Trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lí kinh tế trong luật hình sự Việt Nam
Bộ giáo dục và đào tạo viện khoa học xã hội việt nam Viện nhà nớc và pháp luật ******* NGUYễN văn nam TRáCH NHIệM HìNH Sự ĐốI VớI CáC TộI XÂM PHạM TRậT Tự QUảN Lý KINH Tế TRONG LUậT HìNH Sự VIệT NAM Chuyên ngành : Luật hình sự Mã số : 62.38.40.01 Tóm tắt luận án tiến sĩ luật học H Ni - 2008 Công trình đợc hoàn thành Tại Viện Nhà nớc và Pháp luật Ngời hớng dẫn khoa học: GS. TS. Võ Khánh Vinh Phản biện 1: . Phản biện 2: . Phản biện 3: . Luận án đợc bảo vệ tại Hội đồng chấm luận án cấp Nhà nớc, họp tại Vào hồi ngày . tháng . năm 2008 Có thể tìm hiểu luận án tại Th viện Quốc gia và Th viện Viện Nhà nớc và Pháp luật Danh mục các công trình đ công bố có liên quan đến đề ti luận án 1. Nguyn Vn Nam (2007), V hỡnh pht tin i vi cỏc ti xõm phm trt t qun lý kinh t, Tp chớ Cụng an nhõn dõn (9), tr.81 - 83. 2. Nguyn Vn Nam (2007), Trỏch nhim hỡnh s i vi cỏc ti xõm phm trt t qun lý kinh t - Mt s bt cp v phng hng hon thin, Tp chớ Phỏp lut v phỏt trin (4), tr.53-58. Nguyen Van Nam (2007), Criminal charges for offences against economic managerial order - some weaknesses and recommendations for improvement, Journal law and development (4), tr.21-26. 3. Nguyn Vn Nam (2008), Ti lm, tng tr, vn chuyn v lu hnh tin gi v mt s xut hon thin iu 180 BLHS nm 1999, Tp chớ Kim sỏt (5), tr.41-45. 1 Mở đầu 1. Sự cần thiết của việc nghiên cứu đề tài Trong bc chuyn sang c ch th trng v trong c ch th trng, ti phm kinh t cú mt mụi trng hot ng mi v mang mt mu sc mi c v c cu ti phm, tớnh cht ca ti phm, hỡnh thc th hin ca ti phm, quy mụ ca ti phm . T nm 2000 - 2006, trờn phm vi c nc To ỏn cỏc c p ó xột x s thm 5.808 v/ 11.178 b cỏo phm cỏc ti xõm phm trt t qun lý kinh t (TTQLKT). Khụng dng con s thng kờ hng nghỡn v vi hng vn b cỏo, din bin ca tỡnh hỡnh cỏc ti xõm phm TTQLKT ngy cng phc tp, gõy hu qu rt nghiờm trng. Ti phm din ra trong tt c cỏc lnh vc ca nn kinh t: ti chớnh - ngõn hng, qun lý, s dng t ai, lõm nghi p, xut nhp khu, xõy dng c bn . Nhiu ti phm ó vt ra ngoi biờn gii quc gia, mang tớnh cht khu vc, quc t . Ni lờn l ti phm buụn lu, trn lu thu, sn xut, buụn bỏn hng gi . Trong nhng nm qua, cỏc c quan bo v phỏp lut ó cú vai trũ tớch cc u tranh, ngn chn cỏc ti xõm phm TTQLKT, nhng vic phỏt hin, iu tra, truy t, xột x loi ti phm ny cũn chm, nhiu trng hp x lý thiu chớnh xỏc. Mt nguyờn nhõn quan trng ca tỡnh trng trờn l nhng bt cp trong cỏc quy nh ca B lut hỡnh s (BLHS) v cỏc ti xõm phm TTQLKT. BLHS nm 1985 vn c ban hnh phự hp vi iu kin kinh t c quan liờu, bao cp nhng li c ỏp dng trong iu kin i mi v kinh t th tr ng (t nm 1986 n trc thỏng 7 - 2000). BLHS nm 1999 l BLHS ca thi k i mi, sa i mt cỏch ton din cỏc quy nh ca BLHS nm 1985 cho phự hp vi hon cnh hin ti v tng lai ca t nc, trong ú nhng quy 2 nh v ti phm kinh t c tp trung sa i mt cỏch ỏng k. Thi im cú hiu lc ca BLHS nm 1999 l t ngy 1-7-2000, n nay ó hn by nm thi hnh. Tuy nhiờn, nhiu quy nh mi ca BLHS vn cha c gii thớch, hng dn ỏp dng thng nht. Hiu qu ca vic ỏp dng cỏc quy nh mi v ti phm, c bit v cỏc ti xõm phm TTQLKT cha c ghi nhn ỏng k. Mt s hnh vi phm ti mi phỏt sinh vỡ cha c d liu nờn khụng th b x lý nghiờm khc bng cỏc ch ti hỡnh s. Trờn bỡnh din nghiờn cu khoa hc lut hỡnh s, nhiu vn lý lun c bn v trỏch nhim hỡnh s (TNHS) i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT vn cha c quan tõm nghiờn cu tho ỏng. Cỏc ti xõm phm TTQLKT vn l thc trng núng bng. Trong bi cnh ú, vn nghiờn cu TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT c trờn khớa cnh lp phỏp v ỏp dng phỏp lut cú ý ngha lý lun v thc tin. õy chớnh l lý do nghiờn cu sinh la chn ti Trỏch nhim hỡnh s i vi cỏc ti xõm phm trt t qun lý kinh t trong lut hỡnh s Vit Nam nghiờn c u trong lun ỏn ca mỡnh. 2. Mục đích, nhiệm vụ và phạm vi nghiên cứu Mc ớch ca lun ỏn l lm sỏng t mt s vn lý lun v thc tin ca TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT. Qua ú gúp phn lm phong phỳ thờm cho lý lun v TNHS núi chung v hon thin quy nh v TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT th hin trong chng XVI BLHS nm 1999. t c mc ớch ú, lun ỏn xỏc nh mt s nhim v cn gii quyt nh sau: 1) Lm sỏng t mt s ni dung khoa hc ca ch nh TNHS nh c s ca TNHS, cỏc c im v hỡnh thc ca TNHS . Ch rừ c thự ca cỏc ni dung khoa hc ny trong trng 3 hp TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT; 2) ỏnh giỏ cỏc quy nh ca phỏp lut hỡnh s v TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT ni dung th hin v mc ỏp ng yờu cu lý lun v TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT; 3) ỏnh giỏ thc tin ỏp dng TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT; 4) xut mt s kin ngh nhm hon thin TNHS i vi cỏc t i xõm phm TTQLKT. - Lun ỏn gii hn phm vi nghiờn cu mt s vn v TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT di gúc lut hỡnh s. ú l phõn tớch c s ca TNHS v hỡnh thc ca TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT th hin trong chng XVI BLHS nm 1999 v thc tin ỏp dng TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT Vit Nam t nm 2000 n n m 2006. 3. C s lý lun v phng phỏp nghiờn cu Lun ỏn tip cn v gii quyt vn TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT di gúc l cỏi riờng trong tng th cỏi chung l ch nh TNHS, qua ú gúp phn hon chnh lý lun v TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT núi riờng, TNHS núi chung. Lun ỏn c thc hin trờn c s phng phỏp lun duy vt bin chng v duy vt lch s ca ch ngha Mỏc - Lờnin, ng li, chớnh sỏch hỡnh s ca ng v Nh nc v u tranh phũng, chng ti phm. tng ni dung nghiờn cu, cỏc phng phỏp nghiờn cu khoa hc c th c vn dng linh hot nh phng phỏp quy np, din dch, phng phỏp thng kờ, phng phỏp phõn tớch quy phm, phng phỏp so sỏnh lut, phng phỏp lch s, phng phỏp logic phỏp lý . 4. im mi v ý ngha ca lun ỏn 1) Lu n ỏn ó phõn tớch lm sỏng t nhng ni dung lý lun v 4 TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT nh c s ca TNHS, hỡnh thc TNHS, chớnh sỏch hỡnh s v cỏc ti xõm phm TTQLKT . Lun ỏn phõn tớch, ỏnh giỏ ni dung th hin v mc ỏp ng cỏc yờu cu lý lun v TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT ca phỏp lut hỡnh s v cỏc ti xõm phm TTQLKT (trc tip l cỏc quy nh ca BLHS nm 1999, cú so sỏnh, i chiu vi cỏc cỏc vn bn phỏp lut trc ú), vi cỏc ni dung c th nh ti phm hoỏ, phi ti phm hoỏ, hỡnh s hoỏ, phi hỡnh s hoỏ . Trờn c s phõn tớch, ỏnh giỏ thc trng, din bin cỏc ti xõm phm TTQLKT v thc tin ỏp dng TNHS i vi cỏc ti phm ny thi gian qua, lun ỏn a ra nhng kt lun, nhn nh v vn TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT - nhng bt cp v phng hng kh c phc, hon thin. 2) Lun ỏn xut v ti phm hoỏ, phi ti phm hoỏ v hỡnh s hoỏ, phi hỡnh s hoỏ mt s hnh vi xõm phm TTQLKT. 3) Lun ỏn ch ra mi quan h gia cỏc ti danh trong nhúm ti xõm phm TTQLKT vi mt hoc mt s phỏp lut chuyờn ngnh. T ú nhn xột v xut c ch mi cho vic sa i, b sung quy nh v ti phm c th xõm ph m TTQLKT tng thớch vi phỏp lut chuyờn ngnh. Cỏc kt qu nghiờn cu ca lun ỏn s l nhng ý kin cỏc nh lp phỏp hỡnh s tham kho khi hon thin phỏp lut hỡnh s v TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT, ng thi cng giỳp ớch phn no cho nhng cỏn b lm cụng tỏc thc tin trong vic tỡm hiu v vn dng phỏp lut x lý cỏc ti xõm phm TTQLKT. 5. Cơ cấu của luận án Luận án bao gồm: Mở đầu, 3 chơng, phần kết luận, danh mục công trình của tác giả và tài liệu tham khảo. 5 Nội dung cơ bản của luận án Chng 1 NHNG VN CHUNG V TRCH NHIM HèNH S I VI CC TI XM PHM TRT T QUN Lí KINH T 1.1. Khỏi quỏt v tỡnh hỡnh nghiờn cu trỏch nhim hỡnh s i vi cỏc ti xõm phm trt t qun lý kinh t Xut phỏt t c ý ngha lý lun v thc tin, s phc tp v tớnh ng ca ti, cỏc vi phm v ti phm trong lnh vc kinh t luụn thu hỳt c s quan tõm ca s ụng trong gii nghiờn cu khoa hc. ó cú khỏ nhiu cụng trỡnh khoa hc v ti phm kinh t cỏc gúc , phm vi v mc khỏc nhau. a s cỏc nghiờn cu tp trung vo cỏc ti phm c th, ni cm trong nn kinh t: ti buụn lu, ti sn xut, buụn bỏn hng cm, ti sn xut, buụn bỏn hng gi, ti kinh doanh trỏi phộp . Nhng nghiờn cu gúc t i phm hc khỏ c chỳ trng. Cỏc nghiờn cu khụng phõn tỏch hai khỏi nim ti phm kinh t v cỏc ti xõm phm TTQLKT. gúc Lut hỡnh s, a phn cỏc nghiờn cu cũn gii hn nhng bỡnh lun cú tớnh cht gii thớch, gii thiu cỏc quy nh ca BLHS v cỏc ti xõm phm TTQLKT. T trang 7 n trang 16 ca Lun ỏn, tỏc gi h thng v khỏi quỏt cỏc cụng trỡnh nghiờn cu cú liờn quan cỏc dng: 1) Lun ỏn tin s lut hc; 2) ti nghiờn cu khoa hc; 3) Sỏch giỏo trỡnh, bỡnh lun, tham kho; 4) Bi vit ng trờn cỏc tp chớ khoa hc chuyờn ngnh . Tỏc gi nhn nh: Nhỡn chung, cỏc nghiờn cu trờn u cú cp n vn TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT cỏc gúc 6 , phm vi v mc khỏc nhau. Tuy nhiờn, vn TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT hu nh khụng c nghiờn cu di gúc lý lun v TNHS. Nhng ni dung lý lun c bn v TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT nh khỏi nim cỏc ti xõm phm TTQLKT, khỏi nim TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT, c im ca TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT, cỏc hỡnh thc ca TNHS i v i cỏc ti xõm phm TTQLKT, . cũn cha c quan tõm ỳng mc. Nghiờn cu v TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT di gúc lý lun v TNHS vn l mt khong trng trong cỏc nghiờn cu hin nay, dn n cỏc xut ỏp dng TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT nh l mt hot ng phũng, chng ti phm cũn thiu c s lý lun, v do ú thiu hiu qu trong thc ti n ỏp dng. Nh vy, vic nghiờn cu mt cỏch cú h thng nhm b sung kho tng lý lun vn TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT theo quy nh ca BLHS nm 1999 l cn thit. Vic phõn tớch chuyờn sõu cỏc ni dung, hỡnh thc th hin ca TNHS i vi cỏc ti xõm phm TTQLKT trong BLHS nm 1999 v tớnh hiu qu trong thc tin ỏp dng cỏc quy nh ca phỏp lut, ch ra cỏc bt cp, vng mc l mt yờu c u cp thit nhm nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut trong u tranh chng v phũng nga ti phm kinh t núi chung, cỏc ti xõm phm TTQLKT núi riờng. õy cng chớnh l nhng vn c tỏc gi xỏc nh cn gii quyt. 1.2. Mt s vn lý lun v trỏch nhim hỡnh s i vi cỏc ti xõm phm trt t qun lý kinh t 1.2.1 Khỏi nim cỏc ti xõm phm TTQLKT Tỏc gi cho r ng cỏc khỏi nim v cỏc ti xõm phm TTQLKT hin nay cũn chung chung, do cha lm sỏng t c ni hm khỏch th loi ca ti phm, hay thut ng trt t qun lý kinh t. Cựng 7 với việc phân tích nội dung, ý nghĩa các thuật ngữ “trật tự quản lý kinh tế”, “cơ chế quản lý kinh tế”, “quan hệ quản lý kinh tế” gắn với chức năng quản lý kinh tế của Nhà nước, tác giả đưa ra khái niệm: - Nếu xuất phát từ hành vi nguy hiểm cho xã hội của tội phạm thì các tội xâm phạm TTQLKT là các hành vi vi phạm các quy định của Nhà nước trong quản lý kinh tế, xâm phạm cơ ch ế Nhà nước quản lý, vận hành nền kinh tế, gây thiệt hại đáng kể cho nền kinh tế, lợi ích của Nhà nước, các chủ thể kinh tế và người tiêu dùng. - Nếu xuất phát từ khái niệm chung về tội phạm và khách thể loại (nhóm) của tội phạm, thì các tội xâm phạm TTQLKT là các hành vi nguy hiểm cho xã hội, được quy định trong BLHS, do người có năng lực TNHS thực hiện một cách có lỗi, xâm hại các quan hệ phát sinh trong quá trình qu ản lý, vận hành nền kinh tế giữa các cơ quan quản lý Nhà nước về kinh tế và các chủ thể kinh tế. 1.2.2 Khái niệm TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT Khái niệm TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT trước hết phải thể hiện được bản chất của TNHS. Song ngay cả trong giới luật học cũng còn tồn tại nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm TNHS. Tác giả cho rằng: TNHS đối v ới các tội xâm phạm TTQLKT là nghĩa vụ của người phạm tội phải gánh chịu các hậu quả pháp lý bất lợi do việc đã thực hiện hành vi bị coi là tội phạm xâm phạm TTQLKT, thể hiện trong sự tác động mang tính cưỡng chế của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền. 1.2.3 Các đặc điểm của TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT mang đầy đủ các đặc điểm của TNHS đối với tội phạm nói chung (tiểu mục 1.2.3.1). Đó là: 1) TNHS luôn được thực hiện trong phạm vi của quan hệ pháp luật hình sự giữa hai bên chủ thể có quyền và nghĩa vụ đối nhau: bên 8 Nhà nước và bên người phạm tội; 2) TNHS được biểu hiện cụ thể ở việc Nhà nước cưỡng chế và người phạm tội phải gánh chịu các hậu quả pháp lý bất lợi do việc đã thực hiện hành vi phạm tội; 3) TNHS là trách nhiệm của cá nhân người phạm tội phải gánh chịu trực tiếp và trước Nhà nước. Bên cạnh đó, TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT còn có tính “ động” rất đặc trưng (tiểu mục 1.2.3.2). Trong khoảng thời gian hơn hai mươi năm (khoảng thời gian không dài cho việc quy định và áp dụng các chế định pháp lý), tư duy kinh tế, cơ chế quản lý nền kinh tế, pháp luật kinh tế nước ta có nhiều biến đổi quan trọng, theo các đòi hỏi khách quan của việc phát triển đất nước, chính sách hình sự và TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT cũng “vận động” theo hướng linh hoạ t, mềm dẻo hơn. 1.2.4 Các hình thức TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT Hình thức TNHS (còn được gọi là hình thức biểu hiện cụ thể của TNHS, dạng của TNHS) là dạng hậu quả bất lợi mà người phạm tội phải gánh chịu do việc đã thực hiện tội phạm, bao gồm nghĩa vụ chịu sự tác động của các hoạt động truy cứu TNHS, chịu bị kế t tội, bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế TNHS (hình phạt và các biện pháp tư pháp) và bị mang án tích. Hình thức TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT được quy định trong luật và quyết định trên thực tế cũng có các nét riêng biệt so với các hình thức TNHS được quy định và quyết định đối với người phạm các nhóm tội khác. Điều này chịu sự chi phối, đồng thời cũng là sự thể hiện tính chất nguy hi ểm cho xã hội đặc trưng của nhóm các tội xâm phạm TTQLKT và chính sách hình sự của Nhà nước đối với nhóm các tội phạm này. Hậu quả pháp lý hình sự đối 9 với các tội xâm phạm TTQLKT được quy định trong luật có phần nhẹ hơn so với hậu quả pháp lý hình sự đối với một số nhóm tội phạm khác như nhóm các tội xâm phạm an ninh quốc gia, nhóm các tội xâm phạm tính mạng, sức khoẻ, nhân phẩm, danh dự của con người hay nhóm các tội xâm phạm sở hữu . Các biện pháp tác động về kinh tế, tài sản đối với người phạm các tội xâm phạm TTQLKT (nh ư phạt tiền; tịch thu tài sản; tịch thu tiền, vật trực tiếp liên quan đến tội phạm; buộc phải bồi thường thiệt hại) đang ngày càng được chú trọng. 1.2.5 Cơ sở của TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT Cơ sở thực tế của việc xác lập TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT thể hiện ở hai nội dung: 1) Tính chất, mức độ nguy hiểm cho xã h ội của nhóm tội phạm (các tội phạm cụ thể) và 2) Chính sách hình sự của Nhà nước đối với nhóm tội phạm (các tội phạm cụ thể) đó. Cơ sở pháp lý của TNHS là việc hành vi đã thực hiện thoả mãn các dấu hiệu do luật định về tội phạm, được phản ánh trong cấu thành tội phạm các tội phạm cụ thể. Phân tích cơ sở pháp lý của TNHS đối v ới các tội xâm phạm TTQLKT thực chất là phân tích các dấu hiệu pháp lý đặc trưng của các tội xâm phạm TTQLKT. 1.2.6 Chính sách hình sự về các tội xâm phạm TTQLKT Chính sách hình sự là chính sách sử dụng các biện pháp pháp luật hình sự trong phòng, chống tội phạm. Chính sách hình sự được phản ánh thông qua hoạt động xây dựng pháp luật hình sự, thể chế hoá đường lối, chính sách của Đảng. Chính sách hình sự về vấn đề tội phạm là trung tâm của chính sách hình sự. Bên c ạnh đó, chính sách hình sự về TNHS và hình phạt (còn gọi là chính sách về hình phạt, đường lối xử lý tội phạm) luôn đi liền và là hệ quả của chính sách 10 hình sự về vấn đề tội phạm. Những thay đổi của chính sách hình sự về các tội xâm phạm TTQLKT qua các thời kỳ được phản ánh qua các quy định sửa đổi, bổ sung tội phạm hoá, phi tội phạm hoá, hình sự hoá, phi hình sự hoá đối với các hành vi xâm hại TTQLKT của Nhà nước và lợi ích kinh tế nói chung, và được cụ thể hoá bằng việc quy định tội danh và các dấu hiệu pháp lý xác định tội phạm (định t ội); các dấu hiệu định khung tăng nặng, giảm nhẹ hình phạt; cũng như loại và mức hình phạt áp dụng đối với các tội phạm (định khung hình phạt và quyết định hình phạt). 1.3. Khái quát quá trình phát triển các quy định của pháp luật hình sự về các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Tác giả phân tích khái quát quá trình phát triển các quy định của pháp luật hình sự Việt Nam về các tội xâm phạm TTQLKT qua các giai đo ạn: Từ sau Cách mạng tháng Tám đến trước khi pháp điển hoá BLHS năm 1985 (tiểu mục 1.3.1), giai đoạn áp dụng BLHS năm 1985 (tiểu mục 1.3.2), giai đoạn áp dụng BLHS năm 1999 (tiểu mục 1.3.3) và khẳng định: Ở một chừng mực nhất định, pháp luật hình sự của nước ta trong từng giai đoạn đều phản ánh nền tảng lý luận cơ bản về chính sách hình sự và TNHS đối v ới các tội xâm phạm TTQLKT. Về cơ bản chúng ta đã có khung pháp luật về các tội xâm phạm TTQLKT làm cơ sở pháp lý quan trọng cho công cuộc đấu tranh phòng chống các tội phạm này bảo đảm TTQLKT, bảo vệ lợi ích của Nhà nước, xã hội, tổ chức, công dân. Cùng với những thay đổi, phát triển của nền kinh tế đất nước, đáp ứng yêu cầu thể chế hoá chính sách hình sự của Nhà nước, pháp luật hình sự v ề các tội xâm phạm TTQLKT không ngừng được sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện về phạm vi tội phạm hoá, hình sự hoá cũng như kỹ thuật lập pháp. 11 Chương 2 TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI CÁC TỘI XÂM PHẠM TRẬT TỰ QUẢN LÝ KINH TẾ TRONG BỘ LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM NĂM 1999 2.1 Cơ sở của trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Cơ sở của TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT là việc thực hiện hành vi thoả mãn các dấu hiệu pháp lý trong cấu thành tội phạm cụ thể của chương XVI. Trong phạm vi nghiên cứu tổng quát về nhóm các tội xâm phạm TTQLKT, Luận án tập trung làm rõ các yếu tố và dấu hiệu pháp lý tổng quát của nhóm tội xâm phạm TTQLKT được quy định tại chương XVI BLHS năm 1999. 2.1.1. Khách thể của các tội xâm phạm TTQLKT Khách thể của các tội xâm phạm TTQLKT, về lý luận, phải là những quan hệ xã hội nhằm đảm bảo trật tự quản lý kinh tế của Nhà nướ c và chế độ kinh tế (được luật hình sự bảo vệ và bị các tội phạm xâm hại). Thực chất, đó là các quan hệ phát sinh giữa các cơ quan quản lý Nhà nước và các chủ thể kinh tế trong quá trình quản lý Nhà nước về kinh tế (gọi chung là quan hệ quản lý kinh tế) như quan hệ phát sinh trong quá trình tổ chức, quản lý sản xuất kinh doanh, ngoại thương; quan hệ phát sinh trong quá trình hoạt động tín dụng, thanh toán và ngân sách; quan hệ phát sinh trong quá trình tổ chức qu ản lý và sử dụng đất đai . Tác giả đã tập trung phân tích những nội dung mới của các quan hệ quản lý kinh tế trong quá trình chuyển đổi từ cơ chế quản lý tập trung, giao chỉ tiêu, kế hoạch thời ký trước đổi mới sang cơ chế giao quyền tự chủ cho các chủ thể kinh tế hiện nay. Để làm rõ hơn khách thể của nhóm tội xâm phạm TTQLKT, 12 tác giả phân tích quy định của chương XVI BLHS 1999 về đối tượng tác động của nhóm tội xâm phạm TTQLKT và đưa ra nhận xét : 1) chương các tội xâm phạm TTQLKT là chương mà các đặc điểm của đối tượng tác động được mô tả trong cấu thành tội phạm nhiều nhất. Điều này có nghĩa, việc xác định trách nhiệm hình sự của các tội xâm phạm TTQLKT(có phạm tội không? tội gì?) gắn liền với việ c làm sáng tỏ các đặc điểm của đối tượng tác động trong cấu thành tội phạm có được thoả mãn hay không; 2) đối tượng tác động của các tội xâm phạm TTQLKT không bao giờ là con người với tư cách chủ thể của các quan hệ đảm bảo trật tự quản lý nền kinh tế; 3) đối tượng tác động của các tội xâm phạm TTQLKT chủ yếu và cơ bản ở dạng các đối tượng vật chất như các loại hàng hoá, tiền, vé, séc, công trái và các giấy tờ có giá khác . 2.1.2. Mặt khách quan của các tội xâm phạm TTQLKT Hành vi khách quan của các tội xâm phạm TTQLKT là sự vi phạm (ở mức độ nhất định) các quy định của Nhà nước về quản lý nền kinh tế. Đó là: 1) hành vi vi phạm những quy định mang tính chất chung cho việc quản lý toàn bộ hệ thống kinh tế như hành vi trốn thuế vi phạm chính sách thuế c ủa Nhà nước đối với mọi hoạt động sản xuất, kinh doanh, lưu thông hàng hoá, dịch vụ cũng như mọi hoạt động khác trong nền kinh tế; 2) hành vi vi phạm những quy định mang tính chất riêng trong việc quản lý từng lĩnh vực, từng ngành kinh tế cụ thể như hành vi cho vay lãi nặng vi phạm quy định về tín dụng của Nhà nước gây thiệt hại cho lợi ích của người đi vay . Hậu quả là dấu hiệu được phản ánh trong đa số CTTP các tội xâm phạm TTQLKT, thường ở dạng “hậu quả nghiêm trọng”. Nếu chưa gây hậu quả nghiêm trọng thì cần phải có thêm một trong số các dấu hiệu định tội bổ sung. Dấu hiệu mối quan hệ nhân quả giữa hành 13 vi vi phạm pháp luật về kinh tế và hậu quả thiệt hại gây ra cho các QHXH đảm bảo ổn định của TTQLKT được quy định và xác định gắn liền với dấu hiệu hậu quả của tội phạm. Một số tội phạm có quy định dấu hiệu địa điểm phạm tội (Đ.153, Đ.154), hoàn cảnh phạm tội (Đ.160). 2.1.3. Chủ thể của các tộ i xâm phạm TTQLKT Việc xác định TNHS đối với một số tội phạm gắn liền với dấu hiệu độ tuổi và chức trách, nghề nghiệp của chủ thể. 2.1.4. Mặt chủ quan của các tội xâm phạm TTQLKT Hình thức lỗi cố ý của tội phạm cụ thể hoặc được nhà làm luật xác định rõ ngay trong tội danh; hoặc được xác định thông qua các dấu hiệu hành vi, động cơ, m ục đích phạm tội. Tuy nhiên, đa số các trường hợp, dấu hiệu lỗi không được mô tả, mà chỉ hiểu là lỗi cố ý theo lý luận về đối tượng chủ yếu của luật hình sự và nguyên tắc có lợi cho người phạm tội. Các tội xâm phạm TTQLKT thường được thực hiện với động cơ vụ lợi hoặc tư lợi. Chỉ ở một s ố ít tội phạm, mục đích được phản ánh trong các cấu thành tội phạm, khi dấu hiệu hành vi hoặc hậu quả nguy hiểm cho xã hội chưa phản ánh được hết mục đích phạm tội của người phạm tội (Điều 160; Điều 171). 2.2. Các dấu hiệu định khung hình phạt đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Định khung hình phạt là sự đánh giá của nhà làm luật và áp dụng pháp luật về tính chất và mức độ nguy hiểm cho xã hội của hành vi tăng (giảm) đáng kể, và do đó cần quy định và áp dụng mức độ TNHS cao (thấp) đáng kể. Vì lẽ đó, phân tích quy định của pháp luật hình sự về các dấu hiệu định khung hình phạt đối với các tội xâm 14 phạm TTQLKT cũng là một nội dung phân tích TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT. Những quy định liên quan đến định khung hình phạt trong chương XVI BLHS năm 1999 thể hiện rất rõ ràng quan điểm phân hoá trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm TTQLKT. Phổ biến là các dấu hiệu phản ánh tính chất và mức độ nguy hiểm cho xã hội tăng đáng kể, thuộc về hành vi hoặc liên quan đến hành vi, hậu quả của tộ i phạm (như giá trị hoặc số lượng hàng hoá, vật phạm pháp; phương thức, thủ đoạn phạm tội; hoàn cảnh phạm tội .); Ngoài ra còn có các dấu hiệu phản ánh khả năng giáo dục, cải tạo người phạm tội (thấp đáng kể) như tái phạm nguy hiểm, phạm tội có tính chất chuyên nghiệp. 2.3 Các hình thức trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế 2.3.1 Hình phạt đói với các tội xâm phạm TTQLKT: BLHS năm 1999 thiết kế các điều luật theo nhiều khung hình phạt, các khung hình phạt không quá rộng như trước mà theo cách “gần nhau” hoặc “liền kề”. Cách quy định này cho phép việc áp dụng pháp luật một cách linh hoạt đảm bảo nguyên tắc cá thể hoá trách nhiệm hình sự và công bằng; BLHS mở rộng phạm vi áp dụng phạt tiền, tịch thu tài sản đối với h ầu hết các tội xâm phạm TTQLKT; Hình phạt bổ sung được quy định ngay trong từng điều luật đảm bảo việc áp dụng thống nhất cũng như khắc phục việc bỏ sót trong công tác áp dụng pháp luật. 232 Biện pháp tư pháp đối với các tội xâm phạm TTQLKT: BLHS năm 1999 không có quy định riêng về các biện pháp tư pháp đối với người phạm các nhóm tội (hay tội phạm cụ thể). Những quy định củ a Bộ luật hình sự năm 1999 về các biện pháp tư pháp được áp dụng chung cho tất cả các tội phạm, trong đó có các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế. Các Toà án không chú ý nhiều đến sự cần thiết 15 áp dụng các biện pháp này đối với các tội xâm phạm TTQLKT. Điều này đã hạn chế rất nhiều ý nghĩa của các biện pháp tư pháp trong việc xác định TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT. Cuối chương 2, tác giả kết luận: Chương XVI BLHS năm 1999 đã phản ánh ở mức độ nhất định các nội dung lý luận về TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT. Đó là: - Chính sách hình sự về t ội phạm hố các tội xâm phạm TTQLKT (quy định các tội danh bị coi là xâm phạm TTQLKT) và hình sự hố các tội xâm phạm TTQLKT (quy định các dấu hiệu định khung hình phạt phản ánh các trường hợp xâm phạm TTQLKT có mức độ nguy hiểm cho xã hội khác nhau và có ý nghĩa phân hố TNHS); - Cơ sở của TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT, quy định các dấu hiệu pháp lý cơ bản có ý nghĩa định tội đối với các tội xâm phạm TTQLKT; - Hình thức TNHS đối với các tộ i xâm phạm TTQLKT, phổ biến và chủ yếu là các hình phạt. Nhìn chung, quy định của Chương XVI BLHS năm 1999 đã phản ánh được các ngun tắc cơ bản trong việc xác định TNHS đối với các hành vi vi phạm pháp luật kinh tế, xâm phạm TTQLKT. Đó là: chủ động phòng ngừa, kiên quyết đấu tranh chống những hành vi xâm phạm TTQLKT trong nền kinh tế thị trường, nhưng khơng sa vào áp đặt hoặc truy cứu TNHS tràn lan vì cần cân nhắc đến các lợi ích kinh tế, lợ i ích xã hội, mức độ nguy hiểm gây ra cho nền kinh tế - xã hội và u cầu đảm bảo hành lang pháp lý an tồn cho các hoạt động sản xuất, kinh doanh hợp pháp; đảm bảo quyền tự do kinh doanh của cơng dân . 16 Chương 3 THỰC TIỄN ÁP DỤNG VÀ VẤN ĐỀ HỒN THIỆN CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI CÁC TỘI XÂM PHẠM TRẬT TỰ QUẢN LÝ KINH TẾ 3.1 Thực tiễn áp dụng các quy định của pháp luật hình sự về trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế ở Việt Nam Thực tiễn áp dụng pháp luật hình s ự về các tội xâm phạm TTQLKT góp phần hiện thực hố các chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước. Thực tiễn áp dụng pháp luật hình sự về các tội xâm phạm TTQLKT còn khẳng định tính đúng đắn trong chính sách hình sự của Nhà nước ta đối với loại tội phạm này. Thực tiễn xét xử các tội xâm phạm TTQLKT (tiểu mục 3.1.1) là q trình áp dụng pháp luật hình sự xác định TNHS đối với các tội phạm này. Theo số liệu thống kê của TANDTC, từ năm 2000 - 2006, Tồ án các cấp đã xét xử sơ thẩm 5808 vụ/ 11178 bị cáo phạm các tội xâm phạm TTQLKT. Trung bình mỗi năm cả nước có 830 vụ/ 1597 bị cáo bị đưa ra xét xử về các tội xâm phạm TTQLKT. Con số xét xử còn chưa phản ánh đúng thực trạng và diễn biến của tình hình nhóm tội phạm này. Thực tiễn áp dụng hình phạt, đặc biệt là hình phạt tiền đố i với các tội xâm phạm TTQLKT cũng chưa qn triệt chính sách hình sự của Nhà nước ta đối với loại tội phạm này trong giai đoạn mới. Trong tiểu mục 3.1.2, tác giả chỉ ra một số bất cập trong việc quy định và xác định TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT. Đó là: Một số quy định của chương XVI BLHS năm 1999 còn chưa sát, thậm chí chưa phù hợp với các quy định của pháp luật chun ngành [...]... pháp luật hình sự về các Một là, quy định về TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT tội xâm phạm TTQLKT: “đời sống thực” của các quy phạm (các quy phải đáp ứng yêu cầu thể chế hoá chính sách hình sự của Nhà nước ta phạm được áp dụng, các quy phạm “chết”), những vướng mắc từ việc về các tội phạm kinh tế nói chung, các tội xâm phạm TTQLKT nói áp dụng các quy phạm pháp luật về các tội xâm phạm TTQLKT riêng... khác nhau từ các thành phần kinh tế tội xâm phạm TTQLKT, khái niệm TNHS đối với các tội xâm phạm khác nhau, thực tiễn các tội xâm phạm TTQLKT đã và đang diễn ra TTQLKT, các đặc điểm của TNHS đối với các tội xâm phạm theo chiều hướng phức tạp Kinh tế thị trường làm mất đi hoặc giảm TTQLKT, hình thức TNHS đói với các tội xâm phạm TTQLKT, cơ tính chất nguy hiểm cho xã hội của một số hành vi Kinh tế thị trường... hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế trong luật hình sự Việt Nam” cũng hướng tới nhiệm vụ 21 trọng tâm đó 22 4 Chịu sự tác động của nền kinh tế thị trường năng động, 2 Các nội dung lý luận cơ bản về các tội xâm phạm TTQLKT trong đó tồn tại những quan hệ kinh tế đa phương, đa chiều của nhiều và TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT bao gồm khái niệm các chủ thể sản xuất kinh doanh... phạt (3.1.3.4) các tội xâm phạm TTQLKT, đảm bảo yêu cầu: các dấu hiệu trong 3.2 Phương hướng hoàn thiện các quy định của pháp luật hình sự cùng một khung hình phạt phải phản ánh các trường hợp phạm tội có về trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý mức độ nguy hiểm cho xã hội tương đương; đồng thời khoảng cách kinh tế giữa các mức phạt trong khung hình phạt không quá cách xa - Nghiên... sách hình sự và pháp luật hình sự luôn được coi là một thứ vũ khí sắc bén trong cuộc đấu tranh chống tội phạm về kinh tế nói chung, các tội xâm phạm TTQLKT nói riêng Nhiệm vụ đấu tranh phòng chống các tội xâm phạm TTQLKT đòi hỏi phải hoàn thiện pháp luật về quản lý kinh tế, pháp luật hình sự về các tội xâm phạm TTQLKT, nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật trong thực tiễn Luận án Trách nhiệm hình sự đối. .. TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT và chính sách hình làm nảy sinh một số hành vi mới nguy hiểm cho xã hội đòi hỏi phải sự về các tội xâm phạm TTQLKT Đây cũng đồng thời là các đòi hỏi xử lý bằng biện pháp hình sự Kinh tế thị trường làm thay đổi cơ cấu lý luận của việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật hình sự về các tội tội phạm kinh tế Một số tội phạm xảy ra ít đi trong khi đó một số tội xâm phạm. .. xử lý đối với các tội xâm phạm TTQLKT một mặt đáp ứng mục đích chung của hình phạt, mặt khác còn xuất phát từ “tính chất kinh tế của loại tội phạm này nhằm đạt được hiệu quả cao trong áp dụng pháp luật Hai là, quy định về TNHS đối với các tội xâm phạm TTQLKT phải đáp ứng yêu cầu về sự phù hợp với hệ thống pháp luật quản lý kinh tế của Nhà nước ta hiện nay Cụ thể là: - Các khái niệm pháp lý hình sự phải... tội phạm về kinh tế nói chung là các hành vi trực tiếp hoặc gián tiếp gây thiệt hại đến nền kinh tế Các tội xâm phạm TTQLKT là các hành vi vi phạm các quy định, nguyên tắc quản lý của Nhà nước về kinh tế Mỗi nền kinh tế trong mỗi giai đoạn lịch sử đều có những nét đặc thù với những quy định, nguyên tắc quản lý - Sửa đổi, bổ sung điều 153 và 154 (tiểu mục 3.2.2.1): thay thế kinh tế đặc trưng riêng Các. .. xâm phạm TTQLKT riêng Cụ thể là: - Tội phạm hoá, hình sự hoá các hành vi nguy hiểm cho xã hội chống lại hoặc cản trở các chính sách kinh tế - xã hội của Nhà nước ta; các hành vi tiêu cực phát sinh từ cơ chế kinh tế mới - Tạo ra hành lang pháp lý hình sự an toàn bảo đảm khuyến khích các hoạt động kinh tế tích cực, năng động, sáng tạo Phi tội phạm hoá, phi hình sự hoá các hành vi không còn nguy hiểm hoặc... hiệu quả của các cơ quan quản lý, cơ quan tiến hành tố tụng trong hành vi phạm tội phát sinh với tính chất nguy hiểm cao song không đó có cả những bất cập của hệ thống pháp luật hình sự về các tội xâm có cơ sở pháp lý để nghiêm trị phạm TTQLKT 23 24 5 Như vậy, yêu cầu cấp bách hiện nay là phải hoàn thiện pháp Ba là, quy định và áp dụng TNHS đối với các tội xâm phạm luật về các tội xâm phạm TTQLKT, . TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI CÁC TỘI XÂM PHẠM TRẬT TỰ QUẢN LÝ KINH TẾ TRONG BỘ LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM NĂM 1999 2.1 Cơ sở của trách nhiệm hình sự đối với. luật hình sự về trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế ở Việt Nam Thực tiễn áp dụng pháp luật hình s ự về các tội xâm phạm