Giải pháp tăng cường hiệu lực thanh tra của NHNN Việt Nam đối với Các Ngân hàng Thương Mại

Giải pháp tăng cường hiệu lực thanh tra của NHNN Việt Nam đối với Các Ngân hàng Thương Mại

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chơng I Tổng quan về thanh tra, giám sát của ngân hàng trung ơng Thanh tra là chức năng thiết yếu của cơ quan quản lí nhà nớc, là phơng thức đảm bảo pháp chế, tăng cờng kỉ cơng trong quản lí nhà nớc, cũng nh là thực hiện quyền dân chủ của các tổ chức kinh tế. Chính vì vậy, hoạt động thanh tra không chỉ là hoạt động trực tiếp chỉ huy, quản lí điều hành, mà còn là hoạt động đảm bảo thực hiện đúng chính sách, pháp luật, giữ gìn kỉ cơng, phép tắc của các cơ quan chuyên môn trong bộ máy quản lí nhà nớc. Và thanh tra ngân hàng trung ơng(NHTW) chính là một công cụ sắc bén để thực hiện sự quản lý nhà nớc trong lĩnh vực hoạt động tài chính ngân hàng. 1. Mục đích hoạt động của thanh tra ngân hàng: Thanh tra ngân hàng góp phần đảm bảo an toàn hệ thống các TCTD, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền, đảm bảo việc thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia. 2. Đối tợng của thanh tra ngân hàng: Đối tợng chủ yếu của thanh tra ngân hàng là: - Tổ chức và hoạt động của các TCTD - Hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải là TCTD đợc NHTW cho phép - Việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng của các cơ quan, tổ chức và cá nhân 3. Nhiệm vụ, quyền hạn của thanh tra ngân hàng: - Thực hiện giám sát thờng xuyên và tiến hành các cuộc thanh tra trực tiếp về tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD), hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác, nhằm phát hiện, ngăn chặn các vi phạm, kiến nghị biện pháp đảm bảo thi hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng. - Kiến nghị Thống đốc ngân hàng áp dụng các biện pháp xử lý nh: + Đặt các TCTD vào tình trạng kiểm soát đặc biệt + Đình chỉ một số hoạt động ngân hàng của TCTD và của các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng + Thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động - Xử lý theo thẩm quyền và kiến nghị xử phạt vi phạm hành chính ngoài thẩm quyền trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật. - Đề nghị Thống đốc Ngân hàng chấp thuận tổ chức kiểm toán bên ngoài vào kiểm toán các TCTD Nguyễn Đức Hậu 1 Học viện ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Đợc bảo lu ý kiến nếu thủ trởng cơ quan ngân hàng cùng cấp không nhất trí với kết luận của thanh tra ngân hàng, đồng thời phải báo cáo cơ quan nhà nớc có thẩm quyền theo quy định pháp luật về thanh tra. - Thẩm tra, xác minh, kết luận, kiến nghị cấp có thẩm quyền xử phạt các khiếu nại, tố cáo liên quan đến ngành ngân hàng. Tham mu cho Thống đốc Ngân hàng, chỉ đạo, kiểm tra việc phòng ngừa và đấu tranh chống tham nhũng theo các quy định về pháp luật trong ngành ngân hàng. - Bồi dỡng nghiệp vụ thanh tra cho cán bộ, công chức thuộc hệ thống thanh tra ngân hàng - Quản lý, chỉ đạo thực hiện chơng trình, kế hoạch và nghiệp vụ công tác thanh tra trong ngành ngân hàng. 4. Nguyên tắc hoạt động của thanh tra ngân hàng: - Hoạt động của thanh tra ngân hàng phải tuân theo pháp luật, đảm bảo chính xác, khách quan, công khai, dân chủ, kịp thời. - Hoạt động của thanh tra ngân hàng không chịu sự can thiệp trái pháp luật của bất kỳ cơ quan, tổ chức, cá nhân nào. Nguyễn Đức Hậu 2 Học viện ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chơng II Lý luận về các chỉ tiêu giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng Để thực hiện tốt công tác thanh tra giám sát của mình, các NHTW trên thế giới thờng sử dụng hai phơng thức giám sát chủ yếu đó là: - Thanh tra giám sát tại chỗ - Và thanh tra giám sát từ xa Cả hai phong pháp này đều có những u và nhợc điểm riêng. Chính vì vậy mà khi đ- ợc áp dụng ra thực tế thì chúng thờng đợc sử dụng kết hợp với nhau, bổ trợ cho nhau trong công tác giám sát chuyên môn. Nhng vì sự giới hạn của chơng trình, đề tài này xin đợc trình bày những nội dung chủ yếu, cụ thể là những chỉ tiêu của phơng thức thanh tra giám sát từ xa đang đợc áp dụng trong hoạt động thanh tra của Ngân Hàng Nhà Nớc Việt Nam. I. Giám sát từ xa: 1. Khái niệm về phơng thức giám sát từ xa: Vậy giám sát từ xa là phơng thức thanh tra sử dụng thông tin trên các báo cáo, để phân tích đánh giá thực trạng hoạt động của các TCTD và từ đó đề ra các biện pháp xử lý khi cần thiết. Phơng thức giám sát từ xa còn có thể đợc hiểu là phơng pháp giám sát mà cán bộ thanh tra chỉ ngồi tại trụ sở của cơ quan thanh tra tiếp nhận các thông tin báo cáo để phân tích đánh giá tình hình đơn vị đợc thanh tra một chính xác, thờng xuyên và có hệ thống. Giám sát từ xa còn là phơng thức hoạt động riêng lẻ của thanh tra ngân hàng. II. Các chỉ tiêu chuẩn mực của phong thức giám sát từ xa: 1. Lý thuyết CAMEL trong phơng thức giám sát từ xa: Để thực hiện đợc công tác giám sát từ xa, chúng ta có thể có rất nhiều những chỉ tiêu khác nhau để đánh giá hoạt động của các TCTD. Song theo quan điểm của các nhà quản trị ngân hàng cũng nh các nhà hoạch định chính sách thanh tra ngân hàng trên thế giới thì : Trong hoạt động ngân hàng có 5 chỉ tiêu quan trọng nhất quyết định sự thành bại của mỗi ngân hàng và nếu quản lý tốt cả 5 chỉ tiêu trên thì các ngân hàng có thể giảm thiểu đợc rủi ro, hay nói một cách khác thì các nhà quản trị ngân hàng có thể thực hiện tốt công tác thanh tra giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng. Các chỉ tiêu đó bao gồm: - Vốn của ngân hàng (Capital) - Chất lợng tài sản Có (Aset quality) - Khả năng quản lý (Management ability) Nguyễn Đức Hậu 3 Học viện ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Khả năng sinh lời ( Earnings) - Khả năng thanh toán ( Liquidity) Cả 5 chỉ tiêu trên đợc gọi chung là Lý thuyết CAMEL và lý thuyết CAMEL đã trở thành mục tiêu chung đối với công tác quản lý và kinh doanh ngân hàng trên toàn thế giới. 2. Nội dung và ý nghĩa của các chỉ tiêu trong phơng thức giám sát từ xa: a. Giám sát vốn của ngân hàng: Với đặc điểm kinh doanh tiền tệ, vốn của ngân hàng là rất quan trọng. Phạm vi kinh doanh và quy mô kinh doanh của ngân hàng tuỳ thuộc vào vốn tự có của nó (vốn tự có hay còn gọi là vốn chủ sở hữu). Mặc dù vốn tự có của ngân hàng rất nhỏ so với tổng nguồn nhng nó lại là căn cứ quan trọng cho phép mức huy động vốn trên thị trờng để đợc sử dụng vào mục đích nào đó. Cho nên các quy chế an toàn trong kinh doanh tiền tệ đều phụ thuộc vào vốn tự có. Chính vì vậy, vốn tự có trở thành một nội dung giám sát quan trọng của thanh tra ngân hàng. Nội dung vốn của ngân hàng bao gồm: - Vốn điều lệ Vốn cổ đông đóng góp (nếu là ngân hàng cổ phần) hoặc vốn do nhà nớc cấp (nếu là ngân hàng quốc doanh) - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ - Quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro - Lợi nhuận cha chia - Giá trị tài sản tăng thêm do định giá lại tài sản cố định. Giám sát vốn của ngân hàng là giám sát việc: - Bảo toàn và phát triển vốn, tức là phải kiểm tra vốn thực có so với vốn đăng ký ghi trong giấy phép khi thành lập và so với vốn pháp định xem có đảm bảo hay không? - Kiểm tra quỹ dự phòng rủi ro có chấp hành đúng theo quy định không? - Kiểm tra các chỉ tiêu an toàn vốn, hiệu quả sử dụng và bảo toàn vốn. Kiểm tra giới hạn sử dụng vốn tự có để mua sắm tài sản, bù đắp tổn thất khi không có các nguồn khác. Do vậy, vốn tự có là căn cứ để giới hạn các hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng dựa trên nhu cầu mức huy động vốn đợc phép. Theo thông lệ quốc tế thì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phải bằng 8%. Tỷ lệ này đợc gọi là hệ số COOKE. Hệ số này chính là thớc đo độ bền của mỗi ngân hàng. Các ngân hàng hoạt động quốc tế mạnh có tỷ lệ 12% hoặc 14%. Các ngân hàng ở khu vực Đông Nam A có tỷ lệ 10% hoặc 12%. Trong giai đoạn hiện nay, tỷ lệ này của các ngân hàng Việt Nam có thể đánh giá ở mức 6%, 8% và 10%. b. Chất lợng tài sản Có: Chất lợng tài sản Có là chỉ tiêu tổng hợp nói nên khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý của ngân hàng, và hầu hết các rủi ro Nguyễn Đức Hậu 4 Học viện ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 trong kinh doanh tiền tệ đều tập trung vào tài sản Có. Còn trong tài sản Có thì tài sản Có sinh lời lại là nội dung quan trọng quyết định sự thành bại của ngân hàng.Vì vậy, đây là chỉ tiêu quan trọng mà thanh tra ngân hàng cần phải tập trung để phân tích. Giám sát chất lợng tài sản Có là tập trung phân tích, đánh giá các nhóm tài sản Có, từng loại cho vay, từng loại dịch vụ theo một chuẩn mực nhất định, sau đó tổng hợp các chỉ tiêu để đa ra đánh giá cuối cùng về chất lợng tài sản Có. Trớc đây, d nợ cho vay đợc xem là một phần quan trọng nhất trong cơ cấu tài sản Có của ngân hàng. Việc đánh giá chất lợng cho vay, xác định mức độ tổn thất trong hoạt động tín dụng và lập đủ quỹ dự phòng bù đắp tổn thất có ảnh hởng rất lớn tới chất lợng tài sản Có của ngân hàng. Tuy nhiên, với xu thế phát triển của nền kinh tế thị trờng thì việc đánh giá chất lợng hoạt động thơng mại, dịch vụ của các ngân hàng ngày càng trở nên quan trọng. Kết quả của những hoạt động này sẽ ngày càng có tác động lớn tới chất lợng tài sản Có. Ngoài ra, các ngân hàng còn phải quan tâm tới tỷ lệ tài sản Có sinh lời so với tổng tài sản Có. Bộ phận tài sản này quyết định mức thu nhập ( lợi nhuận) của từng ngân hàng. Đối với các hợp đồng cam kết ngoại bảng có chứa những rủi ro về tỷ giá, lãi suất, thanh toán cũng phải đợc xem xét trớc khi đánh giá chất lợng tài sản Có. c. Khả năng quản lý: Lý thuyết CAMEL cho rằng: Khả năng quản lý của mỗi ngân hàng là yếu tố năng động nhất. Nếu khả năng quản lý tốt có thể biến đổi một ngân hàng yếu kém thành một ngân hàng khá hơn và ngợc lại.Chính vì vậy, chỉ tiêu về khả năng quản lý cũng đợc coi là rất quan trọng trong công tác giám sát từ xa. Còn nói đến năng lực quản lý thì phải nói đến yếu tố con ngời, cách tổ chức và việc đề ra các chính sách của ngân hàng đó. Những yếu tố này đợc quy tụ lại ở năng lực quản lý của ban giám đốc điều hành và biểu hiện của chất lợng quản lý chính là hiệu quả kinh doanh. Việc đánh giá vấn đề này thể hiện qua các nội dung sau đây: - Năng lực đề ra sách lợc kinh doanh có sức cạnh tranh và đứng vững trong thị trờng. - Đa ra đợc kế hoạch triển khai các công việc một cách hợp lý, rõ ràng, có hiệu quả. - Vạch ra đợc phơng thức quản lý nghiệp vụ, quy trình thực hiện nghiệp vụ đảm bảo tuân thủ các qui định trong kinh doanh. - Tạo nên một cơ cấu tổ chức hợp lý, có hiệu quả. Phân định rõ ràng trách nhiệm và quyền hạn giữa các nhân viên và ngời điều hành các khâu, các bộ phận. - Có chính sách nhân sự, khuyến khích các thành viên tích cực làm tốt các công việc, duy trì kỷ luật, tạo không khí thân mật hợp tác trong công việc. Từ nhận thức này, khâu tuyển chọn những chức vụ quản lý ngân hàng đợc đặc biệt coi trọng, đây là tiêu chuẩn đợc quy định thành nhứng điều kiện trong luật áp dụng khi thành lập ngân hàng. Nguyễn Đức Hậu 5 Học viện ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Còn trong quá trình hoạt động, tiêu chuẩn để đánh giá chất lợng quản lý của ban lãnh đạo điều hành một ngân hàng bao gồm: - Hiệu quả kinh doanh: Thông qua tốc độ tăng trởng, chúng ta cần xem xét kết quả kinh doanh đó có bền vững không, có bị ảnh hởng khi có biến động hay không và khả năng hạn chế những tổn thất của nó ra sao. - Sự tuân thủ pháp luật, chính sách, chế độ và cạnh tranh lành mạnh trong kinh doanh. Cụ thể là sự biểu hiện của số lần vi phạm qui chế hoạt động trong năm. - Độ tín nhiệm trong môi trờng kinh doanh đối với khách hàng và các ngân hàng khác. d. Khả năng sinh lời: Hoạt động kinh doanh có lãi mới tạo đợc sinh lực cho ngân hàng tồn tại và phát triển. Khả năng sinh lời và kết quả tài chính là sự thể hiện kết quả cụ thể trong kinh doanh của ngân hàng. Trong cơ chế thị trờng, ngân hàng chỉ có thể tồn tại và phát triển khi hoạt động kinh doanh của mình là có lãi.Chính vì vậy, việc xem xét đánh giá chỉ tiêu này cũng vô cùng quan trọng tới công tác giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng. Việc đánh giá khả năng sinh lời đợc thể hiện ở các khía cạnh sau: - Các hoạt động kinh doanh phải tạo ra thu nhập và phải bù đắp đợc khi có rủi ro. - Thu nhập của ngân hàng phải bù đắp đợc chi phí hoạt động, kể cả những khoản lỗ của năm trớc, những khoản tổn thất trong năm kế toán tài chính, đặc biệt là những khoản tổn thất trong cho vay. - Đảm bảo mọi tỷ lệ tài sản Có sinh lời so với tổng tài sản Có. - Chi phí cho vốn huy động thấp. - Chi phí cho những khoản tổn thất trong năm thấp. - Chi phí cho sản xuất kinh doanh hợp lý. - Thu nhập tính theo bình quân tài sản Có cao. e. Khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán cũng là một nội dung quan trọng để đánh giá hoạt động của ngân hàng và đợc đánh giá theo các tiêu chuẩn về nội dung khác nhau. Do vậy, duy trì khả năng thanh toán là một yếu tố hết sức nhạy cảm trong hoạt động của ngân hàng. Kinh nghiệm cho thấy rằng, thậm chí đối với một ngân hàng có chất lợng tài sản Có lành mạnh song do có sai sót về khả năng thanh toán, không đáp ứng đợc nhu cầu chi trả tiền gửi cho khách hàng đã dẫn đến sự mất độ tín nhiệm và có thể đa ngân hàng đến bờ vực rủi ro phá sản. Để đảm bảo khả năng thanh toán, các ngân hàng luôn phải duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa tài sản Có động so với nguồn vốn huy động, đồng thời cũng phải chú ý đến Nguyễn Đức Hậu 6 Học viện ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thành phần tiền gửi dễ biến động, mối quan hệ giữa tài sản Có động và tài sản Nợ động ( có thể chiếm tỷ trọng từ 15% đến 30%). III. Các chỉ số đánh giá các chỉ tiêu của phơng thức giám sát từ xa: 1. Vốn của ngân hàng: Vốn của ngân hàng đợc đo bằng một chỉ số nổi tiếng và quốc tế hoá. Đó là chỉ số COOKE. Vốn tự có (thực có) Hệ số an toàn vốn = ----------------------------- >=8% (Hệ số COOKE) Tổng tài sản Có qui đổi Hệ số COOKE chính là thớc đo độ bền của mỗi ngân hàng. Nó đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng. Chỉ số này càng lớn thì sức chịu đựng rủi ro của ngân hàng càng cao. Sự quan trọng của chỉ số này đó là nó định nghĩa một cách chính xác theo thông lệ quốc tế thành phần vốn của ngân hàng và xác định các hệ số rủi ro của tài sản Có nội bảng và ngoại bảng. a. Vốn tự Có thực có: Vốn tự Có thực có = Vốn tự có + Vốn bổ sung - Các khoản tổn thất cha có nguồn bù đắp và các tài sản vô hình khác trong đó: - Vốn tự có là vốn cơ bản nhất, bao gồm: + Vốn đợc cấp hoặc vốn cổ phần do cổ đông góp + Lợi nhuận sau thuế không chia bổ sung vốn - Vốn bổ sung bao gồm nhiều thành phần song không vuợt quá vốn tự Có: + Dự phòng rủi ro chung + Giá trị tăng khi đánh giá lại tài sản ( kể cả trái phiếu) + Lợi nhuận trong kỳ + Những khoản nợ dài hạn có thể sử dụng bù đắp rủi ro b. Tài sản Có qui đổi: Tài sản Có qui đổi rủi ro = Tài sản qui đổi rủi ro nội bảng + Tài sản qui đổi rủi ro ngoại bảng - Tài sản qui đổi rủi ro nội bảng đợc chia thanh 5 loại : + Loại tài sản Có hệ số rủi ro tín dụng bằng 0% + Loại tài sản Có hệ số rủi ro tín dụng bằng 10% đến 50% + Loại tài sản Có hệ số rủi ro tín dụng bằng 20% + Loại tài sản Có hệ số rủi ro bằng 100% - Tài sản qui đổi rủi ro ngoại bảng gồm: + Bảo lãnh L/C trả chậm + Bảo lãnh vay nợ nớc ngoài + Bảo lãnh vay nợ trong nớc v.v Nguyễn Đức Hậu 7 Học viện ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Theo nguyên lý quản lý hoạt động ngân hàng hiện đại thì chỉ số vốn của ngân hàng so với tổng số tài sản Có rủi ro là chỉ số giám sát cơ bản số 1. 2. Đánh gia chất lợng tài sản Có: Để phản ánh chất lợng tài sản Có, chúng ta dùng 3 chỉ số sau đây: - Nợ quá hạn trên 90 ngày so với tổng d nợ bình quân. Chỉ số này dới 2% đợc đánh giá là bình thờng, trên 5% là không bình thờng, 10% trở lên là có vấn đề nghiêm trọng. - Nợ không có khả năng thu hồi so với tổng s nợ bình quân. Chỉ số này 0% là tốt nhất, 1% trở xuống là có thể chịu đựng đợc, trên 2% là có vấn đề. - Nợ không có khả năng thu hồi so với quỹ dự phòng rủi ro. Chỉ số này yêu cầu phải bằng 100%, càng dới 100% càng có vấn để, tức là ngân hàng không có khả năng bù đắp rủi ro. Trong khuôn khổ Lý thuyết CAMEL thì chất lợng tài sản Có là yếu tố trung tâm chi phối 4 yếu tố khác. Vì nếu tổn thất tín dụng lớn sẽ bị lỗ, vốn của ngân hàng sẽ bị âm, năng lực quản lý sẽ bị đánh giá là kém và do bị kẹt vốn nên khả năng thanh toán sẽ gặp khó khăn. 3. Đánh giá khả năng quản lý: Chúng ta có thể đánh giá khả năng quản lý thông qua 4 chuẩn tắc sauc đây: - Tuân thủ các giới hạn trong quy chế về hoạt động an toàn ngân hàng căn cứ mức độ vi phạm mà đánh giá xếp loại tốt, trung bình, xấu. - Xu thế tăng giảm nợ không có khả năng thu hồi so với tổng d nợ bình quân trong 3 quý liên tục nếu phản ánh xu thế giảm đánh giá là tích cực, ngợc lại xu thế tăng là tiêu cực. - Xu thế giảm về khả năng sinh lời. Trong 3 kỳ liên tục mà tỷ suất lợi nhuận vẫn đợc duy trì theo chiều hớng tích cực đợc đánh giá là tốt. Nếu xu thế giảm có nguy cơ lỗ là có vấn đề. - Xu thế ổ định về khả năng thanh toán căn cứ trong 3 quý liên tục mà tỷ lệ tài sản Có động so với tổng tiền gửi có kỳ hạn dới 12 tháng giữ đợc ở mức ổn định, đánh giá là tích cực. 4. Đánh giá khả năng sinh lời: Khả năng sinh lời của ngân hàng đợc đo bằng 3 chỉ số cơ bản sau đây: a. Tổng chi phí so với tổng thu nhập: Đây là một chỉ số tổng quát, nó cho biết cứ 10 đồng thu nhập ngân hàng phải chi phí bao nhiêu và suất lợi nhuận là bao nhiêu phần trăm. Theo tính toán điều tra tỷ lệ hợp lý là từ 70% đến 85%. Tuy nhiên, những khoản tổn thất tín dụng trong kỳ phải đợc hạch toán vào chi phí và thu lãi trớc của những khoản nợ khó đòi không đợc cho vào thu nhập trừ khi thu đợc gốc. b. Lợi nhuận sau thuế so với vốn của ngân hàng: Nguyễn Đức Hậu 8 Học viện ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chỉ số này chính là cổ tức. Theo thông lệ, cổ tức phải cao hơn lãi suất tiền gửi cao nhất hiện thời. Trong cơ chế thị trờng cổ tức là kết quả cuối cùng về lợi nhuận , cổ tức lớn cũng có nghĩa là thuế lợi tức lớn. c. Chỉ số tài sản Có sinh lời so với tổng tài sản Có: Cho rằng ngân hàng muốn có chỉ số lợi nhuận cao tất yếu chỉ số tài sản Có sinh lời so với tổng tài sản Có cũng phải hợp lý, nếu qua thấp thì không có lợi nhuận cao, nếu quá cao thì dễ gặp khó khăn chi trả. Tỷ lệ hợp lý của chỉ số này sẽ ở trong phạm vi 70% đến 80%. 5. Đánh giá khả năng chi trả: Việc đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng phụ thuộc vào tỷ trọng tài sản Có động so với vốn huy động, chủ yếu là nguồn huy động ngắn hạn và đợc đánh giá qua hai chỉ số sau: a. Tài sản Có động so với tài sản Nợ dễ biến động: Tài sản Có động -------------------------- = 100% Tài sản Nợ biến động Tài sản Có động gồm 2 nhóm: - Nhóm 1 gồm: tiền mặt nội tệ và ngoại tệ, ngân phiếu thanh toán, tiền gửi không kỳ hạn ở ngân hàng nhà nứôc và các TCTD khác. Nhóm tài sản này có khả năng chi trả tức thời nhng lại không sinh lời. - Nhóm 2 gồm vàng nén, tín phiếu, trái phiếu kho bạc, các chứng từ có giá khác có thể bán trên thị trờng hoặc làm thế chấp vay tiền ngay.Nhóm này gọi là tài sản Có thể chuyển đổi sang tiền và là tài sản sinh lời. Ngoài ra còn phải tính các hợp đồng cam kết đợc vay. Tài sản Nợ biến động đợc hiểu là nhóm tài sản Nợ luôn có thể rút khỏi ngân hàng ở bất cứ thời điểm nào. Yếu tố này quyết định số lợng tài sản Có động của ngân hàng. Vì vậy, tài sản Nợ biến động đợc lợng hoá nh sau: - Tiền gửi không kỳ hạn giữ dới dạng tài sản Có động 30% - Tiền gửi có kỳ hạn dới 12 tháng dới dạng tài sản Có động 15% - Các cam kết cho vay chi tiền có tỷ lệ 100% Các ngân hàng có thể duy trì trên tỷ lệ trên, song 80% đến 100% là hợp lý, còn dới mức 80% là không hợp lý. b. Tài sản Có động so với tổng nguồn vốn huy động ngắn hạn: Do tính đa dạng và khó xác định một tỷ lệ chung cho mọi ngân hàng, nên khi xác định khả năng chi trả các ngân hàng còn sử dụng thêm chỉ số này.Chỉ số này bao Nguyễn Đức Hậu 9 Học viện ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 gồm cả những khoản vay ngắn hạn ở thị trờng tiền tệ liên ngân hàng. Mức tối thiểu của chỉ số này phải ở mức 15%. Nguyễn Đức Hậu 10 Học viện ngân hàng [...]... đợc giải toả - Cán bộ thanh tra ngân hàng phải có đầy đủ năng lực và phẩm chất - Quy chế về công tác thanh tra giám sát phải rõ ràng , rành mạch 2 Đề xuất đối với công tác thanh tra của NHNNVN: Từ kinh nghiệm của các nớc trong khu vực và trên thế giới, thanh tra Ngân hàng nhà nớc đa việc ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động thanh tra ngân hàng để tổ chức giám sát từ xa đối với hoạt động của các ngân. .. ràng - Các trởng đoàn thanh tra, các thanh tra viên có quyền xử lý trực tiếp những cán bộ ngân hàng đợc thanh tra - Trách nhiệm thông tin báo cáo của tổng kiểm soát đối với thanh tra ngân hàng - Bổ sung quy chế về hoạt động giám sát từ xa đối với các ngân hàng thơng mại và trung gian tài chính - Thay thế quy chế xử phạt vi phạm qua hoạt đọng thanh tra hiện nay để tạo ra quyền năng và hiệu lực pháp lý... vào các chỉ tiêu này một cách thờng xuyên, chặt chẽ và phải có thái độ kịp thời đối với việc ngân hàng thơng mại không chấp hành đúng dự trữ bắt buộc Việc tính toán chỉ tiêu này thực hiện theo quy chế của NHNN phù hợp với điều 45 Pháp lệnh NHNN Việt Nam 3 Kiến nghị đối với công tác thanh tra của NHNN: a Bổ sung sửa đổi những bất cập về quy chế thanh tra ngân hàng: Trong quá trình hoạt động của ngân hàng. .. xa của NHNNVN: Thời gian qua, từ kinh nghiệm của các nớc trong khu vực và trên thế giới, thanh tra Ngân hàng Nhà nớc đã và đang thử nghiệm việc ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động thanh tra ngân hàng để thực hiện tổ chức giám sát từ xa đối với hoạt động của các ngân hàng thơng mại Hoạt động này đã có những kết quả đáng kể, cho phép triển khai thực hiện thành một phơng thức thanh tra cần thiết của. .. từ xa của thanh tra NHNN Việt Nam I Các chỉ tiêu giám sát từ xa của thanh tra NHNN Việt Nam: Do yêu cầu phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng ở nớc ta trong thời gian tới, trớc mắt là từ nay đến năm 2006 với một hệ thống ngân hàng phong phú, đa dạng đợc hiện đại hoá, nhanh chóng hoà nhập cũng nh có đủ khả năng cạnh tranh với quốc tế và khu vực, đã đặt ra yêu cầu tăng. .. vụ của cán bộ thanh tra ngân hàng: Về đội ngũ thanh tra ngân hàng, cần chú trọng đào tạo những nội dung sau đây, vừa là để bổ sung ngay kiến thức cho cán bộ thanh tra, vừa là để cho lâu dài : - Phơng pháp phân tích cho những cán bộ giám sát quản lý - Đào tạo một đội ngũ các trởng đoàn thanh tra về trình tự thanh tra, phơng pháp thu thập và phân tích các thông tin, phơng pháp tập hợp và các trình tự giải. .. và khu vực sắp tới của chúng ta, thì công tác thanh tra ngân hàng và chế độ phải đợc thuẹc hiện với những nội dung sau: - Tập trung vào công tác quản lý tổ chức và hoạt động của thanh tra ngân hàng nhà nớc ở trung ơng - Qui định về tuyển chọn cán bộ vào làm thanh tra ngân hàng - Quy định về báo cáo và xử lý thông tin có liên quan đến hoạt động của các ngân hàng qua giám sát và kiểm tra theo tinh thần:... tác thanh tra giám sát của NHNN Việt Nam đã tiến hành thực hiện theo các chỉ tiêu về giám sát, và điển hình là giám sát chặt chẽ các chỉ tiêu về giám sát từ xa áp dụng đối với các hoạt động của các TCTD tại Việt Nam Các chỉ tiêu cụ thể đó bao gồm: 1 Diễn biến tài sản Nợ và tài sản Có của các TCTD: Diễn biến tài sản Nợ và tài sản Có của TCTD đợc thể hiện qua bảng phân tổ tài sản Nợ và tài sản Có của. .. lý thực sự cho các thanh tra viên Trong đó chú ý các nội dung mới mà quyền xử phạt, cảnh cáo và phạt tiền đói với những vi phạm không nghiêm trọng chr yếu do các trởng đoàn thanh tra và các thanh tra viên thực hiện b Tạo hành lang Pháp luật cho hoạt động thanh tra có hiệu lực: - Nhà nớc cần sớm ban hàng và tiếp tục hoàn thiện một cách đồng bộ các luật kinh tế khác để dần dần hoàn thiện các điều kiện... khai thực hiện thành một phơng thức thanh tra cần thiết của thanh tra ngân hàng nớc ta, đó là công nghệ thanh tra phòng ngừa một cách thờng xuyên, với mục tiêu hàng đầu là nắm bắt thông tin nhanh để có biện pháp phòng ngừa kịp thời nhằm đảm bảo an toàn hoạt động của các ngân hàng thơng mại Công tác giám sát từ xa hoạt động của các ngân hàng thơng mại thực hiện đến nay đã trải qua một thời gian khá dài . sát từ xa của thanh tra NHNN Việt Nam I . Các chỉ tiêu giám sát từ xa của thanh tra NHNN Việt Nam: Do yêu cầu phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng trong. công tác thanh tra trong ngành ngân hàng. 4. Nguyên tắc hoạt động của thanh tra ngân hàng: - Hoạt động của thanh tra ngân hàng phải tuân theo pháp luật,