“Nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà thành – thực trạng và giải pháp

Lời mở đầu Tính cấp thiết của đề tài Toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế đã và đang trở thành nhu cầu bức xúc, tất yếu đối với mỗi quốc gia. Đó là xu thế khách quan, lôi cuốn các nớc, bao trùm lên hầu hết các lĩnh vực, nó vừa thúc đẩy hợp tác, vừa tăng sức ép cạnh tranh và phụ thuộc lẫn nhau giữa các quốc gia. Việt Nam đang từng bớc hoà nhập, gắn liền nền kinh tế của mình vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Với mục tiêu đẩy mạnh quá trình công nghiệp hoá- hiện đại hoá, Đảng và nhà nớc ta đã đề ra chủ trơng phát triển kinh tế Việt Nam theo hớng mở rộng các hoạt động kinh tế đối ngoại. Kinh tế đối ngoại mở rộng đòi hỏi tất yếu phải có sự phát triển của các ph- ơng pháp thanh toán quốc tế trong đó có phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ - một phơng thức đợc coi là an toàn và bình đẳng nhất hiện nay. Tuy nhiên, trên thực tế cũng giống nh nhiều phơng thức thanh toán khác, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ cũng có những nhợc điểm nhất định. Điều này đòi hỏi các NH nói chung và NHĐT&PTVN nói riêng phải chú trọng nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT nhằm hoàn thiện hơn phơng thức thanh toán quốc tế quan trọng này, từ đó kích thích hoạt động thơng mại giữa Việt Nam với các nớc trên thế giới. Xuất phát từ mong muốn nghiên cứu giải pháp nâng cao chất lợng nghiệp vụ tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT trên cơ sở đánh giá hiệu quả hoạt động này tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Thành (NHĐT&PTVN-CNHT) tác giả chọn đề tài: Nâng cao chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam_ Chi nhánh Hà Thành Thực trạng và giải pháp làm nội dung nghiên cứu của khoá luận tốt nghiệp. Mục đích nghiên cứu Hệ thống hoá lý luận về hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức TDCT. Dựa trên nền tảng cơ bản đó để nghiên cứu thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT tại NHĐT&PTVN - CNHT, đánh giá những thành công cũng nh những mặt còn tồn tại của ngân hàng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này. Từ đó đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao cht lng hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT tại NHĐT&PTVN - CNHT. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu 1 Khoá luận tập trung tìm hiểu cơ sở lý luận về hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT và tình hình thực tế tại Ngân hàng Đầu t và phát triển- chi nhánh Hà Thành. Các số liệu đợc thu thập trong các năm 2007, 2008, 2009, 2010 theo báo cáo của những phòng ban thực hiện nghiệp vụ tài trợ XNK. Phơng pháp nghiên cứu Phơng pháp cơ bản để tiến hành nghiên cứu là vận dụng phép duy vật biện chứng và duy vật lịch sử. Đồng thời, kết hợp với các phơng pháp nghiên cứu tổng hợp, so sánh, phân tích tình huống để nghiên cứu. Kết cấu của đề tài Ngoài Lời mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận đợc chia thành ba chơng: Chơng 1: Tổng quan về tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ và chất lợng hoạt động tại NHTM Chơng 2: Thực trạng hoạt động và chất lợng tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Thành. Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Thành. Trong quá trình nghiên cứu, do sự hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm nên khoá luận không tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, ngời viết rất mong nhận đợc sự đóng góp và chỉ bảo của các thầy cô giáo và các bạn để nâng cao hiểu biết của mình. 2 Chơng 1 Tổng quan về tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ và chất lợng hoạt động tại ngân hàng thơng mại 1.1. Khái quát về tài trợ xuất nhập khẩu 1.1.1. Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu Mỗi quốc gia trên thế giới đều sở hữu những nét đặc trng riêng biệt về điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực chính điều này đã tạo cho mỗi nớc một nền sản xuất khác nhau. Nếu chỉ dựa vào nguồn tài nguyên sẵn có và nền sản xuất trong nớc thì một quốc gia không thể cung cấp đầy đủ nguyên vật liệu, hàng hoá, dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng phong phú, đa dạng phục vụ cho hoạt động sản xuất và tiêu dùng của nền kinh tế, hơn thế quốc gia đó còn tự đặt mình vào thế bế quan toả cảng, đi ngợc lại với xu hớng toàn cầu hoá của thế giới. Ngợc lại, với việc khai thác tiềm năng và lợi thế kinh tế vốn có, một quốc gia có thể sản xuất ra các sản phẩm dịch vụ đủ để đáp ứng nhu cầu trong nớc về loại sản phẩm dịch vụ đó đồng thời d thừa để xuất khẩu sang các nớc khác, nhờ đó thu về nguồn ngoại tệ để phục vụ cho nhu cầu nhập khẩu những hàng hoá mà trong nớc không có khả năng đáp ứng và cho các khoản chi tiêu bằng ngoại tệ khác. Hơn nữa, sự phát triển mạnh mẽ của khoa học kỹ thuật đã giúp nhiều quốc gia tự tạo cho mình những lợi thế so sánh tơng đối để quốc gia đó có thể đem hàng hoá rẻ hơn của mình (do giảm chi phí sản xuất, nâng cao năng suất lao động) đổi lấy những hàng hoá đắt hơn của nớc khác. Việc trao đổi giá trị sử dụng của hàng hoá cho dù theo nguyên tắc ngang giá hay không ngang giá đều đợc thực hiện thông qua hoạt động ngoại thơng. Nói cách khác, hoạt động ngoại thơng chính là cầu nối gắn kết các quốc gia, các khối kinh tế, đồng thời tạo nên lợi thế cạnh tranh của mỗi quốc gia về mặt kinh tế. Trong số các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại của NHTM, tài trợ XNK đợc xem nh một đòi hỏi tất yếu của thơng mại quốc tế. Thật vậy, thơng mại là khâu đầu tiên và cũng là khâu cuối cùng của quá trình sản xuất: T-H-SX-H-T, tuy nhiên trong giai đoạn T-H và H-T, nhà sản xuất hay các thơng nhân không phải lúc nào cũng có đủ vốn và uy tín để hoàn thành nghĩa vụ của mình hoặc để tạo niềm tin cho phía đối tác, nhất là trong thơng mại quốc tế khi họ bị ngăn cách bởi những đờng biên giới, những hàng rào về ngôn ngữ, phong tục, tập quán, sự hiểu biết hạn chế giữa các bên Chính vì vậy, cả ngời bán và ngời mua đều cần đến nghiệp vụ tài trợ của ngân hàng. 3 Có thể hiểu: Tài trợ XNK là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoặc đơn vị kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh thơng mại trong một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu t, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trờng thế giới nhằm mục đích sinh lợi. Về bản chất, hoạt động tài trợ XNK là một loại hình tín dụng dựa trên cơ sở uy tín, niềm tin. Nhng thuật ngữ tín dụng trong trờng hợp này ngoài cách hiểu đơn thuần là việc ngân hàng giao tiền cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định để đổi lấy một lời hứa trả tiền đầy đủ khi đáo hạn còn bao hàm cả dạng thức bảo lãnh và chiết khấu. Trong đó, bảo lãnh là việc ngân hàng bằng uy tín của mình đứng ra cam kết trả tiền cho bên thứ ba nếu bên đợc bảo lãnh không thanh toán khoản nợ của họ, còn chiết khấu theo định nghĩa trong UCP 600 là việc NHđCĐ mua các hối phiếu (ký phát hối đòi tiền một ngân hàng khác không phải là NHđCĐ) và/ hoặc các chứng từ xuất trình phù hợp bằng cách trả tiền cho ngời thụ hởng vào hoặc trớc ngày ngân hàng làm việc mà vào ngày đó NHđCĐ đợc hoàn trả tiền khi đến hạn. 1.1.2. Vai trò của tài trợ xuất nhập khẩu Tài trợ ngoại thơng là lĩnh vực kinh doanh mang tính truyền thống rõ nét của NHTM. Sự ra đời, tồn tại và phát triển của các hoạt động tài trợ ngoại thơng gắn liền với quá trình hình thành và lớn mạnh của thơng mại quốc tế trong khuôn khổ mỗi quốc gia nói riêng và trên phạm vi toàn cầu nói chung. Sở dĩ nói nh vậy bởi ngay từ xa xa hoạt động thơng mại quốc tế đã rất cần đến sự hỗ trợ của các ngân hàng. Vai trò của tài trợ XNK đợc thể hiện đối với từng chủ thể có sự khác nhau. 1.1.2.1. Đối với nền kinh tế Đối với hầu hết các quốc gia trên thế giới, nếu nh ngoại thơng luôn đợc coi là một trong những mũi nhọn then chốt trong chiến lợc phát triển nền kinh tế thì tài trợ XNK chính là công cụ hữu hiệu để mỗi quốc gia đẩy mạnh hoạt động ngoại thơng nhằm thực hiện thành công chiến lợc phát triển kinh tế của mình. T i trợ XNK của NHTM tạo điều kiện cho hàng hóa XNK l u thông trôi chảy: thông qua tài trợ của ngân hàng, hàng hóa xuất nhập theo nhu cầu của thị trờng đợc thực hiện thờng xuyên, liên tục, góp phần tăng tính năng động của nền kinh tế, ổn định thị trờng. Tài trợ XNK giúp cho hoạt động ngoại thơng đợc tiến hành trôi chảy, thuận lợi: Thông qua các hình thức tài trợ vốn, uy tín của các ngân hàng cho các bên tham gia, tài trợ XNK giúp tạo dựng cơ sở tài chính và niềm tin giữa các đối tác để các bên hoàn thành nghĩa vụ của mình. Khi hoạt động XNK đợc thực hiện thờng xuyên, liên tục, đáp ứng nhu cầu trong nớc và quốc tế thì nó sẽ là động lực để tăng 4 tính ổn định của thị trờng và tính năng động của nền kinh tế. Ngoài ra, hoạt động xuất khẩu phát triển sẽ đem về nguồn ngoại tệ lớn để chi cho nhập khẩu và các khoản chi tiêu bằng ngoại tệ khác của quốc gia. Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, với sự bùng nổ của khoa học kỹ thuật, một quốc gia có thể tự tạo cho mình lợi thế so sánh tơng đối để có thể đem hàng hoá rẻ hơn của mình đổi lấy hàng hoá đắt hơn của nớc khác nhờ đó mà thực hiện đợc mục tiêu dịch chuyển lợi nhuận nếu nh quốc gia đó có chính sách hỗ trợ tài chính hợp lý thông qua hình thức tài trợ cho các doanh nghiệp đầu t vào chiều sâu để nâng cao hiệu quả cạnh tranh. 1.1.2.2. Đối với các doanh nghiệp - T i tr XNK ca ngân h ng giúp doanh nghi p thc hin c các thng v ln. Có nhng thơng vụ òi hi ngun vn rt ln thanh toán tin h ng. Trong tr ờng hp vn lu ng ca doanh nghip không ủ thì t i tr XNK ca ngân h ng l gi i pháp giúp doanh nghip thc hin c nhng thng v n y. - Tài trợ XNK còn làm tăng tính linh hoạt, hiệu quả của thơng mại quốc tế, giúp nhà nhập khẩu kịp thời nắm bắt cơ hội kinh doanh bằng các hình thức nh tài trợ bảo lãnh nhận hàng khi hàng hoá đến trớc chứng từ; tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu quay vòng vốn nhanh chóng bằng các hình thức nh tài trợ chiết khấu bộ chứng từ, chiết khấu hối phiếu - T i tr ca ngân h ng giúp doanh nghi p nâng cao c uy tín trên th trng quc t: Thông qua t i tr ngân h ng, doanh nghi p thc hin c nhng thng v trôi chy, quan h vi khách h ng t m c th gii t ó nâng cao uy tín ca doanh nghip trên th trng th gii. - Tài trợ XNK tạo tính an toàn cho hoạt động thơng mại quốc tế vốn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho cả doanh nghiệp xuất khẩu cũng nh doanh nghiệp nhập khẩu thông qua các hình thức tài trợ về mặt uy tín nh phát hành L/C, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, xác nhận L/C Nhờ đó các doanh nghiệp có thể yên tâm thực hiện nghĩa vụ của mình mà không sợ đối tác vi phạm các quy định trong hợp đồng. 1.1.2.3. Đối với ngân hàng thơng mại Hot ng t i tr XNK ca NHTM l hình th c t i tr thng mi, có k hn gn lin vi thi gian thc hin thng v, i tng t i tr l các doanh nghip XNK. So vi các loi hình sn phm dch v khác ca ngân h ng, t i tr trong lnh vc XNK l hình th c cho vay mang li hiu qu cao, an to n, m 5 bo s dng vn úng mc ích v th i gian thu hi vn nhanh. - Thi gian t i tr thng l ng n hn do gn lin vi thi gian thc hin thng v. K hn t i tr ngn phù hp vi k hn huy ng vn ca các NHTM thng l d i mt nm. iu n y giúp cho ngân h ng tránh c ri ro v tính thanh khon. - T i tr XNK m bo sử dng vn úng mục đích. ng vn t i tr gn lin vi thng v, chính vì vy vic l m n y tránh c tình trng ngi xin t i tr s dng vn sai mc đích, hn ch ri ro tín dng. - Nghiệp vụ tài trợ XNK là mảng dịch vụ đem lại nguồn thu đáng kể từ các khoản phí và lãi cho ngân hàng. Tại nhiều quốc gia, mảng dịch vụ tài trợ XNK đóng góp tới hơn 70% tổng doanh thu từ các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của ngân hàng. Các khoản thu từ phí và lãi bao gồm: phí phát hành L/C, phí thông báo, phí xác nhận, phí nhờ thu, lãi chiết khấu hối phiếu, lãi cho vay thanh toán, lãi cho vay bắt buộc - Thông qua t i tr XNK, ngân h ng cũng m rng c các quan h vi các doanh nghip v c bit vi các ngân h ng n c ngo i, t ó nâng cao uy tín ca ngân h ng trên th trng quc t. ây chính l hi u qu ln m ngân h ng thu c t hot ng t i tr XNK. - Ngoài ra, thông qua việc tham gia tài trợ XNK, cũng nh các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại khác giúp ngân hàng duy trì mối quan hệ với các doanh nghiệp trong nớc, mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng nớc ngoài từ đó gián tiếp nâng cao cơ hội sinh lời của ngân hàng, đồng thời nâng cao chất lợng phục vụ, uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên cả thị trờng trong nớc và thị trờng thế giới. 1.2. Phơng thức Thanh toán tín dụng chứng từ và các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.2.1. Những vấn đề cơ bản về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.2.1.1. Khái niệm Tín dụng chứng từ đợc nêu tại điều 2, UCP 600 nh sau: Tín dụng chứng từ là một thoả thuận bất kỳ, cho dù đ ợc mô tả hoặc gọi tên nh thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp. Từ định nghĩa của UCP nêu trên, chúng ta có thể diễn đạt theo một cách 6 khác nh sau: Tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu của một khách hàng ( ngời yêu cầu mở tín dụng) sẽ trả tiền cho ngời thứ ba, hoặc trả cho bất cứ ngời nào theo lệnh của ngời thứ ba đó (ngời thụ hởng), hoặc sẽ trả, chấp nhận, hối phiếu do ngời thụ hởng phát hành, hoặc uỷ quyền ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu đó, khi xuất trình đầy đủ các chứng từ đã quy định và mọi điều khoản điều kiện của th tín dụng đã đợc thực hiện đầy đủ. Từ định nghĩa Tín dụng chứng từ chúng ta có thể thấy thực chất của tín dụng là một sự cam kết thanh toán có điều kiện, bằng văn bản của ngân hàng phát hành tín dụng. 1.2.1.2. Các chủ thể tham gia trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Trong quá trình thực hiện phơng thức thanh toán TDCT, thông thờng có các bên tham gia nh sau: - Ngời làm đơn yêu cầu mở L/C (Applicant): Thông thờng là ngời nhập khẩu, có nghĩa vụ làm đơn yêu cầu mở L/C gửi ngân hàng phát hành và có nghĩa vụ pháp lý về việc hoàn trả ngân hàng phát hành số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho ngời xuất khẩu với điều kiện họ nhận đợc bộ chứng từ hoàn hảo. - Ngân hàng phát hành (Issuing bank): Có nghĩa vụ phát hành L/C gửi tới ngân hàng xuất khẩu và có trách nhiệm trả tiền cho ngời hởng khi họ xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo. - Ngời thụ hởng (Beneficiary): Có nghĩa vụ giao hàng và xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo tới ngân hàng đợc chỉ định đúng hạn, họ sẽ nhận về số tiền đ- ợc cam kết. - Ngân hàng thông báo (Advising bank): Là ngân hàng thực hiện thông báo L/C cho ngời thụ hởng theo yêu cầu của NHPH. NHTB thờng là ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của NHPH ở nớc nhà xuất khẩu. - Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): Là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyền của NHPH. - Ngân hàng đợc chỉ định (Nominated bank): Là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu. Đối với L/C có giá trị tự do thì bất kỳ ngân hàng nào đều có thể trở thành NHđCĐ. Trách nhiệm kiểm tra chứng từ của NHđCĐ là giống nh NHPH khi nhận đợc bộ chứng từ. 7 1.2.1.3. Trình tự thực hiện nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.1: Trình tự thực hiện nghiệp vụ thanh toán TDCT Trớc hết để sử dụng phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu phải ký kết hợp đồng thơng mại trong đó quy định rõ ph- ơng thức thanh toán là phơng thức TDCT. Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ gồm các bớc: (1) Ngời nhập khẩu viết đơn đề nghị mở th tín dụng trên cơ sở hợp đồng th- ơng mại gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu phát hành một L/C cho ngời xuất khẩu hởng. (2) Căn cứ vào đơn xin mở L/C, nếu đáp ứng đợc các yêu cầu, ngân hàng sẽ phát hành L/C và thông qua ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu để thông báo tới ngời thụ hởng. (3) Khi nhận đợc L/C, ngân hàng thông báo sẽ khẩn trơng thông báo và chuyển giao L/C bản gốc cho ngời xuất khẩu. (4) Ngời xuất khẩu nếu chấp nhận nội dung L/C sẽ tiến hành giao hàng theo điều kiện trong hợp đồng. (5) Sau khi đã hoàn thành việc giao hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C, gửi tới ngân hàng phục vụ mình để đề nghị thanh toán. (6) Thể hiện công việc của ngân hàng chiết khấu: Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C do mình thông báo thì tiến hành thanh toán tiền cho ngời xuất khẩu. (7) Sau khi đã thanh toán, ngân hàng chuyển bộ chứng từ sang ngân hàng phát hành và đòi tiền. (8) Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu đáp ứng những điều kiện của L/C thì hoàn lại tiền cho ngân hàng đã thanh toán. (9) Ngân hàng phát hành báo cho ngời nhập khẩu biết bộ chứng từ đã đến và đề nghị họ làm thủ tục thanh toán. (10) Ngời nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp thì tiến hành trả tiền 8 Ngân hàng thông báo (Advising bank) Ngân hàng phát hành (Issuing bank) Ng ời thụ h ởng (Beneficiary) Ng ời đề nghị mở L/C (Applicant) (8) (7) (2) (1) (9) (10) (4) HĐTM (6) (5) (3) và sẽ đợc trao chứng từ để đi nhận hàng. Trong trờng hợp ngời nhập khẩu không thanh toán, thì ngân hàng không trao chứng từ cho họ. 1.2.1.4. Các loại th tín dụng Th tín dụng là một văn bản (th hoặc điện tín) do ngân hàng phát hành mở ra trên cơ sở yêu cầu của ngời nhập khẩu, trong đó ngân hàng này cam kết trả tiền cho ngời thụ hởng, nếu họ xuất trình đầy đủ bộ chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung của th tín dụng. Th tín dụng là một phơng tiện chủ yếu của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ. Nó còn là văn bản cam kết có điều kiện của ngân hàng phát hành đối với ngời xuất khẩu. Nếu không mở đợc th tín dụng thì cũng không giao hàng cho ngời nhập khẩu. Th tín dụng là cơ sở pháp lý chủ yếu của việc thanh toán. Nó ràng buộc các thành phần tham gia trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ nh: ngời nhập khẩu, ngời xuất khẩu, ngân hàng thông báo, ngân hàng phát hành. Th tín dụng là do ngân hàng phát hành mở theo lệnh của ngời nhập khẩu, nhng mở loại L/C nào thì lại phải theo đúng thoả thuận giữa bên bán và bên mua trong hợp đồng. Một nguyên nhân khiến cho phơng thức thanh toán TDCT đợc sử dụng rộng rãi là do sự phong phú, đa dạng của các loại L/C, mỗi L/C có đặc điểm riêng, phù hợp với hoạt động XNK của từng doanh nghiệp. Hiện nay, các loại L/C đợc sử dụng phổ biến bao gồm: - Th tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C): Là loại L/C mà ngân hàng phát hành ra nó có quyền sửa đổi hoặc huỷ bỏ toàn bộ vào bất cứ lúc nào mà không cần thông báo trớc cho ngời hởng lợi. Tuy nhiên trong trờng hợp hàng hoá đã đợc giao, ngân hàng mới thông báo lệnh huỷ bỏ hoặc sửa đổi bổ sung thì lệnh này không có giá trị. Do tính không ổn định, đặc biệt là quyền lợi của ngời xuất khẩu không đợc đảm bảo, hiện nay loại L/C này không đợc sử dụng trong thực tế mà chỉ tồn tại về mặt lý thuyết. - Th tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): Đây là loại th tín dụng sau khi đã đợc phát hành, ngân hàng phải cam kết thực hiện theo đúng những điều khoản của nó, không đợc tự ý sửa đổi, huỷ bỏ. Tuy nhiên th tín dụng này vẫn có thể đợc bổ sung, sửa đổi khi có sự thoả thuận nhất trí của các bên liên quan. Th tín dụng không thể huỷ ngang đợc áp dụng rất phổ biến trong thơng mại quốc tế, theo quy định của UCP No600 nếu không có ghi chú đặc biệt về loại th tín dụng muốn mở, thì ngân hàng đợc quyền hiểu đó là th tín dụng không thể huỷ ngang. - Th tín dụng không huỷ ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C): 9 Là loại L/C không huỷ ngang và đợc một một ngân hàng có uy tín đảm bảo (xác nhận) trả tiền theo yêu cầu của ngân hàng phát hành. Trách nhiệm trả tiền L/C của ngân hàng xác nhận là giống nh ngân hàng phát hành L/C, do đó ngân hàng phát hành L/C phải trả thủ tục phí xác nhận và thờng phải ký quỹ tại ngân hàng xác nhận. Do có hai ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền nên L/C này là loại L/C an toàn nhất cho ngời xuất khẩu. - Th tín dụng không thể huỷ ngang miễn truy đòi (irrevocable without recourse L/C): Đây là loại th tín dụng không thể huỷ ngang, mà sau khi ngời thụ hởng đã đợc trả tiền, thì ngân hàng mở không có quyền đòi tiền trong bất kỳ tình huống nào. Khi sử dụng loại th tín dụng này, ngời xuất khẩu phải ghi trên hối phiếu: Miễn truy đòi ngời ký phát (Without recourse to drawers). Đồng thời trong th tín dụng cũng phải ghi nh vậy. - Th tín dụng chuyển nhợng (Transferable L/C): Là L/C không thể huỷ bỏ trong đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền đợc trả toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều ngời theo lệnh của ngời hởng lợi đầu tiên. L/C chuyển nhợng chỉ đợc chuyển một lần, chi phí chuyển nhợng do ngời hởng lợi đầu tiên chịu. Loại L/C này đợc áp dụng trong trờng hợp ngời hởng lợi thứ nhất không đủ số lợng hàng hoá để xuất khẩu, hoặc không có hàng, họ chỉ là ngời môi giới thơng mại. - Th tín dụng giáp lng (Back - to - back L/C): Sau khi nhận đợc một L/C (L/C gốc) của ngân hàng nớc ngoài phát hành, ngời xuất khẩu sử dụng L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho ngời thụ hởng khác ở nớc ngoài, với nội dung tơng tự với L/C ban đầu, L/C mở sau gọi là L/C giáp lng. Nhìn chung, L/C gốc và L/C giáp lng có nhiều điểm giống nhau, nhng xét riêng chúng còn có một số khác biệt là: + Số chứng từ của L/C giáp lng phải nhiều hơn số chứng tù của L/C gốc. + Kim ngạch của L/C giáp lng phải nhỏ hơn L/C gốc, khoản chênh lệch này do ngời trung gian hởng dùng để trả chi phí cho L/C giáp lng và phần hoa hồng của họ. + Thời hạn giao hàng của L/C giáp lng phải sớm hơn L/C gốc. Nghiệp vụ L/C giáp lng rất phức tạp, đòi hỏi phải có sự phối hợp chính xác các điều kiện của L/C gốc với L/C giáp lng, nhất là các vấn đề liên quan tới vận đơn và các chứng từ hàng hoá khác. Tuy vậy trong quan hệ buôn bán với các nớc t bản chủ nghĩa khi sử dụng 10 [...]... thách thức của Ngân hàng để chủ động vợt qua, tạo sự phát triển trong những năm tới 2.2 Thực trạng Chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Thành 2.2.1 Các văn bản điều chỉnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam Chi nhánh. .. sách của nhà nớc Trên cở sở lý luận chung của Chơng 1, phần tiếp theo của khoá luận sẽ đi phân tích thực trạng hoạt động tài trợ theo phơng thức thanh toán TDCT tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Thành 26 Chơng 2 Thực trạng chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam Chi nhánh hà thành 2.1... hình thành phát triển Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Thành 2.2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Thành Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam (NHĐT&PTVN - BIDV) là một trong bốn ngân hàng quốc doanh lớn nhất Việt Nam với 100 chi nhánh tại các tỉnh thành phố, gần 20.000 cán bộ, quan hệ đại lý với hơn 500 ngân hàng trong và ngoài nớc Đợc thành lập... 1957, với 52 năm hình thành và phát triển, Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam đã góp phần không nhỏ vào sự phát triển kinh tế nói chung và sự lớn mạnh của hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà thành, thành viên thứ 76 của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam, chính thức thành lập và đi vào hoạt động từ 16/09/2003 trên cơ sở tách và nâng cấp Phòng Giao... Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Thông thờng thời gian thực hiện một thơng vụ mua bán quốc tế kéo dài từ nhiều tháng tới vài năm, do đó nhu cầu tài trợ về nhiều mặt có thể nảy sinh cả ở nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu 1.2.2.1 Tài trợ xuất khẩu Tài trợ xuất khẩu là các khoản tín dụng ngân hàng cấp cho ngời xuất khẩu với mục đích bổ sung vốn lu động để chuẩn... vụ tín dụng tài trợ nhập khẩu, nếu hệ số nợ quá hạn thấp nghĩa là số d nợ quá hạn trong tổng d nợ cho vay thanh toán L/C là nhỏ thì chứng tỏ hoạt động tài trợ XNK có chất lợng cao và ngợc lại 1.4 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Giống nh nhiều hoạt động kinh doanh đối ngoại khác, hoạt động tài trợ XNK của ngân. .. của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Chi nhánh Hà Thành đã đạt đợc kết quả đáng khích lệ qua từng năm, tổng tài sản tăng trởng qua các năm, hoạt động tín dụng đảm bảo an toàn, chất lợng và hiệu quả, trong đó hoạt động tín dụng trong dài hạn luôn chi m tỉ lệ cao trong tổng d nợ, chất lợng tín dụng đã đợc nâng cao dần, khẳng định vị thể của Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam ở vị trí trung tâm thành. .. khách hàng của ngân hàng là thấp, làm giảm chất lợng tài trợ XNK của ngân hàng và ngợc lại - Tỷ lệ doanh số phát hành L/C trả chậm/doanh số phát hành L/C trả ngay: Tài trợ phát hành L/C trả chậm là hình thức tài trợ tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng vì vậy ngân hàng luôn phải thận trọng khi quyết định tài trợ bằng L/C trả chậm cho khách hàng Nếu tỷ lệ này lớn chứng tỏ hình thức tài trợ phát hành L/C... quyền của ngân hàng phát hành sẽ ứng tiền trớc khi giao hàng cho nhà xuất khẩu Trách nhiệm tài trợ ở đây thuộc về ngân hàng phát hành Do đó bất kể kết quả thực hiện hợp đồng của nhà xuất khẩu nh thế nào, ngân hàng phát hành cũng phải có trách nhiệm trực tiếp đối với việc hoàn trả cho ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) cả gốc và lãi khoản nợ vay ứng trớc tiền hàng Nếu nhà nhập khẩu là ngời... năng ngân hàng chỉ định thanh toán của Trung tâm giao dịch Chứng khoán Hà Nội Hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Thành đã và đang bám sát mục tiêu kế hoạch và phơng châm "Chất lợng - tăng trởng bền vững - an toàn - hiệu quả" để tập trung chỉ đạo và triển khai thực hiện với nhiều biện pháp, giải pháp thiết thực sát với thực tế hoạt động của Chi nhánh, có các chơng trình hành động . đề tài: Nâng cao chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam_ Chi nhánh Hà Thành Thực trạng và giải pháp. lợng hoạt động tại NHTM Chơng 2: Thực trạng hoạt động và chất lợng tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Thành. . Thành. Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Thành. Trong quá