BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO công ty phòng cháy chữa cháy thuận thiên

Đơn vị: Công ty cổ phần ĐTXD & PCCC Thuận Thiên Địa chỉ: Thôn Thanh Kiên, Xã Quảng Tâm, Thành phố Thanh Hoá Mẫu số B09 – DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trư

Đơn vị: Công ty cổ phần ĐTXD & PCCC

Thuận Thiên

Địa chỉ: Thôn Thanh Kiên, Xã Quảng Tâm,

Thành phố Thanh Hoá

Mẫu số B09 – DN

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Năm 2014

I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1- Hình thức sở hữu: Công ty Cổ phần

2- Công ty cổ phần ĐTXD & PCCC Thuận Thiên được thành lập theo giấy phép kinh doanh số 2802139433, sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Thanh Hóa cấp ngày 04/03/2012 3- Xây dựng nhà các loại

4- Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ

5- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác

6- Chuẩn bị mặt bằng

7- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác

8- Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan

9- Lắp đặt hệ thống xây dựng khác

Công ty cổ phần ĐTXD & PCCC Thuận Thiên là công ty xây dựng có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng, hoạch toán kế toán độc lập, tự chủ về tài chính và có nghĩa vụ đóng thuế cho nhà nước

Công ty hoạt động kinh doanh theo pháp luật của nhà nước và điều lệ riêng của công

ty Công ty cũng đã góp phần giải quyết công ăn việc làm cho người lao động trong

xã hội II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1- Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01 / 01.kết thúc vào ngày 31 / 12.)

2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (VND)

III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

1- Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áo dụng chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính

2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản chuển mực

do Nhà nước ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi nội quy của chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

3- Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán: Chứng từ ghi sổ

IV- Các chính sách kế toán áp dụng

1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được uy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ

2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Giá thực tế

- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Nhập trước xuất trước

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên

- Hàng tồn kho được lập dự phòng: Không có

3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: Không có

- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Theo phương pháp Giá gốc

- Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính):Theo phương pháp Đường thẳng

4- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư: Không có

5- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

- Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: không có

- Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn: không có

- Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: Công ty sử dụng tiền gửi thanh toán

- Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Không có

6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: Không có

- Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí kinh doanh trong kỳ phát sinh

- Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Khong có

7- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác:

- Chi phí trả trước: các chi phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí kinh doanh năm tài chính hiện tại được gi nhận là chi phí trả trước và được tính vào chi phí kinh doanh trong năm tài chính

- Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: việc tính và phân bổ chi phí trả trước vào chi phí kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước được phân bổ dần vào chi phí kinh doanh theo phương pháp đường thẳng

8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí kinh doanh

kỳ để đả bảo chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí kinh doanh tren cở

sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với só đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch

9- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả: Không có

10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

- Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của chủ sở hữu: vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

- Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: lợi nhuận sau thuế sau khi được ban Giám đốc phê duyệt được trích các quỹ theo điều lệ công ty và các quy định pháp lý hiện hành

Tại thời điểm 31/12, lợi nhuận sau thuế của công ty được phân phối Lợi nhuận sau thuế được phân phối không bao gồm phần thuế thu nhập trong năm 2011 dược giảm đã được bổ sung quỹ đầu tư pháy triển

11- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:

- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Tuân thủ 05 điều kiện ghi nhận doanh thu theo quy định tại Chuẩn mực kế toán số 14 – doanh thu và thu nhập khác, doanh thu được xác ịnh theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc sẽ thu được theo nguyên tắc kế toán dồn tích

- Doanh thu hoạt động tài chính: Tuân thủ 02 điều kiện ghi nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán số 14 – Doanh thu và thu nhập khác, bao gồm Thu lãi từ tiền gửi ngân hàng, thu lãi về góp vốn liên doanh, thu lãi về các hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời (2) điều kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích thực tế từ giao dịch đó

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

- Doanh thu hợp đồng xây dựng: Không có

12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính:

Các khoản được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm Lãi vay hợp đồng cá nhân, lãi vay ngân hàng, phí bảo lãnh, lãi vay khác

Các khoản trên được ghi nhân theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính

13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp được hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN

Mức thuế TNDn phải nộp là 25%

14- Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái: Không có

V- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán

(Đơn vị tính:VND)

- Tiền mặt

- Tiền gửi ngân hàng

355.791.517 795.461.009

272.653.338 399.138.306

- Tiền đang chuyển

Cộng

-1,151,252,526

-671,791,644

02- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn:

- Chi phí trả trước ngắn hạn

- Chứng khoán đầu tư ngắn hạn

- Đầu tư ngắn hạn khác

- Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn

Cuối năm 673.114.392

-Đầu năm 376.088.680

- Phải thu về cổ phần hoá

- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được

chia

- Phải thu người khách hàng

- Phải thu khác

-8.200.000.000

-8.700.000.000

- Hàng mua đang đi đường

- Nguyên liệu, vật liệu

- Công cụ, dụng cụ

- Chi phí SX, KD dở dang

- Thành phẩm

- Hàng gửi đi bán

- Hàng hoá kho bảo thuế

- Hàng hoá bất động sản

Cộng giá gốc hàng tồn kho

-

0 0 74.475.921.316

- 0 0

-40.700.321.664

-* Giá trị ghi sổ của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố

đảm bảo các khoản nợ phải trả:……

* Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm:.…

* Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc

hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:…

05- Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

Cuối năm 121.736.408

Đầu năm 83.233.759

- Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa

- ………

- Các khoản khác phải thu Nhà nước:

Cộng

06- Phải thu dài hạn nội bộ

- Cho vay dài hạn nội bộ

-

- Phải thu dài hạn nội bộ khác

Cộng -

- Ký quỹ, ký cược dài hạn

- Các khoản tiền nhận uỷ thác

- Cho vay không có lãi

- Phải thu dài hạn khác

Cộng … …

08 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình:

Khoản mục

Nhà cửa, vật kiến trúc

Máy móc, thiết bị

Phương tiện vận tải, truyền dẫn

TSC Đ hữu hình khác

Tổng cộng

Nguyên giá TSCĐ hữu

hình

- Mua trong năm

- XD công trình

- Tăng khác

- Chuyển sang bất động

sản đầu tư

- Thanh lý, nhượng bán

- Giảm khác

3.000.000.000

0

3.000.000.000

Giá trị hao mòn lũy

kế

- Khấu hao trong năm

- Tăng khác

- Chuyển sang bất động

sản đầu tư

- Thanh lý, nhượng bán

- Giảm khác

Giá trị còn lại của

TSCĐ

hữu hình

- Tại ngày đầu năm

- Tại ngày cuối năm

- Giá trị còn lại cuối năm của TSCĐ hữu hình đã dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản vay:

- Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng:

- Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ thanh lý:

- Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn trong tương lai:

- Các thay đổi khác về TSCĐ hữu hình:

09- Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính:

Khoản mục

Nhà cửa, vật kiến trúc

Máy móc, thiết bị

Phương tiện vận tải, truyền dẫn

TSCĐ hữu hình khác

Tài sản cố định

vô hình

Tổng cộng

Nguyên giá TSCĐ thuê

Thuê tài chính trong

năm

- Mua lại TSCĐ thuê tài

chính

- Tăng khác

- Trả lại TSCĐ thuê tài

chính

- Giảm khác

Khấu hao trong năm

- Mua lại TSCĐ thuê tài

chính

- Tăng khác

- Trả lại TSCĐ thuê tài

chính

- Giảm khác

-Giá trị còn lại của

TSCĐ thuê tài chính

Tại ngày đầu năm

- Tại ngày cuối năm

-* Tiền thuê phát sinh thêm được ghi nhận là chi phí trong năm:

* Căn cứ để xác định tiền thuê phát sinh thêm:

* Điều khoản gia hạn thuê hoặc quyền được mua tài sản:

10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình:

Khoản mục

Quyền

sử dụng đất

Quyền phát hành

Bản quyền, bằng sáng chế

TSCĐ

vô hình khác

Tổng cộng

Mua trong năm

- Tạo ra từ nội bộ doanh

nghiệp

- Tăng do hợp nhất kinh

doanh

- Tăng khác

- Thanh lý, nhượng bán

- Giảm khác

Khấu hao trong năm

- Tăng khác

- Thanh lý, nhượng bán

- Giảm khác

Giá trị còn lại của TSCĐ

vô hình

Tại ngày đầu năm

- Tại ngày cuối năm

-* Thuyết minh số liệu và giải trình khác:

- Tổng số chi phí XDCB dở dang:

Trong đó (Những công trình lớn):

+ Công trình…………

+ Công trình…………

+……….…

12- Tăng, giảm bất động sản đầu tư:

Khoản mục

Số đầu năm

Tăng trong năm

Giảm trong năm

Số cuối năm

Quyền sử dụng đất

- Nhà

- Nhà và quyền sử dụng đất

- Cơ sở hạ tầng

Quyền sử dụng đất

- Nhà

- Nhà và quyền sử dụng đất

- Cơ sở hạ tầng

Giá trị còn lại của bất động sản

đầu tư

Quyền sử dụng đất

- Nhà

- Nhà và quyền sử dụng đất

- Cơ sở hạ tầng

* Thuyết minh số liệu và giải trình khác:

13- Đầu tư dài hạn khác:

- Đầu tư cổ phiếu

- Đầu tư trái phiếu

- Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu

- Cho vay dài hạn

- Đầu tư dài hạn khác

Cuối năm

-Đầu năm

Cộng

- Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCĐ

- Chi phí thành lập doanh nghiệp

- Chi phí nghiên cứu có giá trị lớn

- Chi phí cho giai đoạn triển khai không đủ tiêu

chuẩn ghi nhận là TSCĐ vô hình

-

Cộng

15- Vay và nợ ngắn hạn

Cuối năm 3.180.000.000

Đầu năm 2.120.000.000

- Vay ngắn hạn

- Nợ dài hạn đến hạn trả

3.180.000.000

2.120.000.000

Cộng 3.180.000.000 2.120.000.000

- Thuế giá trị gia tăng

- Thuế tiêu thụ đặc biệt

- Thuế xuất, nhập khẩu

- Thuế thu nhập doanh nghiệp

- Thuế thu nhập cá nhân

- Thuế tài nguyên

- Thuế nhà đất và tiền thuê đất

- Các loại thuế khác

- Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải

nộp khác

121.736.408

83.233.759

Cộng 121.736.408 83.233.759

- Trích trước chi phí tiền lương trong thời

gian nghỉ phép

- Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ

- Chi phí trong thời gian ngừng kinh doanh

- …

Cộng .

- Tài sản thừa chờ giải quyết

- Kinh phí công đoàn

- Bảo hiểm xã hội

- Bảo hiểm y tế

- Phải trả về cổ phần hoá

- Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn

- Doanh thu chưa thực hiện

- Các khoản phải trả, phải nộp khác

Cộng

0

- Vay dài hạn nội bộ

-

- Phải trả dài hạn nội bộ khác

Cộng

a - Vay dài hạn

- Vay ngân hàng

- Vay đối tượng khác

- Trái phiếu phát hành

b - Nợ dài hạn

- Thuê tài chính

- Nợ dài hạn khác

Cộng

c- Các khoản nợ thuê tài chính

Thời hạn Tổng khoản

thanh toán tiền thuê tài chính

Trả tiền lãi thuê

Trả nợ gốc

Tổng khoản thanh toán tiền thuê tài chính

Trả tiền lãi thuê

Trả nợ gốc

Từ 1 năm

trở xuống

Trên 1

năm đến 5

năm

Trên 5

năm

21- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả

a- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại:

Cuối năm Đầu năm

- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến

khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ

- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến

khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng

- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến

khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng

- Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại

đã được ghi nhận từ các năm trước

- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản

chênh lệch tạm thời chịu thuế

- Khoản hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả đã được

ghi nhận từ các năm trước

- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

…

…

…

…

…

… 22- Vốn chủ sở hữu

a- Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu dư vốnThặng

cổ phần

Vốn khác của chủ sở hữu

Cổ phiếu quỹ

Chên h lệch đánh giá lại tài sản

Chên h lệch

tỷ giá hối đoái

Nguồn vốn đầu tư

Số dư đầu năm

trước

- Tăng vốn trong

năm trước

- Lãi trong

năm trước

- Tăng khác

- Giảm vốn trong

năm trước

- Lỗ trong năm

trước

- Giảm khác

9.500.000.000

1.302.422.298

Số dư cuối năm

trước Số dư đầu

năm nay

- Tăng vốn trong

năm nay

- Lãi trong năm

nay

- Tăng khác

- Giảm vốn trong

năm nay

- Lỗ trong năm nay

- Giảm khác

Số dư cuối năm

nay

10.802.422.29 8