BẢN THUYẾT MINH báo cáo CÔNG TY MẠNH PHÚ

Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần xây dựng thương mại Mạnh Phú Địa chỉ: Thôn Kim Sơn Xã Hà Đơng Huyện Hà Trung Tỉnh Thanh Hố Mẫu số B09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2013 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu: Cơng ty Cổ phần 2- Công ty cổ phần xây dựng thương mại Mạnh Phú Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Thanh Hóa cấp ngày 12/02/2009 Bắt đầu hoạt động ngày 01/03/2009 3- Bán buôn vật liệu thiết bị lắp đặt khác xây dựng 4- Xây dựng cơng trình dân dụng nhà, giao thông, thuỷ lợi 5- Xây lắp cơng trình ngầm, cống, cơng trình ngồi biển 6- San lấp mặt Công ty cổ phần xây dựng thương mại Mạnh Phú cơng ty thương mại có tư cách pháp nhân, có dấu riêng, hoạch tốn kế tốn độc lập, tự chủ tài có nghĩa vụ đóng thuế cho nhà nước Cơng ty hoạt động kinh doanh theo pháp luật nhà nước điều lệ riêng công ty Công ty góp phần giải cơng ăn việc làm cho người lao động xã hội II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01 / 01.kết thúc vào ngày 31 / 12.) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán đồng Việt Nam (VND) III- Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áo dụng chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ tài 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn chuển mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo nội quy chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng 3- Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn: Chứng từ ghi sổ IV- Các sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ uy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Giá thực tế - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Nhập trước xuất trước - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên - Hàng tồn kho lập dự phòng: Khơng có 3- Ngun tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ bất động sản đầu tư: Khơng có - Ngun tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính): Theo phương pháp Giá gốc - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính):Theo phương pháp Đường thẳng 4- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư: Khơng có 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: - Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào sở kinh doanh đồng kiểm sốt: khơng có - Các khoản đầu tư chứng khốn ngắn hạn: khơng có - Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: Công ty sử dụng tiền gửi tốn - Phương pháp lập dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Khơng có 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay: Khơng có - Ngun tắc ghi nhận chi phí vay chi phí vay ghi nhận vào chi phí kinh doanh kỳ phát sinh - Tỷ lệ vốn hóa sử dụng để xác định chi phí vay vốn hóa kỳ: Khong có 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác: - Chi phí trả trước: chi phí trả trước liên quan đến chi phí kinh doanh năm tài gi nhận chi phí trả trước tính vào chi phí kinh doanh năm tài - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: việc tính phân bổ chi phí trả trước vào chi phí kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí kinh doanh theo phương pháp đường thẳng 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí kinh doanh kỳ để đả bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí kinh doanh tren cở sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với só trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 9- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phịng phải trả: Khơng có 10- Ngun tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác chủ sở hữu: vốn chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: lợi nhuận sau thuế sau ban Giám đốc phê duyệt trích quỹ theo điều lệ công ty quy định pháp lý hành Tại thời điểm 31/12, lợi nhuận sau thuế công ty phân phối Lợi nhuận sau thuế phân phối không bao gồm phần thuế thu nhập năm 2011 dược giảm bổ sung quỹ đầu tư pháy triển 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ: Tuân thủ 05 điều kiện ghi nhận doanh thu theo quy định Chuẩn mực kế toán số 14 – doanh thu thu nhập khác, doanh thu xác ịnh theo giá trị hợp lý khoản tiền thu thu theo ngun tắc kế tốn dồn tích - Doanh thu hoạt động tài chính: Tuân thủ 02 điều kiện ghi nhận doanh thu quy định Chuẩn mực kế toán số 14 – Doanh thu thu nhập khác, bao gồm Thu lãi từ tiền gửi ngân hàng, thu lãi góp vốn liên doanh, thu lãi hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích thực tế từ giao dịch - Doanh thu xác định tương đối chắn - Doanh thu hợp đồng xây dựng: Khơng có 12 Ngun tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Các khoản ghi nhận vào chi phí tài gồm Lãi vay hợp đồng cá nhân, lãi vay ngân hàng, phí bảo lãnh, lãi vay khác Các khoản ghi nhân theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Mức thuế TNDn phải nộp 25% 14- Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đối: Khơng có V- Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn (Đơn vị tính:VND) 01- Tiền Cuối năm Đầu năm - Tiền mặt 359.523.422 78.289.738 - Tiền gửi ngân hàng 2.798.174.443 2.364.658.212 - Tiền chuyển Cộng 3.157.697.865 2.442.497.950 02- Các khoản đầu tư tài ngắn hạn: - Chứng khốn đầu tư ngắn hạn - Đầu tư ngắn hạn khác - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Phải thu cổ phần hoá - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu người khách hàng - Phải thu khác Cộng 04- Hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Cơng cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng gửi bán - Hàng hoá kho bảo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho Cuối năm - Đầu năm - Cuối năm Đầu năm 61.123.896.147 44.441.174.525 61.811.706 293.418.343 109.655.542.948 88.379.262.995 Cuối năm Đầu năm - - 0 0 19.326.543.291 31.394.952.819 - * Giá trị ghi sổ hàng tồn kho dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản nợ phải trả:…… * Giá trị hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho năm:.… * Các trường hợp kiện dẫn đến phải trích thêm hồn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:… 05- Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa - ………………… - Các khoản khác phải thu Nhà nước: Cộng 06- Phải thu dài hạn nội - Cho vay dài hạn nội - - Phải thu dài hạn nội khác Cuối năm - Đầu năm - - - Cộng Cuối năm … 07- Phải thu dài hạn khác - Ký quỹ, ký cược dài hạn - Các khoản tiền nhận uỷ thác - Cho vay khơng có lãi - Phải thu dài hạn khác Cộng Đầu năm … 08 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm - Mua năm - XD cơng trình - Tăng khác - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại TSCĐ hữu hình - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm Phương Nhà cửa, tiện vận Máy móc, thiết vật kiến tải, bị trúc truyền dẫn 12.276.903.570 TSC Đ hữu hình khác Tổng cộng 12.276.903.570 1.013.447.272 12.930.827.420 359.523.422 359.523.422 (3.567.494.249) 213.854.579 (3.567.494.249) 213.854.579 1.454.433.782 1.454.433.782 (4.808.073.452) (4.808.073.452) - Giá trị cịn lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: - Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng: - Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai: - Các thay đổi khác TSCĐ hữu hình: 09- Tăng, giảm tài sản cố định th tài chính: Nhà Máy Phương TSCĐ cửa, móc, tiện vận hữu Khoản mục vật thiết tải, truyền hình kiến bị dẫn khác trúc Nguyên giá TSCĐ thuê tài Số dư đầu năm - Thuê tài năm - Mua lại TSCĐ thuê tài - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Mua lại TSCĐ thuê tài - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại TSCĐ thuê tài - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm * Tiền thuê phát sinh thêm ghi nhận chi phí năm: * Căn để xác định tiền thuê phát sinh thêm: * Điều khoản gia hạn thuê quyền mua tài sản: Tài sản cố định vơ hình Tổng cộng - 10- Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: Quyền Khoản mục sử dụng đất Quyền phát hành Nguyên giá TSCĐ vơ hình Số dư đầu năm 18.000.000 - Mua năm - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm 18.000.000 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị cịn lại TSCĐ vơ hình - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm * Thuyết minh số liệu giải trình khác: 11- Chi phí xây dựng dở dang: - Tổng số chi phí XDCB dở dang: Trong (Những cơng trình lớn): + Cơng trình………… + Cơng trình………… +………………….… 12- Tăng, giảm bất động sản đầu tư: Số Khoản mục đầu năm Nguyên giá bất động sản đầu tư - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất Bản quyền, sáng chế TSCĐ Tổng vơ hình cộng khác - Cuối năm Tăng năm Giảm năm Đầu năm Số cuối năm - - Cơ sở hạ tầng Giá trị hao mòn lũy kế - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Giá trị lại bất động sản đầu tư - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng - - * Thuyết minh số liệu giải trình khác: - 13- Đầu tư dài hạn khác: - Đầu tư cổ phiếu - Đầu tư trái phiếu - Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu - Cho vay dài hạn - Đầu tư dài hạn khác Cuối năm 372.000.000 Đầu năm 37.000.000 Cộng 14- Chi phí trả trước dài hạn - Chi phí trả trước thuê hoạt động TSCĐ - Chi phí thành lập doanh nghiệp - Chi phí nghiên cứu có giá trị lớn - Chi phí cho giai đoạn triển khai khơng đủ tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ vơ hình - Cộng 15- Vay nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng 16- Thuế khoản phải nộp nhà nước - Thuế giá trị gia tăng - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập Cuối năm Cuối năm 15.334.745.520 Đầu năm Đầu năm 18.826.179.437 15.334.745.520 Cuối năm 18.826.179.437 Đầu năm 3.905.735.558 1.685.934.618 - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 17- Chi phí phải trả - Trích trước chi phí tiền lương thời gian nghỉ phép - Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ - Chi phí thời gian ngừng kinh doanh -… Cộng 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải - Kinh phí cơng đoàn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Phải trả cổ phần hoá - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Doanh thu chưa thực - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 3.905.735.558 Cuối năm 1.685.934.618 Đầu năm Cuối năm Đầu năm 2.159.615.078 1.426.864.013 19- Phải trả dài hạn nội - Vay dài hạn nội - - Phải trả dài hạn nội khác Cộng 20- Vay nợ dài hạn a - Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay đối tượng khác - Trái phiếu phát hành b - Nợ dài hạn - Thuê tài - Nợ dài hạn khác 1.426.864.013 2.159.615.078 Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cộng c- Các khoản nợ thuê tài Thời hạn Năm Tổng khoản Trả tiền tốn lãi th tiền th tài Trả nợ gốc Năm trước Tổng khoản Trả tiền toán lãi thuê tiền thuê tài Trả nợ gốc Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Trên năm 21- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả a- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại: Cuối năm Đầu năm - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến … … khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến … … khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến … … khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng - Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại … … ghi nhận từ năm trước Tài sản thuế thu nhập hoãn lại … … b- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Cuối năm Đầu năm - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ khoản … … chênh lệch tạm thời chịu thuế - Khoản hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả … … ghi nhận từ năm trước - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả … … 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Thặn Vốn Cổ Chên Chên Nguồn chủ sở g dư khác phiếu h h vốn hữu vốn quỹ lệch lệch đầu tư Cộng cổ chủ đánh tỷ giá XDCB phần sở giá hối hữu lại tài đoái sản A Số dư đầu 2.140.538.569 năm trước - Tăng vốn năm trước - Lãi năm trước - Tăng khác - Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước - Giảm khác Số dư cuối 2.140.538.569 năm trước Số dư đầu năm - Tăng vốn năm - Lãi năm - Tăng khác - Giảm vốn năm - Lỗ năm - Giảm khác Số dư cuối 4.900.000.000 năm b- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp Nhà nước - Vốn góp đối tượng khác - Cộng Cuối năm Đầu năm * Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm * Số lượng cổ phiếu quỹ: c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối Năm cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia d- Cổ tức - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: + Cổ tức cơng bố cổ phiếu phổ thông: + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: đ- Cổ phiếu Cuối năm - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành : e- Các quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp Năm trước Đầu năm g- Thu nhập chi phí, lãi lỗ ghi nhận trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo qui định chuẩn mực kế toán cụ thể 23- Nguồn kinh phí - Nguồn kinh phí cấp năm - Chi nghiệp - Nguồn kinh phí cịn lại cuối năm Năm Năm trước 24- Tài sản thuê Cuối năm Đầu năm (1)- Giá trị tài sản thuê - TSCĐ thuê - Tài sản khác thuê (2)- Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động tài sản không hủy ngang theo thời hạn - Từ năm trở xuống - Trên năm đến năm - Trên năm VI- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Đơn vị tính: ) Năm Năm trước 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã 90.900.368.091 80.562.3256 số 01) Trong đó: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng (Đối với doanh nghiệp có hoạt động xây lắp) + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ; + Tổng doanh thu luỹ kế hợp đồng xây dựng ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài chính; 26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong đó: - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp (phương pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 27- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: - Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa - Doanh thu trao đổi dịch vụ 28- Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá trị cịn lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh Bất động sản đầu tư - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng 137.520.656.129 161.531.170 647 Năm Năm trước 77.912.189.145 60.589.235.645 77.912.189.145 60.589.235.645 Năm 29 - Doanh thu hoạt động tài Mã số 21) 2.208.745.641 - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác Cộng 2.208.745.641 Năm 1.594.688.124 30- Chi phí tài (Mã số 22) - Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài khác Cộng 1.594.688.124 31- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Năm (Mã số 51) Năm trước 2.154.654.250 2.154.654.250 Năm trước 982.258.623 982.258.623 Năm trước - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu 2.769.118.953 nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp … … năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp … … hành 32- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại (Mã số Năm Năm trước 52) - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh … … từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh … … từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại … … 33- Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Năm Năm trước - Chi phí nguyên liệu, vật liệu 27.050.555.396 - Chi phí nhân cơng 22.673.498.400 - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng VII- Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Đơn vị tính:…………… ) 34- Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ khoản tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng Năm Năm trước a Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp - thơng qua nghiệp vụ cho th tài chính: - Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cổ phiếu: … … - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu: … … b Mua lý công ty đơn vị kinh doanh - khác kỳ báo cáo - Tổng giá trị mua lý; … … - Phần giá trị mua lý toán tiền … … khoản tương đương tiền; - Số tiền khoản tương đương tiền thực có cơng … … ty đơn vị kinh doanh khác mua lý; - Phần giá trị tài sản (Tổng hợp theo loại tài sản) nợ … … phải trả tiền khoản tương đương tiền công ty đơn vị kinh doanh khác mua lý kỳ c Trình bày giá trị lý khoản tiền tương - đương tiền lớn doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng có hạn chế pháp luật ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực VIII- Những thông tin khác 1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thông tin tài khác: …… 2- Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm:… 3-Thơng tin bên liên quan:…… 4- Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận (theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý) theo quy định Chuẩn mực kế toán số 28 “Báo cáo phận”(2): ……………… 5- Thông tin so sánh (những thay đổi thơng tin báo cáo tài niên độ kế tốn trước): ………… 6- Thơng tin hoạt động liên tục: ………… 7- Những thông tin khác (3) Lập, ngày 20 tháng 03 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Ghi chú: (1) Những tiêu khơng có thơng tin, số liệu khơng phải trình bày không đánh lại số thứ tự tiêu (2) Chỉ áp dụng cho công ty niêm yết (3) Doanh nghiệp trình bày thêm thơng tin khác xét thấy cần thiết cho người sử dụng báo cáo tài  ... tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào sở kinh doanh đồng kiểm sốt: khơng có - Các khoản đầu tư chứng khốn ngắn hạn: khơng có - Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: Công ty sử dụng... Mua lý công ty đơn vị kinh doanh - khác kỳ báo cáo - Tổng giá trị mua lý; … … - Phần giá trị mua lý toán tiền … … khoản tương đương tiền; - Số tiền khoản tương đương tiền thực có cơng … … ty đơn... Cộng VII- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Đơn vị tính:…………… ) 34- Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ khoản tiền doanh nghiệp nắm