia tăng, làm suy giảm lực cạnh tranh, chí dẫn tới nguy phá sản Nhưng khó khăn có lối thoát Trong bối cảnh rắc rối này, hoạt động mua nợ (factoring) trở thành vị cứu tinh giải tình trạng bế tắc nợ nần, giúp công ty chủ nợ thu hồi vốn để hoạt động Đối với công ty hoạt động thường xuyên phát sinh nợ dài ngày, giải pháp mua, bán nợ thiếu Tại Mỹ châu Âu, công ty kinh doanh chuyên mua bán nợ hình thành từ sớm tích lũy nhiều kinh nghiệm quản lý nợ khó địi công ty Họ tạo thị trường nợ sơi động mang lại nhiều lợi nhuận, đồng thời cung cấp nhiều giải pháp chuyên môn hố cho chủ nợ lẫn khách nợ Khơng chi có vậy, hoạt động mua bán nợ cịn trợ giúp cho công ty thành lập khỏi e ngại tiếp cận với nguồn vốn vay phục vụ hoạt động kinh doanh ban đầu Hiện nay, dịch vụ bao tốn Việt Nam phát Nhóm – Bao Thanh Toán Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN triển, theo xu hướng chung phát triển kinh tế thi dịch vụ bao toán tiếp tục phát triển thời gian tới Vì vậy, việc quản lý rủi ro nghiệp vụ bao toán việc cần thiết giúp ngân hàng hạn chế thiệt hai xảy q trình cung cấp sản phẩm bao tốn cho doanh nghiệp Nhóm – Bao Thanh Tốn Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN LÝ THUYẾT CƠ BẢN VỀ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm bao toán Bao toán dạng tài trợ việc mua bán khoản nợ ngắn hạn giao dịch thương mại tổ chức tài trợ bên cung ứng, theo tổ chức tài trợ thực tối thiểu hai số chức sau: tài trợ bên cung ứng gồm cho vay ứng trước tiền, quản lý sổ sách liên quan đến khoản phải thu, thu nợ khoản phải thu, bảo đảm rủi ro khơng tốn bên mua hàng Bao tốn dịch vụ tài trọn gói bao gồm kết hợp tài trợ vốn hoạt động, phịng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi khoản phải thu dịch vụ thu hộ Đó thỏa thuận đơn vị bao toán người cung ứng hàng hóa, dịch vụ hay cịn gọi người bán hàng quan hệ mua bán hàng hóa Theo thỏa thuận đơn vị bao tốn mua lại khoản phải thu người bán dựa khả trả nợ người mua quan hệ mua bán hàng hóa hay cịn gọi nợ quan hệ tín dụng 1.2 Các bên tham gia hoạt động bao toán Dịch vụ bao tốn thơng thường có xuất ba bên: - Tổ chức bao toán (factor): ngân hàng, cơng ty tài chun thực việc mua bán nợ dịch vụ khác liên quan đến mua bán nợ Trong nghiệp vụ bao tốn quốc tế có hai đơn vị bao toán, đơn vị bao toán nước nhà xuất đơn vị bao toán nước nhà nhập - Người bán hay nhà xuất (seller, exporter): doanh nghiệp sản xuất hàng hóa kinh doanh dịch vụ có khoản nợ khách hàng chưa đến hạn tốn Nhóm – Bao Thanh Tốn Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN - Người mua hàng (người mắc nợ) hay nhà nhập (buyer, debtor, importer): hay cịn gọi người phải trả tiền, người mua hàng hóa hay nhận dịch vụ cung ứng 1.3 Các loại hình bao tốn Thơng tư số 02/2017/TT-NHNN quy định hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng có đưa loại hình bao tốn: a) Bao tốn bên bán hàng: - Là việc đơn vị bao toán mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khách hàng (bên bán hàng) thông qua việc ứng trước tiền để nhận quyền lợi ích hợp pháp liên quan đến khoản phải thu theo thỏa thuận b) Bao toán bên mua hàng: - Là việc đơn vị bao tốn mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải trả khách hàng (bên mua hàng) thông qua việc ứng trước tiền toán cho bên bán hàng khách hàng hồn trả tiền ứng trước, lãi phí theo thỏa thuận c) Bao toán nước: - Là việc bao toán dựa hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Trong đó, bên bán hàng bên mua hàng người cư trú d) Bao toán quốc tế: - Là việc bao toán dựa hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ bên xuất bên nhập khẩu, đó, bên người cư trú, bên người không cư trú 1.4 Đặc điểm bao toán a) Đối với bên bán/ bên xuất khẩu: - Tăng khả cạnh tranh phương thức toán linh hoạt - Được đảm bảo rủi ro tín dụng bên mua hàng 100% giá trị hóa đơn - Nắm xác uy tín tín dụng khả tài thực tế bên mua (nhất người mua nước ngoài) - Tiết kiệm thời gian chi phí việc quản lý thu hồi khoản thu b) Đối với người mua: - Khơng phải trả khoản phí bao tốn - Khơng thời gian để mở thư tín dụng cho lần nhập hàng, khơng phải ký quỹ Nhóm – Bao Thanh Tốn Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN - Được nhận hàng sử dụng hàng mà chưa cần phải toán tiền Chỉ tốn tiền hàng hóa đáp ứng yêu cầu hợp đồng Cơ chế toán linh hoạt (bằng đồng nội tệ ngoại tệ) CÁC LOẠI RỦI RO TRONG DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN VÀ THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN Ở VIỆT NAM 2.1 Các loại rủi ro bao toán Rủi ro người bán: nghiệp vụ BTT miễn địi, người bán khơng chịu rủi ro phát sinh bán hồn tồn khoản nợ cho ngân hàng; nghiệp vụ BTT có truy đòi người bán chịu trách nhiệm hay chịu rủi ro từ phía người mua, người mua khả tốn người bán hồn lại có trách nhiệm hồn lại số tiền ứng trước từ phía đơn vị BTT Đối với đơn vị BTT: đơn vị chịu nhiều rủi ro rủi rỏ bắt nguồn từ phía người bán, người mua đơn vị BTT 2.1.1 Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng bao toán rủi ro khách hàng bao gồm người bán người mua khả thực nghĩa vụ toán Khi người bán chuyển nhượng khoản phải thu cho đơn vị bao toán, quyền lợi ích liên quan đến khoản phải thu chuyển giao từ người bán sang đơn vị bao toán Đơn vị bao toán có quyền hưởng lợi từ việc người mua toán khoản phải thu kèm với quyền lợi ích nêu tên, đơn vị bao tốn đồng thời chuyển giao rủi ro (chủ yếu là rủi ro tín dụng) liên quan đến khoản phải thu Khi người mua phá sản khả tốn đơn vị bao tốn thực nghĩa vụ bảo đảm tốn cho người bán 100% giá trị khoản phải thu chuyển nhượng Một điều đáng ý ở Việt Nam chưa có luật điều chỉnh việc chuyển nhượng khoản phải thu thương mại Chính quyền quyền địi nợ khơng quy định chặt chẽ rủi ro cho đơn vị bao toán việc thu nợ từ người mua Mặc khác, đơn vị bao tốn cịn ứng trước cho người bán trước nhận toán từ người mua người bán phải trả lại tính số tiền ứng trước Việc ứng trước so sánh với khoản tín dụng ngắn hạn với tài sản đảm bảo khoản phải thu từ người mua Ngay trường hợp bao tốn miễn truy địi, đơn vị bao tốn có việc quyền truy địi người bán số tiền ứng trước xảy tranh chấp người bán người mua Khi đó, người mua khơng phải thực nghĩa vụ tốn Nhóm – Bao Thanh Toán Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN tranh chấp giải người bán phải hồn trả cho đơn vị bao tốn số tiền ứng trước cho khoản phải thu có tranh chấp Tuy nhiên, người bán gặp khó khăn tài khả tốn, đơn vị bao tốn tổn thất khơng có tài sản đảm bảo cho khoản ứng trước 2.1.2 Rủi ro gian lận: Rủi ro gian lận rủi ro hóa đơn bao tốn (có ứng trước) khơng tương ứng với giao dịch thương mại thực tế Vì vậy, hóa đơn khơng có giá trị pháp lý đơn vị bao tốn khơng thể thu nợ từ người mua Như nói trên, đơn vị bao tốn ứng trước cho người bán trước nhận toán từ người mua Người bán sau giao hàng kí phát hóa đơn đời tiền người mua gửi cho đơn vị bao toán hóa đơn Phần lớn gian lận xuất phát từ Người bán ký phát hóa đơn trước giao hàng thực tế chí kí phát hóa đơn hồn tồn khơng có thật để nhận tiền ứng trước đơn vị bao toán 2.1.3 Rủi ro thu nợ: Rủi ro thu nợ rủi ro đơn vị tốn khơng thể thu nợ hạn hiệu Khác với nghiệp vụ tín dụng truyền thống khác rủi ro việc thu hồi nộp phụ thuộc nhiều vào uy tín lực tài người mua hàng trưng người bán Bên mua hàng người phải chịu trách nhiệm trả nợ cho đơn vị bao tốn họ khơng phải người trực tiếp yêu cầu khoản tín dụng từ đơn vị bao tốn họ khơng có nghĩa vụ phải cung cấp thông tin tài liệu liên quan đến khả tài tình hình hoạt động cho đơn vị baothanh tốn Chính vậy, khó khăn lớn đơn vị bao toán thực nghiệp vụ khơng chắn thu hồi nợ Ngồi đơn vị bao tốn gặp rủi ro họ cung cấp dịch vụ toán cho hàng bán theo phương thức ký gửi hàng hóa hàng hóa cần lắp đặt, hàng hóa có điều khoản bảo hành cho phép người mua khơng có quyền yêu cầu người bán mua loại giảm giá ếu hàng hóa khơng đáp ứng u cầu định 2.1.4 Rủi ro tỷ giá: Rủi ro tỷ giá rủi ro đơn vị bao toán gặp phải tỷ giá thị trường biến động theo chiều hướng bất lợi Rủi ro không phát sinh từ bên bán hàng, bên mua hàng hay hoạt động thân đơn vị Bao toán Rủi ro chủ yếu phát sinh nghiệp vụ bao tốn xuất nhập Khi tỷ giá Nhóm – Bao Thanh Toán Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 10 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN thị trường giảm (đối với trường hợp tỷ giá yết trực tiếp) giá trị khoản phải thu giảm tương ứng, gây thiệt hại cho đơn vị Bao toánkhi thực chuyển đổi từ khoản phải thu ngoại tệ sang nội tệ Hoặc đơn vị Bao tốncũng gặp phải rủi ro ứng trước tiền hàng ngoại tệ cho người bán Chính điều ảnh hưởng đến lợi nhuận đơn vị Bao tốn Do đó, để giảm thiệt hại, đơn vị Bao tốnphải tốn thêm khoản chi phí để phịng ngừa biến động rủi ro tỷ giá Tuy nhiên, trường hợp tỷ giá biến động ngược lại, đơn vị Bao toánnghiễm nhiên nhận khoản tăng lên từ khoản phải thu Ngoài ra, còn số rủi ro khác là: • Lừa đảo bên ngồi khách hàng: hóa đơn giả, tốn sai định hướng, nhận tiền trước hóa đơn, khơng chuyển nhượng giấy tờ tín dụng, vv Một hợp đồng bảo hiểm gian lận u cầu khách hàng kiểm tốn hạn chế rủi ro • Các rủi ro pháp lý, tuân thủ thuế: số lượng lớn luật quy định áp dụng nước khác • Rủi ro hoạt động, chẳng hạn tranh chấp hợp đồng • Quy chuẩn thương mại thống (UCC-1) đảm bảo quyền tài sản • Quyền giữ chấp IRS liên quan đến thuế tiền lương, vv • Rủi ro ICT: hệ thống bao tốn tích hợp, phức tạp, trao đổi liệu rộng rãi với khách hàng 2.2 Thực trạng dịch vụ bao toán 2.2.1 Quy định dịch vụ bao toán Điều kiện ngân hàng thực hoạt động bao toán Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hoạt động bao tốn nước tổ chức tín dụng có đủ điều kiện sau:  Có nhu cầu hoạt động bao toán  Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cho vay thời điểm cuối tháng tháng gần 5%; không vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng;  Không thuộc đối tượng bị xem xét xử lý vi phạm hành lĩnh vực tài chính, ngân hàng khắc phục hành vi vi phạm Nhóm – Bao Thanh Tốn Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 11 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN Đối với hoạt động bao tốn xuất - nhập khẩu: Ngồi điều kiện quy định trên, tổ chức tín dụng xin hoạt động bao toán xuất - nhập phải tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối 2.2.2 Thực trạng dịch vụ bao toán Thực trạng Dịch vụ bao toán xuất thị trường VN từ tháng 4/2005 Đến nay, đơn vị thực nghiệp vụ Việt Nam chủ yếu tổ chức tín dụng (kể nước xuất khẩu) Trong đó, có ngân hàng VN tiên phong lĩnh vực thực nghiệp vụ Bao toán Ngoại thương (VCB), Á Châu (ACB), Kỹ thương VN (Techcombank) Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) Bốn ngân hàng thành viên VN tham gia Hiệp hội Bao toán quốc tế - FCI Nhưng ngân hàng VN triển mạnh d ịch vụ bao toán mua bán nước cịn bao tốn xuất cịn khiêm tốn phát triển thời gian tới Đơn vị t iên phong triển khai dịch vụ ACB, với hàng trăm hợp đồng thực khoảng gần 100 khách hàng tiềm (theo nguồn thông tin từ Ngân hàng Á Châu) Hiện Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam chấp thuận cho thực nghiệp vụ số ngân hàng Việt Nam khác như: Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TP.HCM, Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam… Một số ngân hàng nước thực nghiệp vụ là: Deutsche Bank Đức, Chi nhánh ngân hàng nước Far East National Bank Mỹ - FENB (đặt TP.HCM), Citibank Mỹ, Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd Nhật Bản Ở Việt Nam nhiều doanh nghiệp chưa biết đến dịch vụ bao tốn Trong đó, tiện ích dịch vụ quan trọng nhà sản xuất, đơn vị chuyên làm hàng xuất Hiện nhà nhập quy mô, ưu thường chấp nhập hình thức trả sau từ chối yêu cầu mở L/C nhà xuất Điều khiến doanh nghiệp VN đơn hàng xuất khẩu, khơng có khả vốn Tuy nhiên, thực tế chi phí cho dịch vụ tốn nhà xuất Do vậy, nhà chuyên môn khuyến cáo đơn vị thực dịch vụ bao tốn cần tính tốn kỹ lưỡng mặt hàng nhiều rủi ro nông sản, thực phẩm tươi, sản phẩm khó bảo quản dễ hỏng Phí bao tốn xuất gồm phí tài trợ vốn, tương tự lãi suất tín dụng Bên cạnh đó, doanh nghiệp xuất phải chịu phí dịch vụ khoảng 1-2%, tùy thuộc vào tổng doanh số xuất khẩu, giá trị bình quân hóa đơn, thời hạn tốn uy tín nhà nhập Riêng phí chuyển nhượng hóa đơn từ 10 đến 20 USD Các doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam cho rằng: VN dịch vụ bao toán ngân hàng Nhóm – Bao Thanh Tốn Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 12 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN chưa thật tiện lợi Ngân hàng thường đòi hỏi cao đối khách hàng Ngồi phí dịch vụ, nhà xuất phải chứng minh với ngân hàng uy tín bên mua hàng hố Đây khó khăn lớn cho nhà sản xuất, hiểu biết thị trường xuất hạn chế, thiếu thốn thông tin thị trường xuất mối lo nhà xuất phải định bán hàng theo điều kiện trả chậm Sản phẩm bao toán Việt Nam giai đoạn sơ khai, vừa triển khai thăm dị thị trường, vừa hồn thiện quy trình sản phẩm Trong số ngân hàng thương mại Việt Nam thực sản phẩm bao toán, doanh số thực khiêm tốn cịn mang tính thăm dò khách hàng, Ngân hàng Á Châu ACB ngân hàng nước đầu việc phát triển quy mô doanh số thực Khó khăn hạn chế việc thực bao toán: - Thứ nhất, hệ thống pháp luật Việt Nam hoạt động bao tốn cịn nhiều bất cập chưa điều chỉnh luật định Đó hoạt động bao tốn diễn bước quan trọng: “chuyển giao quyền đòi nợ” từ người bán hàng sang đơn vị bao tốn lại khơng thấy có quy định liên quan xác lập mối quan hệ này, việc chuyển giao có thừa nhận khơng, trường hợp khơng thừa nhận phải xử lý Bên cạnh đó, sau bên bán hàng đơn vị bao toán thỏa thuận, ký kết hợp đồng bao tốn phải “thơng báo văn cho bên mua hàng”, liệu đủ chưa, làm để biết việc thơng báo có hiệu lực thi hành cho tất bên Chưa có nhận thức đồng quan Bộ, ngành Ngân hàng, Bộ Tài chính, Tịa án Nếu xảy tranh chấp, ngân hàng vất vả để bảo vệ quyền lợi đáng - Thứ hai, doanh nghiệp Việt Nam quen dùng phương thức toán truyền thống chuyển tiền T/T, đặc biệt L/C Nhận thức phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam chưa thông thống cịn mang tính cục Mơi trường kinh tế chưa ổn định tiềm ẩn nhiều rủi ro khiến khó thuyết phục doanh nghiệp nhận biết lợi ích mà bao tốn đem lại Chính tâm lý dè dặt trước sản phẩm doanh nghiệp góp phần làm giảm động, sáng tạo tìm kiếm sản phẩm dịch vụ ngân hàng - Thứ ba, bao toán dịch vụ không tham gia vào công đoạn đầu cho vay người bán, mà sâu vào q trình nhằm mục đích đơn vị bao tốn kiểm sốt bên mua kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay doanh nghiệp Chính đặc điểm Nhóm – Bao Thanh Tốn Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 13 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN tạo rào cản ngăn trở q trình đơn vị bao tốn tiếp xúc với doanh nghiệp Tâm lý doanh nghiệp Việt Nam chưa muốn cơng khai tình hình hoạt động, không muốn tổ chức can thiệp vào trình kinh doanh họ Vì vậy, đơn vị bao tốn gặp nhiều khó khăn tiếp thị sản phẩm với khách hàng - Thứ tư, Việt Nam nay, tính cẩn thận thận trọng giao dịch mức độ uy tín đối tác chưa tin cậy thực bao tốn, ngân hàng khơng cấp hạn mức bao toán cho người bán mà Người mua chưa hiểu hết lợi ích mà bao tốn mang lại cho họ Khi tham gia bao toán họ phải cơng khai tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh… để ngân hàng người bán thẩm định, việc khó khăn thói quen ngại công bố thông tin doanh nghiệp VN Về phía người mua, áp lực cạnh tranh kinh tế thị trường họ có nhiều chọn lựa nơi cung cấp hàng với nhiều điều kiện thuận lợi khơng có ngân hàng tham gia bao toán họ người bán cho toán chậm - Thứ năm, tài sản chấp dịch vụ bao toán, nguyên tắc, bao tốn khắc phục tình trạng cho vay dựa việc chấp tài sản, thực tế Việt Nam chưa hẳn Các ngân hàng Việt Nam, kể ngân hàng nước ngoài, coi trọng tài sản đảm bảo Về điều khơng thể đổ lỗi ngân hàng đặc điểm thị trường Việt Nam đầy rủi ro không cho phép họ mạo hiểm Vì vậy, tổ chức tín dụng khơng thể xét duyệt hạn mức tín dụng (hạn mức bao toán) đơn sau nghe doanh nghiệp chứng minh tình trạng tài lành mạnh lý lẽ có từ việc phân tích báo cáo tài khơng thể tin tưởng Vì tài sản chấp chọn lựa số tổ chức tín dụng triển khai thực nghiệp vụ - Thứ sáu, yêu cầu để phát triển dịch vụ bao toán nước giới việc tài trợ bao tốn “khơng thiên khuynh hướng giao dịch” hoạt động “chiết khấu” khoản phải thu riêng biệt”, việc lựa chọn tiêu chí khách hàng đơn vị bao toán phải có khác biệt khơng phải giống hồn tồn tiêu chí ngân hàng cho vay (có thể dựa vào tài sản đảm bảo việc thẩm định người bán hàng) Nhưng Việt Nam hoạt động nghiệp vụ bao toán ngân hàng chưa tách bạch khỏi hoạt động tín dụng mà theo quản lý lại gần giống nhau, điểm khác biệt mà ngân hàng tham gia bao toán thực thẩm định thêm khả toán người mua để làm sở bao toán cho người bán Nhóm – Bao Thanh Tốn Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 14 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN - Thứ bảy, hệ thống thông tin Việt Nam chưa tin cậy môi trường thông tin kinh tế chưa minh bạch hóa, sở thơng tin liệu khách hàng có cịn thiếu, yếu chưa tập trung Hiện nay, có Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN đầu mối tập trung thông tin nhiều phục vụ cho hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, thơng tin từ CIC số lý khách quan chưa phản ánh mức độ an tồn tín dụng khách hàng GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN 3.1 Mục tiêu cụ thể phát triển hoạt động bao toán Việt Nam: Hồn thiện khn khổ pháp lý nhằm tạo điều kiện cho hoạt động bao toán phát triển Tăng cường số lượng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cung cấp dịch vụ bao toán Chú trọng phát triển bao toán bên mua hàng để đa dạng hóa sản phẩm bao tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Nâng cao nhận thức cộng đồng doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp xuất nhập hoạt động bao toán 3.2 Giải pháp 3.2.1 Giải pháp vĩ mơ: Giải pháp chế sách - Cơ chế, sách Ngân hàng Nhà nước:  Định hướng chế, sách nhằm phát triển hoạt động bao toán ngắn hạn Các ngân hàng thương mại nhanh chóng tham gia Tổ chức Bao tốn quốc tế (FCI) kết nối với tổ chức cung ứng dịch vụ BTT thuộc tổ chức để trao đổi sở liệu khách hàng lẫn  Định hướng chế, sách nhằm phát triển hoạt động bao toán trung, dài hạn NHNN phải hồn thiện quy chế hoạt động BTT, theo đó, phải thay đổi nhận thức BTT không hình thức cấp tín dụng Bởi thơng lệ quốc tế, hoạt động BTT dịch vụ tài trọn gói bao gồm kết hợp tài trợ vốn hoạt động, phịng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi khoản phải thu dịch vụ thu hộ NHNN cần sớm ban hành quy chế hoạt động cơng ty tài chun ngành, có hình thức cơng ty tài bao tốn Đây tổ chức cung ứng dịch vụ tài chuyên biệt chủ thể cạnh tranh trực tiếp với ngân hàng thương mại - Cơ chế, sách bộ, ngành liên quan Nhóm – Bao Thanh Toán Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 15 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN  Ban hành chuẩn mực kế toán riêng cho bao tốn  Chính sách tỷ lệ nộp thuế phù hợp, qui định đa dạng thời gian nộp thuế;  Các sách liên quan phải thường xuyên cập nhật để phù hợp với tình hình chung nước giới 3.2.2 Giải pháp vi mơ: Giải pháp tổ chức tín dụng doanh nghiệp Nhóm giải pháp tổ chức tín dụng:  Thay đổi nhận thức hoạt động bao toán  Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý nước tham gia Hiệp hội bao tốn quốc tế  Hồn thiện quy định nội hoạt động bao toán Ngân hàng thương mại cần thiết kế dịch vụ BTT phù hợp loại hình doanh nghiệp đẩy mạnh hoạt động marketing đến doanh nghiệp tiềm  Nâng cao hiệu khâu thẩm định chất lượng khoản phải thu bên mua hàng, đặc biệt cần nâng cao kỹ thẩm định hợp đồng thương mại  Đẩy mạnh công tác marketing, giới thiệu, quảng bá dịch vụ bao toán tới khách hàng mạnh mẽ, sâu rộng hiệu Tiếp cận doanh nghiệp Việt Nam thông qua đội ngũ Sales cung cấp đầy đủ lợi ích đem lại từ dịch vụ BTT cho doanh nghiệp toán nội địa lẫn xuất  Thành lập phận chuyên trách thực triển khai, tư vấn phục vụ khách hàng phát triển sản phẩm bao toán, đặc biệt việc thẩm định hợp đồng thương mại bên bán hàng bên mua hàng  Xây dựng kế hoạch, lộ trình phát triển cụ thể cho hoạt động bao toán  Mở rộng tiếp cận dịch vụ bao toán đến đối tượng doanh nghiệp vừa nhỏ  Đào tạo đội ngũ nhân viên am hiểu hoạt động bao toán  Đẩy mạnh tiếp thị sản phẩm ngồi nước  Chính sách giá phù hợp  Tuyển chuyên gia nước ngồi có kinh nghiệm bao tốn  Khi triển khai, ngân hàng trọng đến hệ thống công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc tổng hợp, quản lý, phân tích, đánh giá đo lường rủi ro… Nhóm – Bao Thanh Toán Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 16 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN - Nhóm giải pháp doanh nghiệp:  Thay đổi nhận thức nâng cao trình độ hiểu biết hoạt động bao toán  Sử dụng đa dạng hình thức tài trợ thương mại, đặc biệt hoạt động bao toán  Nhận thức đắn việc công khai minh bạch thông tin, trung thực cơng bố thơng tin Nhóm – Bao Thanh Toán Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 17 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN TỔNG KẾT Việc ứng dụng giải pháp bao toán bên bán tài trợ chuỗi cung ứng xem giải pháp tối ưu để hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, nâng cao uy tín, lực tài chính; đồng thời giảm thiểu rủi ro so với phương thức tốn truyền thống Theo đó, sản phẩm bao toán bên bán tài trợ chuỗi cung ứng sản phẩm tài trợ thương mại, sở thỏa thuận hợp tác với người mua lớn, ngân hàng thực ứng trước khoản phải thu cho bên bán (của người mua), với điều kiện khoản phải thu người mua chấp thuận tốn vơ điều kiện, khơng hủy ngang đến hạn tốn Thơng qua sản phẩm này, việc quản lý tài khoản toán quản lý tập trung chuyên nghiệp ngân hàng, giảm thiểu rủi ro khơng thu hồi nợ Bên cạnh đó, người bán chủ động dịng vốn lưu động tối thiểu hóa khoản phải thu thời gian thu hồi khoản phải thu Mặc dù bao toán hình thức cấp tín dụng hiệu xuất từ lâu chưa trọng phát triển Việt Nam Trải qua 10 năm thực hiện, doanh số bao tốn Việt Nam cịn mức khiêm tốn so với quốc gia khu vực Hiện có 31 109 tổ chức tín dụng (TCTD) ban hành quy trình thực hoạt động bao tốn Và có 18 31 TCTD phát sinh nghiệp vụ bao toán Doanh số bao toán bên bán hàng chiếm phần lớn tổng doanh số bao tốn Bên cạnh đó, doanh số bao tốn xuất nhập ln chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số bao toán Một phần nguyên nhân bao toán chưa phổ biến cịn nhiều hạn chế rủi ro Vì vậy, với với giải pháp cụ thể, khả thi xây dựng sở vững lý thuyết, kinh nghiệm quốc tế thực tiễn, nhóm nghiên cứu kỳ vọng đề tài có đóng góp thiết thực vào phát triển hoạt động bao tốn Việt Nam Nhóm – Bao Thanh Toán Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 18 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Nguyễn Văn Ngọc, Từ điển Kinh tế học, Đại học Kinh tế Quốc dân https://vietnamfinance.vn/ - http://kdtqt.duytan.edu.vn/Home/ArticleDetail/vn/33/1558/nhung-rui-ro-trongnghiep-vu-bao-thanh-toan https://vi.wikipedia.org/wiki/Bao_thanh_to%C3%A1n - https://prezi.com/bha7j-nxxft9/hoat-ong-bao-thanh-toan-tai-cac-ngan-hang-o-vietnam-va-mot/ - http://tapchinganhang.gov.vn/giai-phap-phat-trien-nghiep-vu-bao-thanh-toan-o-vietnam.htm http://tapchinganhang.gov.vn/giai-phap-phat-trien-nghiep-vu-bao-thanh-toan-o-vietnam.htm https://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/bao-thanh-toancho-den-bao-gio2014091322294591010.chn http://www.tai-lieu.com/tai-lieu/de-tai-thuc-trang-va-giai-phap-phat-trien-nghiep-vubao-thanh-toan-o-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-19556/ https://www.slideshare.net/bangsao52035/bai-thuyet-trinh-35285438 - Nhóm – Bao Thanh Tốn Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 19 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI ... – Bao Thanh Tốn Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH. .. – Bao Thanh Toán Lớp D01 GVHD: PHẠM THANH NHẬT Page 13 PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO. .. PHẠM THANH NHẬT Page PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI PHÂN TÍCH NHỮNG RỦI RO VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO BAO THANH TOÁN - Được nhận hàng sử dụng