Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh hà nội

Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình-Chi nhánh Hà Nội Trần Thị Ngọc Hà Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS. Tài chính ngân hàng; Mã số: 60 34 20 Người hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Định Năm bảo vệ: 2014 Abstract. Hệ thống hoá những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM trong nền kinh tế thị trường, luận án đã làm rõ nội dung quản trị rủi ro tín dụng, các nhân tố chủ quan và khách quan ảnh hưởng tới quản trị rủi ro, các chỉ tiêu đo lường chất lượng quản trị rủi ro tín dụng. - Luận văn phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của ABBANK- CN Hà Nội trên các góc độ: mô hình quản lý tín dụng, các quy trình, chính sách quản lý tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, một số nội dung khác có liên quan. Đánh giá những ưu nhược điểm trong quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng, nêu ra một số nguyên nhân chủ quan và khách quan. - Sau khi nêu lên định hướng hoạt động kinh doanh và định hướng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn đã đề xuất các giải pháp tập trung vào quản trị điều hành, vào cán bộ, vào công nghệ, tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ,… - Đề xuất các kiến nghị chủ yếu dựa trên những nguyên nhân khách quan, tập trung vào hoàn thiện cơ chế bảo đảm tiền vay, điều hành chính sách tiền tệ, quản lý hoạt động ngân hàng, … Keywords. Rủi ro tín dụng; Ngân hàng thương mại cổ phần; Tín dụng; Tài chính ngân hàng Content. 1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU: Nhìn nhận trên giác độ tăng trưởng và phát triển kinh tế, Việt Nam đã đạt được tiến bộ quan trọng trong hai thập kỷ qua. Mức sống đã được cải thiện một cách đáng kể và những thành tựu kinh tế - xã hội đã và đang đạt được của đất nước rõ ràng là khá ấn tượng. Một trong những động lực chính cho tăng trưởng và phát triển kinh tế là việc thực hiện nhiều cuộc cải cách kinh tế, khởi xướng việc chuyển đổi từ một nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa. Khu vực tài chính đóng vai trò trung tâm trong những nỗ lực nhằm cải cách nền kinh tế Việt Nam, sự hình thành một khu vực tài chính mang tính thị trường đã cải thiện đáng kể việc huy động vốn, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ ngân hàng và phân bổ hợp lý các nguồn lực trong nền kinh tế. Với những cải cách hiện thời và trong tương lai tới khu vực tài chính sẽ hy vọng vào một sự thay đổi sâu sắc nhằm tạo ra một cơ cấu phù hợp hơn với mô hình quản lý kinh tế ở Việt Nam. Hệ thống ngân hàng với vai trò huyết mạch của nền kinh tế luôn giữ một vai trò vô cùng quan trọng. Hệ thống ngân hàng Việt Nam trong những năm qua đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ như: góp phần ổn định và kiềm chế lạm phát lạm phát, thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh lại là điều khó tránh khỏi, đặc biệt là lĩnh vực rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng bởi nó có khả năng gây ra phản ứng dây truyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Sự sụp đổ của ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống - kinh tế - chính trị - xã hội và có thể lan rộng ra khỏi phạm vi một quốc gia thậm chí là cả khu vực và toàn cầu. Trước xu thế hội nhập, các tổ chức tài chính ngân hàng sẽ luôn phải đối phó với sự cạnh tranh cũng như nhiều loại hình rủi ro khác nhau. Ở Việt Nam, do xuất phát điểm của các ngân hàng trong nước khá thấp so với trung bình trong khu vực nên việc phải tập trung phát triển và quan tâm đến lợi nhuận được xem là ưu tiên số một. Điều này dẫn đến công tác quản lý rủi ro của các ngân hàng Việt Nam hầu như vẫn đang bị bỏ ngỏ và chưa được đầu tư xây dựng một cách thỏa đáng và chuyên nghiệp. Đó là lí do vì sao, tỉ lệ nợ xấu cùng nhiều vấn đề phát sinh do mất khả năng kiểm soát đang trở thành bài toán chưa có lời giải tại hầu hết các ngân hàng Việt Nam hiện nay và ngay chính tại Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) một định chế tài chính hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Lợi nhuận đem lại cho ABBANK chủ yếu là từ hoạt động tín dụng. Do vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quyết định đối với sự tồn tại và phát triển đi lên của ABBANK. Để hạn chế được những rủi ro trong hoạt động tín dụng, cần phải xây dựng và ban hành một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng theo các quy tắc và chuẩn mực của ngân hàng hiện đại. Trước thực tiễn yêu cầu trên, tác giả đã chọn vấn đề: “Rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP An Bình- CN Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu. 2. TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI: Cho đến nay có nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng, đó là các đề tài nghiên cứu khoa học, Luận án tiến sỹ và luận văn thạc sỹ. Có thể kể đến một số công trình tiêu biểu liên quan trực tiếp đến đề tài như sau: a- Về rủi ro tín dụng và rủi ro NHTM: Luận án Tiến sỹ, với đề tài: “Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi do tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn hiện nay” của Nghiên cứu sinh: Nguyễn Hữu Thuỷ, công tác tại Ngân hàng Công thương Việt Nam, bảo vệ tại Hội đồng đánh giá Luận án cấp Nhà nước, tại trường Đại học Kinh tế quốc dân năm 1996. Công trình nghiên cứu nói trên tập trung vào phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại (NHTM) giai đoạn đầu thực hiện công cuộc đổi mới hoạt động ngân hàng, thực hiện 2 Pháp lệnh ngân hàng, mở rộng cho vay kinh tế ngoài quốc doanh. Thời điểm này các NHTM quốc doanh đang chiếm trên 70% thị phần hoạt động tín dụng toàn ngành ngân hàng, nên giải pháp và thực trạng được Luận án đề cập chủ yếu đối với các NHTM quốc doanh. Các giải pháp được Luận án đề cập không còn phù hợp cho hoạt động tín dụng giai đoạn hiện nay. Luận án Tiến sỹ, với đề tài: “Một số vấn đề rủi ro ngân hàng trong điều kiện nền kinh tế thị trường” của Nghiên cứu sinh: Nguyễn Thị Phương Lan, công tác tại Học Viện Ngân hàng, bảo vệ tại Hội đồng đánh giá Luận án cấp Nhà nước, tại trường Đại học Kinh tế quốc dân năm 2005. Luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, sử dụng các mô hình toán để lượng hóa rủi ro tín dụng ngân hàng khi nền kinh tế mới chuyển sang cơ chế thị trường, môi trường pháp lý, môi trường hoạt động tín dụng còn nhiều rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM hầu như chưa có gì. Việc quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM theo nội dung quy định trong 2 Pháp lênh Ngân hàng và việc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vẫn ban hành các thể lệ tín dụng cụ thể: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn để các NHTM triển khai áp dụng có một số nội dung không còn phù hợp với tình hình hiện nay. Quản lý rủi ro tín dụng của NHTM theo nội dung quy định trong 2 Pháp lệnh ngân hàng. - Luận văn Thạc sỹ: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc á" Chuyên ngành : Tài chính - Lưu thông tiền tệ và tín dụng; Mã số: 60.31.12; Của Học viên: Chu Văn Sơn, bảo vệ tại Đại học Kinh tế quốc dân, tháng 12-2008. Luận văn tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng của NHTM cổ phần Bắc á, một NHTM cổ phần có quy mô nhỏ, trụ sở chính đóng tại thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An. Hoạt động tín dụng của NHTM cổ phần Bắc á chủ yếu cho vay khách hàng đô thị, khách hàng ngoài quốc doanh, nên thực trạng và các giải pháp quản lý rủi ro tác giả đề cập chủ yếu đối với nhóm khách hàng này nằm trong phạm vị hẹp. b- Về hoạt động của ABBANK: Luận văn thạc sỹ, với đề tài: “Vận dụng công nghệ quản lý ngân hàng hiện đại và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình trong giai đoạn hiện nay” của Nghiên cứu sinh: Âu Văn Trường, công tác tại ABBANK, bảo vệ tại Hội đồng đánh giá Luận văn cấp Nhà nước, tại trường Đại học Kinh tế quốc dân, ngày 16/07/1999. Luận văn thiên về nghiên cứu công nghệ tin học được vận dụng trong quản lý ngân hàng nói chung tại ABBANK. Nội dung được đề cập và nghiên cứu khi trình độ và công nghệ quản lý ngân hàng ở nước ta còn lạc hậu, hoạt động tín dụng bị ảnh hưởng nặng nề bởi cuộc khủng hoảng tài chính khu vực và một số vụ án kinh tế lớn. Qua nghiên cứu công trình cho thấy nội dung thời điểm đó không đề cập đến quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế. Luận án Tiến sỹ, với đề tài: “Giải pháp phát triển và hoàn thiện hoạt động thuê mua ở Ngân hàng TMCP An Bình" của Nghiên cứu sinh Nguyễn Quốc Trung công tác tại ABBANK, bảo vệ tại Hội đồng đánh giá Luận án tiến sỹ cấp Nhà nước, tại Học viện Ngân hàng, năm 2004. Nội dung Luận án tập trung nghiên cứu về phát triển và hoàn thiện hoạt động thuê mua, đây chỉ là NHTM thực hiện hoặc công ty độc lập tiến hành. Quản trị rủi ro hoạt động thuê mua được Luận án đề cập không nhiều và có tính đặc thù so với quản trị rủi ro tín dụng nói chung. Phạm vi thời gian nghiên cứu cũng trong giai đoạn đầu cơ cấu lại hai hệ thống NHTM theo đề án của Chính phủ, song trong điều kiện mở cửa thị trường tài chính, hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay thực tế đã thay đổi cơ bản cả về quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro trong hoạt động thuê mua nói riêng. Một số Đề tài, Luận án tiến sỹ, Luận văn Thạc sỹ khác có nghiên cứu về hoạt động kinh doanh của ABBANK cũng như đề cập đến một số các khía cạnh kinh doanh khác nhau, trong đó có cả những vấn đề về rủi ro tín dụng của một số chi nhánh trong hệ thống ABBANK. Tuy nhiên, nhìn chung cho đến nay chưa có đề tài nào nghiên cứu một cách tổng thể về quản trị rủi ro tín dụng của ABBANK, có tính cập nhật đến thời điểm hiện tại. 3. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: Luận giải và hệ thống hoá những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro nói chung cũng như vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng nói riêng. Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình- chi nhánh Hà Nội. Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh. 4. NHIỆM VỤ NGHIÊN CỨU Trên cơ sở lý luận thực tiễn kết hợp với phân tích thực trạng và đặc thù hoạt động của ABBANK để xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ABBANK, góp phần vào quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, thúc đẩy nền kinh tế nước ta hội nhập và phát triển. 5. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình - Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng nói chung và đánh giá quản trị rủi ro tín dụng tại ABBANK, từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ABBANK. Số liệu tập trung là giai đoạn 2010- 2013. Một số bảng biểu lấy rộng hơn cả một số năm trước đó để so sánh, nghiên cứu làm rõ xu hướng của thực trạng. 6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Luận văn tiếp cận đối tượng nghiên cứu dựa trên cơ sở vận dụng phương pháp duy vật biện chứng làm phương pháp luận chung. Luận văn nhấn mạnh việc khảo sát tổng kết thực tiễn, lấy thực tiễn so sánh với khung lý thuyết về mô hình quản trị rủi ro tín dụng của các nước trên thế giới và trong nước để luận chứng từ đó đề xuất xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ABBANK. Các phương pháp cụ thể được sử dụng là: Phân tích và tổng hợp: Phương pháp này trước hết được sử dụng để đánh giá các nghiên cứu hiện có trong và ngoài nước, từ đó hình thành khung lý thuyết cho Luận văn. Ngoài ra, nó còn được sử dụng để đánh giá chất lượng rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam thông qua phân tích mô hình quản trị rủi ro ở một số nước phát triển đặc biệt là các chuẩn mực BASEL I và BASEL II trong quản trị rủi ro tín dụng… - Phương pháp so sánh: So sánh thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM với nhau và với các yêu cầu của đổi mới công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đó tìm ra những bất cập và làm rõ nguyên nhân. - Các phương pháp đánh giá đặc trưng của khoa học chính sách, đặc biệt là phương pháp phân tích, đánh giá các văn bản chính sách: Phương pháp này chủ yếu được dùng để đánh giá môi trường thể chế trong quản trị rủi ro tín dụng, cũng như những thay đổi trong môi trường đó thông qua việc ra đời của các văn bản chính sách của Chính phủ, NHNN qua các giai đoạn khác nhau. - Phương pháp tập hợp hệ thống số liệu, tư liệu phát hành qua kênh chính thức. Trong đó, nguồn số liệu chủ yếu được lấy từ các số liệu thứ cấp như: số liệu báo cáo từ các cơ quan có liên quan của Đảng và Nhà nước, các qua quan hữu quan (Chính phủ, NHNN Việt Nam, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính, các NHTM ở Việt Nam, ABBANK…); báo cáo tổng kết từ các NHTM cũng như các kết quả đã công bố của các hội nghị, hội thảo, các cuộc điều tra, khảo sát và đề tài nghiên cứu khoa học do các tổ chức, cá nhân có liên quan trong và ngoài nước thực hiện. Nguồn số liệu sơ cấp bao gồm những thông tin, số liệu thu thập thông qua khảo sát thực tế tại một số NHTM tại Việt Nam. 7. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN: Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, danh mục biểu bảng và sơ đồ, hình vẽ, nội dung chính của Luận văn bao gồm khoảng 150 trang, được kết cấu thành 3 chương chính: Chương 1: Tổng quan về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro của ABBANK- CN Hà Nội Chương 3: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của ABBANK- CN Hà Nội. References. Tiếng Việt 1. ABBANK (các năm từ 2010 đến 2013), Báo cáo thường niên, Tp Hồ Chí Minh. 2. ABBANK (các năm từ 2010 đến 2013) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo hoạt động tín dụng, Tp Hồ Chí Minh. 3. ABBANK (các năm từ 2010 đến 2013), Báo cáo công tác quản trị rủi ro tín dụng, Tp Hồ Chí Minh. 4. ABBANK (năm 2011) Sổ tay tín dụng, Tp Hồ Chí Minh. 5. Bộ Tài chính (2012), “Căn bệnh nợ xấu của NHTM”, Tạp chí Tài chính (5), Tr.20-22,28. 6. Trần Đình Định (2008), “Những chuẩn mực, thông lệ quốc tế về và quản lý hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại”, NXB Tư Pháp, Hà Nội. 7. Hiệp Hội Ngân hàng (từ 2010 đến 2013), Tạp chí Thị trường tài chính Tiền tệ, Hà Nội. 8. Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng- nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr.33-35. 9. Mishkin F.S. (1999), Tiền tệ Ngân hàng và thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội. 10. NHNN Việt Nam (các năm từ 2002 đến 2013), Hệ thống các văn bản pháp luật về hoạt động ngân hàng, xuất bản hàng tháng, Hà Nội. 11. NHNN Việt Nam (từ 2010 đến 2013), Tạp chí Ngân hàng, Hà Nội. 12. Quốc Hội Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật NHNN Việt Nam và Luật các TCTD, NXB Pháp lý, Hà Nội. 13. Rose P.S. (2004), Quản trị NHTM, NXB Tài chính, Hà Nội. 14. Tổng Cục Thống kê (các năm từ 2000 đến 2013), Niêm giám Thống kê, Hà Nội. 15. Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá và Phòng ngừa trong rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB thống kê, Hà Nội. 16. Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội. Website 17. www.sbv.gov.vn 18. www.abbank.vn 19. www.mof.gov.vn 20. www.bot.gov.tl 21. www.vnba.org.vn . đề rủi ro tín dụng ngân hàng nói riêng. Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình- chi nhánh Hà Nội. Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín. quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM theo nội dung quy định trong 2 Pháp lênh Ngân hàng và việc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vẫn ban hành các thể lệ tín dụng cụ thể: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung. Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình-Chi nhánh Hà Nội Trần Thị Ngọc Hà Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS. Tài chính ngân hàng; Mã số: 60 34 20