Giải pháp chống rửa tiền

Giải pháp chống rửa tiền

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Mục lục Mở đầu Nội dung . 2 Chơng I: Lý luận chung về rửa tiền . 2 1. Khái niệm rửa tiền . 2 2. Chu trình rửa tiền . 3 3. Các hình thức rửa tiền . 6 Chơng II: Thực trạng và hậu quả của hoạt động rửa tiền . 13 1. Thực trạng hoạt động rửa tiền ở Việt Nam và trên thế giới . 13 2. Hậu quả của nạn rửa tiền . 21 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chơng III: Giải pháp chống rửa tiền . 25 1. Kinh nghiệm chống rửa tiền ở các nớc trên thế giới . 25 2. Giải pháp chống rửa tiền ở Việt Nam . 31 Kết luận . Tài liệu tham khảo . Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 nội dung chơng I : Lý luận chung về rửa tiền 1. Khái niệm rửa tiền: Rửa tiền là hành vi cố ý che giấu hay nguỵ trang đặc điểm nhận dạng doanh thu bất chính để chúng trở thành những thu nhập có nguồn gốc hợp pháp. Hay nói cách khác rửa tiền là quá trình hợp pháp hoá những khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp. Về phơng diên pháp lý, rửa tiền là một khái niệm tơng tự nh tội xâm phạm có chủ ý trong giao dịch tiền tệ .Để kết án đợc loại tội phạm này, ngời kết án phải đa ra đợc những bằng chứng về những âm mu của bị cáo trong những giao dịch tiền tệ hay hoạt động chuyển giao quốc tế có liên quan tới những khoản tiền có đợc từ những hoạt động phi pháp. Danh sách của nhhững hoạt động này vô cùng dài bao gồm việc đa hối lộ, buôn lậu, tham nhũng, buôn bán ma tuý, tống tiền, giết ngời, cớp ngân hàng, khủng bố Hoạt động rửa tiền đã xuất hiên từ rất lâu trên thế giới và càng ngày nhu cầu rửa tiền càng tăng lên. Có hai xu hớng rửa tiền chính: thứ nhất là sự dính líu ngày càng nhiều của các chuyên gia rửa tiền trong hoạt động rửa tiền . Các tổ chức tội ác ngày càng có xu hớng chuyển giao nhiệm vụ rửa tiền cho nhhững chuyên gia rửa tiền bởi vì những phơng pháp cần sử dụng để lách luật và tránh sự phát hiện rất tinh vi và phức tạp. Các chuyên gia rửa tiền không chỉ giỏi che giấu gốc gác phi pháp của số tiền mà còn có thể sử dụng số tiền đó để đầu t vào bất động sản, cổ phiếu, trái phiếu hay các lĩnh vực kinh doanh hợp pháp khác. Thù lao trả cho các chuyên gia rửa tiền ngày càng tăng từ 6%- 8% vào đầu thập niên 80 lên đến 20% vào giữa thập niên 90. Chính sự trợ giúp của những chuyên gia rửa tiền cho bọn tội Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 phạm đã dẫn tới xu hớng thứ hai, đó là toàn cầu hoá hoạt động rửa tiền. Xu hớng này bắt nguồn từ hai nhân tố: sự hội nhập toàn cầu của các thị trờng tài chính và nỗ lực của bọn tội phạm nhằm tránh sự phát hiện và tịch thu những tài sản bất minh bằng cách lợi dụng những nớc thiếu pháp luật chống rửa tiền hoặc luật chống rửa tiền cha phát triển và việc thực thi luật đó không nghiêm, đặc biệt là những nớc đợc xếp vào nhóm nớc nền kinh tế thị trờng mới nổi. Bằng cách quốc tế hoá hơn nữa các hoạt động tội ác, những kẻ rửa tiền trên thực tế đang lợi dụng xu hớng toàn cầu hoá để đầu t vào các hàng hoá và dịch vụ tài chính hợp pháp. Thông thờng có ba phơng thức để xử lý đồng tiền bất chính, đó là tích trữ tiền mặt, vận chuyển tiền mặt qua biên giới và giao dịch chuyển tiền thông qua hệ thống tài chính ngân hàng. Trong đó, đến 90% số tiền đợc rửa thông qua hệ thống ngân hàng. Các ngân hàng đơng nhiên trở thành mục tiêu khoái khẩu của giới rửa tiền do các dịch vụ và công cụ thanh toán đa dạng của nó nh chi phiếu, séc du lịch và nhất là hiện nay là sự phát triển nh vũ bão của dịch vụ ngân hàng điện tử (e- banking) mà bọn chúng có thể lợi dụng để che giấu nguồn gốc phạm pháp ban đầu của đồng tiền. Các xứ sở thiên đờng ngân hàng tài chính (bankfinance-heaven countries) cũng là những nơi lý tởng để rửa tiền do các u đãi về thuế, do luật lệ truyền thống về bí mật ngân hàng hay do sơ hở trong quản lý. Chính vì vậy hệ thống ngân hàng đợc gọi là các cỗ máy rửa tiền (money- laundering) cho bọn tội phạm. 2. Chu trình rửa tiền: Tiền là vô danh nhng mỗi một khoản tiền đều kèm theo nó là những bằng chứng về nguồn gốc xuất xứ, vì thế khi muốn che giấu hay thay đổi gốc gác của một khoản tiền ngời ta đều cần đến chu trình rửa tiền. Có thể nói hoạt động rửa tiền là một trong những hoạt động tài chính ngầm thuộc loại tinh vi nhất, để thực hiện đợc quá trình này phải tiến hành qua nhiều bớc, Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 nhiều khâu phức tạp sao cho qua mỗi bớc độ bẩn của khoản tiền đợc rửa đ- ợc tẩy mờ dần đi và cuối cùng sau khi kết thúc quá trình rửa tiền thì những đồng tiền bẩn này đợc gột rửa trở nên sạch sẽ nh cha từng có chuyện gì xảy ra. Nhìn chung chu trình rửa tiền có thể đợc chia ra làm 3 bớc là: thâm nhập, xoá dấu vết và hòa nhập hệ thống. Bớc thâm nhập là việc những đồng tiền tội ác lần đầu thâm nhập vào hệ thống tài chính. Bớc này đợc thực hiện nhằm vào hai mục đích là giải toả việc nắm giữ lợng tiền mặt lớn của bọn tội phạm và đa số tiền này vào hệ thống tài chính hợp pháp. Bon tội phạm có thể thực hiện điều này bằng cách chia nhỏ lợng tiền mặt lớn thành những khoản nhỏ ít lộ liễu hơn rồi sau đó gửi thẳng những khoản tiền chia nhỏ này vào một tài khoản ngân hàng hay mua một loạt các công cụ tiền tệ nh séc, lệnh chuyển tiền rồi tập hợp chúng lại và gửi và các tài khoản ở một địa điểm khác.Bớc này th- ờng đợc coi là rủi ro nhất bởi khả năng gây ra nghi ngờ là lớn nhất. Việc chuyển những khoản tiền lớn thu đợc từ những buôn bán ma tuý hoặc các hoạt động tội ác khác thờng liên quan đến việc chuyển lậu tiền mặt từ nớc này sang nớc khác. Lợng tiền mặt chuyển lậu ngày càng tăng do các quy chế theo dõi, giám sát việc chuyển tiền mặt của các tổ chức tài chính và công ty thơng mại ngày càng trở nên chặt chẽ. Sau bớc thâm nhập là bớc xoá dấu vết, bớc này thờng liên quan đến một chuỗi các giao dịch nhằm che giấu nguồn gốc của những khoản tiền phi pháp. Đây là bớc phức tạp nhất và về bản chất có tính quốc tế hoá cao nhất. Trong bớc này, kể rửa tiền có thể bắt đầu bằng việc chuyển tiền điện tử từ nớc này sang nớc khác, sau đó chia thành những khoản tiền nhỏ hơn để đầu t vào các công cụ tài chính nh trái phiếu, cổ phiếu chi phiếu du lịch và các chứng khoán khác Lệnh giao dịch có thể thực hiện bằng máy tính cá nhân từ bất kỳ nơi nào trên thế giới và do đó thờng ít để lại đấu vết cho Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 việc kiểm toán. Hoặc cũng có thể đầu t vào thị trờng địa ốc, các loại kinh doanh dịch vụ hợp pháp khác nh du lịch, giải trí , thành lập các công ty trá hình tại các thiên đờng ngân hàng tài chính, chỉ cần thuê tên các giám đốc ngời bản địa để che giấu lý lịch thật của chủ công ty. Hàng hoá sẽ đợc bán lại với giá rẻ và khoản lỗ do bán hàng với giá rẻ coi nh phí rửa tiền, tiền bán thu về thờng phải bằng chi phiếu, chuyển khoản Hình thức đòi nợ và hoá đơn đúp là những mánh khoé hay dùng. Trong hình thức đòi nợ, bọn tội phạm thờng gửi tiền ở nớc ngoài để bí mật kiểm soát sau đó ném tiền vào các công ty đòi nợ trở lại. Còn hình thức hoá đơn đúp tức là với việc chuyển tiền ra hoặc vào một nớc một ngân hàng nớc ngoài thờng qui ớc giữ hai quyển sổ hoá đơn. Một hình thức rửa tiền khác đợc phần lớn giới tội phạm a thích, đó là rửa tiền qua sòng bạc. Tiền đợc đa đến sòng bạc để đổi thành các jeton để giả chơi trò đỏ đen, sau đó các jeton này đợc đổi ngợc trở lại để lấy chi phiếu, séc, số tiền này coi nh tiền đợc bạc và có thể rút tại ngân hàng của sòng bạc. Nh vậy hình thái ban đầu của tiền đã đợc chuyển đổi. Sự chuyển đổi này đợc thực hiện liên tục, mỗi lần thực hiện chúng lại khai thác những kẽ hở trong sự khác biệt của luật pháp cũng nh sự châm trễ trong phối hợp giữa lực lợng cảnh sát và toà án. Những nớc thiếu những định chế thích đáng về chống rửa tiền có thể gián tiếp giúp cho bọn tội phạm rửa tiền bằng cách không cho phép các nhà điều tra lần theo dấu vết của những đồng tiền phi pháp trong hệ thống tài chính của nớc đó. Bớc cuối cùng của chu trình rửa tiền là bớc hoà nhập hệ thống. Từ thời điểm này trở đi số tiền quay trở lại với bọn tội phạm với một diện mạo hợp pháp. Để cho việc rửa tiền thành công một đòi hỏi rất quan trọng là làm sao không để lại dấu vết giấy tờ gì kết nối 3 bớc này lại với nhau. Tránh khai báo hải quan, xâm nhập cài ngời vào hệ thống ngân hàng, tránh né hay trì hoãn việc cung cấp các chứng từ mà ngân hàng đòi hỏi, mua chuộc Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 nhân viên ngân hàng là những thủ thuật phổ biến để thực hiện yêu cầu trên. Nh vậy ba bớc trong chu trình rửa tiền nối tiếp nhau cùng với các hoạt động tội phạm đã khép kín thành một vòng quay tội ác.Tiền đi vào đầu của chu trình là tiền phi pháp và đến cuối chu trình nó trở nên hoàn toàn sạch sẽ. Số tiền này sẽ đợc sử dụng vào bất kỳ mục đích nào kể cả việc tài trợ cho các hoạt động tội ác mới- bắt đầu một vòng mới của chu trình rửa tiền. 3.Các hình thức rửa tiền: Để che giấu nguồn gốc bất chính của khoản tiền bọn tội phạm thờng sử dụng các hình thức rửa tiền hết sức tinh vi, phức tạp thông qua các tổ chức tài chính đặc biệt là ngân hàng. Những dấu hiệu của giao dịch qua ngân hàng mang tính chất rửa tiền đợc phác hoạ dới những hình thức sau: 3.1.Rửa tiền thông qua những giao dịch tiền mặt: Một cá nhân hay một công ty có hoạt động bình thờng trong kinh doanh, có thể sử dụng séc và các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt nhng lại đặt vào tàI khoản một khoản tiền mặt lớn bất thờng. Có sự tăng lên đáng kể về những khoản tiền mặt gửi vào của cá nhân hay tổ chức kinh doanh mà không có nguyên cớ rõ ràng, đặc biệt nếu nh những khoản tiền đó lại đợc chuyển ra ngoàI trong một thời gian ngắn hoặc chuyển cho ngời đợc thụ hởng không có quan hệ thờng xuyên với khách hàng. Các khách hàng đặt tiền mặt làm nhiều lần, mỗi khoản đó không đáng là bao nhng tổng số những khoản gửi vào đó lại là đáng kể. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Những tài khoản của một công ty mà trong đó những khoản tiền đặt vào cũng nh rút ra đều dới dạng tiền mặt nhiều hơn là ghi nợ trên tài khoản th- ờng có liên quan đến những hoạt động thơng mại nh séc, th tín dụng, hối phiếu Những khách hàng thờng xuyên chi trả hay nộp tiền mặt để chi trả cho những hối phỉếu ngân hàng, chuyển tiền hay chi trả những công cụ tiền tệ dễ mua bán trên thị trờng. Các khách hàng tìm kiếm để đổi một lợng lớn những tờ bạc giá trị nhỏ để lấy tờ lớn hơn hoặc thờng xuyên đổi tiền mặt ra những ngoại tệ khác. Các chi nhánh có khối lợng giao dịch tiền mặt lớn hơn thờng lệ. Những khách hàng có khoản tiền gửi bằng kỳ phiếu giả mạo hay những công cụ lừa đảo khác. Những khách hàng chuyển số lợng lớn tiền ra hay vào từ nớc ngoài với lệnh trả bằng tiền mặt. Những khoản tiền gửi bằng tiền mặt lớn sử dụng phơng thức gửi qua đêm. 3.2. Rửa tiền thông qua việc sử dụng tài khoản ngân hàng : Khách hàng muốn duy trì một số tài khoản tín thác hay những tài khoản của đối tác không có liên quan mật thiết tới loại hình kinh doanh của mình, kể cả những giao dịch có tên của những quan chức cao cấp. Khách hàng có một số tài khoản và trả tiền mặt vào những tài khoản với điều kiện tổng tiền gửi vào là một số lớn. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Bất kỳ một cá nhân hay một công ty nào mà tài khoản của họ cho thấy rõ ràng không có những hoạt động tiền tệ ngân hàng hay kinh doanh bình th- ờng song lại dùng để nhận hoặc giải ngân một lợng tiền lớn không có quan hệ với chủ tài khoản. Ví dụ nh tăng lớn về số lợng, doanh số trên một tài khoản. Khách hàng bối rối khi cung cấp thông tin thông thờng khi mở tài khoản, đa ra những thông tin ít ỏi hay bịa đặt hoặc khi làm đơn mở tài khoản lại cung cấp thông tin khiến cho các tổ chức tài chính xác định một cách hết sức khó khăn. Các khách hàng có tài khoản trong một loạt các tổ chức tài chính trong cùng một khu vực, đặc biệt là khi ngân hàng hay hiệp hội xây dựng nhà nhận thấy quá trình hội nhập thờng xuyên từ những tài khoản nh vậy trớc khi có yêu cầu chuyển vốn tiếp theo đó. Đồng loạt chuyển ra ngoài tài khoản những khoản đã chuyển vào bằng tiền mặt trong ngày hay từ ngày hôm trớc. Trả vào khối lợng lớn hối phiếu của bên thứ ba đợc ký hậu chuyển cho khách hàng. Rút một lợng lớn tiền mặt từ những tài khoản đã lâu không hoạt động hay từ tài khoản mới nhận đợc một khoản tiền lớn không ngờ từ nớc ngoài. Nhiều khách hàng cùng nhau hay cùng một lúc tại các quầy khác nhau thực hiện những giao dịch tiền mặt hay ngoại hối lớn. Sử dụng những phơng thức giữ tiền nhiều, cá nhân sử dụng tăng lên, sử dụng nhiều két có đóng dấu để chuyển tiền vào và chuyển tiền ra. Sử dụng văn phòng đại diện của công ty, tránh giao dịch với các chi nhánh. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tăng đáng kể tiền mặt gửi vào hay những công cụ dễ chuyển nhợng bởi một công ty hay một doanh nghiệp chuyên môn, sử dụng các tài khoản của đối tác hay tài khoản của công ty con cũng nh tài khoản tín thác, đặc biệt nếu nh tài khoản tiền gửi đó lại đợc chuyển ngay giữa những tài khoản của công ty đối tác hay tài khoản tín thác. Những khách hàng từ chối thông tin mà trong những trờng hợp bình thờng có thể cho khách hàng đợc đặt tiền hay có đợc những dịch vụ ngân hàng khác đợc coi là có giá trị. Sử dụng không hiệu quả những khả năng thông thờng của ngân hàng, có nghĩa là tránh lãi suất cao cho những số d lớn. Một số lợng lớn những cá nhân trả tiền vào cùng một tài khoản mà không có một lý do thích hợp. 3.3 Rửa tiền thông qua giao dịch liên quan tới đầu t: Mua các chứng khoán đợc lu giữ tại các tổ chức tài chính của khách hàng đó. Gửi tiền gối đầu hay cho vay gối đầu đối với các chi nhánh phụ, các phân nhánh hay tổ chức tài chính nớc ngoài ở những nơi đợc biết đến nh những khu kinh doanh thuốc. Khách hàng yêu cầu dịch vụ quản lý đầu t (hoặc ngoại hối hay chứng khoán) khi nguồn vốn không rõ ràng hay không phù hợp với tình trạng thực tại của khách hàng. Thanh toán số lợng lớn hay bất thờng số chứng khoán dới dạng tiền mặt. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 [...]... thế giới: Đứng trớc quy mô bành trớng và các tác hại của nạn rửa tiền, các nỗ lực chống rửa tiền trên phạm vi quốc tế cũng đợc nâng cao, một số biện pháp đã đợc các quốc gia thực thi trong cuộc chiến đầy cam go này Năm 1998, Công ớc quốc tế Vienna về chống rửa tiền đẫ đợc ký kết Năm 1989, các nớc G7 đã đứng ra thành lập một tổ chức chống rửa tiền qui tụ 26 quốc gia có tên là Lực lợng đặc nhiệm tài chính(... lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 tiền này lại đợc sử dụng cho mục đích của những hoạt động tội ác Có thể nói rửa tiền chính là nguồn sinh lực nuôi dỡng những hoạt động tội ác Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chơng III: giải pháp chống rửa tiền 1 Kinh nghiệm chống rửa tiền ở các nớc trên thế giới:... Hoa Kỳ không có hệ thống chống rửa tiền có hiệu quảđể kiểm tra và giám sátổ chức các ngân hàng nớc ngoài có độ rõ rủi ro rửa tiền cao Các ngân hàng Hoa Kỳ thờng không biết gì về các hoạt động liên quan đến rửa tiền, buôn bán ma tuý mà các ngân hàng đối tác của họ đang hoặc có thể díng líu tới Các ngân hàng Hoa Kỳ thờng không có những biện pháp tự vệ thoả đáng để chống rửa tiền khi các mối quan hệ ngân... chế dân chủ xã hội Nhng quan trọng hơn hết, rửa tiền có liên quan chặt chẽ đến hoạt động tiền tội ác chính yếu của bọn tội phạm thực hiện rửa tiền nh buôn bán ma tuý, cớp ngân hàng, tống tiền, bắt cóc, khủng bố có thể phá huỷ nền hoà bình, an ninh ở từng quốc gia và trên qui mô toàn thế giới Các hoạt động tội ác tạo ra những nguồn tiền phi pháp và sau khi đợc rửa cũng chính những khoản Website: http://www.docs.vn... cấu cho hoạt động chống rửa tiền, vào năm 1990, FATF đã đa ra 40 điều khuyến nghị và Những điều phụ lục bao gồm hệ thống t pháp hình sự và thực thi pháp luật, hệ thống tài chính và sự điều tiết hệ thống đó, hợp tác quốc tế trong lĩnh vực chống rửa tiền Những khuyến nghị này đa ra các nguyên tắc hành động và cho phép các nớc áp dụng chúng một cách linh hoạt tuỳ theo thực trạng và luật pháp của nớc đó:... chính phủ, các nhà hoạch định tài chính, các quan chức thực thi pháp luật và các nhà ngân hàng Những khoá đào tạo này bao trùm rất nhiều chủ đề: các loại hình rửa tiền, tổ chức và vận hành cơ quan tình báo tài chính, thành lập hệ thống toàn diện về phòng chống nạn rửa tiền, hoạt động và cấu trúc mạng vi tính, các hệ thống phòng chống nạn rửa tiền của từng nớc và các qui định FINCEN cũng phối hợp chặt chẽ... hợp pháp mà vụ án Năm Cam mới đây là một ví dụ điển hình Có thể thấy hoạt động rửa tiền ở Việt Nam đang trở thành một vấn nạn đáng quan tâm, tuy nhiên hành lang pháp lý để xử lý loại tội phạm này còn rất hạn chế Hiện tại ở Việt Nam cha có bất cứ một văn bản pháp luật nào qui định cụ thể loại tội danh rửa tiền, mà chỉ có điều 19 Luật các tổ chức tín dụng (về các khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp) ,... nạn rửa tiền: Rửa tiền có thể diễn ra ở bất cứ nơi nào trên thế giới vì những đồng tiền bẩn có thể xuất phát từ bất cứ khu vực nào và chúng đợc chuyển tới các nớc có hệ thống tài chính ổn định nên chúng có thể gây ra những tác động đáng lo ngại không chỉ ở cấp quốc gia mà còn ở cấp khu vực và quốc tế Một trong những tác động kinh tế to lớn cuẩ nạn rửa tiền là làm suy yếu khu vực kinh tế t nhân hợp pháp. .. hợp pháp Những kẻ rửa tiền dùng những công ty nguỵ trang để trộn lẫn những khoản tiền từ những hoạt động bất chính với những khoản tiền có tính hợp pháp để che giấu bản chất của những khoản tiền bất hợp pháp này Những công ty nguỵ trang có thể đa ra những sản phẩm với giá thấp hơn giá thành sản xuất Do vậy những công ty nguỵ trang có lợi thế cạnh tranh hơn so với những công ty hợp pháp nhằm thu Website:... bởi luật lệ kiểm soát lỏng lẻo hoặc thiếu sự kiểm soát rửa tiền Chính những ngân hàng này đã tạo điều kiện cho việc lợi dụng ngân hàng cho những hành vi phạm pháp Một trong số những ngân hàng đó có hành vi phạm pháp, một số khác có khách hàng phạm pháp, còn một số nữa kiểm soát lỏng lẻo sự rửa tiền đến nỗi không nắm đợc khách hàng của mình có phạm pháp hay không Những ngân hàng có độ rủi ro cao này thờng . nguồn gốc hợp pháp. Hay nói cách khác rửa tiền là quá trình hợp pháp hoá những khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp. Về phơng diên pháp lý, rửa tiền là một. tài sản bất minh bằng cách lợi dụng những nớc thiếu pháp luật chống rửa tiền hoặc luật chống rửa tiền cha phát triển và việc thực thi luật đó không nghiêm,