Luận văn tốt nghiệp "Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và Việt Nam"

---XW--- Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và Việt Nam Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 1 LỜI MỞ ĐẦU Rửa tiền là một khâu quan trọng quá trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xoá nhoà nguồn gốc bất hợp pháp của những thu nhập có được từ hoạt động phạm tội. Thuật ngữ "rửa tiền " đã trở nên quen thuộc ở nhiều nước trên thế giới. Với vụ rửa tiền đầu tiên xuất hiện tại Hoa Kỳ vào năm 1920, cho tới nay nó đã xuấ t hiện ở hầu hết các nước trên thế giới với các mức độ khác nhau nhưng ngày càng có xu hướng gia tăng. Hoạt động rửa tiền cũng ngày một tinh vi hơn, khó bị phát hiện hơn. Chúng ta biết rằng hoạt động rửa tiền thường gắn liền với một hoặc nhiều hoạt động tội phạm nước đó. Do vậy hậu quả của nạn rửa tiền là vô cùng nghiêm trọng đối với nền kinh tế - xã hội, nó có thể phá huỷ nền kinh tế, an ninh và gây ra những hậu quả xấu cho xã hội, đồng thời nó khuyến khích hoạt động mua bán ma tuý, khủng bố, các quan ch ức Nhà nước tham nhũng và kéo theo những hoạt động phạm tội khác; nó tác động rất lớn đến hiệu quả hoạt động và làm sai lệch quá trình hoạch định chính sách kinh tế vĩ mô, làm tăng nguy cơ phá sản của các ngân hàng và làm mất đi vai trò kiểm soát các chính sách của Chính phủ . Nếu không kiểm soát được, nạn rửa tiền có thể ăn mòn tình hình tài chính của một nước do gây ra những ảnh hưởng bất lợi tới tỷ giá, lãi suất và tác động đến hệ thống tài chính toàn cầu. Có thể nói nạn "rửa tiền" không chỉ là vấn đề của các cơ quan thực thi pháp luật mà nó còn là mối đe doạ nghiêm trọng nền an ninh của một quốc gia và cộng đồng quốc tế . Vì những lý do này mà chống rửa tiền đang là một yêu cầu cấp bách đối với các quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam. Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 2 Với mong muốn góp ý kiến vào cuộc đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó khăn này, nhằm từng bước làm trong sạch hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã hội, tác giả mạnh dạn đưa ra đề tài: "Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và Việt Nam". Đề tài làm rõ những nội dung cơ bản về phương diện lý luận cũng như thực tiễn về nạn rửa tiền, về cuộc đấu tranh chống rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới. Từ đó đưa ra một số giải pháp và kiến nghị để cuộc đấu tranh chống rửa tiền thành công. Do còn hạn chế về nhiều mặt, chắc chắn đề tài còn những thiếu sót nhất định. Rất mong thầy cô và bạn đọc góp ý để đề tài được hoàn thiện hơn. Xin chân thành cảm ơn! Cuối cùng, em xin cám ơn giảng viên PGS.-TS. Nguyễn Thị Quy đã tận tình giúp đỡ em thực hiện đề tài này. Hà nội, tháng 5 năm 2003 Nguyễn Thị Thu Trang Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 3 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN .6 I. KHÁI NIỆM VÀ QUI TR È NH RỬA TIỀN 6 1. Khái niệm. . 6 1.1. Định nghĩa: . 6 1.2. Lịch sử nạn rửa tiền . 9 2. Qui trình rửa tiền 12 2.1. Chu trình rửa tiền 12 2.2. Các hình thức rửa tiền 15 II. HẬU QUẢ NẠN RỬA TIỀN 18 1. Những thị trường mới nổi dễ bị tổn thương . 19 2. Làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân 19 3. Làm suy yếu toàn bộ thị trường tài chính 20 4. Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế 20 5. Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế 21 6. Gây tổn hại Ngân khố quốc gia: . 22 7. Gây nên rủi ro cho những nỗ lực tư nhân hoá . 22 8. Nguy cơ tổ n hại danh tiếng 22 9. Những cái giá phải trả về mặt xã hội . 24 III. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG . 24 IV. CÁC VĂN BẢN PHÁP LÍ SỬ DỤNG TRONG CHỐNG “RỬA TIỀN” . 29 Kết luận chương I: 32 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 4 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ VIỆT NAM . 33 I. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI . 33 1. Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ . 34 1.1. Khái quát chung: . 34 1.2. Chống rửa tiền của Hoa Kỳ: 37 1.2.1. Những cơ sở pháp lý then chốt của Hoa Kỳ. 37 1.2.2 Dấu vết hồ sơ: . 39 1.2.3. Vòng quay toàn cầu . 42 1.2.4. Những định hướng trong tương lai: . 43 1.3. Những thành tựu đạt được trong cuộc chiến chống rửa tiền của Hoa Kỳ . 44 1.3.1. Chiến dịch "thuần hoá chú lừa" 44 1.3.2. Chiến dịch “công việc mạo hiểm” 45 1.3.3. Những vụ việc liên quan đến hệ thống chuyển đổi đồng tiền peso chợ đen . 47 1.3.4. Những khó khăn trong các vụ chống rửa tiền quốc tế: Chiến dịch Casablanca . 48 2. Rửa tiền - chống rửa tiền ở Thái Lan . 51 3. Rửa tiền- chố ng rửa tiền tại Hồng Kông . 54 II. RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM 57 1. Khái quát chung: 57 2. Thực trạng cụ thể 59 Kết luận chương II. . 60 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 5 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP GểP PHẦN CHỐNG NẠN RỬA TIỀN VÀ NHỮNG KIẾN NGHỊ .62 I. SỰ CẦN THIẾT CHỐNG RỬA TIỀN VÀ NHỮNG KIẾN NGHỊ 62 1. Sự cần thiết phải chống “rửa tiền” 62 2. Định hướng chống “rửa tiền” 60 II. MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỐNG RỬA TIỀN 64 1. Các biện pháp kĩ thuật và đào tạo . 64 1.1. Đào tạo các đối tác. 66 1.2. Các sáng tạo hỗ trợ đa phương : . 71 2. Biện pháp của ngành ngân hàng. 72 2.1. Mục tiêu của chính sách “nhận biết khách hàng”-KYC 72 2.2. Nội dung của chính sách “nhận biết khách hàng” . 73 2.3. Nguyên tắc cơ bản của Chính sách “nhận biết khách hàng” 74 3. Hợp tác quốc tế chống “rửa tiền” . 75 III. NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI VIỆT NAM 77 Kết luận chương III. 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO .80 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 6 CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN I. KHÁI NIỆM VÀ QUY TRÌNH RỬA TIỀN 1. Khái niệm. 1.1. Định nghĩa: Một cách chung nhất có thể hiểu rửa tiền là hành động hợp thức hoá số tiền kiếm được một cách bất hợp pháp và tránh sự kiểm soát các hoạt động phi pháp của các cơ quan hành pháp. Vậy đối tượng tham gia hành vi rửa tiền là ai? Câu trả lời đơn giản là bọn tội phạm. Nhưng câu trả lời này không hoàn toàn phản ánh sự thực. Bở i trong thực tế, người ta có thể tìm thấy bọn rửa tiền ở mọi ngóc ngách của cuộc sống, trong đó có những tên hoạt động hết sức đơn giản, có những tên hoạt động hết sức tinh vi: từ việc đặt cược đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngân hàng . đến rửa tiền thông qua các công cụ tài chính hiện đại. Tuy nhiên tội phạm rửa tiền không phả i chỉ là những tên chủ mưu rửa tiền mà cả những đối tượng giúp để một tên tội phạm thực hiện hoạt động rửa tiền. Điều này có nghĩa là, nếu các chủ ngân hàng, các luật sư, các kế toán, những người buôn bán xe hơi và những người khác cho phép ai đó rửa tiền thông qua các hoạt động kinh doanh của mình thì họ cũng là những tên rửa tiền. Nói chung điều duy nhất có thể bi ện hộ cho một người là anh ta đã không biết gì về việc đang xảy ra; lý do như vậy có vẻ không mấy thuyết phục. Tuy nhiên trong các phiên toà, dù có được ghi trong các điều khoản luật hay do những phỏng đoán từ các chứng cứ thì nhiệm vụ chứng minh sự vô tội của anh ta chuyển sang cho bị cáo. Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 7 Trong nhiều trường hợp, những người không phải là doanh nhân hay không phải là những tên tội phạm cũng đều có nguy cơ trở thành tội phạm rửa tiền nếu như họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu được từ các vụ rửa tiền. Một ví dụ rõ nhất trong tình huống này là vợ hay bạn gái của một tên tội phạm biết hoặc nghi ngờ chồng hay bạn trai c ủa mình sử dụng nguồn lợi bất chính để mua nhà, mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v . cũng trở thành hoặc bị coi là tội phạm rửa tiền. Đối tượng sau cùng bị coi là tội phạm rửa tiền phải kể đến là những người giúp bọn tội phạm vạch ra kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực sự tham gia vào kế hoạch đó. Như vậy một kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền một kế hoạch trốn thuế thì chính viên kế toán này cũng trở thành tội phạm rửa tiền. Một vấn đề đặt ra là tại sao bọn tội phạm lại rửa tiền? Hiện nay, người ta biết tới ba loại tội phạm cơ bản là: tội phạm vì tình hay vì danh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực và tội phạm kinh tế. Nếu bỏ qua số ít tội phạm phá hoại thì phần đông là tội phạm kinh tế - phạm tội vì tiền. Nhưng đối tượng này phạm tội vì hai lý do: một là, do bị kích động, tức là chúng muốn chứng tỏ rằng chúng có thể làm được việc đó và bỏ trốn sau khi phạm tội; hai là, vì chúng cho rằng nếu phạm tội thì chúng sẽ có nhiều tiền hơn là bằng cách nỗ lực kiếm tiền theo đúng luật. Sau khi kiếm được tiền bằng cách phạm tội, bọn chúng sẽ sử dụng tiền đó cho một trong ba mục đích: đưa trực tiếp vào một vụ phạm tội khác; dấu tiền để sử dụng sau này; hoặc trực tiếp vào một vụ phạm tội . Trong những phương pháp điều tra chuẩn mực và đạt được những thành công nhất là điều tra "theo dấu đồng tiề n". Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyển đi xa một cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trước khi các điều tra viên có thể phát hiện ra. Từ xưa tới nay, chúng đều muốn dấu tiền vào một chỗ kín đáo để những điều tra viên không làm được gì. Thêm vào đó, nếu các Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 8 điều tra viên cho rằng ai đó có liên quan tới tội phạm thì họ sẽ tiến hành điều tra trước tiên nguồn tài chính và các công việc trước đây của đối tượng này. Vì thế, bọn tội phạm cần phải lôi tiền ra khỏi chỗ kín bằng cách nào đó mà anh ta có thể giải thích là anh ta đã lấy nó từ đâu. Tuy nhiên, khi thấy một người tiêu xài nhiều hơn số tiền họ có, ví dụ một người th ợ làm đầu không có người khách nào mà lại có một chiếc xe mui trần, thì chúng ta có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền". Những người muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu về nguồn gốc của tiền và tài sản hoặc họ có thể dấu tiền trong các tài khoản mở tại Ngân hàng, thường dưới tên của con cái hay người thân của họ, miễn sao để những người quản lý thu nhập s ẽ không phát hiện ra. Đôi khi, chỉ đơn giản là họ tiến hành các hoạt động bên ngoài mà chỉ một phần hoạt động đó bị ghi chép lại. Nhìn chung, hành vi rửa tiền là rất đa dạng, nó có thể tồn tại dưới dạng này hoặc dạng khác. Khi khoa học công nghệ này phát triển, hành vi này càng trở nên tinh vi hơn. Muốn hạn chế được hành vi này phải tìm ra nguồn gốc sâu xa của nó, tức trả lời câu hỏi: "Tại sao x ảy ra nạn rửa tiền". Theo ước tính thì 80% các vụ phạm tội về tài sản, ví như hành động ăn trộm là để thoả mãn thói quen nghiện hút; nếu không có ai muốn mua những hàng hoá là đồ ăn cắp thì bọn tội phạm sẽ không có cơ sở để ăn trộm vì chúng sẽ không thể bán lấy tiền được. Ở hầu hết các nước, nếu một người buôn bán đồ ăn cắp (điề u này có nghĩa là anh ta mua chúng từ một bên ăn trộm rồi bán lấy tiền lời) thì tội của anh ta còn nghiêm trọng hơn là tội của tên tội phạm đã ăn trộm hàng hoá đó. Vì vậy, người ta tin tưởng rằng có thể giảm các vụ ăn trộm chỉ bằng cách làm cho chúng không thể đem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm. Tuy nhiên, hiện nay loại tội phạm tài chính ngày càng gia tăng với cách phạm t ội ngày càng tinh vi thì tiền không còn tồn tại dưới dạng vật chất. Ở Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 9 đây, tiền chẳng khác nào những thông tin trên màn hình máy tính hay chính xác hơn là những kí tự lưu trữ trong bộ nhớ của máy vi tính. Vì thế khó có thể thấy người ta mua bán đồ ăn trộm vì thực tế chẳng có gì cả. Kết quả là, khung luật hình sự có đưa ra cách xác định một vật chất của những đồ ăn trộm, ăn cắp là không thể áp dụng được (hoặc các toà án cho rằng nó không thích ứng) đối với những loạ i tiền hoặc tài sản khác phi vật chất. Các nhà lập pháp và hành pháp có một câu thành ngữ cho rằng để giảm bớt tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận của bọn tội phạm", nghĩa là xác minh các tài sản bắt nguồn từ lợi nhuận từ các vụ phạm tội và tịch thu chúng theo lệnh của toà án hoặc dựa vào sức mạnh của quyền lực hành chính. Tóm lại rửa tiền là mộ t hoạt động phi pháp. Chúng ta có thấy thấy hành vi rửa tiền thường đi kèm với các hành vi tội phạm. Để chống rửa tiền hiệu quả trước hết chúng ta hãy xem diễn biến của nó trong lịch sử và những tác động của nó. 1.2. Lịch sử nạn rửa tiền Rửa tiền xuất hiện lần đầu tiên ở Mỹ vào năm 1920 và đến năm 1999 thì nhu cầu rửa tiền ngày càng lớn và lan rộ ng ra nhiều nước trên thế giới. Theo báo cáo năm 2000 của Cơ quan chống các chất gây nghiện quốc tế (gọi tắt là INCSR) cho tới thời điểm này số các nước có tình trạng rửa tiền ở mức độ đáng lo ngại đã lên tới mức hai con số. Cụ thể tổ chức này chia mức độ hoạt động rửa tiền ở các quốc gia thành 3 mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao; Nhóm mức độ lo ngại trung bình và nhóm được theo dõi. Sự phân chia này dựa trên các tiêu chí: (1) có hay không có những cơ quan tài chính của quốc gia tiến hành các giao dịch có liên quan trực tiếp đến lượng tiền thu được từ những tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm vi của hoạt động xét xử hay bất cập ảnh hưởng đến rửa tiền; (3) bản chất và qui mô của tình trạng rửa tiền ở nước ta (ví dụ: ở đó có hay không có dính dáng đế n ma tuý hay những hoạt động buôn lậu); (4) những cách thức mà mỗi quốc gia quan tâm đến tình hình [...]... chỳng ta hóy cựng xem xột Nguyn Th Thu Trang- Lp A2-CN9 33 Khoỏ lun tt nghip Khoa KTN- i hc Ngoi thng H ni 1 Ra tin - chng ra tin ti Hoa K 1.1 Khỏi quỏt chung: Hoa K l quc gia u tiờn xut hin nn ra tin vo nm 1920 Nhiu v ra tin ó trụi qua k t v hỡnh s u tiờn dớnh dỏng n li nhun, nhng ti M ch mói n nm 1986 õy, "ra tin mi chớnh thc c coi l bt hp phỏp vi mc l v xỡ-cng-an Watergate Trong khi khụng b chớnh thc... iu ny xy ra l vỡ: - Mt khi lng ln "tin bn" c du kớn ngun gc ; - Chng khoỏn tớnh lng cao cú th mua bỏn nhanh trong mt thi gian ngn (cú th mt vi ln trong mt ngy lm vic); - Mc ớch ca vic chuyn tin khú ỏnh giỏ; - Rt ớt v khụng cú thi gian iu tra s nghi ng Theo s liu ca Ngõn hng thanh toỏn quc t thỡ khi lng giao dch cui nm 1999 ca cỏc cụng c ti chớnh c giao dch trờn th trng OTC (over the- counter market)... trỡnh by trong biu 1 di õy) Biu 1: S LIU V LNG TIN BN C RA QUA TH TRNG OTC TROMG NM 1999 Nguyn Th Thu Trang- Lp A2-CN9 17 Khoỏ lun tt nghip Khoa KTN- i hc Ngoi thng H ni Tỷ USD 50 45 43.936 40 35 30.134 30 25 20 15 10 9.38 2.444 5 2.3 0 Hoán đổi li Lựa chọn li suất suất Hoán đổi tiền tệ Lựa chọn tiền tệ Khác Nghip v hoỏn i tin t c s dng ln u tiờn trờn vo nm 1976, nghip v hoỏn i lói sut c s dng ln u... Thu Trang- Lp A2-CN9 24 Khoỏ lun tt nghip Khoa KTN- i hc Ngoi thng H ni Trong cỏc cỏch thc m ti phm ti chớnh s dng ra tin thỡ ra tin qua h thng ngõn hng chim t trng ln c bit trong iu kin hin nay- khi m cỏc ng dng khoa hc k thut tiờn tin c ỏp dng rng rói trong cỏc giao dch ngõn hng, cng vi nhng mún li khng l thu c sau khi ra tin qua ngõn hng, thỡ ngõn hng c xem nh mt c mỏy ra tin (money-laundering... Vit Nam Nguyn Th Thu Trang- Lp A2-CN9 32 Khoỏ lun tt nghip Khoa KTN- i hc Ngoi thng H ni CHNG II THC TRNG HOT NG RA TIN - CHNG RA TIN MT S NC TRấN TH GII V VIT NAM I THC TRNG HOT NG RA TIN V CHNG "RA TIN TRấN TH GII Cho ti thi im hin nay, hot ng ra tin ó din ra khỏ nhiu nc trờn th gii Lng tin ra chim mt t trng ln trong khi lng tin lu chuyn trờn ton cu Theo c tớnh ca FATF - lc lng c nhim hnh ng ti... chuyn tin ra hoc vo mt nc - mt ngõn hng nc ngoi thng quy c gi hai quyn s hoỏ n chuyn s tin "sch" ny sang M ỏnh phớ rt cao i vi hng hoỏ, dch v chuyn i s tin ny ( trỏnh ỏnh thu) cỏc cụng ty M li b ỏnh phớ Cỏc hỡnh thc ra tin khỏc nh mua cỏc mt hng cú giỏ tr ln chng khoỏn, ụ tụ, mỏy bay, sộc du lch - thng c ng kớ di tờn mt Nguyn Th Thu Trang- Lp A2-CN9 13 Khoỏ lun tt nghip Khoa KTN- i hc Ngoi thng H ni... ng trờn phng din quc t, vn bn phỏp quy mang tớnh cht ph bin c nhiu quc gia bit n l Khuyn ngh v chng ra tin ca FATF - t chc hay lc lng c nhim ti chớnh chng ra tin v ti phm ti chớnh Nhng khuyn ngh ny c xem l cỏc phng phỏp c bn cho Nguyn Th Thu Trang- Lp A2-CN9 29 Khoỏ lun tt nghip Khoa KTN- i hc Ngoi thng H ni vic thit lp cỏc khuụn kh phỏp lý chng li vic ra tin vi cỏc ni dung c bn sau: * T khuyn ngh 1... cỏc hỡnh thc ng viờn, khen thng cỏc t chc - ti chớnh thc hin tt cỏc quy nh chng ra tin v cỏc quy nh phỏp lý bo v cỏc t chc v cỏ nhõn thc hin cỏc quy nh chng ra tin Cỏc quy nh v kim soỏt ni b tng cng hiu qu hot ng ca h thng, quy nh cm t chc v cỏ nhõn cnh bỏo vi khỏch hng v cỏc thụng tin ỏng ng ó bỏo cỏo Nguyn Th Thu Trang- Lp A2-CN9 31 Khoỏ lun tt nghip Khoa KTN- i hc Ngoi thng H ni * T khuyn ngh 20... Th Thu Trang- Lp A2-CN9 15 Khoỏ lun tt nghip Khoa KTN- i hc Ngoi thng H ni a C cu li: õy l hỡnh thc ty ra tin thụng dng nht Nú liờn quan n nhiu cỏ nhõn, mi ngi gi vi mt lng tin nh hoc mua hi phiu ngõn hng di 10.000 USD Phng phỏp ny thụng dng M v Canada b i tin: i tin cung cp mt dch v cho phộp cỏc cỏ nhõn mua ngoi t, v sau ú s ngoi t ny c chuyn ra nc ngoi Tin cng cú th c gi qua ng in tớn - ti cỏc ngõn... SPAIN KOREA, MALAYSIA MOZAMBIQUE SLOVENIA HUNGARY ST-KITTS AND LATVIA MARSHALL NAMI BIA SOLOMON INDIA ST.VICENT MACAU MONACO NEPAL SRI LANKA UNITED SWITZERLAND PALAU NATHERLANDS NEW ZEALAND SURINAME EMIRATES TAIWAN PERU ICARAGUA NIGER SWAZILAND UNITED THAILAND POLAND NIUE NOI WUAY SWEDEN Nguyn Th Thu Trang- Lp A2-CN9 10 Khoỏ lun tt nghip Khoa KTN- i hc Ngoi thng H ni URUGUAY TURKEY UNITED PORTUGAL . -- -XW -- - Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và Việt Nam Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học. " ;Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và Việt Nam". Đề tài làm rõ những nội dung cơ bản về phương diện lý luận