Giải pháp chống rửa tiền

Giải pháp chống rửa tiền

Mục lục

Mở đầu

Nội dung

2

Chơng I: Lý luận chung về rửa tiền

2

1 Khái niệm rửa tiền

2

2 Chu trình rửa tiền

3

3 Các hình thức rửa tiền

6

Chơng II: Thực trạng và hậu quả của hoạt động rửa tiền

13

1 Thực trạng hoạt động rửa tiền ở Việt Nam và trên thế giới

13

2 Hậu quả của nạn rửa tiền

21

Ch¬ng III: Gi¶i ph¸p chèng röa tiÒn

25

1 Kinh nghiÖm chèng röa tiÒn ë c¸c níc trªn thÕ giíi

25

2 Gi¶i ph¸p chèng röa tiÒn ë ViÖt Nam

31

KÕt luËn

Tµi liÖu tham kh¶o

nội dung

chơng I : Lý luận chung về rửa tiền

1 Khái niệm rửa tiền:

Rửa tiền là hành vi cố ý che giấu hay nguỵ trang đặc điểm nhận dạng doanh thu bất chính để chúng trở thành những thu nhập có nguồn gốc hợp pháp Hay nói cách khác rửa tiền là quá trình hợp pháp hoá những khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp

Về phơng diên pháp lý, rửa tiền là một khái niệm tơng tự nh tội xâm phạm

có chủ ý trong giao dịch tiền tệ Để kết án đợc loại tội phạm này, ngời kết

án phải đa ra đợc những bằng chứng về những âm mu của bị cáo trong những giao dịch tiền tệ hay hoạt động chuyển giao quốc tế có liên quan tới những khoản tiền có đợc từ những hoạt động phi pháp Danh sách của nhhững hoạt động này vô cùng dài bao gồm việc đa hối lộ, buôn lậu, tham nhũng, buôn bán ma tuý, tống tiền, giết ngời, cớp ngân hàng, khủng bố …

Hoạt động rửa tiền đã xuất hiên từ rất lâu trên thế giới và càng ngày nhu cầu rửa tiền càng tăng lên Có hai xu hớng rửa tiền chính: thứ nhất là sự dính líu ngày càng nhiều của các chuyên gia rửa tiền trong hoạt động rửa tiền Các tổ chức tội ác ngày càng có xu hớng chuyển giao nhiệm vụ rửa tiền cho nhhững chuyên gia rửa tiền bởi vì những phơng pháp cần sử dụng

để lách luật và tránh sự phát hiện rất tinh vi và phức tạp Các chuyên gia rửa tiền không chỉ giỏi che giấu gốc gác phi pháp của số tiền mà còn có thể sử dụng số tiền đó để đầu t vào bất động sản, cổ phiếu, trái phiếu hay các lĩnh vực kinh doanh hợp pháp khác Thù lao trả cho các chuyên gia rửa tiền ngày càng tăng từ 6%- 8% vào đầu thập niên 80 lên đến 20% vào giữa thập niên 90 Chính sự trợ giúp của những chuyên gia rửa tiền cho bọn tội

phạm đã dẫn tới xu hớng thứ hai, đó là toàn cầu hoá hoạt động rửa tiền Xu hớng này bắt nguồn từ hai nhân tố: sự hội nhập toàn cầu của các thị trờng tài chính và nỗ lực của bọn tội phạm nhằm tránh sự phát hiện và tịch thu những tài sản bất minh bằng cách lợi dụng những nớc thiếu pháp luật chống rửa tiền hoặc luật chống rửa tiền cha phát triển và việc thực thi luật

đó không nghiêm, đặc biệt là những nớc đợc xếp vào nhóm nớc nền kinh

tế thị trờng mới nổi Bằng cách quốc tế hoá hơn nữa các hoạt động tội ác, những kẻ rửa tiền trên thực tế đang lợi dụng xu hớng toàn cầu hoá để đầu

t vào các hàng hoá và dịch vụ tài chính hợp pháp

Thông thờng có ba phơng thức để xử lý đồng tiền bất chính, đó là tích trữ tiền mặt, vận chuyển tiền mặt qua biên giới và giao dịch chuyển tiền thông qua hệ thống tài chính ngân hàng Trong đó, đến 90% số tiền đợc rửa thông qua hệ thống ngân hàng Các ngân hàng đơng nhiên trở thành mục tiêu “khoái khẩu” của giới rửa tiền do các dịch vụ và công cụ thanh toán

đa dạng của nó nh chi phiếu, séc du lịch và nhất là hiện nay là sự phát…triển nh vũ bão của dịch vụ ngân hàng điện tử (e- banking) mà bọn chúng

có thể lợi dụng để che giấu nguồn gốc phạm pháp ban đầu của đồng tiền Các xứ sở thiên đờng ngân hàng tài chính (bank–finance-heaven countries) cũng là những nơi lý tởng để rửa tiền do các u đãi về thuế, do luật lệ truyền thống về bí mật ngân hàng hay do sơ hở trong quản lý Chính vì vậy hệ thống ngân hàng đợc gọi là các cỗ máy rửa tiền (money-laundering) cho bọn tội phạm

2 Chu trình rửa tiền:

Tiền là vô danh nhng mỗi một khoản tiền đều kèm theo nó là những bằng chứng về nguồn gốc xuất xứ, vì thế khi muốn che giấu hay thay đổi gốc gác của một khoản tiền ngời ta đều cần đến chu trình rửa tiền Có thể nói

nhiều khâu phức tạp sao cho qua mỗi bớc độ bẩn của khoản tiền đợc rửa

đ-ợc “tẩy” mờ dần đi và cuối cùng sau khi kết thúc quá trình rửa tiền thì những đồng tiền “bẩn” này đợc gột rửa trở nên “sạch sẽ” nh cha từng có chuyện gì xảy ra

Nhìn chung chu trình rửa tiền có thể đợc chia ra làm 3 bớc là: thâm nhập, xoá dấu vết và hòa nhập hệ thống

Bớc thâm nhập là việc những đồng tiền tội ác lần đầu thâm nhập vào hệ thống tài chính Bớc này đợc thực hiện nhằm vào hai mục đích là giải toả việc nắm giữ lợng tiền mặt lớn của bọn tội phạm và đa số tiền này vào hệ thống tài chính hợp pháp Bon tội phạm có thể thực hiện điều này bằng cách chia nhỏ lợng tiền mặt lớn thành những khoản nhỏ ít lộ liễu hơn rồi sau đó gửi thẳng những khoản tiền chia nhỏ này vào một tài khoản ngân hàng hay mua một loạt các công cụ tiền tệ nh séc, lệnh chuyển tiền rồi…tập hợp chúng lại và gửi và các tài khoản ở một địa điểm khác.Bớc này th-ờng đợc coi là rủi ro nhất bởi khả năng gây ra nghi ngờ là lớn nhất Việc chuyển những khoản tiền lớn thu đợc từ những buôn bán ma tuý hoặc các hoạt động tội ác khác thờng liên quan đến việc chuyển lậu tiền mặt từ nớc này sang nớc khác Lợng tiền mặt chuyển lậu ngày càng tăng do các quy chế theo dõi, giám sát việc chuyển tiền mặt của các tổ chức tài chính và công ty thơng mại ngày càng trở nên chặt chẽ

Sau bớc thâm nhập là bớc xoá dấu vết, bớc này thờng liên quan đến một chuỗi các giao dịch nhằm che giấu nguồn gốc của những khoản tiền phi pháp Đây là bớc phức tạp nhất và về bản chất có tính quốc tế hoá cao nhất Trong bớc này, kể rửa tiền có thể bắt đầu bằng việc chuyển tiền điện

tử từ nớc này sang nớc khác, sau đó chia thành những khoản tiền nhỏ hơn

để đầu t vào các công cụ tài chính nh trái phiếu, cổ phiếu chi phiếu du lịch

và các chứng khoán khác Lệnh giao dịch có thể thực hiện bằng máy tính…cá nhân từ bất kỳ nơi nào trên thế giới và do đó thờng ít để lại đấu vết cho

việc kiểm toán Hoặc cũng có thể đầu t vào thị trờng địa ốc, các loại kinh doanh dịch vụ hợp pháp khác nh du lịch, giải trí , thành lập các công ty…trá hình tại các “thiên đờng ngân hàng tài chính”, chỉ cần thuê tên các giám đốc ngời bản địa để che giấu lý lịch thật của chủ công ty Hàng hoá

sẽ đợc bán lại với giá rẻ và khoản lỗ do bán hàng với giá rẻ coi nh phí rửa tiền, tiền bán thu về thờng phải bằng chi phiếu, chuyển khoản Hình…thức “đòi nợ” và “hoá đơn đúp” là những mánh khoé hay dùng Trong hình thức “đòi nợ”, bọn tội phạm thờng gửi tiền ở nớc ngoài để bí mật kiểm soát sau đó ném tiền vào các công ty đòi nợ trở lại Còn hình thức “hoá

đơn đúp” tức là với việc chuyển tiền ra hoặc vào một nớc một ngân hàng nớc ngoài thờng qui ớc giữ hai quyển sổ hoá đơn Một hình thức rửa tiền khác đợc phần lớn giới tội phạm a thích, đó là rửa tiền qua sòng bạc Tiền

đợc đa đến sòng bạc để đổi thành các jeton để giả chơi trò đỏ đen, sau đó các jeton này đợc đổi ngợc trở lại để lấy chi phiếu, séc, số tiền này coi nh tiền đợc bạc và có thể rút tại ngân hàng của sòng bạc Nh vậy hình thái ban

đầu của tiền đã đợc chuyển đổi Sự chuyển đổi này đợc thực hiện liên tục, mỗi lần thực hiện chúng lại khai thác những kẽ hở trong sự khác biệt của luật pháp cũng nh sự châm trễ trong phối hợp giữa lực lợng cảnh sát và toà

án Những nớc thiếu những định chế thích đáng về chống rửa tiền có thể gián tiếp giúp cho bọn tội phạm rửa tiền bằng cách không cho phép các nhà điều tra lần theo dấu vết của những đồng tiền phi pháp trong hệ thống tài chính của nớc đó

Bớc cuối cùng của chu trình rửa tiền là bớc hoà nhập hệ thống Từ thời

điểm này trở đi số tiền quay trở lại với bọn tội phạm với một diện mạo hợp pháp Để cho việc rửa tiền thành công một đòi hỏi rất quan trọng là làm sao không để lại dấu vết giấy tờ gì kết nối 3 bớc này lại với nhau Tránh khai báo hải quan, xâm nhập cài ngời vào hệ thống ngân hàng, tránh né hay trì hoãn việc cung cấp các chứng từ mà ngân hàng đòi hỏi, mua chuộc

nhân viên ngân hàng là những thủ thuật phổ biến để thực hiện yêu cầu…trên.

Nh vậy ba bớc trong chu trình rửa tiền nối tiếp nhau cùng với các hoạt

động tội phạm đã khép kín thành một vòng quay tội ác.Tiền đi vào đầu của chu trình là tiền phi pháp và đến cuối chu trình nó trở nên hoàn toàn sạch

sẽ Số tiền này sẽ đợc sử dụng vào bất kỳ mục đích nào kể cả việc tài trợ cho các hoạt động tội ác mới- bắt đầu một vòng mới của chu trình rửa tiền

3.Các hình thức rửa tiền:

Để che giấu nguồn gốc bất chính của khoản tiền bọn tội phạm thờng sử dụng các hình thức rửa tiền hết sức tinh vi, phức tạp thông qua các tổ chức tài chính đặc biệt là ngân hàng Những dấu hiệu của giao dịch qua ngân hàng mang tính chất rửa tiền đợc phác hoạ dới những hình thức sau:

3.1.Rửa tiền thông qua những giao dịch tiền mặt:

Một cá nhân hay một công ty có hoạt động bình thờng trong kinh doanh,

có thể sử dụng séc và các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt nhng lại

đặt vào tàI khoản một khoản tiền mặt lớn bất thờng

Có sự tăng lên đáng kể về những khoản tiền mặt gửi vào của cá nhân hay

tổ chức kinh doanh mà không có nguyên cớ rõ ràng, đặc biệt nếu nh những khoản tiền đó lại đợc chuyển ra ngoàI trong một thời gian ngắn hoặc chuyển cho ngời đợc thụ hởng không có quan hệ thờng xuyên với khách hàng

Các khách hàng đặt tiền mặt làm nhiều lần, mỗi khoản đó không đáng là bao nhng tổng số những khoản gửi vào đó lại là đáng kể

Những tài khoản của một công ty mà trong đó những khoản tiền đặt vào cũng nh rút ra đều dới dạng tiền mặt nhiều hơn là ghi nợ trên tài khoản th-ờng có liên quan đến những hoạt động thơng mại nh séc, th tín dụng, hối phiếu…

Những khách hàng thờng xuyên chi trả hay nộp tiền mặt để chi trả cho những hối phỉếu ngân hàng, chuyển tiền hay chi trả những công cụ tiền tệ

dễ mua bán trên thị trờng

Các khách hàng tìm kiếm để đổi một lợng lớn những tờ bạc giá trị nhỏ để lấy tờ lớn hơn hoặc thờng xuyên đổi tiền mặt ra những ngoại tệ khác

Các chi nhánh có khối lợng giao dịch tiền mặt lớn hơn thờng lệ

Những khách hàng có khoản tiền gửi bằng kỳ phiếu giả mạo hay những công cụ lừa đảo khác

Những khách hàng chuyển số lợng lớn tiền ra hay vào từ nớc ngoài với lệnh trả bằng tiền mặt

Những khoản tiền gửi bằng tiền mặt lớn sử dụng phơng thức gửi qua đêm

3.2 Rửa tiền thông qua việc sử dụng tài khoản ngân hàng :

Khách hàng muốn duy trì một số tài khoản tín thác hay những tài khoản của đối tác không có liên quan mật thiết tới loại hình kinh doanh của mình, kể cả những giao dịch có tên của những quan chức cao cấp

Khách hàng có một số tài khoản và trả tiền mặt vào những tài khoản với

điều kiện tổng tiền gửi vào là một số lớn

Bất kỳ một cá nhân hay một công ty nào mà tài khoản của họ cho thấy rõ ràng không có những hoạt động tiền tệ ngân hàng hay kinh doanh bình th-ờng song lại dùng để nhận hoặc giải ngân một lợng tiền lớn không có quan

hệ với chủ tài khoản Ví dụ nh tăng lớn về số lợng, doanh số trên một tài khoản

Khách hàng bối rối khi cung cấp thông tin thông thờng khi mở tài khoản,

đa ra những thông tin ít ỏi hay bịa đặt hoặc khi làm đơn mở tài khoản lại cung cấp thông tin khiến cho các tổ chức tài chính xác định một cách hết sức khó khăn

Các khách hàng có tài khoản trong một loạt các tổ chức tài chính trong cùng một khu vực, đặc biệt là khi ngân hàng hay hiệp hội xây dựng nhà nhận thấy quá trình hội nhập thờng xuyên từ những tài khoản nh vậy trớc khi có yêu cầu chuyển vốn tiếp theo đó

Đồng loạt chuyển ra ngoài tài khoản những khoản đã chuyển vào bằng tiền mặt trong ngày hay từ ngày hôm trớc

Trả vào khối lợng lớn hối phiếu của bên thứ ba đợc ký hậu chuyển cho khách hàng

Rút một lợng lớn tiền mặt từ những tài khoản đã lâu không hoạt động hay

từ tài khoản mới nhận đợc một khoản tiền lớn không ngờ từ nớc ngoài

Nhiều khách hàng cùng nhau hay cùng một lúc tại các quầy khác nhau thực hiện những giao dịch tiền mặt hay ngoại hối lớn

Sử dụng những phơng thức giữ tiền nhiều, cá nhân sử dụng tăng lên, sử dụng nhiều két có đóng dấu để chuyển tiền vào và chuyển tiền ra

Sử dụng văn phòng đại diện của công ty, tránh giao dịch với các chi nhánh

Tăng đáng kể tiền mặt gửi vào hay những công cụ dễ chuyển nhợng bởi một công ty hay một doanh nghiệp chuyên môn, sử dụng các tài khoản của

đối tác hay tài khoản của công ty con cũng nh tài khoản tín thác, đặc biệt nếu nh tài khoản tiền gửi đó lại đợc chuyển ngay giữa những tài khoản của công ty đối tác hay tài khoản tín thác

Những khách hàng từ chối thông tin mà trong những trờng hợp bình thờng

có thể cho khách hàng đợc đặt tiền hay có đợc những dịch vụ ngân hàng khác đợc coi là có giá trị

Sử dụng không hiệu quả những khả năng thông thờng của ngân hàng, có nghĩa là tránh lãi suất cao cho những số d lớn

Một số lợng lớn những cá nhân trả tiền vào cùng một tài khoản mà không

có một lý do thích hợp

3.3 Rửa tiền thông qua giao dịch liên quan tới đầu t:

Mua các chứng khoán đợc lu giữ tại các tổ chức tài chính của khách hàng

đó

Gửi tiền gối đầu hay cho vay gối đầu đối với các chi nhánh phụ, các phân nhánh hay tổ chức tài chính nớc ngoài ở những nơi đợc biết đến nh những khu kinh doanh thuốc

Khách hàng yêu cầu dịch vụ quản lý đầu t (hoặc ngoại hối hay chứng khoán) khi nguồn vốn không rõ ràng hay không phù hợp với tình trạng thực tại của khách hàng

Thanh toán số lợng lớn hay bất thờng số chứng khoán dới dạng tiền mặt

Mua và bán chứng khoán với mục đích không xác định đợc hoặc trong những trờng hợp bất bình thờng.

3.4 Rửa tiền thông qua hoạt động đầu t quốc tế (offshore):

Khách hàng đợc giới thiệu bởi một chi nhánh ở nớc ngoài, một chi nhánh nhỏ hay một ngân hàng khác nằm ở những nớc mà việc sản xuất và kinh doanh ma tuý có thể có

Sử dụng th tín dụng và những phơng pháp khác của kinh doanh tài chính

để chuyển tiền giữa các nớc khi việc kinh doanh nh vậy không phù hợp với việc kinh doanh thờng xuyên của khách hàng

Khách hàng thờng xuyên trả những khoản tiền lớn kể cả những giao dịch hoặc nhận thờng xuyên những khoản tiền lớn từ các nớc hay có quan hệ gắn với sản xuất, chế biến hay kinh doanh ma túy hoặc các tổ chức khủng

Sự thay đổi tính cách của nhân viên, phong cách sống phóng túng hoặc tránh không nghỉ phép.

Thay đổi trong doanh số hoạt động của nhân viên, có nghĩa là sản phẩm của ngời đứng quầy bán ra bằng tiền mặt đáng chú ý hay tăng đột ngột về doanh số

Bất cứ một giao dịch nào với nhân viên mà trích ngang của ngời hởng cuối cùng không đợc rõ ràng hoặc ngợc lại với qui trình thông thờng của loại hình kinh doanh có liên quan

3.6 Rửa tiền thông qua việc cho vay có bảo đảm hoặc không có bảo

đảm:

Khách hàng hoàn trả đợc những khoản nợ tồn đọng một cách đáng ngờ

Yêu cầu vay bảo đảm bằng tài sản đợc giữ bởi một tổ chức tài chính hay một bên thứ ba khi mà nguồn gốc của tài sản đó không đợc biết hay những tài sản không phù hợp với tình trạng hiện tại của khách hàng

Một khách hàng hay một tổ chức tài chính yêu cầu cung cấp hay chuẩn bị vốn khi nguồn đóng góp tài chính của khách hàng vào giao dịch đó không

rõ ràng, đặc biệt là khi có vốn góp bằng tài sản

Hệ thống tài chính ngày càng hoàn thiện và đa dạng các sản phẩm dịch vụ của mình bao nhiêu thì giới tội phạm cũng tinh vi và lắt léo trong việc sử dụng hệ thống này để rửa những đồng tiền “bẩn” này thành tiền hợp pháp nhanh bấy nhiêu

Chơng II: Thực trạng và hậu quả của hoạt

động rửa tiền.

1 Thực trạng hoạt động rửa tiền ở Việt Nam và trên thế giới:

Theo số liệu của của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), hàng năm hoạt động rửa tiền chiếm tới 3-5% tổng số tiền trên thế giới, tức là có từ 590 đến 1500 tỉ USD đợc đa vào lu thông hợp pháp Lực lợng tài chính đặc biệt của nhóm G7 đa ra con số khác là 300-500 tỷ USD Sở dĩ những con số khác nhau này là do giới tội phạm thờng che giấu các hoạt động của mình nên những

số tiền đợc thay tên đổi họ thờng không đợc biết một cách chính xác Những lĩnh vực truyền thống của hoạt động tội phạm có tổ chức này là vận chuyển ma túy, tống tiền, bắt cóc, lừa đảo, cờ bạc, cho vay nặng lãi, cớp ngân hàng Trong những năm qua số hoạt động truyền thống này còn có…thêm việc ăn cắp phóng xạ, tội phạm máy tính, sản xuất tiền giả và các th-

ơng hiệu giả trên quy mô lớn Hoạt động tội phạm này cho phép các cơ cấu ngầm tích lũy đợc nguồn tiền to lớn Theo số liệu của Interpol ngay từ những năm giữa thập kỷ 90 hoạt động rửa tiền của các tổ chức tội phạm đã

đạt 500 tỉ USD/năm Trong đó số tiền từ kinh doanh ma túy là 250 tỉ USD (50%), tham nhũng 40 tỉ USD, buôn lậu 40 tỉ USD, mại dâm 30 tỉ USD, cờ bạc 25 tỉ USD, tống tiền 10 tỉ USD, các hoạt động khác là 75 tỉ USD

Các chuyên gia Liên hợp quốc cho rằng chỉ riêng hoạt động buôn bán ma túy bất hợp pháp đã mang lại 500 tỉ USD mỗi năm trong khi tông thu nhập của các tội phạm có tổ chức trên quy mô toàn cầu là không dới 1000 tỉ USD Đợc biết hàng năm có tối thiểu 1 tỉ USD của các tổ chức tội phạm đ-

ợc đổ vào các hoạt động tài chính thế giới

Vấn đề nghiêm trọng trong những năm gần đây là tình trạng hợp thức hóa một cách bất hợp pháp các khoản thu nhập bất chính ngày càng gia tăng,

đặc biệt là thông qua hệ thống tài chính ngân hàng Ngày nay với sự phát triển mạnh mẽ với tốc độ vũ bão của khoa hoc công nghệ, Internet đợc ứng dụng vào nhiều lĩnh vực của cuộc sống trong đó có ngân hàng Bên cạnh các nghiệp vụ truyền thống, các ngân hàng mở rộng và đa dạng hóa các dịch vụ của mình hơn mà ngân hàng điện tử là một ví dụ Chính điều này

đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động rửa tiền của bọn tội phạm Cách

đây 2 năm (năm 2000) tại Nhật Bản, các bộ trởng tài chính các nớc G7 đã lên tiếng khuyến cáo các “xứ sở thiên đờng ngân hàng tài chính” về các hoạt động dung túng nạn rửa tiền và kêu gọi mạnh mẽ sự hợp tác quốc tế

để chống lại vấn nạn trên Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (Organization for Economic Coperation and Development – OECD) cũng

đã mạnh dạn lên danh sách đen 15 nớc và đảo quốc đợc mệnh danh là

“thiên đờng ngân hàng tài chính”

14 St Kitts and Nevis

15 St Vincent and the Grenadines

Chỉ đơn cử đảo quốc Cayman (Cayman Islands) với diện tích 259 km2, dân số khoảng 36.000 ngời nhng do chính sách miễn hoàn toàn thuế trực thu, do luật “bí mật ngân hàng” hấp dẫn nên đảo quốc nhỏ bé này đã có tới 40.000 công ty đăng ký thành lập trong đó hơn 400 ngân hàng chuyên làm dịch vụ ngân hàng hải ngoại (offshore banking) với tổng số tài sản ngân hàng lên đến hơn 500 tỷ USD

Hoạt động ngân hàng vãng lai bao hàm một ngân hàng cung cấp các dịch

vụ cho ngân hàng khác nhằm luân chuyển tiền, chuyển đổi ngoại tệ hoặc tiến hành những giao dịch tài chính khác Những ngân hàng nớc ngoài này

có thể là:

* Ngân hàng vỏ bọc (shell bank) hiện diện trực tiếp ở các nớc khác nhng không phải để giao dịch làm ăn với khách hàng ở nớc này mà để giao dịch với khách hàng ở nớc khác, thị trờng khác

* Ngân hàng hải ngoại (offshore bank) đợc phép giao dịch làm ăn