Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh

Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thạch hà, tỉnh hà tĩnh

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

- -

LÊ THỊ MINH HẰNG

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN THẠCH HÀ,

TỈNH HÀ TĨNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ

KHÁNH HÒA - 2015

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

- -

LÊ THỊ MINH HẰNG

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN THẠCH HÀ,

TỈNH HÀ TĨNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ

Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh

Mã số : 60 34 01 02

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS.TS NGUYỄN THỊ KIM ANH

KHÁNH HÒA - 2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ: “Hoàn thiện công tác quản lý đầu tư

xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà, tỉnh

Hà Tĩnh” là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực, khách quan,

có nguồn gốc rõ ràng và chưa từng được công bố trong công trình nghiên cứu nào khác

Tác giả

Lê Thị Minh Hằng

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn này, tôi đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ nhiệt tình của các Quý Thầy Cô công tác tại Khoa Kinh tế và Khoa Sau đại học - Trường Đại học Nha Trang đã cung cấp kiến thức nền tảng cơ bản để tôi có thể ứng dụng vào luận văn

Tôi xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn đến PGS.TS Nguyễn Thị Kim Anh,

Cô đã có những gợi ý, hướng dẫn rất quý giá để hoàn thiện luận văn này

Xin chân thành cảm ơn lãnh đạo Ủy ban nhân dân huyện Thạch Hà, tỉnh

Hà Tĩnh, Phòng Tài chính - Kế hoạch, các Ban quản lý các dự án huyện, xã và các cơ quan có liên quan đã cung cấp nhiều thông tin và tài liệu tham khảo giúp tôi thực hiện đề tài

Xin bày tỏ lòng biết ơn đến gia đình, bạn bè và đồng nghiệp đã tạo mọi điều kiện và động viên giúp đỡ tôi trong suốt thời gian qua

Xin trân trọng cảm ơn quý thầy cô trong Hội đồng bảo vệ luận văn thạc sĩ

đã có những góp ý quý báu để hoàn chỉnh luận văn này

Trân trọng

Tác giả

Lê Thị Minh Hằng

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XDCB TỪ VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 8

1.1 Những vấn đề cơ bản về đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước 8

1.1.1 Khái niệm về ngân sách nhà nước 8

1.1.2 Khái quát về đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước 10

1.1.3 Sự cần thiết phải quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước 14

1.2 Nội dung quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước 17

1.2.1 Ban hành các văn bản và các chính sách liên quan đến quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn NSNN 17

1.2.2 Xây dựng quy hoạch, kế hoạch đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước 20

1.2.3 Tổ chức triển khai thực hiện quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN 22 1.2.4 Thực hiện giám sát, kiểm tra, thanh tra trong đầu tư XDCB 28

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước 30

1.3.1 Các nhân tố chủ quan 30

1.3.2 Các nhân tố khách quan 31

1.4 Kinh nghiệm của một số tỉnh trong nước trong quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn NSNN 33

1.4.1 Quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN ở thành phố Đà Nẵng 33 1.4.2 Quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN ở tỉnh Quảng Ninh 35

1.4.3 Những bài học rút ra từ kinh nghiệm quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN của các địa phương trên 38

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 39

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XDCB TỪ VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN THẠCH HÀ

TỈNH HÀ TĨNH 40

2.1 Lịch sử hình thành và phát triển huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh 40

2.2 Thực trạng công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh trong thời gian qua 42

2.2.1 Tình hình đầu tư XDCB của huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh trong thời gian qua 42

2.2.2 Tình hình quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh giai đoạn 2011 - 2014 49

2.2.3 Kết quả điều tra về công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh 70

2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh 73

2.3.1 Đặc điểm tự nhiên của huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh 74

2.3.2 Tình hình phát triển kinh tế - xã hội của huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh trong thời gian qua 75

2.3.3 Bộ máy quản lý Nhà nước và cơ chế quản lý đầu tư XDCB của huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh 76

2.4 Đánh giá công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh trong thời gian qua 77

2.4.1 Những mặt đạt được 77

2.4.2 Tồn tại và nguyên nhân 78

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 83

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XDCB TỪ VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN THẠCH HÀ TỈNH HÀ TĨNH 84

3.1 Phương hướng, mục tiêu và quan điểm trong quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh trong thời gian tới 84

3.1.1 Mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh

giai đoạn 2016 - 2020 84

3.1.2 Phương hướng đầu tư XDCB phục vụ phát triển kinh tế - xã hội của huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh 86

3.1.3 Quan điểm đổi mới trong quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trong thời gian tới 87

3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh trong thời gian tới 89

3.2.1 Hoàn thiện chính sách quản lý Nhà nước về đầu tư ở địa phương có chất lượng, khoa học, kịp thời và đồng bộ 89

3.2.2 Hoàn thiện công tác quy hoạch trong đầu tư xây dựng cơ bản 92

3.2.3 Tổ chức thực hiện đầu tư đúng quy hoạch, kịp thời và hiệu quả 94

3.2.4 Tăng cường kiểm tra, thanh tra, giám sát công tác quản lý các dự án đầu tư xây dựng 105

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 106

KẾT LUẬN 107

TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 PHỤ LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

CNXH : Chủ nghĩa xã hội GPMB : Giải phóng mặt bằng

UBMTTQ : Ủy ban mặt trận tổ quốc

DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu vốn đầu tư XDCB từ ngân sách Nhà nước theo cấp ngân sách trên địa bàn huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh giai đoạn 2011 - 2014 43 Bảng 2.2: Tình hình thực hiện kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ vốn NSNN trên địa bàn huyện Thạch Hà giai đoạn 2011-2014 55 Bảng 2.3: Tổng hợp nợ XDCB các dự án đầu tư XDCB từ vốn NSNN trên địa bàn huyện Thạch Hà đến 31/12/2014 56 Bảng 2.4: Kết quả thẩm định các dự án đầu tư từ vốn ngân sách 60 Bảng 2.5: Tình hình thanh toán vốn đầu tư XDCB từ NSNN qua KBNN trên địa bàn huyện Thạch Hà giai đoạn 2011 – 2014 62 Bảng 2.6: Tình hình thẩm tra và phê duyệt quyết toán vốn đầu tư XDCB từ vốn NSNN giai đoạn 2011-2014 64 Bảng 2.7: Bảng phân bố mẫu theo giới tính 70 Bảng 2.8: Bảng phân bố mẫu theo chức vụ 70 Bảng 2.9: Thống kê mô tả: “Đánh giá về thực hiện quy trình quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước” 70 Bảng 2.10: Thống kê mô tả: “Đánh giá về công tác tổ chức triển khai thực hiện quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước” 71 Bảng 2.11: Thống kê mô tả: “Đánh giá về công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước” 72 Bảng 2.12: Thống kê mô tả: “Đánh giá về các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước” 73

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Đầu tư xây dựng cơ bản được đánh giá là một trong những lĩnh vực quan trọng, giữ vai trò chủ yếu trong việc xây dựng cơ sở vật chất - kỹ thuật, thực hiện công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước Công tác đầu tư XDCB có nhiều chuyển đổi từ cơ chế kế hoạch tập trung quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Nhiều điều lệ, nghị định về quản lý đầu tư XDCB do Chính phủ ban hành đã góp phần đưa công tác đầu tư và xây dựng nước ta đi vào ổn định, phát triển và từng bước hoà nhập với thông lệ quốc tế Tình trạng bao cấp tràn lan trong đầu tư xây dựng dần dần giảm bớt, vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước đã tập trung vào những mục tiêu chủ yếu, vốn của các thành phần kinh tế và của nhân dân đã được khuyến khích và huy động với quy mô ngày càng tăng dưới nhiều hình thức phong phú

Hiện nay công tác đầu tư XDCB còn nhiều hạn chế và bất cập, việc triển khai kế hoạch vốn đầu tư XDCB bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước còn chậm,

bố trí các dự án còn phân tán, thời gian thực hiện dự án kéo dài, một số công trình đưa vào khai thác sử dụng hiệu quả thấp Cơ chế quản lý đầu tư XDCB còn bộc lộ nhiều nhược điểm, thiếu đồng bộ, trình tự xây dựng cơ bản không được chấp hành nghiêm, quyền hạn, trách nhiệm của các cơ quan nhà nước, chủ đầu

tư trong hoạt động đầu tư XDCB chưa được phân định rõ ràng, đặc biệt đối với vốn từ ngân sách nhà nước Cơ chế giao thầu và nhận thầu còn nhiều sơ hở, hiện tượng tiêu cực, thất thoát, tham nhũng trong đầu tư xây dựng còn phổ biến Việc quyết toán vốn đầu tư các dự án còn kéo dài, công tác thanh tra kiểm tra lĩnh vực đầu tư xây dựng chưa theo kịp yêu cầu đổi mới

Trong những năm qua Thạch Hà là một trong 12 huyện được tỉnh Hà Tĩnh

đã tạo điều kiện thu hút các nguồn vốn đầu tư vào các công trình giao thông, thủy lợi, du lịch, xây dựng cơ sở hạ tầng các khu công nghiệp… Việc đầu tư xây dựng các dự án góp phần tạo nên sự thành công của huyện, sự nỗ lực của chính

quyền và nhân dân đã đem lại cho kinh tế huyện những kết quả đáng khích lệ Nguồn vốn đầu tư cho các dự án có hiệu quả góp phần thúc đẩy phát triển kinh

tế, đảm bảo an sinh xã hội theo đúng chủ trương của Đảng và Nhà nước đề ra Tuy nhiên bên cạnh những kết quả do đầu tư XDCB từ vốn NSNN mang lại thì trong những năm qua công tác này cũng còn tồn tại nhiều bất cập cần phải khắc phục như: chất lượng đầu tư một số lĩnh vực chưa cao, cơ cấu chuyển dịch kinh tế còn chậm, năng lực sản xuất và kết cấu hạ tầng chưa đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh tế, chưa tương xứng với lợi thế tiềm năng vốn có của huyện, tình trạng đầu tư dàn trài, thời gian thi công kéo dài, trình độ quản lý còn thấp, tình trạng thất thoát, lãng phí trong các dự án vẫn còn xẩy ra Chính vì vậy việc Nghiên cứu hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản nói chung và đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh nói riêng là một vấn đề mang tính thời sự và cấp thiết

Xuất phát từ những ý nghĩa thực tiễn trên tác giả đã chọn đề tài “Hoàn

thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà, Tỉnh Hà Tĩnh” làm luận văn thạc sỹ

2 Mục tiêu nghiên cứu

* Mục tiêu tổng quát:

Nghiên cứu hoàn thiện công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh

* Mục tiêu cụ thể:

- Hệ thống hóa và làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về đầu tư xây dựng

cơ bản, vốn đầu tư XDCB và quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước

- Phân tích, làm rõ thực trạng công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh trong những năm qua Chỉ ra những ưu điểm, nhược điểm, các nguyên nhân và những vấn đề cần khắc phục trong công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh

- Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý đầu

tư XDCB từ vốn ngân sách trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

* Đối tượng nghiên cứu:

Các vấn đề về lý thuyết và thực tiễn liên quan đến công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh

* Phạm vi nghiên cứu:

- Về không gian: nghiên cứu trên địa bàn huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh

- Về thời gian: Các số liệu nghiên cứu thực tế trong giai đoạn 2011 - 2014

4 Phương pháp nghiên cứu

Cách tiếp cận: Công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước có nhiều cách tiếp cận để giải quyết như: Theo nội dung quản lý hoặc theo chức năng quản lý Trong nghiên cứu này tác giả sẽ sử dụng cách thứ nhất, tức là tiếp cận theo nội dung quản lý

* Phương pháp thu thập dữ liệu:

- Dữ liệu thứ cấp: các tài liệu thống kê hàng năm, các chủ trương, đường lối, chính sách, nghị quyết đầu tư phát triển của Nhà nước và của Tỉnh, Huyện; báo cáo tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh, huyện hàng năm, các cuộc điều tra khảo sát, bài báo và công trình nghiên cứu, số liệu của Bộ Kế hoạch và Đầu tư,

Bộ Tài chính, Uỷ ban nhân dân tỉnh Hà Tĩnh, Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Tài chính tỉnh Hà Tĩnh, UBND huyện Thạch Hà, phòng Tài chính - Kế hoạch, Ban Quản lý các dự án XDCB của huyện và các xã, thị trấn trên địa bàn huyện, thông tin từ các Website và các tài liệu thứ cấp khác

- Dữ kiệu sơ cấp: Phát phiếu phỏng vấn chuyên gia và các nhà quản lý về công tác quản lý dự án đầu tư XDCB từ vốn NSNN cấp

* Phương pháp phân tích và xử lý dữ liệu:

- Tổng hợp, xử lý số liệu thứ cấp: Trên cơ sở các thông tin, dữ liệu thu thập được tác giả tổng hợp, xử lý các số liệu liên quan đến đề tài qua các năm

- Điều tra thông qua bảng câu hỏi:

Bảng câu hỏi: Dựa trên lý thuyết về quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN

và tham khảo ý kiến của chuyên gia (xem Phụ lục 3), tác giả đã xây dựng bảng câu hỏi nghiên cứu hoàn chỉnh (xem Phụ lục 1) bao gồm hai phần:

+ Phần 1: phần thông tin về cá nhân

+ Phần 2: khảo sát ý kiến của cán bộ quản lý cấp huyện về công tác quản

lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà, tỉnh

Hà Tĩnh

Về thang đo nghiên cứu:

Trong nghiên cứu này, tác giả sử dụng thang đo Likert với 5 cấp độ:

+ Với câu hỏi 1:

Việt: 3 người; Ban quản lý các dự án XDCB huyện: 5 người (Danh sách đính

kèm ở phụ lục) Số phiếu được phát ra là 26, thu về 25 phiếu đạt tỷ lệ 96,1%; có

1 phiếu bị loại bỏ do có quá nhiều ô trống, cuối cùng có 25 phiếu hoàn tất được

sử dụng

Vì vậy, kích thước mẫu cuối cùng là 25, dữ liệu được xử lý thông qua phần mềm SPSS 16

- Phân tích, so sánh: phân tích so sánh số liệu giữa các năm

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo và các phụ lục, luận văn được kết cấu gồm 03 chương:

- Chương 1: Cơ sở lý luận về công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân

sách Nhà nước

- Chương 2: Thực trạng công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách

Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh

- Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý đầu tư

XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh

6 Tổng quan về tình hình nghiên cứu

Liên quan đến vấn đề quản lý đầu tư XDCB bằng vốn từ ngân sách có rất nhiều các công trình nghiên cứu khoa học như: luận văn thạc sỹ, luận án tiến sĩ,

đề tài khoa học ở cấp bộ, sở, ban ngành Có thể khái quát tình hình nghiên cứu liên quan đến nội dung luận văn này trong thời gian gần đây như sau:

- Luận án Tiến sỹ của Phan Tất Thứ về “Hoàn thiện công tác đánh giá

hiệu quả đầu tư công tại Việt Nam”, năm 2005 Ngoài những vấn đề cơ bản về

đầu tư công và công tác đánh giá hiệu quả đầu tư công tại Việt Nam, luận án đã nghiên cứu về thực trạng đầu tư công và phân tích hiệu quả đầu tư công tại Việt Nam Từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác đánh giá hiệu quả đầu tư công tại Việt Nam [33]

- Luận văn Thạc sỹ của tác giả Nguyễn Văn Hùng “Hoàn thiện công tác

quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN ở Tổng Công ty Bưu chính Viễn thông Việt Nam”, năm 2006 Luận văn đã tổng quan được các lý thuyết cơ bản về công

tác quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN gồm: khái niệm, đặc điểm, vai trò của đầu tư XDCB và quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN tại các doanh nghiệp Nhà nước Phân tích thực trạng quản lý đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN ở Tổng Công ty Bưu chính Viễn thông Việt Nam; từ đó chỉ ra các hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong công tác quản lý đầu tư XDCB ở đơn

vị này; đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý đầu tư XDCB ở Tổng công ty Bưu chính viễn thông Việt Nam [20]

- Luận văn Thạc sỹ của tác giả Vũ Văn Lưu “Một số giải pháp nâng cao

hiệu quả sử dụng vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách Nhà nước trên địa bàn Tỉnh Ninh Bình”, năm 2012 Luận văn đã khái quát hóa các cơ sở lý luận có

liên quan đến hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản, vốn đầu tư xây dựng cơ bản, vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước Nội dung, trình tự và các đối tượng tham gia vào quá trình quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản Nghiên cứu cũng đã làm rõ những chỉ tiêu phản ảnh và nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả

của dự án đầu tư xây dựng cơ bản Bằng những số liệu thu thập từ thực tế, nghiên cứu đã phân tích, đánh giá một cách khách quan và chỉ rõ thực trạng công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các dự án sử dụng vốn ngân sách của tỉnh Ninh Bình, những kết quả đạt được và những vấn đề còn tồn tại cần giải quyết để nâng cao hiệu quả các dự án đầu tư ở địa phương Dựa trên những luận

cứ khoa học và những đúc rút thực tiễn, nghiên cứu đã đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả các dự án đầu tư xây dựng cơ bản sử dụng vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh Ninh Bình, nhằm góp phần tiến trình xây dựng nền kinh

tế địa phương phát triển vững mạnh toàn diện [23]

- Đề tài cấp bộ “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả đầu tư từ

NSNN” - 2005 của Viện nghiên cứu quản lý kinh tế TW do Ths Hoàng Văn

Thành chủ nhiệm Đề tài đã đi sâu vào các giải pháp để nâng cao hiệu quả đầu tư từ NSNN và chia thành bốn nhóm chính: nhóm giải pháp tài chính, nhóm giải pháp về con người, nhóm giải pháp về cơ chế chính sách và nhóm giải pháp khác

- Tài liệu hội thảo về “Thực trạng và giải pháp về nâng cao hiệu quả vốn

đầu tư từ NSNN” - Hà Nội năm 2008 Các bài viết trong tài liệu đã khái quát

được thực trạng hiệu quả vốn đầu tư từ NSNN: từ cơ chế phân cấp, công tác quy hoạch, lập kế hoạch, thực hiện dự án, quyết toán đầu tư cho đến đánh giá đầu tư

từ NSNN Các bài viết cũng đưa ra các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả vốn đầu tư từ NSNN và các giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả đầu tư

Tóm lại, các nghiên cứu trên đã có nhiều đóng góp cho các nhà quản lý trong việc tăng cường quản lý đầu tư XDCB bằng vốn từ ngân sách Tuy nhiên, các nghiên cứu này vẫn chưa thể chứng minh được các mối quan hệ giữa các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý đầu tư XDCB bằng vốn từ ngân sách tại một địa bàn cụ thể như huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh

Vì vậy, việc nghiên cứu, lý giải để làm rõ cơ sở lý luận một cách toàn diện

và đầy đủ của việc hoàn thiện công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh và đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh là đòi hỏi cấp bách cả về lý luận và thực tiễn, đặc biệt là trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế

7 Ý nghĩa thực tiễn của luận văn

* Về thực tiễn:

- Phân tích đánh giá thực trạng công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh; phân tích và đánh giá thách thức đặt ra trong việc hoàn thiện công tác quản lý đầu tư XDCB

từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh ở giai đoạn tiếp theo

- Đề xuất nhóm giải pháp để hoàn thiện công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn huyện Thạch Hà tỉnh Hà Tĩnh

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐẦU

TƯ XDCB TỪ VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC

1.1 Những vấn đề cơ bản về đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước

1.1.1 Khái niệm về ngân sách nhà nước

NSNN là một phạm trù lịch sử, phản ánh các quan hệ kinh tế trong điều kiện kinh tế hàng hoá - tiền tệ và được sử dụng như một công cụ để thực hiện chức năng của nhà nước Sự ra đời và tồn tại của NSNN gắn liền với sự tồn tại

và phát triển của nhà nước

Tuy đã tồn tại khá lâu, nhưng đến nay, NSNN vẫn được nhìn nhận dưới nhiều giác độ khác nhau và khái niệm NSNN cũng chưa thống nhất Nếu xem xét bề ngoài hay chỉ quan tâm về mặt lượng thì ngân sách là bảng liệt kê các khoản thu và chi bằng tiền của nhà nước trong một giai đoạn nhất định

Có ý kiến cho rằng, ngân sách là văn kiện được nghị viện thảo luận và phê chuẩn mà trong đó, các nghiệp vụ tài chính của nhà nước được dự kiến và cho phép Một số ý kiến lại cho rằng, NSNN là kế hoạch thu chi tài chính hàng năm của nhà nước được xét duyệt theo trình tự pháp định

Theo Luật NSNN được Quốc hội khoá IX, kỳ họp thứ hai thông qua

ngày 16/12/2002: “Ngân sách nhà nước là toàn bộ các khoản thu, chi của

Nhà nước đã được cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định và được thực hiện trong một năm để bảo đảm thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước” [25]

Tuy nhiên, nếu nhìn nhận khái quát hơn và sâu xa hơn thì NSNN phản ánh các quan hệ phân phối cơ bản của nền tài chính quốc gia Về mặt kinh tế, NSNN thể hiện trong mối quan hệ kinh tế - tài chính giữa nhà nước với các chủ thể của nền kinh tế trong quá trình hình thành, phân bổ và sử dụng NSNN, quá trình phân phân phối và phân phối lại thu nhập nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế

- xã hội của nhà nước

NSNN có tính niên hạn với niên độ hay năm tài khoá thường là một năm Ở nước ta hiện nay, năm ngân sách bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày

31 tháng 12 năm dương lịch NSNN được quản lý thống nhất theo nguyên tắc tập trung dân chủ, công khai, minh bạch, có phân công, phân cấp quản lý, gắn quyền hạn với trách nhiệm Trong đó, Quốc hội là cơ quan cao nhất có quyền quyết định dự toán và phê chuẩn quyết toán NSNN

NSNN có hai chức năng cơ bản là chức năng phân phối và chức năng giám đốc Chức năng phân phối của NSNN bao gồm phân phối thu nhập và các yếu tố

đầu vào của sản xuất, đặc biệt là các nguồn lực tài chính Chức năng giám đốc

thể hiện ở việc giám sát, đôn đốc, thanh tra, kiểm tra bằng đồng tiền gắn với quá trình thu, chi NSNN

NSNN có vai trò rất to lớn trong đời sống kinh tế - xã hội hiện đại Vai trò

đó thể hiện trên các mặt như: vừa là công cụ huy động nguồn tài chính để đảm bảo thực hiện chức năng của nhà nước, vừa là công cụ điều tiết vĩ mô kinh tế nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội, khắc phục những khiếm khuyết của kinh

tế thị trường, bảo đảm tiến bộ và công bằng xã hội, góp phần bảo vệ môi trường NSNN có hai nội dung cơ bản là thu NSNN và chi NSNN [21]:

Thu NSNN bao gồm những khoản tiền nhà nước huy động vào NSNN để đáp ứng các nhu cầu chi tiêu và nhằm thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của nhà nước Phần lớn các khoản thu NSNN đều mang tính bắt buộc Theo pháp luật hiện hành của nước ta, hiện có 14 nhóm nguồn thu khác nhau như: thuế; phí, lệ phí; thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước; thu từ hoạt động sự nghiệp; tiền thuê đất, sử dụng đất của Nhà nước; thu từ huy động vốn đầu tư các công trình; đóng góp tự nguyện v.v… Trong đó, nguồn thu từ thuế, phí và lệ phí (thu thường xuyên) chiếm tỷ trọng chủ yếu

Chi NSNN là quá trình phân phối và sử dụng quỹ NSNN nhằm trang trải cho các chi phí của bộ máy nhà nước và thực hiện các mục tiêu kinh tế, chính trị, xã hội, an ninh, quốc phòng Theo các nhà chuyên môn tài chính: "Chi NSNN là việc phân phối và sử dụng quỹ NSNN nhằm đảm bảo thực hiện các chức năng của Nhà nước theo những nguyên tắc nhất định"

Chi NSNN bao gồm nhiều khoản chi khác nhau tuỳ theo cách phân loại Theo lĩnh vực hoạt động, chi NSNN bao gồm: chi quản lý hành chính, chi đầu tư

kinh tế, chi cho y tế, chi cho giáo dục, chi cho phúc lợi xã hội, chi cho an ninh quốc phòng; theo mục đích chi tiêu, chi NSNN bao gồm chi tích luỹ, chi tiêu dùng; theo thời hạn tác động của các khoản chi, chi NSNN bao gồm: chi thường xuyên, chi đầu tư phát triển và chi khác (như chi cho vay, trả nợ, viện trợ )

1.1.2 Khái quát về đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước

1.1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của đầu tư XDCB

Đầu tư xây dựng cơ bản là một trong những lĩnh vực quan trọng, giữ vai trò chủ yếu trong việc xây dựng cơ sở vật chất - kỹ thuật, thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, vốn đầu tư XDCB không ngừng tăng lên qua các năm

đã góp phần hoàn thiện cơ sở hạ tầng phục vụ phát triển KT-XH của đất nước

* Khái niệm đầu tư xây dựng cơ bản:

Theo Luật Đầu tư của Việt Nam (2005): Đầu tư là việc nhà đầu tư bỏ vốn bằng các loại tài sản hữu hình hoặc vô hình để hình thành tài sản tiến hành các hoạt động đầu tư theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật

Theo bách khoa toàn thư Việt Nam: ”Đầu tư, trong kinh tế học vĩ mô, chỉ việc gia tăng tư bản nhằm tăng cường năng lực sản xuất tương lai Đầu tư, vì thế, còn được gọi là hình thành tư bản hoặc tích lũy tư bản Tuy nhiên, chỉ có tăng tư bản làm tăng năng lực sản xuất vật chất mới được tính Còn tăng tư bản trong lĩnh vực tài chính tiền tệ và kinh doanh bất động sản bị loại trừ Việc gia tăng tư bản tư nhân (tăng thiết bị sản xuất) được gọi là đầu tư tư nhân Việc gia tăng tư bản xã hội được gọi là đầu tư công cộng Mặc dù đầu tư tư nhân làm tăng năng lực sản xuất (phía cung của nền kinh tế), song việc xuất tư bản để đầu tư lại được tính vào tổng cầu Đầu tư tư nhân (I) và đầu tư công cộng (G) là các

nhân tố quan trọng hình thành tổng cầu (Y) trong phương trình Y = C + I + G +

X – M (với C là tiêu dùng cá nhân, X là xuất khẩu và M là nhập khẩu)” [1]

XDCB là hoạt động có chức năng tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng các TSCĐ có tổ chức sản xuất và không có tổ chức sản xuất các ngành kinh

tế thông qua các hoạt động xây dựng mới, xây dựng mở rộng, xây dựng lại, hiện đại hóa hay khôi phục các TSCĐ

Đầu tư XDCB là một bộ phận của hoạt động đầu tư, đó là việc bỏ vốn để tiến hành các hoạt động XDCB nhằm tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng các TSCĐ nhằm phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật cho nền kinh tế quốc dân

* Đặc điểm của đầu tư XDCB [5]:

Hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản là một bộ phận của đầu tư phát triển, do vậy nó cũng mang những đặc điểm của đầu tư phát triển Cụ thể:

Đòi hỏi vốn lớn, ứ đọng trong thời gian dài

Hoạt động đầu tư XDCB đòi hỏi một số lượng vốn, lao động, vật tư lớn Nguồn vốn này nằm khê đọng trong suốt quá trình đầu tư Vì vậy trong quá trình đầu tư chúng ta phải có kế hoạch huy động và sử dụng nguồn vốn một cách hợp

lý đồng thời có kế hoạch phân bổ nguồn lao động, vật tư thiết bị phù hợp đảm bảo cho công trình hoàn thành trong thời gian ngắn chồng lãng phí nguồn lực

Thời gian dài với nhiều biến động

Thời gian tiến hành một dự án đầu tư cho đến khi thành quả của nó phát huy tác dụng thường đòi hỏi nhiều thời gian với nhiều biến động xảy ra

Có giá trị sử dụng lâu dài

Các thành quả của thành quả đầu tư xây dựng cơ bản có giá trị sử dụng lâu dài, có khi hàng trăm, hàng nghìn năm, thậm chí tồn tại vĩnh viễn như các công trình nổi tiếng thế giới như vườn Babylon ở Iraq, tượng nữ thần tự do ở Mỹ, kim

tự tháp cổ Ai cập, nhà thờ La Mã ở Roma, vạn lý trường thành ở Trung Quốc, tháp Angcovat ở Campuchia, …

Cố định

Các thành quả của hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản là các công trình xây

dựng sẽ hoạt động ở ngay nơi mà nó được tạo dựng cho nên các điều kiện về địa

lý, địa hình có ảnh hưởng lớn đến quá trình thực hiện đầu tư , cũng như việc phát huy kết quả đầu tư Vì vậy cần được bố trí hợp lý địa điểm xây dựng đảm bảo các yêu cầu về an ninh quốc phòng, phải phù hợp với kế hoạch, qui hoạch

bố trí tại nơi có điều kiện thuận lợi, để khai thác lợi thế so sánh của vùng, quốc gia, đồng thời phải đảm bảo được sự phát triển cân đối của vùng lãnh thổ

Liên quan đến nhiều ngành

Hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản rất phức tạp liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực Diễn ra không những ở phạm vi một địa phương mà còn nhiều địa phương với nhau Vì vậy khi tiến hành hoạt động này, cần phải có sự liên kết chặt chẽ giữa các ngành, các cấp trong quản lý quá trình đầu tư, bên cạnh đó phải qui định rõ phạm vi trách nhiệm của các chủ thể tham gia đầu tư, tuy nhiên vẫn phải đảm bảo được tính tập trung dân chủ trong quá trình thực hiện đầu tư

1.1.2.2 Vai trò của đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước [5]

Đầu tư XDCB từ vốn NSNN nói chung có vai trò hết sức quan trọng đối với toàn xã hội, đặc biệt là đối với nền kinh tế đang trên đà chuyển dịch cơ cấu của các nước đang phát triển:

Làm tăng tổng cầu trong giai đoạn ngắn hạn của nền kinh tế để kích thích tăng trưởng và phát triển kinh tế

Đầu tư XDCB từ vốn NSNN làm tăng tổng cầu của nền kinh tế trong ngắn hạn, qua đó làm tăng nhu cầu tiêu dùng cho sản xuất và đời sống để kích thích tăng trưởng kinh tế Mặt khác, do mục đích VĐT phát triển của NSNN là đầu tư cho duy trì, phát triển hệ thống hàng hóa công cộng và phát triển các ngành, lĩnh vực kinh tế mũi nhọn có quy mô lớn Từ đó, khi đầu tư hoàn thành sẽ làm tăng tổng cung trong dài hạn và tạo tiền đề cơ sở vật chất kỹ thuật hạ tầng cho phát triển kinh tế;

Đẩy nhanh chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tạo thêm nhiều việc làm cho người lao động

Đầu tư XDCB từ vốn NSNN là tiềm lực của kinh tế nhà nước, với vai trò chủ đạo, nó đã định hướng đầu tư của nền kinh tế vào các mục tiêu chiến lược

đã định của Nhà nước, làm chuyển dịch nhanh cơ cấu kinh tế, sử dụng, bố trí lại hợp lý có hiệu quả các nguồn lực, tạo thêm nhiều cơ hội việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp trong nền kinh tế;

Phát triển LLSX và củng cố QHSX

Đầu tư XDCB từ vốn NSNN tạo lập cơ sở vật chất kỹ thuật cho tăng trưởng và phát triển nền kinh tế, làm chuyển dịch nhanh cơ cấu kinh tế, giải phóng và phân bổ hợp lý các nguồn lực sản xuất Trên cơ sở đó, làm cho lượng sản xuất không ngừng phát triển về cả mặt lượng và chất Đồng thời, lực lượng sản xuất phát triển đã tạo tiền đề vững chắc củng cố cho quan hệ sản xuất;

Tăng cường xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho CNXH, đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

Với chức năng tạo lập, duy trì, phát triển hệ thống hạ tầng KT-XH và phát triển kinh tế mũi nhọn, Đầu tư XDCB từ vốn NSNN đã làm phát triển nhanh hệ thống hàng hóa công cộng, tạo cơ sở vững chắc cho phát triển LLSX…Từ đó cơ

sở vật chất của CNXH sẽ không ngừng được tăng cường, làm nên tiền đề vững chắc cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

Chủ động hội nhập kinh tế quốc tế, áp dụng nhanh các thành tựu tiến bộ khoa học để phát triển đất nước

Thông qua đầu tư phát triển các ngành, lĩnh vực kinh tế mũi nhọn có lợi thế

so sánh quốc gia, Đầu tư XDCB từ vốn NSNN đã tạo điều kiện cho nền kinh tế tham gia phân công lao động quốc tế và áp dụng nhanh các thành tựu tiến bộ khoa học kỹ thuật của nhân loại thông qua nhập khẩu máy móc, thiết bị, công nghệ tiên tiến Quá trình tham gia phân công lao động quốc tế và áp dụng nhanh tiến bộ khoa học kỹ thuật làm cho nền kinh tế chủ động trong hợp tác và hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng;

Phát triển nền kinh tế một cách bền vững

Đầu tư XDCB từ vốn NSNN một mặt đầu tư cho phát triển kinh tế, một mặt đầu tư cho sự nghiệp xóa đói nghèo, bảo vệ môi trường sinh thái, giải quyết các vấn đề xã hội Dưới giác độ đó, ngoài tác động làm tăng trưởng kinh tế, an

ninh xã hội được duy trì và kiềm chế được phần nào mặt trái của kinh tế thị trường làm cho nền kinh tế phát triển một cách bền vững

Không ngừng nâng cao năng lực quản lý vĩ mô của Nhà nước

Từ vai trò chủ đạo của kinh tế Nhà nước, vốn đầu tư của NSNN đã đường hướng, điều tiết đầu tư của toàn xã hội, tác dụng vào tổng cung và tổng cầu của nền kinh tế cùng với hiệu ứng phản hồi sau tác động đã cung cấp kịp thời thông tin cho Nhà nước để điều chỉnh những tác động của mình Thông qua điều chỉnh tác động vĩ mô theo yêu cầu thường xuyên biến đổi của thực tiễn làm cho năng lực quản lý của Nhà nước không ngừng được nâng cao

Đầu tư XDCB từ vốn NSNN được quản lý theo một định chế thống nhất chung của Nhà nước TW Do đó, nghiên cứu về quản lý Đầu tư XDCB từ vốn NSNN trên địa bàn là nghiên cứu cơ chế quản lý ĐT XDCB từ vốn NSNN gắn với việc tổ chức thực hiện của địa phương

1.1.3 Sự cần thiết phải quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước [5] Thứ nhất, do yêu cầu của sự nghiệp công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước, phấn đấu đến năm 2020 nước ta cơ bản là một nước công nghiệp theo hướng hiện đại hóa

Với mục tiêu trên chúng ta cần phải có nhiều vốn để xây dựng cơ sở hạ tầng, phát triển công nghiệp, chuyển dịch cơ cấu kinh tế một cách hợp lý Tuy nhiên trong thời gian qua Đảng và Nhà nước ta đã quan tâm định hướng phát triển kinh tế - xã hội theo từng thế mạnh của từng địa phương, song quá trình thực hiện còn nhiều mặt chưa được: vốn đầu tư còn thiếu, nhưng bố trí còn dàn trải, chưa tập trung, chưa có trọng điểm, cho nên chưa đạt được mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội đề ra

Thứ hai, quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn nhằm đảm bảo tránh thất thoát, lãng phí trong đầu tư XDCB

Thời gian qua, nguồn vốn đầu tư XDCB không ngừng nâng cao, thường chiếm tỉ trọng khoảng gần 30% trong cơ cấu ngân sách Nhà nước Trong thực tế, việc quản lý và sử dụng vốn đầu tư XDCB từ NSNN còn nhiều bất cập và tồn tại

như: Cơ chế chính sách chưa đồng bộ, còn nhiều kẽ hở; công tác quản lý vốn đầu

tư xây dựng cơ bản còn kém… điều đó dẫn tới thất thoát vốn đầu tư xây dựng cơ bản ở hầu hết các dự án đầu tư bằng nguồn vốn NSNN Đây là vấn đề đang làm nhức nhối trong toàn xã hội Vấn đề đặt ra là làm thế nào để tránh thất thoát, tăng hiệu quả vốn đầu tư bằng NSNN? Thực hiện được điều này trước hết phải đổi mới

cơ chế quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN

Như vậy, xuất phát từ thực trạng bất cập của cơ chế đầu tư XDCB từ vốn NSNN, nên cần phải đổi mới lĩnh vực này nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án đầu tư và chống thất thoát, lãng phí là tất yếu khách quan

Thứ ba, quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn NSNN trên địa bàn nhằm đảm bảo tính hiệu quả kinh tế - xã hội trong đầu tư

Nhà nước với tư cách là một tổ chức quyền lực chính trị, thực hiện điều tiết

và điều chỉnh đối với mọi hoạt động của xã hội, nhằm mục tiêu phát huy và khai thác triệt để những tiềm năng của đất nước để thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Quá trình đó được thực hiện chủ yếu bằng pháp luật và các chính sách để quản lý và điều tiết các hoạt động, trong đó có các hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản bằng ngân sách Nhà nước

Cơ chế quản lý về đầu tư là sự tác động liên tục, có tổ chức, định hướng mục tiêu vào quá trình đầu tư (bao gồm công tác chuẩn bị đầu tư, thực hiện và vận hành kết quả đầu tư) và các yếu tố đầu tư bằng một hệ thống đồng bộ các biện pháp kinh tế - xã hội và các biện pháp khác nhằm đạt được kết quả, hiệu quả đầu tư và hiệu quả kinh tế - xã hội cao nhất, trong điều kiện cụ thể xác định

và trên cơ sở vận dụng sáng tạo những quy luật khách quan vào trong lĩnh vực đầu tư

Trong những năm qua, nguồn vốn đầu tư phát triển của Nhà nước nói riêng

và của toàn xã hội nói chung ngày càng tăng, đã góp phần quan trọng chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, phát triển kết cấu

hạ tầng kinh tế - xã hội, tăng đáng kể năng lực sản xuất mới, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, xóa đói, giảm nghèo, tạo thêm việc làm mới, cải thiện và nâng

cao đời sống vật chất và tinh thần của nhân dân Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách Nhà nước thực sự có vai trò chủ đạo, dẫn dắt, thu hút và làm cho các nguồn vốn của xã hội được huy động cho đầu tư phát triển tăng hàng năm

Cơ chế quản lý về đầu tư XDCB trong những năm gần đây có một số tiến

bộ nhất định, bước đầu phát huy hiệu quả trong việc phát hiện những yếu kém, tiêu cực trong quản lý, góp phần từng bước hạn chế và khắc phục những vi phạm pháp luật trong lĩnh vực này

Tuy nhiên, cơ chế quản lý vốn đầu tư XDCB nói chung và nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước nói riêng còn tồn tại nhiều vấn đề bức xức như: Quy hoạch,

kế hoạch đầu tư chưa đồng bộ, chất lượng chưa cao; quy hoạch, kế hoạch theo ngành chưa gắn chặt với từng vùng địa phương; một số quyết định chủ trương đầu tư thiếu chính xác; tình trạng đầu tư dàn trải diễn ra phổ biến thể hiện trong tất cả các khâu của quá trình đầu tư; từ chủ trương đầu tư, quy hoạch, lập, thẩm định dự án, khảo sát thiết kế đến thực hiện đầu tư, đấu thầu, nghiệm thu, điều chỉnh tăng dự toán và đưa công trình vào khai thác sử dụng; nợ tồn đọng vốn đầu tư xây dựng cơ bản ở mức cao và có xu hướng ngày càng tăng.Vì vậy, để đảm bảo tính hiệu quả trong đầu tư XDCB từ vốn NSNN đòi hỏi phải đổi mới

tư mới phù hợp, phát huy hiệu quả, chất lượng công trình được đảm bảo, tránh thất thoát, lãng phí, tiêu cực

Thứ năm, hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng là một xu thế tất yếu của tất cả các quốc gia và dân tộc

Do điều kiện về KT-XH và lợi thế cạnh tranh của nước ta không đồng nhất với nhiều nước trên thế giới Để đảm bảo cho nền kinh tế nước ta hội nhập, tận dụng được những nguồn lực ngoài nước và sử dụng có hiệu quả nguồn lực trong nước, đòi hỏi chúng ta phải có một lộ trình hội nhập phù hợp với điều kiện của nền kinh tế trong từng giai đoạn phát triển Việc điều chỉnh nền kinh tế với lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế kéo theo sự điều chỉnh nền kinh tế gắn với lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế kéo theo sự điều chỉnh vốn đầu tư XDCB của NSNN và

cơ chế quản lý vốn, thu hút các nguồn vốn quốc tế

1.2 Nội dung quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước [5]

1.2.1 Ban hành các văn bản và các chính sách liên quan đến quản lý đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn NSNN

* Xây dựng và hoàn thiện các luật liên quan đến đầu tư xây dựng, các văn bản dưới luật nhằm quản lý đầu tư xây dựng cơ bản

Nhà nước ban hành Luật Xây dựng, Luật Đất đai, Luật Thuế, Luật Đấu thầu, ban hành các Nghị định hướng dẫn thi hành các Luật trên đồng thời các văn bản dưới Luật khác nhằm khuyến khích đầu tư, đảm bảo cho các dự án đầu

tư thực hiện đúng Luật và đạt hiệu quả kinh tế - xã hội cao Trong quá trình thực hiện, thường xuyên có sự biến động khách quan của các yếu tố liên quan đến vấn đề cơ chế quản lý; chính vì vậy nhu cầu sửa đổi, bổ sung các luật và văn bản dưới luật hết sức cần thiết

Hệ thống văn bản nhằm quản lý các thành phần kinh tế tham gia đầu tư, nhất là thành phần kinh tế Nhà nước (vốn NSNN) chỉ duy nhất do Nhà nước ban hành Trong cơ chế quản lý nói chung và cơ chế quản lý đầu tư xây dựng nói riêng, hệ thống văn bản là điều kiện cần thiết cho việc quản lý có cơ sở khoa học, quản lý một cách có hệ thống và hiệu quả Để đáp ứng được nhu cầu về QLNN trong lĩnh vực này, hệ thống văn bản của Nhà nước cần tập trung để giải quyết những vấn đề cơ bản là:

Thứ nhất, phân định mức độ QLNN về đầu tư đối với từng loại dự án, từng

nhóm dự án có những nhóm dự án Nhà nước quản lý toàn diện, có những nhóm

dự án chỉ quản lý một giai đoạn hay một quá trình của công cuộc đầu tư, những vấn đề này thường được quy định trong Luật Xây dựng hay Nghị định về đầu tư xây dựng

Thứ hai, quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của các cấp, các

ngành trong quản lý và thực thi hoạt động đầu tư và xây dựng, quy định trách nhiệm của từng cơ quan trong việc quyết định chủ trương đầu tư; quyết định đầu tư; phê duyệt quy hoạch ngành; quy hoạch địa phương và vùng lãnh thổ; phê duyệt thiết kế - tổng dự toán và dự toán công trình tương ứng với nhóm dự án được đầu tư; trách nhiệm của chủ đầu tư trong việc thực thi pháp luật trong đầu tư; trách nhiệm của nhà thầu tham gia đầu tư; trách nhiệm của các cơ quan tư vấn đấu thầu, thiết kế, giám sát thi công… trách nhiệm của các cấp các ngành trong việc tổ chức đấu thầu các dự án đầu tư Đồng thời quy định việc phối hợp của các cấp, các ngành trong việc quản lý những vấn đề xây dựng có liên quan đến các ngành, các cấp đó

Thứ ba, quy định trình tự các bước thực hiện đầu tư, những thủ tục cơ bản

trong quá trình thực hiện đầu tư

Thứ tư, quy định hệ thống kiểm tra giám sát hoạt động đầu tư và xây dựng ở

các khâu, tránh sự chồng chéo và bỏ sót nhiệm vụ

* Xây dựng định mức kinh tế - kỹ thuật, các quy phạm kỹ thuật, và quản lý đơn giá XDCB từ vốn NSNN

- Định mức kinh tế - kỹ thuật phản ánh lượng tiêu hao vật liệu, thời gian hoạt động của máy móc, thiết bị và số giờ làm việc của công nhân trên một đơn

vị sản phẩm Hệ thống định mức kinh tế - kỹ thuật ngày càng tiến bộ hơn do việc áp dụng khoa học - kỹ thuật vào hoạt động thi công công trình xây dựng cụ thể là tiêu hao vật liệu, số giờ máy móc thiết bị và thời gian nhân công làm việc trên một đơn vị sản phẩm giảm Đối với các tiêu chuẩn quy phạm xây dựng có

xu hướng ngày càng cao do nhu cầu về sản phẩm có chất lượng ngày càng cao của xã hội

Nhà nước có trách nhiệm ban hành hệ thống các định mức kinh tế - kỹ thuật Nhà nước ban hành định mức kinh tế - kỹ thuật nhằm mục đích quản lý

được chi phí đầu tư dưới hình thức định mức dự toán, với mục đích để xây dựng các bộ đơn giá xây dựng thuộc khu vực của các tỉnh thành phố trực thuộc trung ương hoặc làm cơ sở xây dựng các bộ đơn giá cá biệt cho những công trình có điều kiện đặc biệt

- Theo cơ chế quản lý hiện nay, sản phẩm XDCB đối với dự án được đầu tư

từ nguồn vốn NSNN thì nhà nước quản lý giá mua sản phẩm bằng đơn giá do Nhà nước ban hành Với phương thức quản lý giá là mỗi tỉnh, thành phố ban hành bộ đơn giá riêng để thực hiện việc mua sản phẩm; ngoài ra một số công trình lớn, có điều kiện về kỹ thuật và điều kiện tự nhiên khác biệt lớn, Nhà nước cho phép lập bộ đơn giá riêng cho công trình ấy để quản lý chi phí

Mục đích của việc xây dựng bộ đơn giá là để không chế giá trần của từng loại hình công việc khi Nhà nước bỏ vốn ra để thanh toán cho các đơn vị tham gia đầu tư

Đối với đơn giá xây dựng được hình thành trên cơ sở định mức dự toán do

Bộ Xây dựng ban hành (hay định mức chuyên ngành do các bộ quản lý ngành ban hành với sự thỏa thuận của Bộ Xây dựng) với các bảng giá sau:

Thứ nhất, bảng giá vật liệu đến hiện trường xây dựng do ban xây dựng đơn

giá của các tỉnh thành phố xây dựng trong các thời kỳ nhất định

Thứ hai, bảng giá nhân công xây dựng được tính toán theo mức lương

tối thiểu tương ứng với cấp bậc công nhân và các loại phụ cấp theo quy định hiện hành

Thứ ba, bảng giá ca máy và thiết bị theo tính toán của Bộ Xây dựng tại các

thời điểm

Bộ đơn giá xây dựng được hình thành để phục vụ công tác xác định tổng mức đầu tư công trình; tính toán tổng dự toán, dự toán, làm cơ sở xác định giá trị mời thầu… cũng như tính toán giá trị mà Nhà nước phải bỏ ra để mua lại sản phẩm xây dựng của các nhà thầu, đối với những dự án được đầu tư từ vốn NSNN

Đơn giá xây dựng cơ bản có tác động hai mặt đến quá trình quản lý đầu tư Nếu phù hợp với mặt bằng giá thị trường nó sẽ tiết kiệm được vốn của Nhà

nước, kích thích nhà đầu tư tham gia trong hoạt động đầu tư và xây dựng Nếu xây dựng ở mức quá cao hoặc quá thấp so với thị trường thì mất vốn Nhà nước hoặc không khuyến khích các nhà đầu tư

1.2.2 Xây dựng quy hoạch, kế hoạch đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước

Xây dựng quy hoạch, kế hoạch là một trong những nội dung cơ bản trong việc quản lý Nhà nước về đầu tư xây dựng cơ bản Nhà nước thông qua các quy hoạch và kế hoạch mà xác định hệ thống các mục tiêu dài hạn cơ bản nhất và các biện pháp chủ yếu để thực hiện các mục tiêu đó trong một thời kỳ xác định Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội thường được xây dựng cho một khoảng thời gian dài, thông thường từ 10 năm trở lên Trên cơ sở chiến lược, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, của ngành và địa phương, các

cơ quan QLNN tiến hành xây dựng quy hoạch và kế hoạch đầu tư theo ngành, địa phương và vùng lãnh thổ, xác định nhu cầu về vốn, nguồn vốn, các giải pháp huy động vốn… từ đó xác định danh mục các dự án ưu tiên

Trong quá trình đổi mới kinh tế - xã hội, Đảng và Nhà nước ta luôn coi trọng công tác quy hoạch và các chương trình đầu tư phát triển, coi đây là khâu quan trọng; một giải pháp mang tính chiến lược hoàn thành mục tiêu công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Những tác động tích cực trong quy hoạch và

kế hoạch phát triển trong nhiều năm qua đã góp phần thúc đẩy nền kinh tế vượt qua khó khăn, thách thức, duy trì mức tăng trưởng nhanh và bền vững; kinh tế vĩ

mô ổn định, nguồn lực phát triển trong nền kinh tế đã khai thác theo hướng tiến

bộ hơn; cơ cấu kinh tế có sự dịch chuyển theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa…

Trong khâu kế hoạch đầu tư XDCB cần chú ý đến một số vấn đề sau:

* Nguyên tắc kế hoạch đầu tư:

Phải dựa vào quy hoạch, chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia, của ngành, địa phương và cơ sở; xuất phát từ tình hình cung cầu của thị trường; coi trọng công tác dự báo khi lập kế hoạch đầu tư trong cơ chế thị trường; đẩy mạnh công tác kế hoạch hóa theo các chương trình, dự án; kế hoạch đầu tư của

Nhà nước trong cơ chế thị trường cần coi trọng cả kế hoạch định hướng và kế hoạch trực tiếp; phải bảo đảm tính khoa học, đồng bộ, kịp thời và linh hoạt; kế hoạch đầu tư của Nhà nước phải bảo đảm những mặt cân đối lớn của nền kinh

tế, kết hợp giữa giữa nội lực và ngoại lực, kết hợp giữa lợi ích hiện tại và lợi ích lâu dài, lợi ích tổng thể và lợi ích cục bộ, lấy hiệu quả kinh tế xã hội làm tiêu chuẩn để xem xét đánh giá, kế hoạch trực tiếp của Nhà nước phải được xây dựng theo nguyên tắc từ dưới lên

* Những vấn đề cần chú ý trong quá trình quản lý kế hoạch

- Về điều kiện ghi kế hoạch đầu tư hàng năm:

Các dự án được ghi kế hoạch chuẩn bị đầu tư phải phù hợp với quy hoạch phát triển ngành và lãnh thổ được duyệt, có nghĩa là trước khi được ghi kế hoạch chuẩn bị đầu tư cho dự án nào đó thì trong tay phải có quyết định phê duyệt quy hoạch ngành và lãnh thổ mà dự án đó sẽ đầu tư trong tương lai Kế hoạch vốn chuẩn bị đầu tư nhằm trang trải cho những hợp đồng khảo sát sơ bộ, lập dự án khả thi và những chi phí liên quan đến việc tạo ra dự án khả thi được duyệt

Kế hoạch thực hiện đầu tư nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu cho các hoạt động khảo sát, thiết kế kỹ thuật, các chi phí liên quan đến tổ chức đấu thầu, chi phí xây dựng và lắp đặt thiết bị cho đến khi kết thúc xây dựng bàn giao công trình đưa vào sử dụng, và được thông báo kế hoạch cho dự án khi dự án đó có thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán được duyệt

- Về thẩm quyền thông báo kế hoạch vốn

Đối với từng cấp ngân sách trách nhiệm của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền trong việc thông báo vốn có khác nhau:

Nguồn vốn ngân sách Trung ương: Các cơ quan có liên quan là Bộ Tài chính; Bộ Kế hoạch và Đầu tư; Kho bạc Nhà nước

Nguồn vốn ngân sách Tỉnh: những cơ quan có thẩm quyền có liên quan là UBND Tỉnh, Thành phố; Sở Kế hoạch và Đầu tư; Sở Tài chính

Nguồn vốn ngân sách Huyện, Xã: Các cơ quan có liên quan như: UBND các Huyện, Xã; Phòng Tài chính - Kế hoạch Huyện; Ban Tài chính Xã

- Thời điểm thông báo kế hoạch vốn đầu tư

Về thời điểm thông báo vốn đầu tư, một trong yêu cầu cơ bản là kế hoạch vốn được cấp có thẩm quyền giao kế hoạch ngay từ đầu năm ngân sách, trên thực tế yêu cầu của chính phủ giao các cơ quan có trách nhiệm phải thông báo đến chủ đầu tư từ tháng 12 của năm ngân sách đó

Theo Luật Ngân sách, kế hoạch vốn đầu tư chỉ được thanh toán cho những khối lượng hoàn thành trong năm ngân sách (trước 31/12 năm ngân sách), chính

vì vậy kế hoạch được thông báo về mặt lượng phải tương ứng với giá trị khối lượng XDCB mà chủ đầu tư và đơn vị thi công có khả năng hoàn thành trong năm kế hoạch

1.2.3 Tổ chức triển khai thực hiện quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN

a Tổ chức bộ máy quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN

Tổ chức bộ máy và cơ chế quản lý có tác động rất lớn đến quá trình quản lý Nhà nước về đầu tư và xây dựng, nó tác động trực tiếp đến quá trình này từ khâu hoạch định cơ chế chính sách để quản lý xây dựng cơ bản; lập và quyết định quy hoạch xây dựng; khâu thẩm định và phê duyệt các dự án đầu tư; thẩm định và phê duyệt kế hoạch đấu thầu và tổ chức đấu thầu và tổ chức đấu thầu các dự án đầu tư; khâu tổ chức quản lý dự án; khâu giám sát quá trình đầu tư…

Vấn đề chất lượng cán bộ và phân công cán bộ có tác động trực tiếp đến hiệu quả đầu tư Việc tổ chức cán bộ không những thể hiển ở việc tổ chức sắp xếp cán bộ hiện có để thực thi công vụ mà còn phải tính đến quá trình đào tạo, bồi dưỡng về trình độ chuyên môn, nhận thức chính trị, đạo đức nghề nghiệp…

có như vậy mới nâng cao được nguồn lực con người nhằm tăng cường hiệu quả

về đầu tư và xây dựng Suy cho cùng vấn đề con người là yếu tố quyết định nhất đối với công tác quản lý Nhà nước về xây dựng

b Tổ chức bộ máy quản lý các dự án

Về nguyên tắc người quản lý dự án là chủ đầu tư được cơ quan nhà nước có thẩm quyền giao và là người sở hữu vốn hoặc là người được giao quản lý và sử dụng vốn để đầu tư xây dựng công trình, trên nguyên tắc:

Dự án sử dụng vốn ngân sách Nhà nước thì chủ đầu tư xây dựng công trình

do người quyết định đầu tư quyết định, trước khi lập dự án đầu tư xây dựng công trình phù hợp với luật Ngân sách

Dự án sử dụng vốn vay tín dụng thì người vay vốn là chủ đầu tư

Căn cứ vào điều kiện năng lực của tổ chức, cá nhân, yêu cầu của dự án người quyết định đầu tư xây dựng quyết định lựa chọn một trong hai hình thức quản lý dự án đầu tư Nếu chủ đầu tư không đủ điều kiện về năng lực thì chủ đầu

tư thuê tổ chức tư vấn quản lý dự án đầu tư Đối với trường hợp này trách nhiệm

và quyền lợi của chủ đầu tư và đơn vị tư vấn quản lý dự án được thể hiện trong hợp đồng kinh tế Nếu chủ đầu tư có đủ điều kiện về năng lực quản lý thì trực tiếp quản lý dự án, trong trường hợp này chủ đầu tư có thể thành lập ban quản lý

dự án Ban quản lý dự án thực hiện một số nhiệm vụ do chủ đầu tư giao cho và chịu trách nhiệm trước phát luật

- Nhiệm vụ của chủ đầu tư:

Tổ chức thẩm định và phê duyệt các bước thiết kế, dự toán xây dựng công trình sau khi dự án được duyệt; ký kết hợp đồng với các nhà thầu; thanh toán cho nhà thầu theo tiến độ hợp đồng theo biên bản nghiệm thu; nghiệm thu để đưa công trình vào khai thác sử dụng Tùy theo đặc điểm cụ thể của dự án, chủ đầu tư có thể ủy quyền cho Ban Quản lý dự án thực hiện một phần hoặc toàn bộ các nhiệm vụ, quyền hạn của mình

- Nhiệm vụ của Ban Quản lý dự án:

Thực hiện các thủ tục về giao nhận đất, xin cấp giấy phép xây dựng, chuẩn

bị mặt bằng xây dựng và các công việc khác phục vụ cho việc xây dựng công trình; chuẩn bị hồ sơ thiết kế, dự toán, tổng dự toán xây dựng công trình để chủ đầu tư tổ chức thẩm định, phê duyệt theo quy định; lập hồ sơ mời dự thầu, tổ chức lựa chọn nhà thầu; đàm phán ký kết hợp đồng với nhà thầu theo ủy quyền của chủ đầu tư; thực hiện nhiệm vụ giám sát thi công xây dựng công trình khi có

đủ điều kiện về năng lực; nghiệm thu, thanh toán, quyết toán khối lượng dự án được thực hiện theo hợp đồng đã ký kết; quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ,

chi phí xây dựng, an toàn và vệ sinh môi trường của công trình xây dựng; tổ chức nghiệm thu, bàn giao đưa công trình vào khai thác sử dụng; lập báo cáo thực hiện vốn đầu tư hàng năm, báo cáo quyết toán vốn đầu tư khi dự án hoàn thành đưa vào khai thác sử dụng

c Chuẩn bị đầu tư

* Tổ chức thẩm định và phê duyệt dự án, thiết kế, dự toán và tổng dự toán: Thứ nhất: Đối với công tác thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư được thực

hiện trên 3 cấp độ khác nhau:

- Những dự án quan trọng quốc gia phải lập Báo cáo đầu tư xây dựng công trình để trình Quốc hội thông qua chủ trương và cho phép đầu tư, các dự án nhóm A không phân biệt nguồn vốn cũng phải lập Báo cáo đầu tư xây dựng để trình cấp có thẩm quyền cho phép đầu tư

Việc thẩm định Báo cáo đầu tư xây dựng do bộ quản lý ngành chủ trì và chịu trách nhiệm lấy ý kiến của các địa phương và bộ ngành khác có liên quan

- Dự án đầu tư xây dựng công trình bao gồm phần thuyết minh và phần thiết kế cơ sở

Một là, thẩm định dự án nói chung

Thủ tướng Chính phủ thành lập Hội đồng thẩm định Nhà nước về các dự án đầu tư để thẩm định các dự án do Quốc hội thông qua chủ trương đầu tư và các

dự án khác do Thủ tướng Chính phủ yêu cầu

UBND Tỉnh tổ chức thẩm định các dự án sử dụng ngân sách thuộc quyền quyết định của mình Các dự án khác do người quyết định đầu tư tổ chức thẩm định

Hai là, thẩm định thiết kế cơ sở

Việc thẩm định thiết kế cơ sở thực hiện cùng với việc thẩm định dự án đầu

tư, không phải tổ chức thẩm định riêng Các dự án nhóm A do các bộ quản lý ngành tham gia Các dự án nhóm B, C của các bộ, ngành, địa phương do các sở chuyên ngành tham gia

- Thẩm quyền phê duyệt dự án xây dựng công trình:

Thủ tướng Chính phủ phê duyệt các dự án theo nghị quyết của Quốc hội và các dự án quan trọng khác

Chủ tịch Ủy ban nhân dân các cấp quyết định đầu tư các dự án nhóm A, B,

C trong phạm vi và khả năng cân đối ngân sách của địa phương sau khi thông

qua Hội đồng nhân dân cùng cấp Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp Tỉnh, cấp Huyện được uỷ quyền hoặc phân cấp quyết định đầu tư đối với các dự án nhóm

B, C cho cơ quan cấp dưới trực tiếp

Tùy theo điều kiện cụ thể của từng địa phương, Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp Tỉnh quy định cụ thể cho Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp Huyện, cấp Xã được quyết định đầu tư các dự án có sử dụng nguồn vốn hỗ trợ từ ngân sách cấp trên

- Báo cáo kinh tế - kỹ thuật xây dựng công trình Đây là hình thức thấp hơn

dự án đầu tư, những dự án được phép lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật xây dựng công trình bao gồm: Các công trình xây dựng mới, cải tạo, sửa chữa, nâng cấp

có tổng mức đầu tư dưới 15 tỷ đồng (không bao gồm tiền sử dụng đất), phù hợp với quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạch ngành, quy hoạch xây dựng; trừ trường hợp người quyết định đầu tư thấy cần thiết và yêu cầu phải lập dự án đầu tư xây dựng công trình

Người có thẩm quyền phê duyệt dự án đầu tư xây dựng công trình cũng được phân công phê duyệt báo cáo kinh tế - kỹ thuật xây dựng công trình đồng thời là người tự tổ chức thẩm định báo cáo

Thứ hai: Thiết kế, dự toán và tổng dự toán:

Chủ đầu tư tự tổ chức thẩm định, phê duyệt thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản

vẽ thi công, dự toán, tổng dự toán đối với những công trình phải lập dự án Trường hợp chủ đầu tư không đủ điều kiện về năng lực để thẩm định thì được phép thuê các tổ chức tư vấn, cá nhân có đủ điều kiện về năng lực để thẩm tra thiết kế, dự toán làm cơ sở để phê duyệt

* Tổ chức thực hiện dự án:

Tổ chức đấu thầu trong xây dựng

Mục tiêu của đấu thầu nhằm thực hiện tính cạnh tranh, công bằng và minh bạch trong quá trình lựa chọn nhà thầu phù hợp, đảm bảo hiệu quả kinh tế của

dự án

- Hình thức đấu thầu:

Đấu thầu rộng rãi, là hình thức đấu thầu không hạn chế số lượng nhà thầu tham gia Bên mời thầu phải thông báo công khai về điều kiện, thời gian dự thầu trên phương tiện thông tin đại chúng tối thiều là 10 ngày trước khi phát hành hồ

sơ mời thầu, đây là hình thức chủ yếu trong đấu thầu

Đấu thầu hạn chế, là hình thức mà bên mời thầu mời một số nhà thầu (tối thiểu là 5) có đủ năng lực tham dự Danh sách nhà thầu tham dự phải được người có thẩm quyền hoặc cấp có thẩm quyền chấp thuận Hình thức này chỉ được áp dụng trong những điều kiện: Chỉ có một nhà thầu có khả năng đáp ứng được yêu cầu của gói thầu; các nguồn vốn sử dụng yêu cầu phải tiến hành đấu thầu hạn chế của gói thầu mà việc đấu thầu hạn chế có lợi thế

Công tác giải phóng mặt bằng xây dựng:

Việc đền bù giải phóng mặt bằng xây dựng phải đảm bảo lợi ích của Nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức, cá nhân có liên quan Đối với nhà ở của tổ chức, cá nhân phải giải quyết chỗ ở mới ổn định, có điều kiện chỗ ở bằng hoặc tốt hơn chỗ ở chũ, hỗ trợ tạo việc làm, ổn định đời sống cho người phải di chuyển, trừ trường hợp có thỏa thuận khác giữa các bên có liên quan

Khi tổ chức giải phóng mặt bằng xây dựng phải thành lập Hội đồng đền bù giải phóng mặt bằng xây dựng

Trường hợp giải phóng mặt bằng xây dựng theo quy hoạch xây dựng được phê duyệt mà chưa có dự án đầu tư xây dựng thì việc đền bù giải phóng mặt bằng xây dựng được thực hiện thông qua Hội đồng đền bù giải phóng mặt bằng

do Ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền thành lập hoặc giao cho doanh nghiệp chuyển về giải phóng mặt bằng đảm nhận Kinh phí giải phóng mặt bằng lấy từ NSNN hoặc huy động và được thu hồi lại khi giao đất, cho thuê đất cho chủ đầu tư xây dựng công trình có dự án trên mặt bằng đã được giải phóng

Trường hợp giải phóng mặt bằng xây dựng theo dự án đầu tư xây dựng thì việc đền bù giải phóng mặt bằng xây dựng được thực hiện bởi Hội đồng giải phóng mặt bằng xây dựng do Ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền chủ trì phối hợp với chủ đầu tư xây dựng tổ chức giải phóng mặt bằng Kinh phí thực hiện được lấy từ dự án đầu tư xây dựng

d Tổ chức bộ máy thanh toán vốn đầu tư XDCB từ NSNN

Việc thanh toán vốn cho các dự án được đầu tư từ vốn NSNN được thực hiện duy nhất là hệ thống Kho bạc Nhà nước

Tại Trung ương những dự án quan trọng, những dự án xây dựng theo tuyến được thực hiện qua nhiều tỉnh, thành phố được thanh toán qua sở giao dịch trực thuộc Kho bạc Nhà nước

Tại Kho bạc Nhà nước các Tỉnh, Thành phố trực thuộc Trung ương (sau đây gọi là Tỉnh) thanh toán các dự án thuộc vốn ngân sách Trung ương và ngân sách Tỉnh, Thành phố Tùy theo điều kiện cụ thể của từng Tỉnh, Thành có thể Kho bạc Nhà nước các Tỉnh có ủy quyền (hoặc phân cấp) một số dự án thuộc ngân sách Trung ương, ngân sách Tỉnh cho Kho bạc Nhà nước cấp dưới

Tại Kho bạc Nhà nước cấp Huyện, thanh toán các dự án được ủy quyền (hoặc phân cấp) của Kho bạc Nhà nước cấp trên đồng thời thanh toán vốn cho các dự án sử dụng nguồn vốn ngân sách cấp Huyện, cấp Xã

Hệ thống Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm tạm ứng vốn đầu tư cho các nhà thầu ngay khi hợp đồng xây dựng có hiệu lực phù hợp với các quy định trong từng giai đoạn

Đối với những dự án đấu thầu và một số chi phí khác được phép tạm ứng vốn đầu tư khi chưa có khối lượng hoàn thành với tỷ lệ vốn ứng trên giá trị hợp đồng kinh tế, tùy theo tính chất công việc và quy mô về vốn của gói thầu theo quy định hiện hành

Về nguyên tắc Kho bạc Nhà nước thanh toán trực tiếp cho đơn vị xây lắp hoặc tư vấn trên cơ sở đề nghị của chủ đầu tư và chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại do lỗi của mình gây ra

1.2.4 Thực hiện giám sát, kiểm tra, thanh tra trong đầu tư XDCB

Về cơ chế quản lý trong thanh tra, kiểm tra, giám sát hoạt động đầu tư và xây dựng, đối với các dự án đầu tư từ vốn NSNN, được thực hiện tập trung tại một số khâu như: Thẩm định và phê duyệt dự án; cấp giấy phép xây dựng; quản

lý thi công xây dựng công trình, nghiệm thu bàn giao đưa công trình vào khai thác sử dụng

Trong giai đoạn lập dự án đầu tư, kiểm tra giám sát thể hiện ở các khâu phần thuyết minh và phần thiết kế cơ sở và tập trung vào một số điểm như: diện tích đất có phù hợp với nhu cầu thực sự của đơn vị sử dụng không? Hệ số sử dụng đất có phù hợp với quy định của Nhà nước không? Giám sát sự phù hợp của dự án với quy hoạch đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt tại khu vực và các công trình lân cận; ý tưởng của phương án thiết kế kiến trúc, mầu sắc công trình, các giải pháp thiết kế phù hợp với điều kiện khí hậu, môi trường, văn hóa,

xã hội tại khu vực xây dựng; phương án gia cố nền, móng, các kết cấu chịu lực chính, hệ thống kỹ thuật và hạ tầng kỹ thuật của công trình; phương án phòng chống cháy nổ và bảo vệ môi trường và cuối cùng là xác định tổng mức đầu tư cũng như thời gian xây dựng công trình

Trong giai đoạn cấp phép xây dựng với mục tiêu là xác định các dự án được đầu tư đã đủ các điều kiện cần thiết theo quy định trước khởi công công trình

Trong giai đoạn quản lý thi công xây dựng công trình tập trung vào giám sát những vấn đề như:

Về chất lượng công trình: Đi sâu vào giám sát việc đáp ứng yêu cầu về tiêu chuẩn, quy chuẩn, quy phạm xây dựng công trình, việc cấp phối vật liệu đúng quy định ban hành tại các thời điểm thi công, thi công theo đúng kích thước được duyệt tại bản vẽ kỹ thuật thi công

Về tiến độ thi công công trình: Tiến độ thi công phải phù hợp với tổng tiến

độ của dự án đã được duyệt Những trường hợp kéo dài thi công phải có lý do chính đáng và phải có chấp thuận của người quyết định đầu tư bằng văn bản; khuyến khích thúc đẩy nhanh tiến độ thi công nhưng phải đảm bảo chất lượng công trình

Về quản lý khối lượng thi công xây dựng công trình: Thi công xây dựng phải theo khối lượng của thiết kế được duyệt hay khối lượng trúng thầu Giám sát nghiệm thu khối lượng giữa chủ đầu tư và đơn vị thi công phải dựa trên nguyên tắc khối lượng thực tế có trên hiện trường Trường hợp khối lượng thực

tế vượt khối lượng trúng thầu hoặc khối lượng trong bản vẽ thiết kế được duyệt phải được phê duyệt của cấp có thẩm quyền

Ngoài ra vai trò về giám sát của Nhà nước còn thể hiện ở những khâu như giám sát về an toàn lao động trên công trình xây dựng, giám sát về bảo đảm môi trường…

Đối với công tác giám sát, kiểm tra tại khâu nghiệm thu, bàn giao đưa công trình vào sử dụng Đây là giai đoạn cuối cùng mang tính tổng thể, xác định trách nhiệm của các đơn vị trực tiếp của các đơn vị trực tiếp tham gia trong quá trình đầu tư như: Chủ đầu tư - các đơn vị tư vấn thiết kế - các đơn vị tư vấn giám sát thi công, lắp đặt thiết bị - các đơn vị thi công xây lắp và cung ứng thiết bị - đơn

vị nhận tài sản cố định bàn giao

Những biện pháp và công cụ giám sát thường được thực hiện như sau:

Giám sát qua cơ quan Nhà nước có thẩm quyền để thực hiện ở những khâu: Thẩm định dự án đầu tư; giám sát về môi trường, giám sát về thực hiện an toàn lao động…

Giám sát được thực hiện từ chủ đầu tư và các cơ quan tư vấn thể hiện ở những khâu sau: Về giám sát tác giả được thực hiện từ tư vấn thiết kế, tư vấn thiết kế có nhiệm vụ kiểm tra chủ đầu tư và đơn vị thi công có thực hiện theo đúng bản vẽ do mình thiết kế hay không (giám sát quyền tác giả); giám sát thi công đây là trách nhiệm của chủ đầu tư, trong trường hợp chủ đầu tư không đủ năng lực thì thuê tư vấn để giám sát, với nhiệm vụ giám sát đơn vị thi công phải thi công đúng bản vẽ thiết kế được duyệt hoặc khối lượng trúng thầu

Công tác thanh tra, kiểm tra là việc thực hiện đánh giá kết quả hoạt động của một hay tất các khâu của dự án đầu tư, công tác này được thực hiện bởi những cơ quan như: Thanh tra Nhà nước; Kiểm toán Nhà nước; Thanh tra chuyên ngành Mục đích của thanh tra, kiểm tra, kiểm toán nhằm xác định tính đúng đắn của các báo cáo về các vấn đề do chủ đầu tư lập

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn ngân sách Nhà nước

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

Nhóm nhân tố chủ quan bao gồm: năng lực quản lý của người lãnh đạo và trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ trong bộ máy quản lý đầu tư XDCB, tổ chức bộ máy quản lý đầu tư XDCB cũng như quy trình nghiệp vụ, công nghệ quản lý đầu tư XDCB

1.3.1.1 Năng lực quản lý của người lãnh đạo và trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ trong bộ máy quản lý đầu tư XDCB

Năng lực quản lý của người lãnh đạo bao gồm: năng lực đề ra chiến lược trong hoạt động; đưa ra được các kế hoạch triển khai các công việc hợp lý, rõ ràng; tạo nên một cơ cấu tổ chức hợp lý, có hiệu quả, có sự phân định rõ ràng trách nhiệm và quyền hạn giữa các nhân viên cũng như giữa các khâu, các bộ phận của bộ máy quản lý đầu tư XDCB Năng lực quản lý của người lãnh đạo có tầm quan trọng đặc biệt đối với công tác quản lý đầu tư XDCB Nếu năng lực của người lãnh đạo yếu, bộ máy tổ chức không hợp lý, các chiến lược không phù hợp với thực tế thì việc quản lý đầu tư XDCB sẽ không hiệu quả, dễ gây tình trạng chi vượt quá thu, chi đầu tư dàn trải, phân bố chi không hợp lý, có thể dẫn đến tình trạng thất thoát, lãng phí ngân sách, không thúc đẩy được sự phát triển của nền kinh tế đảm bảo các vấn đề xã hội …

Ngoài ra đối với người lãnh đạo cũng cần tránh bệnh chạy theo thành tích, bệnh cục bộ địa phương, bệnh quan liêu mệnh lệnh, coi thường pháp luật, xem trình tự thủ tục là thứ gò bó quyền lực của mình Đây cũng có thể được coi là một trong những yếu tố làm giảm hiệu quả, thậm chí còn gây những hậu quả như thất thoát, lãng phí, tham nhũng… trong công tác quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN

Năng lực chuyên môn của các bộ phận quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN ở địa phương lại là yếu tố quyết định hiệu quả trong đầu tư XDCB Nếu cán bộ quản lý có năng lực chuyên môn cao sẽ giảm thiểu được sai lệch trong cung cấp thông tin của đối tượng sử dụng vốn NSNN trong đầu tư XDCB, kiểm soát được toàn bộ nội dung quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN

Bên cạnh năng lực chuyên môn thì đối với cán bộ công chức cũng cần phải tránh bệnh xu nịnh, chiều ý cấp trên, là thói quen xin - cho, hạch sách, thiếu

ý thức chịu trách nhiệm cá nhân Thậm chí là sa sút về phẩm chất đạo đức như đòi hối lộ, đưa đút lót, thông đồng, móc ngoặc, gian lận, … đây là những nhân

tố ảnh hưởng không tốt tới quá trình quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN, gây giảm hiệu quả sử dụng vốn NSNN nghiêm trọng

1.3.1.2 Tổ chức bộ máy quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN

Tổ chức bộ máy quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN trên địa bàn địa phương và việc vận dụng quy trình nghiệp vụ quản lý vào thực tiễn địa phương: hoạt động quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN được triển khai có thuận lợi và hiệu quả hay không phụ thuộc rất lớn vào tổ chức bộ máy quản lý đầu tư XDCB

và quy trình nghiệp vụ, trong đó đặc biệt là quy trình nghiệp vụ quản lý Tổ chức

bộ máy và quy trình quản lý, quyền hạn trách nhiệm của từng khâu, từng bộ phận, mối quan hệ của từng bộ phận trong quá trình thực hiện đầu tư XDCB có tác động rất lớn đến quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN Tổ chức bộ máy quản

lý phù hợp sẽ nâng cao chất lượng quản lý, hạn chế tình trạng sai phạm trong quản lý Quy trình quản lý được bố trí càng khoa học, rõ ràng thì càng góp phần quan trọng làm nâng cao chất lượng của thông tin tới cấp ra quyết định quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN, giảm các yếu tố sai lệch thông tin Từ đó nâng cao được hiệu quả quản lý đầu tư XDCB từ vốn NSNN

1.3.2 Các nhân tố khách quan

1.3.2.1 Điều kiện tự nhiên

XDCB thường được tiến hành ngoài trời, do đó nó chịu ảnh hưởng của điều kiện khí hậu Bên cạnh đó, ở mỗi vùng, mỗi lãnh thổ có điều kiện tự nhên khác nhau, do vậy cần phải có những thiết kế, kiến trúc phù hợp với điều kiện tự