Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và việt nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và việt nam

LờI mở đầu

Rửa tiền là một khâu quan trọng quá trình hoạt động tội phạm nhằmche đậy, xoá nhoà nguồn gốc bất hợp pháp của những thu nhập có đợc từ hoạtđộng phạm tội Thuật ngữ "rửa tiền " đã trở nên quen thuộc ở nhiều nớc trênthế giới.

Với vụ rửa tiền đầu tiên xuất hiện tại Hoa Kỳ vào năm 1920, cho tớinay nó đã xuất hiện ở hầu hết các nớc trên thế giới với các mức độ khác nhaunhng ngày càng có xu hớng gia tăng Hoạt động rửa tiền cũng ngày một tinhvi hơn, khó bị phát hiện hơn.

Chúng ta biết rằng hoạt động rửa tiền thờng gắn liền với một hoặc nhiềuhoạt động tội phạm nớc đó Do vậy hậu quả của nạn rửa tiền là vô cùngnghiêm trọng đối với nền kinh tế - xã hội, nó có thể phá huỷ nền kinh tế, anninh và gây ra những hậu quả xấu cho xã hội, đồng thời nó khuyến khích hoạtđộng mua bán ma tuý, khủng bố, các quan chức Nhà nớc tham nhũng và kéotheo những hoạt động phạm tội khác; nó tác động rất lớn đến hiệu quả hoạtđộng và làm sai lệch quá trình hoạch định chính sách kinh tế vĩ mô, làm tăngnguy cơ phá sản của các ngân hàng và làm mất đi vai trò kiểm soát các chínhsách của Chính phủ Nếu không kiểm soát đợc, nạn rửa tiền có thể ăn mòntình hình tài chính của một nớc do gây ra những ảnh hởng bất lợi tới tỷ giá, lãisuất và tác động đến hệ thống tài chính toàn cầu Có thể nói nạn "rửa tiền"không chỉ là vấn đề của các cơ quan thực thi pháp luật mà nó còn là mối đedoạ nghiêm trọng nền an ninh của một quốc gia và cộng đồng quốc tế

Vì những lý do này mà chống rửa tiền đang là một yêu cầu cấp bách đốivới các quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam.

Với mong muốn góp ý kiến vào cuộc đấu tranh chống "rửa tiền " đầykhó khăn này, nhằm từng bớc làm trong sạch hệ thống tài chính, ổn định kinh

tế xã hội, tác giả mạnh dạn đa ra đề tài: "Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện ợng, giải pháp ở các nớc trên thế giới và Việt Nam".

t-Đề tài làm rõ những nội dung cơ bản về phơng diện lý luận cũng nhthực tiễn về nạn rửa tiền, về cuộc đấu tranh chống rửa tiền ở một số quốc giatrên thế giới Từ đó đa ra một số giải pháp và kiến nghị để cuộc đấu tranhchống rửa tiền thành công.

Do còn hạn chế về nhiều mặt, chắc chắn đề tài còn những thiếu sót nhấtđịnh Rất mong thầy cô và bạn đọc góp ý để đề tài đợc hoàn thiện hơn Xinchân thành cảm ơn!

Cuối cùng, em xin cám ơn giảng viên PGS.-TS Nguyễn Thị Quy đã tậntình giúp đỡ em thực hiện đề tài này.

Hà nội, tháng 5 năm 2003

Nguyễn Thị Thu Trang

Mục lục

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG INHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN 6

I KHÁI NIỆM VÀ QUI TRèNH RỬA TIỀN 6

1 Khái niệm 6

1.1 Định nghĩa: 6

1.2 Lịch sử nạn rửa tiền 9

2 Qui trình rửa tiền 12

2.1 Chu trình rửa tiền 12

2.2 Các hình thức rửa tiền 15

II HẬU QUẢ NẠN RỬA TIỀN 18

1 Những thị trờng mới nổi dễ bị tổn thơng 19

2 Làm suy yếu khu vực kinh tế t nhân 19

3 Làm suy yếu toàn bộ thị trờng tài chính 20

4 Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế 20

5 Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế 21

6 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia: 22

7 Gây nên rủi ro cho những nỗ lực t nhân hoá 22

8 Nguy cơ tổn hại danh tiếng 22

9 Những cái giá phải trả về mặt xã hội 23

III THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂNHÀNG 24

IV CÁC VĂN BẢN PHÁP LÍ SỬ DỤNG TRONG CHỐNG

“RỬA TIỀN” 28

Kết luận chơng I: 31

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA

TIỀN Ở MỘT SỐ NƯỚC TRấN THẾ GIỚI VÀ VIỆT NAM 32

I THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN MỘT SỐ NƯỚC TRấN THẾ GIỚI 32

1 Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ 33

1.1 Khái quát chung: 33

1.2 Chống rửa tiền của Hoa Kỳ: 36

1.2.1 Những cơ sở pháp lý then chốt của Hoa Kỳ 36

1.3.1 Chiến dịch "thuần hoá chú lừa" 43

1.3.2 Chiến dịch “công việc mạo hiểm” 44

1.3.3 Những vụ việc liên quan đến hệ thống chuyển đổi đồng tiền peso chợ đen 45

1.3.4 Những khó khăn trong các vụ chống rửa tiền quốc tế: Chiến dịch Casablanca 47

2 Rửa tiền - chống rửa tiền ở Thái Lan 49

3 Rửa tiền- chống rửa tiền tại Hồng Kông 53

II RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM 55

1 Khái quát chung: 55

2 Thực trạng cụ thể 57

Kết luận chơng II 58

CHƯƠNG III

MỘT SỐ GIẢI PHÁP GểP PHẦN CHỐNG NẠN RỬA TIỀN VÀ

NHỮNG KIẾN NGHỊ 59

I SỰ CẦN THIẾT CHỐNG RỬA TIỀN VÀ NHỮNG KIẾN NGHỊ 59

1 Sự cần thiết phải chống “rửa tiền” 59

2 Định hớng chống “rửa tiền” 60

II MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỐNG RỬA TIỀN 61

1 Các biện pháp kĩ thuật và đào tạo 61

1.1 Đào tạo các đối tác 63

1.2 Các sáng tạo hỗ trợ đa phơng : 67

2 Biện pháp của ngành ngân hàng 68

2.1 Mục tiêu của chính sách “nhận biết khách hàng”-KYC 69

2.2 Nội dung của chính sách “nhận biết khách hàng” 69

2.3 Nguyên tắc cơ bản của Chính sách “nhận biết khách hàng” .713 Hợp tác quốc tế chống “rửa tiền” 72

III NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI VIỆT NAM 73

Kết luận chơng III 74

TΜI LIệU THAM KHảOΜI LIệU THAM KHảOI LIệU TΜI LIệU THAM KHảOHAM KHảO 76

Ch ơng I

Những vấn đề chung về rửa tiền

I Khái niệm và quy trình rửa tiền 1 Khái niệm.

1.1 Định nghĩa:

Một cách chung nhất có thể hiểu rửa tiền là hành động hợp thức hoá sốtiền kiếm đợc một cách bất hợp pháp và tránh sự kiểm soát các hoạt động phipháp của các cơ quan hành pháp.

Vậy đối tợng tham gia hành vi rửa tiền là ai? Câu trả lời đơn giản là bọntội phạm Nhng câu trả lời này không hoàn toàn phản ánh sự thực Bởi trongthực tế, ngời ta có thể tìm thấy bọn rửa tiền ở mọi ngóc ngách của cuộc sống,trong đó có những tên hoạt động hết sức đơn giản, có những tên hoạt động hếtsức tinh vi: từ việc đặt cợc đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngânhàng đến rửa tiền thông qua các công cụ tài chính hiện đại Tuy nhiên tộiphạm rửa tiền không phải chỉ là những tên chủ mu rửa tiền mà cả những đối t-ợng giúp để một tên tội phạm thực hiện hoạt động rửa tiền Điều này có nghĩalà, nếu các chủ ngân hàng, các luật s, các kế toán, những ngời buôn bán xe hơivà những ngời khác cho phép ai đó rửa tiền thông qua các hoạt động kinhdoanh của mình thì họ cũng là những tên rửa tiền Nói chung điều duy nhất cóthể biện hộ cho một ngời là anh ta đã không biết gì về việc đang xảy ra; lý donh vậy có vẻ không mấy thuyết phục Tuy nhiên trong các phiên toà, dù có đ-ợc ghi trong các điều khoản luật hay do những phỏng đoán từ các chứng cứ thìnhiệm vụ chứng minh sự vô tội của anh ta chuyển sang cho bị cáo.

Trong nhiều trờng hợp, những ngời không phải là doanh nhân haykhông phải là những tên tội phạm cũng đều có nguy cơ trở thành tội phạm rửatiền nếu nh họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu đợc từ các vụ rửatiền Một ví dụ rõ nhất trong tình huống này là vợ hay bạn gái của một tên tộiphạm biết hoặc nghi ngờ chồng hay bạn trai của mình sử dụng nguồn lợi bấtchính để mua nhà, mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v cũng trở thànhhoặc bị coi là tội phạm rửa tiền.

Đối tợng sau cùng bị coi là tội phạm rửa tiền phải kể đến là những ngờigiúp bọn tội phạm vạch ra kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực sự tham gia

vào kế hoạch đó Nh vậy một kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền một kế hoạch trốnthuế thì chính viên kế toán này cũng trở thành tội phạm rửa tiền.

Một vấn đề đặt ra là tại sao bọn tội phạm lại rửa tiền?

Hiện nay, ngời ta biết tới ba loại tội phạm cơ bản là: tội phạm vì tìnhhay vì danh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực và tội phạm kinh tế Nếu bỏqua số ít tội phạm phá hoại thì phần đông là tội phạm kinh tế - phạm tội vìtiền Nhng đối tợng này phạm tội vì hai lý do: một là, do bị kích động, tức làchúng muốn chứng tỏ rằng chúng có thể làm đợc việc đó và bỏ trốn sau khiphạm tội; hai là, vì chúng cho rằng nếu phạm tội thì chúng sẽ có nhiều tiềnhơn là bằng cách nỗ lực kiếm tiền theo đúng luật.

Sau khi kiếm đợc tiền bằng cách phạm tội, bọn chúng sẽ sử dụng tiềnđó cho một trong ba mục đích: đa trực tiếp vào một vụ phạm tội khác; dấu tiềnđể sử dụng sau này; hoặc trực tiếp vào một vụ phạm tội

Trong những phơng pháp điều tra chuẩn mực và đạt đợc những thànhcông nhất là điều tra "theo dấu đồng tiền" Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyểnđi xa một cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trớc khi các điều tra viêncó thể phát hiện ra Từ xa tới nay, chúng đều muốn dấu tiền vào một chỗ kínđáo để những điều tra viên không làm đợc gì Thêm vào đó, nếu các điều traviên cho rằng ai đó có liên quan tới tội phạm thì họ sẽ tiến hành điều tra tr ớctiên nguồn tài chính và các công việc trớc đây của đối tợng này Vì thế, bọntội phạm cần phải lôi tiền ra khỏi chỗ kín bằng cách nào đó mà anh ta có thểgiải thích là anh ta đã lấy nó từ đâu.

Tuy nhiên, khi thấy một ngời tiêu xài nhiều hơn số tiền họ có, ví dụ mộtngời thợ làm đầu không có ngời khách nào mà lại có một chiếc xe mui trần,thì chúng ta có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền".

Những ngời muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu về nguồn gốc của tiềnvà tài sản hoặc họ có thể dấu tiền trong các tài khoản mở tại Ngân hàng, thờngdới tên của con cái hay ngời thân của họ, miễn sao để những ngời quản lý thunhập sẽ không phát hiện ra Đôi khi, chỉ đơn giản là họ tiến hành các hoạtđộng bên ngoài mà chỉ một phần hoạt động đó bị ghi chép lại.

Nhìn chung, hành vi rửa tiền là rất đa dạng, nó có thể tồn tại dới dạngnày hoặc dạng khác Khi khoa học công nghệ này phát triển, hành vi này càngtrở nên tinh vi hơn Muốn hạn chế đợc hành vi này phải tìm ra nguồn gốc sâuxa của nó, tức trả lời câu hỏi: "Tại sao xảy ra nạn rửa tiền".

Theo ớc tính thì 80% các vụ phạm tội về tài sản, ví nh hành động ăntrộm là để thoả mãn thói quen nghiện hút; nếu không có ai muốn mua nhữnghàng hoá là đồ ăn cắp thì bọn tội phạm sẽ không có cơ sở để ăn trộm vì chúngsẽ không thể bán lấy tiền đợc.

ở hầu hết các nớc, nếu một ngời buôn bán đồ ăn cắp (điều này có nghĩalà anh ta mua chúng từ một bên ăn trộm rồi bán lấy tiền lời) thì tội của anh tacòn nghiêm trọng hơn là tội của tên tội phạm đã ăn trộm hàng hoá đó Vì vậy,ngời ta tin tởng rằng có thể giảm các vụ ăn trộm chỉ bằng cách làm cho chúngkhông thể đem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm.

Tuy nhiên, hiện nay loại tội phạm tài chính ngày càng gia tăng với cáchphạm tội ngày càng tinh vi thì tiền không còn tồn tại dới dạng vật chất ở đây,tiền chẳng khác nào những thông tin trên màn hình máy tính hay chính xáchơn là những kí tự lu trữ trong bộ nhớ của máy vi tính Vì thế khó có thể thấyngời ta mua bán đồ ăn trộm vì thực tế chẳng có gì cả Kết quả là, khung luậthình sự có đa ra cách xác định một vật chất của những đồ ăn trộm, ăn cắp làkhông thể áp dụng đợc (hoặc các toà án cho rằng nó không thích ứng) đối vớinhững loại tiền hoặc tài sản khác phi vật chất.

Các nhà lập pháp và hành pháp có một câu thành ngữ cho rằng để giảm

bớt tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận của bọn tội phạm", nghĩa là xác minh

các tài sản bắt nguồn từ lợi nhuận từ các vụ phạm tội và tịch thu chúng theolệnh của toà án hoặc dựa vào sức mạnh của quyền lực hành chính.

Tóm lại rửa tiền là một hoạt động phi pháp Chúng ta có thấy thấy hànhvi rửa tiền thờng đi kèm với các hành vi tội phạm Để chống rửa tiền hiệu quảtrớc hết chúng ta hãy xem diễn biến của nó trong lịch sử và những tác độngcủa nó.

1.2 Lịch sử nạn rửa tiền

Rửa tiền xuất hiện lần đầu tiên ở Mỹ vào năm 1920 và đến năm 1999thì nhu cầu rửa tiền ngày càng lớn và lan rộng ra nhiều nớc trên thế giới Theobáo cáo năm 2000 của Cơ quan chống các chất gây nghiện quốc tế (gọi tắt làINCSR) cho tới thời điểm này số các nớc có tình trạng rửa tiền ở mức độ đánglo ngại đã lên tới mức hai con số Cụ thể tổ chức này chia mức độ hoạt độngrửa tiền ở các quốc gia thành 3 mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao;Nhóm mức độ lo ngại trung bình và nhóm đợc theo dõi Sự phân chia này dựatrên các tiêu chí: (1) có hay không có những cơ quan tài chính của quốc giatiến hành các giao dịch có liên quan trực tiếp đến lợng tiền thu đợc từ những

tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm vi của hoạt động xét xử hay bất cập ảnh ởng đến rửa tiền; (3) bản chất và qui mô của tình trạng rửa tiền ở nớc ta (ví dụ:ở đó có hay không có dính dáng đến ma tuý hay những hoạt động buôn lậu);(4) những cách thức mà mỗi quốc gia quan tâm đến tình hình cụ thể khi có chinhánh quốc tế; (5) Những tác động hiện tại mà mỗi quốc gia quan tâm; (6) Cóhay không việc giới hạn các hành vi bảo vệ pháp luật đợc phép chỉ ra nhữngvấn đề cụ thể; (7) Có hay không có việc thiếu thủ tục cho phép hoạt động vàbỏ sót các Trung tâm buôn bán và tài chính nớc ngoài; (8) Có hay không giớihạn của pháp luật đang thực thi ngày càng có hiệu quả; và sự hợp tác quốc tếtrong việc chống rửa tiền ở các quốc gia

h-Bảng 1: Danh sách các quốc gia/nhóm mức độ lo ngại về rửa tiền

Quốc gia /nhóm mứcđộ lo ngại lớn

quốc gia /nhóm mứcđộ lo ngại trung bình

quốc gia /nhóm theodõi

CanadaLiechtesntein IslandsSeychellesBelarusFinland

Bots wwanaIran

HungarySt-Kitts and

Nami biaSolomon Islands

United ArabSwitzerlandPalauNatherlands ntillwa

New zealandSuriname

United Kingdom

Việc rửa tiền lan nhanh nh vậy không phải là điều khó hiểu bởi có rấtnhiều đối tợng có nhu cầu rửa tiền: buôn bán ma tuý, trốn lậu thuế, tội phạmcó tổ chức, cớp ngân hàng, khủng bố Hàng năm ớc tính riêng tiền buôn bánma tuý có tới 110 tỷ USD đợc rửa qua hệ thống ngân hàng Mỹ.

Ngày nay, có rất nhiều kỹ thuật rửa tiền khác nhau Sự lựa chọn kỹthuật rửa tiền khác nhau tuỳ thuộc vào các tiêu thức:

- Môi trờng kinh doanh trực tiếp: về nguyên tắc, không có giới hạn cho

những khuôn mẫu của việc rửa tiền, nhng trên thực tế, những ngời rửa tiền cốgắng lựa chọn cách làm cho lợi nhuận của họ giống với lợi nhuận của việckinh doanh thông thờng và thuộc thẩm quyền quyết định của họ.

- Mức độ nghiêm trọng: khối lợng tiền ít đợc rửa định kỳ sẽ đòi hỏi kỹ

nghệ rửa tiền khác xa so với số tiền lớn.

- Yêu cầu của luật pháp: những ngời rửa tiền sẽ cố gắng chuyển thu

nhập bất hợp pháp đến rửa tiền tại những vùng không có quy định về chốngrửa tiền.

Trờng đua ngựa là một ví dụ điển hình về công nghệ rửa tiền sơ khai.Những ngời rửa tiền dùng đồng tiền bất hợp pháp của mình để mua vé thắngcợc, có thể đặt thêm tiền cho ngời thắng cuộc và sau đó trình vé lấy tiền.Những đồng tiền đó có thể coi là nguồn thu nhập bất hợp pháp từ đánh bạc.Công nghệ này đợc kéo dài trong lịch sử và đến nay vẫn sử dụng.

Trong trò chơi xổ số có cả những nhóm ngời mua vé trúng thởng và bánchúng cho những ngời có tiền phải rửa.

Những Công ty hoạt động bất hợp pháp phải nhờ cậy đến công nghệ rửatiền bất kỳ lúc nào Bởi những đồng tiền "bẩn" sẽ mang lại cho họ nhiều rủiro Nó có thể là một mắt xích liên kết đồng tiền đó với hoạt động tội phạm cơsở Nó càng có thể cung cấp một dấu hiệu, một bằng chứng của tội phạm hoặccó thể bị tịch thu Vì vậy đối với tội phạm thì rửa tiền là một việc làm cần thiếtđể tách rời đồng tiền khỏi hoạt động phạm tội cơ sở hoặc tìm kiếm một giảithích hợp pháp về nó Hoạt động tội phạm cơ sở thờng là: buôn lậu, buôn matuý, buôn bán phụ nữ, tham nhũng.v.v

Rửa tiền bằng kỹ thuật hiện đại, tinh vi hơn có quan hệ mật thiết đếnhoạt động tài chính ngân hàng Ngân hàng và các tổ chức tài chính có thể vôtình trở thành ngời trung gian cho việc chuyển tiền hoặc gửi tiền thu đợc thuđợc từ các hoạt động phạm tội Tội phạm và đồng bọn của chúng sử dụng hệthống tài chính - ngân hàng để thực hiện việc thanh toán và chuyển tiền, vốntừ tài khoản này sang tài khoản khác, che dấu nguồn gốc và chủ sở hữu củađồng tiền Đồng thời, các ngân hàng còn cung ứng cho chúng dịch vụ bảoquản tiền một cách thuận lợi và an toàn Tất cả những hoạt động đó hầu hếtđều liên quan đến việc rửa tiền.

Nh vậy, cho dù ở mức thô sơ hay tinh vi thì hoạt động rửa tiền đã lanrộng ra hầu hết các nớc trên thế giới Để nhận biết đợc một hoạt động nào đó -có là hoạt động rửa tiền hay không, chúng ta hãy xem xét tiến trình chuyểntiền từ đồng tiền bất hợp pháp sang đồng tiền hợp pháp diễn ra nh thế nào.

2 Qui trình rửa tiền

2.1 Chu trình rửa tiền:

Việc rửa tiền gồm 3 bớc và đôi khi cũng chồng chéo nhau: sắp xếp, chianhỏ và pha trộn.

Trong khâu sắp xếp, số tiền phải đợc chuyển đổi để che dấu nguồn gốc

bất hợp pháp Ví dụ tiền buôn bán ma tuý bất hợp pháp hầu hết là các tờ giấybạc nhỏ và số lợng thậm chí còn nặng nề và cồng kềnh hơn lợng ma tuý bánra.

Chuyển đổi những tờ giấy bạc này sang một đơn vị tiền tệ lớn hơn, séc,tiền mặt hoặc những cách thức thanh toán khác, thờng là sự trao đổi tiền mặt(nh nhà hàng, khách sạn, các công ty kinh doanh máy bán hàng tự động, sòngbạc và rửa xe)

Trong khâu chia nhỏ, bọn rửa tiền thờng cố gắng che dấu những đầu

mối của số tiền qua các hoạt động tội phạm bằng cách chia nhỏ số tiền quacác vụ kiếm chác khổng lồ Ví dụ, bọn tội phạm nếu muốn rửa số tiền lớn thìsẽ thành lập các công ty buôn bán ở những nớc mà chúng biết rằng không cónhững quy định bảo mật ngân hàng tinh vi, khắt khe hoặc những quy định vềchống rửa tiền lỏng lẻo Số tiền "bẩn" này sau đó sẽ luân chuyển dới những vỏbọc này cho tới khi chúng hoàn toàn trở nên "sạch sẽ".

Những vụ giao dịch nh thế này thờng đợc nguỵ trang và trà trộn vớihàng tỉ tỷ đô la giao dịch hợp pháp mỗi ngày Hình thức "đòi nợ" và "hoá đơn

đúp" thờng là những mánh khoé hay dùng Trong hình thức "đòi nợ", bọn tộiphạm thờng gửi tiền ở nớc ngoài để bí mật kiểm soát và sau đó ném tiền vàocác công ty "đòi nợ" trở lại Thủ tục này đợc sử dụng vì rất khó có thể xácđịnh đợc coi thực sự quản lý tài sản ở một số nớc Trong hình thức "Hoá đơnđúp", việc chuyển tiền ra hoặc vào một nớc - một ngân hàng nớc ngoài thờngquy ớc giữ hai quyển sổ hoá đơn Để chuyển số tiền "sạch" này sang Mỹ đánhphí rất cao đối với hàng hoá, dịch vụ Để chuyển đi số tiền này (để tránh đánhthuế) các công ty Mỹ lại bị đánh phí.

Các hình thức rửa tiền khác nh mua các mặt hàng có giá trị lớn - chứngkhoán, ô tô, máy bay, séc du lịch - thờng đợc đăng kí dới tên một ngời khác đểtránh gây chú ý Các sòng bạc cũng là nơi đôi khi đợc sử dụng vì họ sẵn sànglấy tiền mặt Khi đợc chuyển tiền thành đồng séc, số tiền này sẽ thành tiền đ-ợc bạc và có thể rút séc tại ngân hàng của sòng bạc.

Khâu cuối cùng là đồng hoá số tiền, là kỳ thâu tiền của bọn tội phạm ở

khâu này, bọn tội phạm sẽ chuyển số tiền để đầu t các hoạt động kinh tế lớn thờng là các hình thức đầu t điển hình nh bất động sản, mua bán các hàng hoáxa xỉ.

-Ngoài ra, ngời ta còn quan tâm việc rửa tiền dới góc độ là các giao dịchnhằm che đậy nguồn tài sản chính để những tài sản này đợc sử dụng khôngcần phải thoả thuận với giới tội phạm - những kẻ đang cố gắng sử dụngchúng.

Với quan điểm nh vậy thì các giao dịch rửa tiền đợc chia làm 3 giaiđoạn:

Giai đoạn 1: Giai đoạn sắp đặt: quá trình sắp đặt các nguồn tiền bất hợp

pháp vào các tổ chức tài chính thông qua việc đặt cọc, ký quỹ, chuyển tiềnhoặc các phơng tiện khác.

Giai đoạn 2: Giai đoạn phân loại: Quá trình chia tách nguồn tiền bất

hợp pháp khỏi nguồn gốc của nó bằng cách sử dụng một loạt các giao dịch tàichính để làm "trong sạch" đồng tiền một cách hợp pháp.

Giai đoạn 3: Giai đoạn gộp lại: Tập trung thu hồi tiền về từ các tài

khoản nhng không làm cho các cấp chính quyền nghi ngờ hay chính là việc sửdụng các giao dịch có vẻ hợp pháp để che đậy nguồn tiền bất hợp pháp.

Bằng những quá trình này, tội phạm chuyển nguồn tiền có đợc từ nhữnghoạt động bất hợp pháp thành tiền với nguồn gốc có vẻ hợp pháp.

Quan niệm này có vẻ cha phản ảnh đầy đủ khái niệm "rửa tiền " bởimới chỉ để cập chủ yếu tới "rửa tiền " liên quan tới hệ thống tài chính Tuynhên, cũng giống nh quan niệm ban đầu, nó cũng phản ánh đợc bản chất của"rửa tiền" là biến các nguồn tiền thu nhập bất hợp pháp thành nguồn thu có vẻhợp pháp

Một mô hình khái quát về chu trình rửa tiền đợc mô tả tại trang sau.

Hình 1: Mô tả khái quát chu trình rửa tiền thông thờng

2.2.Các hình thức rửa tiền:

Việc thực hiện các chu trình rửa tiền thờng thông qua một số hình thứcnhất định ở đây xin đề cập một số hình thức rửa tiền mà các tổ chức phạm tộitrên thế giới thờng sử dụng Đó là:

a Cơ cấu lại: Đây là hình thức tẩy rửa tiền thông dụng nhất Nó liên

quan đến nhiều cá nhân, mỗi ngời giữ với một lợng tiền nhỏ hoặc mua hối

phiếu ngân hàng dới 10.000 USD Phơng pháp này thông dụng ở Mỹ vàCanada.

b Đổi tiền: Đổi tiền cung cấp một dịch vụ cho phép các cá nhân mua

ngoại tệ, và sau đó số ngoại tệ này đợc chuyển ra nớc ngoài Tiền cũng có thểđợc gửi qua đờng điện tín - tới các ngân hàng nớc ngoài ở mọi nơi trên thếgiới.

c Mua tài sản: Bọn chuyên rửa tiền thờng mua những đồ vật đắt tiền

nh ô tô, tàu thuyền, máy bay hoặc bất động sản Trong nhiều trờng hợp bọn tộiphạm có thể sử dụng bất động sản trên, nhng thờng đăng ký bất động sản nàydới tên ngời khác.

d Qua ngời môi giới cổ phiếu: Là hình thức mà bọn rửa tiền thông qua

ngời môi giới cổ phiếu dùng tiền mặt để mua một số lợng cổ phiếu lớn và sauđó chúng trở thành cổ đông của các công ty cổ phần - chủ sở hữu hợp pháp.

e Chuyển tiền bằng điện tín hoặc th chuyển tiền: Phơng thức này cho

phép chuyển tiền từ nơi này sang nơi khác hoặc sang quốc gia khác mà khôngphải mang tiền đi.

f Rửa tiền trong các sòng bạc: Thông qua hình thức cá cợc, đánh bạc,

tiền thắng bạc có thể đợc coi nh có nguồn gốc hợp pháp.

g Làm sạch (Refining): Thông qua các cá nhân để đổi đồng tiền mệnh

giá nh lấy tiền có mệnh giá lớn Đây là một cách làm phổ thông, có thể đổi ởnhiều ngân hàng mà không gây sự nghi ngờ.

h Kinh doanh hợp pháp: Bọn tội phạm tiến hành kinh doanh hoặc đầu

t kinh doanh nhằm mục đích trộn lẫn số tiền thu đợc từ hoạt động phi pháp vàhoạt động kinh doanh hợp pháp Dới hình thức này, bọn tội phạm mua nhữngnhà hàng, quán bar, hộp đêm, khách sạn, quầy thu đổi tiền, các hãng máymóc, điểm rửa xe

Ngoài ra bọn rửa tiền có thể thoả thuận với ngời bán tài sản ghi trên hoáđơn giá trị thấp hơn giá trị thực tế và hối lộ khoản chênh lệch cho ngời bán.Bằng cách này bọn tội phạm rửa tiền có thể mua một tài sản có giá trị lớn vớigiá thấp Sau khi giữ tài sản trên một thời gian thì bọn rửa tiền bán ra với giátrị thực của tài sản đó hoặc cao hơn.

Đặc biệt trong xu thế phát triển thị trờng tài chính mới (các công cụphát sinh) đợc củng cố và nâng cao thì các hình thức rửa tiền mới sẽ phát sinhvà ngày càng khó nhận diện Điều này xảy ra là vì:

- Một khối lợng lớn "tiền bẩn" đợc dấu kín nguồn gốc ;

- Chứng khoán tính lỏng cao có thể mua bán nhanh trong một thời gianngắn (có thể một vài lần trong một ngày làm việc);

- Mục đích của việc chuyển tiền khó đánh giá;

- Rất ít và không có thời gian để điều tra sự nghi ngờ.

Theo số liệu của Ngân hàng thanh toán quốc tế thì khối lợng giao dịchcuối năm 1999 của các công cụ tài chính đợc giao dịch trên thị trờng OTC(over –the- counter market) là 88,201 tỷ USD (các số liệu cụ thể trình bàytrong biểu đồ 1 dới đây).

Biểu 1: Số liệu về lợng tiền “bẩn” đợc rửa qua thị trờng OTΜI LIệU THAM KHảOC tromgnăm 1999

Hoán đổi l∙isuất

Lựa chọn l∙isuất

Hoán đổitiền tệ

Lựa chọntiền tệ

Tỷ USD

Nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ đợc sử dụng lần đầu tiên trên vào năm 1976,nghiệp vụ hoán đổi lãi suất đợc sử dụng lần đầu tiên vào năm 1981 Tuynhiên, cho đến nay, nghiệp vụ hoán đổi lãi suất đã chiếm một tỷ trọng lớntrong các giao dịch công cụ tài chính mới.

Tóm lại, cho dù hình thức rửa tiền có tinh vi đến đâu cũng có kẽ hở.Vấn đề là các quốc gia phải tận dụng đợc những kẽ hở này để nâng cao hiệuquả cuộc đấu tranh "chống rửa tiền".

II.Hậu quả nạn rửa tiền

Nếu nạn "rửa tiền " không đợc phát hiện và ngăn chặn sẽ dẫn đến nhữnghậu quả gì? Qua nghiên cứu và đánh giá cho thấy: Nạn rửa tiền có thể phá huỷnền kinh tế, an ninh và gây những hậu quả xấu cho xã hội Nó khuyến khích,mua bán ma tuý, khủng bố, buôn bán vũ khí trái phép, quan chức Nhà nớctham nhũng và những hoạt động tội phạm khác Tội phạm ngày càng tăng ởphạm vi quốc tế và những khía cạnh tài chính của tội phạm đã trở nên ngàycàng phức tạp do sự tiến bộ nhanh chóng của toàn cầu hoá và công nghệ củangành dịch vụ tài chính.

Cùng với việc tạo điều kiện tài liệu cho thơng mại hợp pháp, những hệthống tài chính hiện đại cũng cho phép tội phạm luân chuyển hàng triệu USDbằng cách sử dụng những máy tính cá nhân và những đĩa vệ tinh Bởi vì nạnrửa tiền đã có cơ sở là qui mô của hệ thống và hoạt động tài chính hiện có,việc lựa chọn các phơng tiện rửa tiền của bọn tội phạm chỉ còn phụ thuộc vàokhả năng sáng tạo của chúng Tiền đợc chuyển qua các điểm đổi tiền, cácTrung tâm môi giới chứng khoán, những kẻ buôn bán vàng, các sòng bạc,những kẻ buôn bán ô tô, các công ty bảo hiểm và các công ty thơng mại Sự dễdãi của hệ thống ngân hàng t nhân; ngân hàng hải ngoại, các công ty bảo bọc;những khu vực mậu dịch tự do, hệ thống hữu tuyến và tài chính thơng mại, tấtcả đều có thể che đậy những hoạt động bất hợp pháp Bằng những cách đó, tộiphạm rửa tiền thao túng tài chính của các nớc trên thế giới.

Nếu không kiểm soát đợc, nạn rửa tiền có thể ăn mòn toàn bộ tổ chứctài chính của một nớc Do sự liên kết của thị trờng t bản, nạn rửa tiền gây ranhững ảnh hởng bất lợi tới tỷ giá của đồng tiền và tỷ lệ lãi suất Và cuối cùng,những khoản tiền đợc rửa thâm nhập vào hệ thống tài chính toàn cầu, nơichúng có thể làm suy yếu nền kinh tế và đồng tiền của một quốc gia Nh vậy,nạn rửa tiền không phải chỉ là vấn đề của các cơ quan thực thi pháp luật màcòn đe doạ nghiêm trọng nền an ninh quốc gia và quốc tế.

Những hậu quả của nạn "rửa tiền" phải kể đến là:

1 Những thị trờng mới nổi dễ bị tổn thơng

Nạn "rửa tiền" không chỉ là một vấn đề của các thị trờng tài chính lớnvà Trung tâm tài chính của thế giới mà còn là một vấn đề đối với những thị tr-ờng mới nổi Quả vậy, bất kỳ quốc gia nào trong hệ thống tài chính quốc tếđều bị nguy hiểm Vì các thị trờng mới nổi của các khu vực tài chính và kinh

tế, nên chúng ngày càng trở thành cái đích để ngắm đối với các hoạt động rửatiền.

Những nỗ lực ngày càng tăng của các Chính phủ ở những thị trờng tàichính lớn và những Trung tâm tài chính quốc tế nhằm chống lại hoạt động rửatiền lại khuyến khích những kẻ rửa tiền chuyển các hoạt động của chúng sangnhững thị trờng mới nổi Nh bằng chứng cho điều này là sự luân chuyển tiềnmặt ngày càng tăng qua biên giới để tới những thị trờng quản lý lỏng lẻo trongviệc phát hiện việc rửa tiền vào hệ thống tài chính và sự đầu t đang gia tăngcủa những nhóm tội phạm có tổ chức vào bất động sản và kinh doanh trongnhững thị trờng đang nổi Việc xem xét kỹ một số ảnh hởng tiêu cực này trongcả nền kinh tế vi mô và vĩ mô lý giải tại sao nạn rửa tiền lại là một mối đe doạnghiêm trọng, đặc biệt là ở những thị trờng đang nổi.

2 Làm suy yếu khu vực kinh tế t nhân

Một trong những tác động kinh tế vi mô nghiêm trọng nhất của nạn rửatiền là ở khu vực t nhân Những kẻ rửa tiền dùng những công ty nguỵ trang đểtrộn lẫn khoản tiền từ những hoạt động bất chính với những khoản tiền hợppháp để che dấu khoản tiền bất hợp pháp Ví dụ nh ở Hoa Kỳ, tội phạm có tổchức đã dùng những cửa hàng bán pizza để che đậy những khoản tiền bấtchính từ buôn bán heroin Những công ty ngụy trang này có thể tiếp cận vớinhững nguồn tiền bất chính và những nguồn tiền này bao cấp toàn bộ sảnphẩm và dịch vụ của công ty ở mức độ thấp hơn tỷ giá thị trờng.

Trong một số trờng hợp các công ty ngụy trang này có thể đa ra nhữngsản phẩm với giá thấp hơn giá thành sản phẩm Do vậy, những công ty ngụytrang có lợi thế cạnh tranh hơn so với những công ty hợp pháp trong thu hútvốn từ các thị trờng tài chính Điều này làm cho các doanh nghiệp hợp pháprất khó khăn nếu không muốn nói là không thể cạnh tranh lại đợc với nhữngcông ty ngụy trang với nguồn vốn đợc bao cấp, một tình huống mà các tổ chứctội phạm có thể gây hại cho đa số các doanh nghiệp t nhân.

Rõ ràng là sự quản lý của các công ty tội phạm này không phù hợp vớinhững nguyên tắc của các doanh nghiệp trong thị trờng tự do truyền thống,điều này sẽ có ảnh hởng tiêu cực tới kinh tế vĩ mô.

3 Làm suy yếu toàn bộ thị trờng tài chính

Tổ chức tài chính dựa vào các nguồn tiền bất chính gặp nhiều thử tháchtrong việc quản lý một cách thích đáng tài sản, tiền nợ và sự hoạt động của nó.

Ví dụ nh một số lợng tiền lớn đợc rửa có thể đợc chuyển đến một tổ chức tàichính nhng sau đó lại biến mất một cách đột ngột, không thông báo qua sựchuyển giao hữu tuyến để đối phó với những nhân tố phi thị trờng nh nhữnghoạt động nhằm thực thi luật pháp Điều này có thể gây ra những vấn đề chokhả năng thanh toán tiền mặt và hoạt động của các ngân hàng.

Thực tế, các hoạt động phạm tội đã liên kết với một số ngân hàng thualỗ trên toàn cầu, bao gồm cả ngân hàng Internet đầu tiên- Ngân hàng của khốicộng đồng chung châu Âu Hơn nữa, một số cuộc khủng hoảng tài chính trongnhững năm 90 nh sự lừa đảo, nạn rửa tiền, những vụ ăn trộm ở BCCI và sự sụpđổ năm 1995 của Ngân hàng Barings nh là một kế hoạch bắt nguồn từ sự liềulĩnh do những nhà kinh doanh ở các công ty đợc bao cấp thực hiện- Có nhữngyếu tố lừa đảo hoặc tội phạm nghiêm trọng.

4 Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế

Micheal Camdesus, cựu giám đốc điều hành Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF)đã dự tính rằng qui mô to lớn của nạn rửa tiền đã chiếm từ 2 đến 5% tổng sảnlợng quốc nội của thế giới, hay ít nhất 600.000 triệu đô la Tại một số nớc cónhững thị trờng mới nổi, những khoản tiền bất hợp pháp này làm cho ngânkhố của Chính phủ nhỏ lại, kết quả là Chính phủ mất quyền kiểm soát chínhsách kinh tế Thực vậy, trong một số trờng hợp, số lợng khổng lồ của nhữngtài sản có đợc do rửa tiền có thể đợc sử dụng làm lũng đoạn thị trờng trongkhu vực và thậm chí cả những nền kinh tế nhỏ.

Nạn rửa tiền có thể tác động bất lợi đến đồng tiền và tỷ lệ lãi suất vìnhững kẻ rửa tiền tái đầu t vào những tổ chức mà âm mu của chúng ít có khảnăng bị phát hiện hơn là đầu t vào những nơi mà tỷ lệ lợi nhuận cao Chínhđiều này làm cho chúng ta không xác định đợc những thay đổi về nhu cầutiền tệ và sự biến đổi gia tăng của các nguồn vốn dẫn tới mục tiêu chínhsách tiền tệ quốc gia không đợc thực hiện.

Nạn rửa tiền có thể làm tăng mối đe doạ về sự bất ổn của đồng tiền dokhông xác định đợc nguồn gốc của những sai lệch trong giá cả tài sản và hànghoá.

Tóm lại, nạn rửa tiền và tội phạm tài chính có thể gây ra những thay đổikhôn lờng trong nhu cầu về tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của luồng vốn quốctế, tỷ lệ lãi suất và tỷ giá hối đoái Bản chất không lờng trớc đợc của nạn rửatiền, cùng với sự mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế, đi kèm theo nó khócó thể có đợc một chính sách kinh tế lành mạnh.

5 Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế

Những kẻ rửa tiền không quan tâm đến việc tạo ra lợi nhuận từ nhữngkhoản đầu t bằng việc bảo vệ những khoản tiền của chúng Vì thế, chúng "đầut " vốn vào các hoạt động không cần thiết phải mang lại lợi ích về kinh tế ởnhững nớc lu giữ các khoản tiền của chúng Hơn thế, sự tăng trởng kinh tếphải bị tổn hại, vì tội phạm rửa tiền và tài chính chuyển vốn từ những dự ánđầu t lành mạnh sang những dự án đầu t chất lợng thấp miễn sao chúng chedấu đợc các khoản tiền bất chính Ví dụ: nh tại một số nớc, các ngành côngnghiệp nh xây dựng và khách sạn đợc cung cấp tài chính không phải do nhữngđòi hỏi thực tế mà do những lợi ích trớc mắt của những kẻ rửa tiền Khi nhữngngành này không còn phù hợp với những kẻ rửa tiền thì chúng bị loại bỏ, gâyra những sụp đổ và những thiệt hại khổng lồ cho những nền kinh tế không thểchịu đợc những tổn thất nh vậy.

6 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia

Nạn rửa tiền làm giảm nguồn thu từ thuế của Chính phủ, bởi vậy nó trựctiếp làm phơng hại đến những ngời đóng thuế chân chính Nó cũng làm choviệc thu thuế của Chính phủ trở nên khó khăn hơn Nhìn chung, việc tổn hạiđến ngân khố quốc gia có nghĩa là tỷ lệ thuế cao hơn so với thông thờng nếunhững khoản tiền phạm tội không phải nộp thuế là hợp pháp.

7 Gây nên rủi ro cho những nỗ lực t nhân hoá:

Hoạt động "rửa tiền” sẽ đe doạ đối với các quốc gia muốn thực hiện cảicách nền kinh tế của mình bằng việc thực hiện t nhân hoá nền kinh tế Thôngqua "rửa tiền”, các tổ chức tội phạm có nhiều tiền để trả quá cao hơn nhữngngời mua bằng tiền hợp pháp để mua lại Doanh nghiệp Nhà nớc Kết quả làtrong việc khởi đầu của t nhân hoá cùng với việc mang lại những lợi ích kinhtế thì chính nó là phơng tiện "rửa tiền” của bọn tội phạm.

Trớc đây, những kẻ rửa tiền thờng mua những bến cảng, du thuyền,khách sạn, sòng bài và ngân hàng để che đậy những khoản tiền bất chính vàđể đẩy mạnh những hoạt động tội phạm của chúng.

8 Nguy cơ tổn hại danh tiếng

Các quốc gia không thể chấp nhận đợc việc tiếng tăm và những công tytài chính của họ bị một tổ chức rửa tiền làm ô uế, đặc biệt là trong nền kinh tếtoàn cầu ngày nay Niềm tin vào thị trờng và vào vai trò của lợi nhuận bị xói

mòn do nạn rửa tiền và những tội phạm tài chính nh rửa những khoản tiền bấthợp pháp, gian lận tài chính lan rộng, buôn bán những thông tin mật là thamô Tiếng xấu từ những hoạt động nh vậy đã làm giảm những cơ hội hợp phápvà sự tăng trởng bền vững, trong khi đó lại thu hút những tổ chức tội phạmquốc tế với tiếng xấu và những mục tiêu ngắn hạn Điều này có thể làm suyyếu sự phát triển và tăng trởng về kinh tế Hơn thế nữa, một khi đất nớc đã bịtiếng xấu về tài chính, thì việc gây dựng lại tiếng tăm là rất khó khăn và cầnnguồn lực đáng kể của Chính phủ để giải quyết vấn đề mà lẽ ra đã có thể ngănngừa với sự kiểm soát chống lại nạn rửa tiền.

9 Những cái giá phải trả về mặt xã hội

Có những nguy cơ và cái giá rất đắt phải trả về mặt xã hội có liên quanđến nạn rửa tiền Nạn rửa tiền là một quá trình quan trọng đối với những kẻphạm tội Nó cho phép những kẻ buôn bán ma tuý, những tên buôn lậu vànhững kẻ phạm tội khác mở rộng hoạt động của mình Nó làm cho chi phí củaChính phủ tăng lên để chống lại những hậu quả nghiêm trọng do việc rửa tiềngây ra, đó là các yêu cầu về việc thực thi pháp luật gia tăng và những chi phícho việc chăm sóc sức khoẻ (ví dụ nh điều trị những ngời nghiện ma tuý ).

Trong số những tác động tiêu cực khác đến nền kinh tế xã hội, việc rửatiền còn chuyển quyền lực kinh tế từ thị trờng, Chính phủ và từ mọi ngời dânsang những tên tội phạm Tóm lại, chúng quay lại câu ngạn ngữ cổ rằng tội áckhông trả giá cho những gì chúng gây ra.

Hơn nữa, toàn bộ quyền lực đổ dồn vào những tên tội phạm, bằng việcrửa tiền lại gây ra nạn tham nhũng của mọi bộ phận xã hội Trong trờng hợpnghiêm trọng thì nó có thể dẫn đến việc nắm giữ Chính phủ hợp pháp.

Nhìn chung nạn rửa tiền đặt ra cho cộng đồng chung thế giới những thửthách khó khăn và phức tạp Thật vậy, tính chất toàn cầu của nạn rửa tiền đòihỏi phải có sự hợp tác và những chuẩn mực quốc tế nếu chúng ta muốn giảmkhả năng "rửa tiền” của những tên tội phạm và việc thực hiện những hành vitội phạm của chúng.

III thực trạng hoạt động rửa tiền qua hệ thống Ngân hàng

Trong các cách thức mà tội phạm tài chính sử dụng để rửa tiền thì rửatiền qua hệ thống ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn Đặc biệt trong điều kiện hiện

nay- khi mà các ứng dụng khoa học – kỹ thuật tiên tiến đợc áp dụng rộng rãitrong các giao dịch ngân hàng, cộng với những món lời khổng lồ thu đợc saukhi rửa tiền qua ngân hàng, thì ngân hàng đợc xem nh một “cỗ máy rửa tiền”(money-laundering machine) thuận lợi nhất Vì thế, ngành Ngân hàng cần vàluôn phải ý thức đầy đủ về vai trò của mình trong việc chống nạn "rửa tiền”.

Các ngân hàng cũng cần thấy rằng, các hoạt động mà họ tiến hànhnhằm ngăn chặn việc rửa tiền không chỉ là những nguyên tắc có tính chất bắtbuộc mà còn là lợi ích thiết thân Tất cả các tổ chức tài chính, các ngân hàngvà phi ngân hàng đều dễ bị dính líu đến những hoạt động rửa tiền Ngân hàngcần luôn đi đầu trong việc phát triển các chơng trình nhằm phát hiện và ngănchặn việc rửa tiền, điều tra các cơ quan phi ngân hàng tơng ứng với họ thựchiện rất tốt để cạnh tranh Rửa tiền cũng nh các hoạt động phạm tội ngầmkhác - lừa đảo, in tiền giả, buôn lậu ma tuý và hối hộ - làm suy yếu thanh danhvà vị thế của một số tổ chức tài chính, trong đó có ngân hàng Một ngân hàngcó vết nhơ do việc rửa tiền sẽ bị các cơ quan ban hành văn bản quy định buộctội, bị các cơ quan chấp hành pháp luật trừng trị hay bị giới báo chí lên ánmạnh mẽ vì những tai tiếng đó.

Để thực hiện một cách hiệu quả chơng trình chống rửa tiền, các ngânhàng tiến hành tìm hiểu và phân chia qui trình rửa tiền gồm ba giai đoạn, mỗigiai đoạn đều có mối liên hệ với một đơn vị tài chính.

 Đổi chỗ: Giai đoạn trực tiếp phân bổ lợng tiền mặt thu đợc từ

những hoạt động phi pháp.

 Tạo vỏ bọc: Giai đoạn tách những khoản tiền bất hợp pháp khỏi

nguồn của chúng bằng cách tạo nên một loạt những vỏ bọc phứctạp dới hình thức các giao dịch tài chính để cản trở việc kiểmtoán dấu vết, che đậy nguồn gốc của những khoản tiền đó và làmmai danh ẩn tích chủ thực sự của nó.

 Hợp thức hoá: Giai đoạn đa các khoản tiền đã đợc rửa trở lại hệ

thống lu thông trong nền kinh tế theo cách thức giống nh cáckhoản tiền này là kết quả của các hoạt động kinh tế hợp pháp.Mặc dù các giai đoạn trong quy trình rửa tiền có khác đôi chút so vớicách nhìn nhận ở phần trớc nhng vẫn phản ánh đợc bản chất nạn "rửa tiền”.Tuỳ từng giai đoạn, các ngân hàng cần có các biện pháp thích hợp để pháthiện để ngăn chặn hoạt động rửa tiền, tránh những hậu quả đáng tiếc có thểxảy ra.

Trong các ngân hàng thì hệ thống ngân hàng vãng lai - đợc coi là mộtkênh lớn nhất, phổ biến nhất để bọn tội phạm rửa tiền Hoạt động Ngân hàngvãng lai bao hàm một ngân hàng cung cấp các dịch vụ cho ngân hàng khácnhằm luân chuyển tiền tệ, chuyển đổi ngoại tệ hoặc tiến hành những giao dịchtài chính khác Một khi hoạt động ngân hàng vãng lai không đợc kiểm soátchặt chẽ thì chắc chắn sẽ bị bọn tội phạm lợi dụng để tiến hành rửa tiền.

Bọn tội phạm lợi dụng hệ thống ngân hàng vãng lai nh thế nào?

Trớc hết chúng sử dụng các ngân hàng nớc ngoài có độ rủi ro cao đểtiến hành mở tài khoản vãng lai tại các ngân hàng mà chúng định dùng để rửatiền Những ngân hàng nớc ngoài này có thể là: (1) Ngân hàng vỏ bọc(shellbank) không hề hiện diện trực tiếp ở nớc khác để giao dịch làm ăn vớikhách hàng của họ; (2) Ngân hàng hải ngoại (offshore bank) đợc phéo giaodịch làm ăn với những ngời nớc ngoài bằng ngoại tệ; hoặc (3) những ngânhàng ở những nớc đợc điều tiết bởi những luật lệ kiểm soát lỏng lẻo hoặc thiếusự kiểm soát chống rửa tiền đã tạo điều kiện cho việc lợi dụng ngân hàng vànhững hành vi phạm pháp.

Những ngân hàng có độ rủi ro cao này thờng chỉ có nguồn vốn và nhânlực hạn hẹp, họ sử dụng các tài khoản ngân hàng vãng lai của họ để giao dịch,cung cấp dịch vụ cho khách hàng, luân chuyển tiền tệ Sự thẩm tra của các tổchức có thẩm quyền cho thấy nhiều ngân hàng đã kí thác toàn bộ quỹ của họvà tiến hành mọi giao dịch tài khoản vãng lai, nhập hoạt động vãng lai vàonhững hoạt động khác của họ.

Sau khi đã thành công trong việc nấp bóng các ngân hàng nớc ngoài cóđộ rủi ro cao nói trên, bọn tội phạm sẽ tiến hành hàng loạt các giao dịch trêntài khoản vãng lai để rửa tiền.

Một số ví dụ về các giao dịch rửa tiền thông qua tài khoản vãng lai:

* Hợp thức hoá các khoản thu nhập bất chính thông qua ký quỹ hoặc

tiến hành chuyển những khoản tiền mà ngân hàng có độ rủi ro cao biết hoặcphải biết là có dính líu dến buôn bán ma tuý, gian lận tài chính hoặc hoạt độngbất chính khác.

* Đầu t lợi nhuận cao bằng cách ve vãn các nhà đầu t chuyển tiền vàocác tài khoản vãng lai nhằm nhận lãi suất cao, nhng sau đó chối bỏ không trảlại tiền cho các nhà đầu t bị lừa dối.

* Âm mu chiếm đoạt tiền ký nợ trả trớc bằng cách đòi khách hàng phảinộp một khoản tiền trả trớc cho một khoản phí lớn để chuyển tiền vào tàikhoản vãng lai, thu phí xong nhng không trả lại khoản tiền ứng trớc.

* Tạo thuận lợi cho việc trốn thuế thông qua việc nhập các khoản kýquỹ của khách hàng với những khoản tiền khác trong tài khoản vãng lai,khuyến khích khách hàng dựa vào các luật lệ về bí mật ngân hàng và bí mậtcông ty của nớc sở tại của ngân hàng nớc ngoài để trốn tránh các nhà chứctrách thuế.

* Tạo thuận lợi cho hoạt động cá cợc qua Internet qua việc sử dụng tàikhoản vãng lai để nhận và luân chuyển các khoản thu nhập cá cợc.

Những ngân hàng nớc ngoài có độ rủi ro cao nói trên và khách hàngliên quan đến tội phạm của họ thâm nhập vào các tài khoản vãng lai, tạo thuậnlợi cho tội phạm phát triển, làm suy yếu hệ thống tài chính của một quốc gia,là một gánh nặng cho ngời dân đóng thuế và ngời tiêu dùng, lấp đầy các hồ sơtoà án với những vụ truy tố hình sự hoặc tranh chấp dân sự

Những khoảng trống trong các giao dịch vãng lai:

- Nhiều ngân hàng khi cho phép các ngân hàng đối tác nớc ngoài mở tàikhoản vãng lai tại ngân hàng mình đã không có sự thẩm tra đầy đủ vàxác đáng về sự quản lý của ngân hàng, các nguồn tài chính, danh tiếng,môi trờng điều tiết và biện pháp chống rửa tiền Một nguyên tắc khá phổbiến đối với nhiều ngân hàng là: bất kỳ ngân hàng nào có giấy phép đanghiệu lực do cơ quan nớc ngoài có thẩm quyền cấp đều có đủ điều kiện đểmở tài khoản vãng lai, bởi lẽ các ngân hàng tin tởng vào giấy phép đó nhchứng cứ về danh tiếng tốt đẹp của ngân hàng đối tác nớc ngoài.

- Nhiều ngân hàng chỉ dựa vào sự kiểm tra qua sổ sách hoạt động mở tàikhoản và giám sát một cách có hạn sự chuyển tiền, mặc dù phần lớn cácgiao dịch vãng lai bao gồm cả tiền đến lẫn tiền đi

Những bất cập này biến hệ thống ngân hàng vãng lai thành kênh rửa tiềnbẩn đang ồ ạt chảy vào hệ thống tài chính của nhiều quốc gia.

Nếu các ngân hàng vãng lai chịu đóng cửa đối với các ngân hàng nớcngoài đáng ngờ và kiểm tra chặt chẽ các ngân hàng nớc ngoài có độ rủi ro cao,chắc chắn sẽ triệt tiêu đợc bộ máy rửa tiền khổng lồ, vô hiệu hoá hoạt độngbất hợp pháp, hạn chế hoạt động ngân hàng hải ngoại bất chính và trói tay cácphần tử tội phạm trong việc gửi tiền bất chính vào các ngân hàng trong nớc.

Tóm lại, qua thực trạng rửa tiền qua hệ thống ngân hàng vãng lai, chúngta thấy ngành ngân hàng là một trong những cơ quan có vai trò đặc biệt "quantrọng", là kênh chủ yếu để bọn tội phạm tài chính thực hiện "rửa tiền” Vì thế,làm lành mạnh hệ thống ngân hàng và làm trong sạch các giao dịch tài chínhlà một trong những biện pháp quan trọng để chống rửa tiền.

IV Các văn bản pháp lý sử dụng trong chống "rửa tiền”

"Rửa tiền” không còn là hiện tợng xảy ra trong phạm vi một quốc giamà là hiện tợng ngày càng mang tính chất quốc tế Vì thế, để "rửa tiền” phảicó sự phối hợp không phải chỉ có các tổ chức trong nớc mà cần phải có sự hợptác quốc tế Điều này thể hiện trớc hết ở các văn bản pháp quy chống "rửatiền”.

Đứng trên phơng diện quốc gia , mỗi quốc gia cần có văn bản pháp quychuyên về lĩnh vực chống rửa tiền nh các Nghị định về chống "rửa tiền”, cácđạo luật, bộ luật về chống "rửa tiền” Do thu nhập của bọn tội phạm "làmsạch" là các thu nhập từ các hoạt động bất chính: cá cợc, buôn bán ma tuý,tham nhũng Những hoạt động tội phạm nên các văn bản pháp quy về chốngrửa tiền cần có sự thống nhất với các văn bản đã có về chống các loại hình tộiphạm nh bộ luật hình sự, luật dân sự.

Đứng trên phơng diện quốc tế, văn bản pháp quy mang tính chất phổ

biến đợc nhiều quốc gia biết đến là Khuyến nghị về chống rửa tiền của“ ”

FATF - tổ chức hay lực lợng đặc nhiệm tài chính chống rửa tiền và tội phạm

tài chính Những khuyến nghị này đợc xem là các phơng pháp cơ bản cho việcthiết lập các khuôn khổ pháp lý chống lại việc rửa tiền với các nội dung cơ bảnsau:

* Từ khuyến nghị 1 đến khuyến nghị 3 là các quy định chung, khuyến

nghị các quốc gia nên từng bớc và tiến tới thực hiện đầy đủ 40 khuyến nghịnày Yêu cầu đặt ra là: các quy định trong luật bảo vệ khách hàng của các tổchức tài chính tín dụng không cản trở việc thực hiện các quy định về phòng,chống rửa tiền Để chơng trình phòng chống rửa tiền đạt kết quả cao cần có sựnỗ lực hợp tác quốc tế trong lĩnh vực phòng chống xét xử, dẫn độ tội phạm nóichung

* Từ khuyến nghị 4 đến khuyến nghị 6 là các quy định nêu lên phạm vi

hoạt động phạm tội rửa tiền, khuyến nghị các quốc gia tạo lập các cơ sở pháplý cho việc chống rửa tiền và bổ sung hoàn thiện các cơ sở pháp luật này nhằmđảm bảo các quy định luôn phù hợp với tình hình thực tiễn và sự phát triển củaxã hội Danh mục các loại tội phạm dẫn đến hành vi rửa tiền cần đợc xác địnhvà bổ sung theo mức độ hành vi phức tạp của hoạt động phạm tội của từngthời kỳ.

* Khuyến nghị 7 nêu lên chính sách pháp lý cho việc xử lý, tớc đoạt

xung công các tài sản và thu nhập bất hợp pháp trong các vụ rửa tiền và cácvăn bản hợp tác quốc tế Mặt khác, khuyến nghị cũng nêu lên việc thực hiệntốt các văn bản pháp quy quy định về việc thực hiện các hợp đồng kinh tế.Việc áp dụng tốt các chế tài áp dụng đối với các vi phạm hợp đồng kinh tế cótác dụng tích cực , thúc đẩy việc thực hiện các quy định về chống rửa tiền.

* Khuyến nghị 8 và khuyến nghị 9 là quy định về các đối tợng phải thực

hiện các quy chế giám sát tài chính và thực hiện nhận dạng khách hàng, lu giữhồ sơ về các giao dịch đáng ngờ Theo khuyến nghị, việc thực hiện cơ chếgiám sát tài chính nên đợc áp dụng đối với tất cả các ngân hàng và các tổ chứctài chính phi ngân hàng Việc thực hiện cơ chế giám sát tài chính, phát hiện vàtố giác các khách hàng và các giao dịch đáng ngờ không có tính chất bắt buộcnhng đợc khuyến khích thực hiện ở các doanh nghiệp và ở các tổ chức tàichính chuyên ngành khác Danh mục các hoạt động tài chính bắt buộc phảithực hiện nhận dạng khách hàng gửi báo cáo đến các nhà chức trách chống rửatiền và lu giữ hồ sơ, các giao dịch đáng ngờ đợc Chính phủ các nớc xác địnhvà bổ sung phù hợp với bối cảnh cụ thể.

* Từ khuyến nghị 10 đến khuyến nghị 13 nêu lên cách thu thập thông tin

nhận dạng khách hàng (có thể là tổ chức hoặc cá nhân) và quy định thời hạn u giữ hồ sơ, thông tin về khách hàng và các lần giao dịch (ít nhất là 5 năm) màcác tổ chức hoạt động tài chính phải thực hiện Nguyên tắc chung là khôngcho mở tài khoản thực hiện uỷ thác và cho thuê két sắt an toàn dới các tên giảhoặc khuyết danh, các thông tin cơ bản của khách hàng bao gồm: tên địachỉ.v.v , căn cứ vào các giấy tờ tài liệu chính thức nh: đối với cá nhân có thểlà giấy chứng minh th, hộ chiếu, giấy phép lái xe; đối với các tổ chức có thể làcác giấy phép thành lập công ty, ngành nghề kinh doanh, nơi đóng trụ sởchính Đối với những khách hàng có những thông tin cha rõ ràng, tổ chức tàichính cần tiến hành thẩm tra nhằm có đợc những thông tin trung thực nhất về

l-khách hàng, việc lu giữ thông tin phải đáp ứng đợc việc tái hiện lại từng phầngiao dịch (thời gian, số lợng và tiền tệ trong các lần giao dịch đó) của kháchhàng phục vụ tốt nhất cho việc điều tra khi có yêu cầu của nhà chức trách.

* Từ khuyến nghị 14 đến khuyến nghị 19 nêu lên các hình thức động

viên, khen thởng các tổ chức - tài chính thực hiện tốt các quy định chống rửatiền và các quy định pháp lý bảo vệ các tổ chức và cá nhân thực hiện các quyđịnh chống rửa tiền Các quy định về kiểm soát nội bộ để tăng cờng hiệu quảhoạt động của hệ thống, quy định cấm tổ chức và cá nhân cảnh báo với kháchhàng về các thông tin đáng ngờ đã báo cáo.

* Từ khuyến nghị 20 đến khuyến nghị 21 nêu lên việc thực hiện các quy

định chống rửa tiền đối với các tổ chức có Chi nhánh hoạt động tại các nớckhông có hoặc cha có đủ các quy định về chống rửa tiền.

* Từ khuyến nghị 22 đến khuyến nghị 25 nêu một số biện pháp phòng

ngừa khác.

* Từ khuyến nghị 26 đến khuyến nghị 29 nêu mối quan hệ qua lại giữa

việc thực hiện các quy định chống rửa tiền với các quy định khác về xử phạthành chính hoặc xử lý các tranh chấp trong việc thực hiện hợp đồng kinh tế

* Từ khuyến nghị 30 đến khuyến nghị 40 nêu lên các quy định về tăngcờng hợp tác quốc tế, nh các quy định về trao đổi thông tin, quy định về điềutra, định giá, thu hồi tài sản và thu nhập bất chính hợp pháp tham gia vào cácvụ rửa tiền, các quy định về nguyên tắc xét xử, địa điểm xét xử và tỷ lệ phânchia tài sản tịch thu khi có các vụ phạm tội xuyên quốc gia và các quy định vềdẫn độ tội phạm.

Các khuyến nghị này đợc coi nh là cẩm nang cho các quốc gia trongviệc chống nạn "rửa tiền”.

Kết luận chơng I:

Qua chơng này chúng ta đã phần nào hình dung đợc thế nào là rửa tiền,nó đợc thực hiện nh thế nào và hậu quả to lớn do nạn rửa tiền gây ra Bên cạnhđó, chơng cũng khái quát vè cái nhìn của ngành ngân hàng về rửa tiền và cácvăn bản pháp quy cần có và hiện có liên quan tới "rửa tiền” và chống rửa tiền.

Để đa ra đợc những giải pháp cụ thể nhằm phòng chống nạn rửa tiền, ớc hết chúng ta hãy xem xét hiện tợng rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giớivà Việt Nam.

n-Một cái nhìn sơ lợc nh vậy đã cho chúng ta thấy "rửa tiền” ngày càngtrở thành vấn đề mang tính chất toàn cầu và hiệu quả của nó đối với nền kinhtế xã hội là vô cùng nghiêm trọng Tiến hành chống nạn rửa tiền là một yêucầu hết sức bức thiết Vậy cụ thể tình trạng rửa tiền và chống rửa tiền ở cácquốc gia ở mức độ nào và nguy cơ "tiềm ẩn" là gì, chúng ta hãy cùng xemxét.

1 Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ

1.1 Khái quát chung:

Hoa Kỳ là quốc gia đầu tiên xuất hiện nạn rửa tiền vào năm 1920.Nhiều vụ rửa tiền đã trôi qua kể từ vụ hình sự đầu tiên dính dáng đến lợinhuận, nhng tại Mỹ chỉ mãi đến năm 1986 đây, "rửa tiền” mới chính thức đợccoi là bất hợp pháp với mốc là vụ xì-căng-đan Watergate.

Trong khi không bị chính thức cấm cho đến năm 1986, rửa tiền đã xuấthiện trong nhiều vụ án hình sự Hai vụ án hình sự khét tiếng nhất của Mỹtrong thế kỷ 20 đã bị bỏ dở do không tìm đợc các dấu vết về tài chính Tên

trùm găngtơ Al Capone cuối cùng đã bị kết án vì tội trốn thuế Tên BrunoRichard Haupdman, ngời đã bắt cọc con trai của viên phi công nổi tiếngChartes Lindbeng năm 1932 đã bị bắt vì không rửa đợc số tiền đòi chuộc mộtcách kín đáo Nh chúng ta đã biết năm 1989 d luận nổi cộm về số tiền bịchiếm đoạt một cách bất hợp pháp ở Nga có thể đợc gửi trong hệ thống ngânhàng Mỹ, vấn đề "tiền bẩn" vẫn cha đợc giải quyết.

Do giới tội phạm thờng che dấu các hoạt động của mình nên những sốtiền đợc thay tên đổi họ này không đợc biết một cách chính xác nhng Quỹ tiềntệ quốc tế IMF đã ớc tính hàng năm số tiền này có thể lên đến từ 3 đến 5%tổng doanh thu toàn thế giới.

Lực lợng tài chính đặc nhiệm của nhóm Giao thông đã đa ra con sốkhác từ 300.000 triệu đến 500.000 triệu đô la Mỹ Theo tạp chí BusinessWeek, chỉ riêng trong nền kinh tế Mỹ, hàng ngày có khoảng 2 triệu đô la Mỹđợc thay tên đổi họ Nh vậy, thực thi pháp luật chỉ là một nỗ lực mò kim đáybể mà thôi.

Đứng trớc tình trạng này, một yêu cầu cấp thiết đặt ra với Chính phủHoa Kỳ là phải có những quy định cụ thể phù hợp về những biện pháp hữuhiệu chống rửa tiền Trong đó, những điểm đầu trên cần chú ý là: kết hợp hoạtđộng trong nớc với các hoạt động của tổ chức quốc tế bởi theo ý kiến của mộtsố quan chức Hoa Kỳ thì thờng việc thực thi pháp luật Hoa Kỳ bị thất bại dosự phức tạp của những điều luật của nớc ngoài cũng nh sự thiếu hợp tác củaChính phủ nớc ngoài Do vậy việc phối hợp trong hành động chống "rửa tiền”là hết sức cần thiết.

Trở lại vụ Watergate, kể từ khi quyết sách nổi tiếng của vụ tai tiếng nàycó tên "những ngời đàn ông của Tổng thống" đợc viết ra "theo dấu đồng tiền"đã trở thành một câu cửa miệng khi muốn nói đến việc đối phó với giới tộiphạm câu cửa miệng này do cơ quan thực thi pháp luật của Hoa Kỳ tạo ra từnhững năm 70, Chính phủ Hoa Kỳ đã nhấn mạnh cách tiếp cận ba chiều đểchống lại tội phạm: truy tố những tội phạm nguy hiểm; theo dấu vết đồng tiềnqua những cuộc điểu tra về rửa tiền; bắt giữ tiền và công cụ hành nghề củagiới tội phạm Chỉ có cách theo dấu đồng tiền chúng ta mới có thể phát hiện ratoàn bộ qui mô của tội phạm và tổ chức phạm pháp mới có thể bị tiêu diệt.

Khi Chính phủ Hoa Kỳ ban hành luật chống rửa tiền đầu tiên vào năm1986 thì họ cũng đã xác định đợc cơ bản đâu là vấn đề trong nớc Từ năm1986, nạn rửa tiền trở thành một vấn đề toàn cầu, bao gồm cả giao dịch tài

chính quốc tế, buôn lậu tiền bị pháp luật và cỡng chế quy định thì khi đó vấnđề sẽ thế nào.

Cơ sở pháp lý chống rửa tiền của Mỹ là Luật bảo mật ngân hàng (BSA)năm 1970, theo đó không hình sự hoá các hoạt động rửa tiền nhng yêu cầu cáctổ chức tài chính xây dựng và đảm bảo "dấu vết trên giấy tờ" liên quan đếnmột số giao dịch Luật BSA liên tục bị phản đối Một số ngời chì trích nhữngchi phí áp dụng Một số ngời khác lại cho rằng nó trái lại điều sửa đổi lần 4của Hiến pháp Mỹ về chống lại việc khám xét và bắt giữ vô cớ và Điều sửađổi lần 5 về tự buộc tội Mặc dù luật này vẫn đợc ủng hộ nhng cho đến naymột số phần vẫn còn gây tranh cãi Thẩm phán Douglas đã nói rằng "Tôi cũngcha thể đồng ý rằng nớc Mỹ đã bị những tệ nạn lũng đoạn đến nỗi mà chúngta cần phải bớt đi những rào cản về mặt Hiến pháp để tạo ra cho các chínhquyền dân sự có những phơng tiện để bắt bọn tội phạm”.

Do việc buôn bán ma tuý phát triển, Quốc hội Mỹ ngày càng quan tâmhơn đến vấn đề rửa tiền và đã đặt ra nó ngoài vòng pháp luật vào năm 1984bằng việc đa ra những điều khoản quy định cụ thể về hành vi vi phạm LuậtBảo mật ngân hàng (BSA) qua đạo luật về các tổ chức tống tiền và thamnhũng Cuối cùng đạo luật rửa tiền (1986) quy định rửa tiền là tội phạm liênbang Nó bổ sung ba tội mới trong luật hình sự: cố ý dụ dỗ một hoạt động giaodịch lớn hơn mức 10000 đô la có đợc từ các hoạt động phạm pháp và cố ý tiếnhành những giao dịch nhằm tránh những quy định của Luật Bảo mật ngânhàng (BSA) Quy định cuối cùng có những chỗ "hổng" vì tội phạm rửa tiền sẽthuê ngời mở hàng hoạt khoản ký quĩ hay những séc tiền mặt với số tiền dớimức 10.000 đô la.

Luật này đã đợc bổ sung một vài lần Đạo luật phòng chống ma tuý(1998) đã làm tăng đáng kể mức hình phạt và đỏi hỏi sự nghiêm ngặt, chínhxác trong điều tra phát hiện ra tài liệu ghi chép về lợng tiền mặt từ những hoạtđộng làm tiền cụ thể (Đa số những yêu cầu có liên quan tới tài liệu ghi chéptừ các hoạt động làm tiền kể cả đã huỷ bỏ) thêm vào đó, các quy định này chophép Bộ tài chính Hoa Kỳ đợc bắt buộc các tổ chức tài chính ở những khu vựccụ thể phải cung cấp những báo cáo về những giao dịch tiền tệ ở mức dới10.000 đô la Đạo luật này cũng quy định Bộ Tài chính đàm phán các hiệpđịnh quốc tế song phơng để ghi nhận những giao dịch tiền tệ Hoa Kỳ lớn vàchia sẻ những thông tin này qua biên giới mà tội phạm ở một nớc nhng rửatiền ở nớc khác Tiền tệ các công cụ tiền tệ, các luồng vốn giao dịch qua ph-

ơng tiện điện tử có thể vợt qua biên giới của các quốc gia, cho phép tội phạmở các nớc khác giấu tiền ở Hoa Kỳ và cho phép những tên tội phạm Hoa Kỳgiấu những khoản tiền bất chính của chúng ở hàng trăm nớc trên thế giới màkhông phải lo lắng rằng những hoạt động của chúng sẽ bị pháp luật phát hiện.

Tuy nhiên, bất chấp những thay đổi mà chúng ta chứng kiến trong thếgiới tài chính, thì vấn đề cơ bản đối với những kẻ rửa tiền, đặc biệt là nhữngkhoản tiền từ buôn bán ma tuý bất hợp pháp vẫn còn tồn tại và cất dấu vàchuyển những khoản tiền mặt bất chính khổng lồ Vì lý do này, thậm chí trênphạm vi quốc tế, điều quan trọng mà Chính phủ Hoa Kỳ nhấn mạnh là trongcông đoạn đầu tiên của việc rửa tiền, những kẻ rửa tiền sẽ tìm cách đa nhữngkhoản tiền bất hợp pháp vào hệ thống tài chính.

Kết quả của việc tập trung nỗ lực vào công đoạn này là những ngânhàng và công ty tài chính Hoa Kỳ đã và đang giữ đầu mối chống lại việc đacác khoản tiền mặt bất hợp pháp vào hệ thống tài chính Cho dù có một số tr-ờng hợp ngoại lệ xảy ra nhng chúng ta cũng rất thành công trong việc ngănchặn những kẻ rửa tiền tiếp cận với những ngân hàng Hoa Kỳ Và kết quả lànhững thể chế tài chính phi truyền thống dể rửa những khoản tiền bất hợppháp của chúng Một số phơng pháp rửa tiền thờng xuyên đợc sử dụng baogồm việc lu hành một lợng tiền buôn lậu lớn, rửa tiền bằng cách giao dịch th-ơng mại qua hệ thống đổi đồng peso ở thị trờng chợ đen Côlombia, và sửdụng dịch vụ kinh doanh tiền nh gửi tiền diện tử, dịch vụ casas de cambio,dịch vụ tiền gửi qua các công tin cậy, séc du lịch và séc chuyển khoản.

1.2.Chống rửa tiền của Hoa Kỳ:

1.2.1 Những cơ sở pháp lý then chốt của Hoa Kỳ.

Tại Hoa Kỳ, các cơ quan thực thi pháp luật rất quan tâm đến các cơ sởpháp lý chống lại hoạt động rửa tiền vì nó sẽ có hiệu quả hơn là tấn công trựctiếp vào các loại tội phạm Ví dụ, trong các vụ buôn bán ma tuý, mức lợinhuận thu đợc có thể lên tới 1000 phần trăm hấp dẫn đủ để đảm bảo cung cấpcho các tội phạm trong trờng hợp chúng bị tống vào tù

Đạo luật chống rửa tiền Annuntio – Wylie (1992) đã mở rộng nhữngquy định của luật bảo mật Ngân hàng về “Giao dịch tài chính”, bổ sung thêmđiều khoản đối với giai đoạn chuẩn bị phạm tội và đặt ra ngoài vòng pháp luậtnhững “Giao dịch chuyển đổi tiền bất hợp pháp” Đạo luật Annuntio –Wylie đợc biết đến với việc chỉ ra rõ hành vi nào sẽ bị áp dụng “hình phạtkhai tử”, nó quy định nếu ngân hàng bị buộc tội rửa tiền, cơ quan thanh tra

hữu quan của ngân hàng liên bang phải bắt đầu một quá trình gồm chấm dứtđặc quyền của nó hay thu hồi huỷ bỏ hợp đồng bảo hiểm của nó, phụ thuộcvào kết quả thanh tra sơ bộ của ngân hàng Đạo luật Annuntio – Wylie cũngthiết lập nên nhóm t vấn luật bảo mật ngân hàng (mà Cục dự trữ liên bang làmột thành viên sáng lập) nhằm đề xuất những cách thức để tăng cờng hiệuquả trong việc áp dụng những chơng trình chống rửa tiền của Bộ Tài chính

Đạo luật ngăn chặn rửa tiền (1994) đã lấp chỗ trống cho những quyđịnh của luật về âm mu và tội phạm có tổ chức trong khi đạo luật chốngkhủng bố (1996) bổ sung thêm những loại tội phạm khủng bố cũng nh khẳngđịnh những hành vi về tội rửa tiền và Đạo luật Kiểm soát Bảo hiểm y tế(1996) quy định rõ những hành vi “xâm hại sức khoẻ Liên bang”.

Hình phạt cho các loại tội phạm bao gồm từ có thời hạn tới 20 năm vàmức phạt tiền lên tới 500.000 đôla hay gấp hai lần số tiền vi phạm, tuỳ thuộcvào mức phạt nào lớn hơn sẽ áp dụng ở mức đó ở mức cao nhất của hìnhphạt, những kẻ vi phạm có thể bị bổ sang những hình phạt về dân sự ngangvới giá thị tài sản sở hữu, tiền của hay các tiền lãi liên quan đến các hoạt độngkinh doanh Quốc hội Mỹ có ý định làm cho các hình phạt này trở nên khắtkhe hơn Trớc đạo luật về rửa tiền năm 1986, bị đơn bị truy tố theo qui chế cósự u đãi đối với những hoạt động bất chính trong đó có tội phạm rửa tiền,cũng nh tội phạm trốn thuế, tội đồng loã, tội vi phạm bảo mật ngân hàng, tộihối lộ và tội lừa đảo Nhìn chung những qui chế đó đều có hình phạt ít khắtkhe hơn nhiều.

Nhng từ góc độ tiền tệ , cuộc sống của nhứng kẻ vi phạm thực sự trởnên tồi tệ khi đạo luật về bắt giữ tài sản vào cuộc Những đạo luật này táchchung khỏi những nguồn nuôi dỡng tội phạm hoặc những công cụ đợc chúngsử dụng Theo qui luật của đạo luật sửa đổi về việc Bắt giữ tài sản dân sự năm2000, chính phủ Hoa kỳ hiện nay phải tiến một bớc cao hơn nữa nhằm bắt giữtịch thu tài sản Để tịch thu tài sản phải đa ra những lý do xác đáng về nguồngốc có đợc nhứng tài sản đó là do hoạt động phạm pháp Để tịch thu dân sựthành công, phải chứng minh đợc những trờng hợp đó có chứng cứ rõ ràng vàđể thành công bắt giữ tội phạm phải chứng minh đợc nhứng trờng hợp đó thựcsự có những bằng chứng không thể chối cãi đợc Tài sản bị phạt có thể đợcchia tới tất cả những cơ quan thi hành pháp luật có tham gia, một cách giảiquyết chi tiết rất có hiệu quả để thu hút sự hợp tác từ các cơ quan thi hànhpháp luật ở nớc ngoài.

Về phơng diện pháp lý, rửa tiền là khái niệm tơng tự một số tội xâmphạm có chủ ý trong giao dịch tiền tệ đó là tài sản có đợc từ nguồn gốc phipháp Để kết án, ngời khởi tố phải đa ra âm mu của các bị cáo trong các giaodịch tiền tệ hay hoạt động chuyển giao quốc tế có liên quan tới những khoảntiền có đợc từ một “ hoạt động bất hợp pháp” Danh sách của những loại hoạtđộng đó vô cùng dài và bao gồm cả việc nhận đa hối lộ làm hàng giả buônbán ma tuý, hoạt động tình báo, tống tiền, lừa đảo, giết ngời, bắt cóc, in tiềngiả và dĩ nhiên cả gian lận nghiệp vụ ngân hàng.

1.2.2 Dấu vết hồ sơ:

Các cơ quan khởi tố xem xét hồ sơ khi có đợc lệnh theo đạo luật bảomật ngân hàng và những điểm bổ sung của nó sẽ là công cụ chủ yếu trongviệc điều tra nghiên cứu và khởi tố tội sửa tiền Các cơ quan đó sử dụng 5dạng báo cáo về dấu vết trong giao dịch tài chính.

* Báo cáo giao dịch tiền tệ tài liệu đợc thiết lập khi một tổ chức tàichính nhận hay cấp số tiênf hơn 10.000 USD Báo cáo bao gồm tên và địa chỉcủa ngời thực hiện giao dịch, nhận dạng cá nhân số tài khoản và số thẻ bảohiểm xã hội của bất kỳ ngời nào đã tiến hành hoạt động giao dịch (Báo cáo l-ợng tiền giao dịch không nhất thiết phải lập đợc trong mọi giao dịch tiền mặtlớn Các ngân hàng có thể miễn đối với các khách hàng quen, đáng tin cậy,nhờ đó có thể giảm số lợng thực hiện các báo cáo giao dịch tiền tệ.

* Báo cáo về hoạt động nghi vấn: lập hồ sơ khi bất kỳ nhân viên ngânhàng thấy có căn cứ để nghi ngờ một ngời sửa tiền, bất kể qui mô giao dịchđó nh thế nào.

* Mẫu biểu IRS - 8300 Lập hồ sơ khi ngời nào đó trong một thơng vụnhận những khoản tiền mặt đợc trả trong trao đổi hàng hoá hay dịch vụ vợtquá mức 10.000 USD trong giao dịch đơn lẻ hay một loạt những giao dịchliên quan

* Báo cáo tiền tệ và phơng tiện thanh toán khác: lập hồ sơ khi một ời đến hay ra khỏi Hoa kỳ với lợng tiền tệ hoặc phơng tiện thanh toán khác cógiá trị quá 10.000 USD Mang theo nhiều hơn số lợng này thì hoàn toàn hợppháp nếu có đủ giấy tờ, nếu không có giấy tờ thì có thể dẫn đến những hìnhphạt những 5 năm tù hoặc tịch biên tài sản.