công tác hạch toán kế toán tại công ty giày Thụy Khuê

báo cáo công tác hạch toán kế toán tại công ty giày Thụy Khuê

Gi¸o viªn h−íng dÉn: nguyÔn t« ph−îng

Sinh viªn thùc hiÖn : v−¬ng thi h¹nh

Líp : KÕ to¸n 11 C_HN

Hµ néi, th¸ng 4 n¨m 2005

Lời nói đầu Lời nói đầu

hực tập là khoảng thời gian giúp cho sinh viên có thể tiếp cận được với thực tế hoạt

động sản x

động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Từ đó sinh viên có cơ hội vận dụng những uất kinh doanh của doanh nghiệp Từ đó sinh viên có cơ hội vận dụng những

kiến thức lý thuyết chuyên ngành vào việc quan sát, tổng hợp đánh giá thực tế Từ đó

nâng cao được năng lực nghiên cứu khoa học và thực hành của mỗi sinh viên

nâng cao được năng lực nghiên cứu khoa học và thực hành của mỗi sinh viên

Để giúp cho việc quản

Để giúp cho việc quản lý trong sản xuất kinh doanh thì hạch toán kế toán trong doanh lý trong sản xuất kinh doanh thì hạch toán kế toán trong doanh

nghiệp là công việc rất quan trọng Hạch toán kế toán giúp theo dõi, phản ánh tất cả các thông

tin về tại chính xảy ra trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó giúp cho người

quản l

quản lý nắm bắt được tình hình và kết quả hoạt động của doanh nghiệp Việc hạch toán trong ý nắm bắt được tình hình và kết quả hoạt động của doanh nghiệp Việc hạch toán trong

mỗi doanh nghiệp khác nhau có những đặc điểm khác nhau

mỗi doanh nghiệp khác nhau có những đặc điểm khác nhau

Với đặc điểm của Công ty giầy Thuỵ Khuê công tác hạch toán của Công ty cũng có những

đặc điểm riêng

đặc điểm riêng

Trong bài bá

Trong bài báo cáo tổng hợp này em xin trích một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng o cáo tổng hợp này em xin trích một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng

01 năm 2005 của Công ty giầy Thuỵ Khuê để trình bày hình thức hạch toán và ghi sổ của Công

Ty

Ty Nội dung của báo cáo này gồm ba phần:Nội dung của báo cáo này gồm ba phần:Nội dung của báo cáo này gồm ba phần:

Phần I: Đặc điểm sản xuất kinh doanh và t Phần I: Đặc điểm sản xuất kinh doanh và t Phần I: Đặc điểm sản xuất kinh doanh và tổ chức bộ máy kế toán, hình thức ghi sổ kế toán ổ chức bộ máy kế toán, hình thức ghi sổ kế toán

tại Công ty giầy Thuỵ Khuê

tại Công ty giầy Thuỵ Khuê

Phần II: Công tác hạch toán kế toán tại Công ty giầy Thuỵ Khuê Phần II: Công tác hạch toán kế toán tại Công ty giầy Thuỵ Khuê Phần II: Công tác hạch toán kế toán tại Công ty giầy Thuỵ Khuê

Phần III: Một số nhận xét đánh giá về công tác hạch toán kế toán tại Công ty giầy Thuỵ Phần III: Một số nhận xét đánh giá về công tác hạch toán kế toán tại Công ty giầy Thuỵ

Khuê

Khuê

TTTT

Môc lôc

Phần thứ nhất

Đặc điểm sản xuất kinh doanh và tổ chức bộ máy

kế toán, hình thức sổ kế toán tại CÔNG TY GIầY THUỵ KHUÊ

I Đặc điểm tổ chức và quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh cuả công ty

1 Đặc điểm tổ chức sản xuất:

Hiện nay, công ty Giầy Thuỵ Khuê có 2 địa điểm:

- Bộ máy hành chính ty :152- Thuỵ Khê - Hà Nội

- Các PXSX đặt tại Phú DIễn - Từ Liêm - Hà Nội

Công ty có 3 PXSX:

- PX Yenkee liên doanh với Đài Loan

- PX Chaiminhs liên doanh với Đài Loan

Cả hai PX này đều may giầy các loại cho phía Đài Loan

- Phân xưởng ASE do công ty trực tiếp quản lý và điều hành SX, chuyên may và

sản xuất các loại giầy (Trong đó có cả giầy vải bata phục vụ cả tiêu dùng trong nước)

Cơ cấu mỗi PX gồm: PX may và PX gò Trong 2 phân xưởng liên doanh có thêm

bộ phận đúc đế giầy, còn PX ASE thì sử dụng đế giầy mua ngoài

Ngoài ra còn có bộ phận bồi vải và PX cơ điện phục vụ trực tiếp cho 3 PXSX

2 Đặc điểm tổ chức quản lý

Để quản lý sản xuất và điều hành mọi hoạt động SXKD, các doanh nghiệp đều

phải tổ chức bộ máy quản lý tuỳ thuộc vào qui mô, loại hình Doanh nghiệp, đặc điểm

và điều kiện SX cụ thể mà Doanh nghiệp thành lập ra các bộ phận quản lý thích hợp

được gọi là cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý

Công ty giầy Thuỵ Khê là một đơn vị hạch toán kinh tế độc lập, bộ máy quản lý

của công ty đượ tổ chức thành các phòng, ban, thực hiện các chức năng quản lý nhất

định Bao gồm:

*Ban giám đốc: Gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc điều hành

- Giám đốc là chủ DN đứng đầu bộ máy quản lý của công ty, chịu trách nhiệm

chỉ huy toàn bộ bộ máy quản lý, ngoài việc uỷ quyền trách nhiệm cho các phó giám

đốc điều hành, giám đốc còn trực tiếp chỉ huy thông qua trưởng phòng của các phòng

- Phó giám đốc điều hành: Có nhiệm vụ trực tiếp chỉ đạo các bộ phận được phân

công uỷ quyền và giúp việc cho giám đốc

* Các phòng ban chức năng: Được tổ chức theo yêu cầu của việc quản lý SXKD,

chịu sự chỉ đạo trực tiếp và giúp việc cho Ban giám đốc, đảm bảo lãnh đạo hoạt động

SXKD thông suốt trong toàn công ty Cụ thể là hệ thống các phòng ban trong công ty

Nhiệm vụ cơ bản của các phòng ban là:

- Chấp hành và kiểm tra việc chấp hành các chế độ chính sách của nhà nước cũng

như của công ty, các chỉ thị, mệnh lệnh của giám đốc

- Tham gia đề xuất với Ban Giám đốc công ty những chủ trương biện pháp tăng

cường công tác quản lý SXKD và giải quyết những khó khăn vướng mắc trong công ty

theo quyền hạn và trách nhiệm của từng phòng

Với phương pháp quản lý thống nhất từ trên xuống dưới, đồng thời có sự liên

quan phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban, các bộ phận nên công việc điều hành,

quản lý SX tại DN luôn có hiệu quả

Giám đốc công ty

Phó giám đốc

Phụ trách kỹ thuật Phó giám đốc

Phụ trách SXKD

Phòng

kỹ thuật

Phòng Hành chính Phòng

cung tiêu Phòng

Tổ chức

Phòng Tài Vụ Phòng

KD xuất nhập khẩu

Phân xưởng Chaimings Phân xưởng

cơ điện Phân xưởng

ASE

Phân xưởng YENKEE

Bộ phận bối vải

Xưởng may Xưởng

gò

Xưởng

gò Xưởng

may

Xưởng may Xưởng

gò

II Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán

1 Hình thức tổ chức bộ máy kế toán:

ở công ty Giầy Thuỵ Khuê, phòng kế toán tài vụ là một trong những phòng

quan trọng nhất Với chức năng quản lý về tài chính, phòng Tài vụ đã góp phần không

nhỏ trong việc hoàn thành kế hoạch SX hàng năm của Công ty Có thể nó phòng kế

toán - Tài vụ là người trợ lý đắc lực cho giám đốc và lãnh đạo công ty để đưa ra các

quyết định đúng đắn, hiệu quả trong điều hành quản lý quá trình SXKD, vừa là những

người ghi chép, thu thập tổng hợp các thông tin về tình hình kinh tế, tài chính và hoạt

động của công ty một cách chính xác, kịp thời đầy đủ

Xuất phát từ đặc điểm tổ chức SX, tổ chức quản lý của công ty để phù hợp với

đặc điểm của DN, bộ máy kế toán được tổ chức theo hình thức tập trung, đứng đầu là

kế toán trưởng, phòng kế toán - tài vụ chịu sự lãnh đạo chung của Giám đốc

Theo hình thức tổ chức kế toán tập trung, ở công ty toàn bộ công tác kế toán - Tài

chính được thực hiện trên phòng kế toán - tài vụ của Công ty từ khâu tổng hợp số liệu,

ghi sổ kế toán, lập báo cáo kế toán, phân tích kiểm tra kế toán ở các phân xưởng

không tổ chức bộ máy kế toán riêng mà chỉ bố trí các nhân viên hạch toán kinh tế làm

nhiệm vụ chuyên thanh toán lương, BHXH cho công nhân ở PX mình, tổng hợp số

liệu về vật liệu xuất dùng và thành phẩm hoàn thành nhập kho Về mặt nhân sự, các

nhân viên hạch toán kinh tế chịu sự quản lý của giám đốc công ty, phòng kế toán - tài

vụ chỉ hướng dẫn, kiểm tra họ về mặt chuyên môn, nghiệp vụ

Hình thức tổ chức này theo tôi là hoàn toàn hợp lý, đảm bảo gắn chặt quyền lợi

và trách nhiệm của nhân viên hạch toán kinh tế với các phân xưởng đồng thời tạo điều

kiện thuận lợi cho các nhân viên hạch toán kinh tế hoàn thành nhiệm vụ, đảm bảo

chính xác khách quan của số liệu

2.Hình thức kế toán

Để đáp ứng yêu cầu của công tác quản lý kinh tế tài chính, hiện nay công ty áp

dụng hình thức sổ kế toán NK-CT với hệ thống các sổ kế toán chi tiết, tổng hợp, báo

cáo kế toán tương đối đầy đủ

Nhật ký chứng từ Thẻ và sổ kế toán chi tiết

Bảng tổng hợp chi tiết

Sổ cái

Báo cáo tàI chính Bảng kê

Sổ Quỹ

*Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán:

Trong công ty, phòng kế toán- tài vụ là trung tâm cung cấp những thông tin về sự

vận động của tài sản, cung cấp chính xác và cụ thể những con số thống kê hàng tháng

là căn cứ cho ban lãnh đạo của công ty tổ chức công tác thông tin kinh tế và phân tích

hoạt động kinh tế, hướng dẫn, chỉ đạo và kiểm tra các bộ phận trong công ty thực hiện

đầy đủ chế độ ghi chép ban đầu, chế độ hạch toán, chế độ quản lý kinh tế tài chính

Để thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ, đảm bảo sự lãnh đạo và chỉ đạo tập trung

thống nhất, trực tiếp của kế toán trưởng, đảm bảo sự chuyên môn hoá lao động của

cán bộ kế toán, đồng thời căn cứ vào đặc điểm tổ chức sản xuất, tổ chức quản lý, yêu

cầu và trình độ quản lý, bộ máy kế toán của công ty được tổ chức như sau:

01 kế toán trưởng (Kiêm kế toán tổng hợp): điều hành công việc chung trong

phòng và kế toán tổng hợp

01 phó phòng (kiêm kế toán bán hàng, thu nhập và phân phối kết quả): Phụ trách

công tác tài chính -kế toán trong phòng và thay thế kế toán trưởng khi kế toán trưởng

đi vắng

- Bộ phận kế toán TSCĐ kiêm kế toán bộ bằng tiền

- Bộ phận kế toán hàng tồn kho (vật liệu, CCDC)

- Bộ phận kế toán tiền công, BHXH kiêm kế toán tập hợp chi phí SX và tính giá

thành sản phẩm

- Bộ phận kế toán thanh toán kiêm thủ quĩ

- Bộ phận kế toán thống kê theo dõi tiến độ thực hiện kế hoạch SX

ở mỗi PX còn có các nhân viên kinh tế chuyên thanh toán lương BHXH cho công

nhân, tổng hợp số liệu về vật liệu xuất dùng và nhập kho thành phẩm

Cơ cấu bộ máy kế toán của công ty được thể hiện theo sơ đồ sau

Kế toán trưởng (Kiêm kế toán tổng hợp)

Phó phòng kế toán - kế toán bán hàng, thu nhậpvà phân phối kết quả

Bộ phận

kế toán hàng tồn kho

(VL,CCDC)

Bộ phận

kế toán tiền công, BHXH kiêm kế toán tập hợp chi phí SX và tính giá

thành SP

Bộ phận

kế toán thống kê theo dõi tiến độ thực hiện

kế hoạch sản xuất

Nhân viên kinh tế ở các phân xưởng chuyên thanh toán lương,

BHXH cho công nhân, tổng hợp số liệu về vật liệu xuất dùng t và

thành phẩm nhập kho

Phần thứ hai: Công tác hạch toán tại Công ty giầy Thuỵ khuê

Công ty giầy Thuỵ khuê là công ty sản xuất kinh doanh mặt hàng giầy dép các

loại Tính thuế GTGT tăng theo phương pháp khấu trừ, xuất kho nguyên vật liệu vào

sản xuất theo phương pháp nhập trước xuất trước, tính giá vốn hàng xuất kho theo

phương bình quân cả kỳ dự trữ Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai

thường xuyên, sản phẩm dở dang đánh giá theo phương pháp nguyên vật liệu trực tiếp

Chi phí sản xuất chung được phân bổ theo chi nhân công trực tiếp

1 Số dư đầu kỳ của một số tài khoản:

152 Nguyên liệu ,vật liệu 1.754.521.513

154 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 256.236.458

Tổng cộng 23.665.842.644 23.665.842.644

2 Sè d− chi tiÕt cña mét sè tµi kho¶n:

• Tµi kho¶n 131-Ph¶i thu kh¸ch hµng

• Tài khoản 154- Chi phí sxkd dở dang

• Tài khoản 331 – Phải trả người bán

III Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 02 / năm2005

1 Ngày 1/2 mua keo dán ( vật liệu phụ) của cơ sở Phúc Thành Số lượng:

15500kg; đơn giá chưa thuế 8.000 thuế giá trị gia tăng 5%, hoá đơn GTGT kèm theo

số 03728 Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 510 , tiền hàng chưa thanh

toán cho cơ sở Phúc Thành

2 Ngày 1/2 mua vật liệu chính da công ty TNHH Trí Nhân Số lượng: 22800

kg; đơn giá chưa thuế 17000 đ/kg Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 511,

thuế VAT 5%, hoá đơn GTGT kèm theo số 079479, tiền hàng đã trả theo phíếu chi số

211

3 Ngày 2/2 mua đế cao su – vật liệu chính công ty Cao Su Đà Nẵng Số l−ợng

27000 kg Đơn giá ch−a thuế 14.000 đ/kg Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho

số 512, thuế VAT 5%, hoá đơn GTGT kèm theo số 070893, tiền hàng thanh toán bằng

tiền gửi NH, đã nhận đ−ợc giấy báo nợ số 122 , của ngân hàng ACB

4 Ngày 2/2 rút tiền gửi tại ngân hàng ACB về nhập quỹ tiền mặt số tiền là

650.000.000 theo phiếu thu số 312, công ty đã nhận đ−ợc giấy báo Nợ số 123

5 Ngày 2/2 nhập kho công cụ dụng cụ Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập

kho số 513, đơn giá ch−a thuế VAT 5%, hoá đơn GTGT kèm theo số 086792, tiền

hàng ch−a thanh toán cho công ty Gang Thái Nguyên

6 Ngày 3/2 mua máy tiện số l−ợng 1 Đơn giá ch−a thuế VAT 5% 35.785.000,

hoá đơn GTGT kèm theo số 0589794, tiền hàng đã thanh toán bằng tiền mặt theo

phiếu chi số 212 Máy này đ−ợc đầu bằng quỹ đầu t− phát triển

7 Ngày 4/2 công ty trả tiền mua keo dán cho cơ sở Phúc Thành ngày 1/2 theo

phiếu chi số 213

8 Ngày 4/2 mua vải – vật liệu chính của Công ty May 19 -5 Hoá đơn GTGT

kèm theo số 123045 thuế GTGT 5% Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số

514 tiền hàng ch−a thanh toán cho Công ty May 19 - 5

9 Ngày 5/2 trả tiền điện dùng, điện thoại, nước tháng trước tổng số tiền đã bao

gồm thuế GTGT 5% là 59.331.500 Phiếu chi số 214.HĐGTGT số 38745

10 Ngày 5/2 mua chỉ của Công ty TNHH Nam Thanh Hàng đã nhập kho đủ

theo phiếu nhập kho số 515, đơn giá chưa thuế VAT 5%, hoá đơn GTGT kèm theo số

039621, tiền hàng chưa thanh toán cho Công ty TNHH Nam Thanh

11 Ngày 5/2 mua vật liệu phụ dầu của Công ty Dầu Khí Việt Nam trong đó

nhiên liệu số lượng 2.000 lit đơn giá chưa thuế VAT 5% là 6700 đ/lit Hoá đơn GTGT

kèm theo số 036945 Tiền đã thanh toán theo phiếu chi số 215

12 Ngày 5/2 công ty trả tiền mua nguyên vật liệu cho Công ty 19-5 theo phiếu

14 Ngày 6/2 chi tạm ứng cho anh Hùng – nhân viên giao dịch đi công tác

Thành Phố Hồ Chí Minh số tiền là 23.500.000 theo phiếu chi số 217

15 Ngày 7/ 2 mua đinh đóng đế của Công ty Thái Nguyên Số lượng 300 kg

đơn giá chưa thuế GTGT 5% là 12520 đ/kg Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập

kho số 516 tiền hàng đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu chi số 218 sau khi được

hưởng chiết khấu thanh toán 1% HĐGTGT số 05678

16 Ngày 8/2 trả tiền lương còn nợ CNV tháng trước số tiền là 327.563.956

trong đó số tiền công ty giữ hộ công nhân đi vắng chưa lĩnh là 27560900 Theo phiếu

chi số 219

17.Ngày 8/2 nộp tiền vào tài khoản số tiền là 500.000.000 theo phiếu chi số

220 Công ty đã nhận được giấy báo có số 132 của ngân hàng ACB

18 Ngày 9/2 công ty trả tiền mua nguyên vật liệu cho Công ty Gang Thái

Nguyên số tiền là theo phiếu chi số 221

19 Ngày 9/2 nhập kho NVL theo phiếu nhập kho số 517 Hoá đơn GTGT 5%

số 05678 Hàng mua của Công ty Thanh Long Tiền hàng đã thanh toán bằng tiền

gửi ngân hàng theo giấy báo nợ số 124

Tên NVL Mã VT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

20.Ngày 10/2 Xuất NVL vào sản xuất sản phẩm theo phiếu xuất kho số 504

Vật liệu chính – da 41850 kg dùng để sản xuất : Giầy Melcosa

Vật liệu chính – đế cao su 52600 kg dùng để sản xuất giầy:

- Giầy Melcosa 21.560 kg

- Giầy GOD 17200 kg

- Giầy Lifung 13840 kg

21 Ngày 11/2 Xuất NVL vào sản xuất sản phẩm theo phiếu xuất kho số 505

Vật liệu phụ – keo dán theo yêu cầu phân xưởng dùng để sản xuất sản xuất

- Giầy Melcosa là 500 kg

- Giầy GOD 300 kg

- Giầy Lifung 255 kg

Vật liệu phụ – nhiên liệu dầu: 1000 lít dùng để sản xuất theo yêu cầu của phân

xưởng sản xuất

22 Ngày 11/2 tính ra tiền lương phải trả cho cán bộ, công nhân viên tháng này

là 515.236.840 chi tiết cho từng loại đối tượng:

- Công nhân trực tiếp sản xuất: 257618420

- sản xuất Giầy Melcosa : 103047368

- sản xuất Giầy GOD 85872806,67

- sản xuất Giầy Lifung : 68698245,33

- Cho quản lý phân xưởng: 97400395

- Cho bán hàng : 80978909

- Cho quản lý doanh nghiệp : 79329116

23 Trích BHYT, BHXH, KPCĐ theo tỷ lệ quy định

24 Ngày 11/2 mua 1 máy đóng đế của Xí Nghiệp Cơ Khí Hà Nội Nguyên giá

chưa thuế 25.598.600 VAT 5% HĐGTGT số 04512 ; đã chi bằng tiền mặt theo phiếu

chi số 222 , tài sản trên được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển

25 Ngày 11/2 xuất NVL chính – vải đem vào sản xuất theo phiếu xuất kho số

506 cho phân xưởng sản xuất :

-Vải trắng Giầy GOD 4140 m

-Vải đen Giầy GOD 2435 m

Giầy Lifung 1965 m

- Vải bò Giầy Melcosa 5550 m

- Vải chun Giầy GOD 1860 m

Giầy Melcosa 16 4 kg

27 Ngày 12/2 xuất cho phân xưởng sản xuất theo phiếu xuất kho số 508

Chỉ đen Giầy Melcosa 255 kg

Giầy GOD 272 kg

Giầy Lifung 334 kg

28 Ngày 13/2 xuất đinh cho phân xưởng sản xuất phiếu xuất kho số 509

Đinh Giầy Melcosa 325 kg

Giầy Lifung 189 kg

Giầy GOD 318 kg

29 Ngày 15/2 phiếu chi tiền mặt số223 chi tiền thanh toán cho công ty cấp điên

là 49560750 chưa có VAT 5 % HĐGTGT số 1234 phân bổ cho :

31.Ngày 16/2 Phiếu nhập kho số 518 nhập kho từ bộ phận sản xuất:

- Giầy Melcosa 36923đôi

- Giầy GOD 35818ôi

- Giầy Lifung 22565 đôi

32 Ngày 17/2 chi tiếp khách, phiếu chi số 224 kèm theo chứng từ có liên quan

số tiền 3.250.000

33 Bán cho cửa hàng 185 Phùng Hưng –HN đơn giá chưa thuế 5% công ty đã

thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 311 ngày 17/ 2 HĐGTGT số 2345, theo phiếu

xuất kho số 510

Tên sản phẩm Mã VT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Giầy Melcosa GNA Đôi 1100 48.500 53.350.000

Tổng cộng

163.825.000

34 Ngày 17/2 nộp bảo hiểm XH, kinh phí công đoàn cho cơ quan nhà nước, số

tiền 56676052,4 theo phiếu chi số 225

35 Ngày 18/2 bán cho cửa hàng 123 Cổ Nhuế – HN đơn giá chưa thuế 5%

công ty đã thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 312.HĐGTGT số 2346 theo phiếu xuất

kho số 511

Tên sản phẩm Mã HH ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Giầy Melcosa GNA Đôi 750 48.500 36.375.000

Giầy Lifung GTE Đôi 361 37.000 13.357.000

36 Ngày18/ 2 bán cho cửa hàng 134 Cổ Nhuế –HN đơn giá chưa thuế 5%

công ty đã thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 313 Đơn giá chưa thuế HĐGTGT số

2347 , theo phiếu xuất kho số 512

Tên sản phẩm Mã VT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

37.Ngày 18/ 2 bán cho cửa hàng 325 Tây Sơn –HN đơn giá chưa thuế 5%

công ty đã thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 314 , phiếu xuất kho số513 ,HĐGTGT

số 2348

Tên sản phẩm Mã VT ĐVT Số l−ợng Đơn giá Thành tiền

38 Ngày 18/ 2 bán cho cửa hàng 225 Nguyễn Trãi – HN đơn giá ch−a thuế 5%

công ty đa thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 315 , phiếu xuất kho số 514HĐGTGT

số 2349

Tên sản phẩm Mã HH ĐVT Số l−ợng Đơn giá Thành tiền

39 Ngày 18/2 chi tiền quảng cáo bằng tiền gửi ngân hàng số tiền 25850000 (

trong đó VAT 5%) đã nhận đ−ợc báo nợ của ngân hàng số 125 HĐGTGT số 4875

40 Ngày 19/2 Phiếu chi số 226 chi tiền đóng góp động bào bị lũ lụt:

20.578.500 lấy từ quỹ phúc lợi

41 Ngày 20/ 2 bán hàng cho công ty BLUXtheo hoá đơn GTGT số 2350 đơn

giá bán ch−a thuế VAT 5% Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu thu số

316 , phiếu xuất kho số 515

Tên sản phẩm Mã HH ĐVT Số l−ợng Đơn giá Thành tiền

Giầy Lifung GTE Đôi 95 37.000 3515000

42 Ngày 20/ 2 chi tiền cho công nhân đi thăm quan di tích lịch sử số tiền 16.650.000

theo phiếu chi số 227

43 Ngày 21/ 2 bán hàng cho công ty Dệt theo hoá đơn GTGT 2351 đơn giá bán ch−a

thuế GTGT 5% theo phiếu xuất kho số 516 Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt theo

phiếu thu số 317

Tên sản phẩm Mã HH ĐVT Số l−ợng Đơn giá Thành tiền

44 Ngày 21/ 2 mua văn phòng phẩm đ−a vào sử dụng cho công tác quản lý doanh

nghiệp số tiền thanh toán theo HĐGTGT số 5123 ch−a thuế GTGT là 23450000 theo

phiếu chi số 228 , thuế VAT 5%

45 Ngày 22/ 2 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ số tiền 135560000 công ty nhận

đ−ợc giấy báo nợ số 126

46 Ngày 23/ 2 bán hàng cho đại lý 120 Nguyễn Trãi – HN theo hoá đơn GTGT số

2352 đơn giá bán ch−a thuế GTGT 5% theo phiếu xuất kho số 517 đại lý ch−a thanh

toán tiền hàng

Tên sản phẩm Mã HH ĐVT Số l−ợng Đơn giá Thành tiền

Giầy Melcosa GNA Đôi 246 48.500 11.931.000

Giầy Lifung GTE Đôi 224 37.000 8.288.000

49 Ngày 26/ 2 Anh Hùng đi công tác Thành Phố Hồ chí Minh về hoàn ứng số

tiền nh− sau:

chi cho ăn uống tiếp khách: 3250000

Chi cho tiếp thị giới thiệu sp: 7850000

Còn lại hoàn nhập quỹ: 12400000

50.Ngày 27/2 Cô Hạnh đi mua NVL về kê khai:

Mua vải : vải bò 6.321.850

vải sọc 7.815.430,85

vải trắng 7.708.747,72

Mua đinh: 5.325.400 ( Trong đó VAT 5% )

51 Ngày 28/2 phiếu thu số 318 Công ty thu nợ của khách hàng

- KH 01 Cửa hàng 118 – Chùa Bộc - HN 344.770.510

- KH 02 Cửa hàng 22 - Tây Sơn-HN 350.500.000

- KH 03 Cửa hàng 45 – Cổ Nhuế -HN 298.400.000

- KH 04 Cửa hàng 120 – Giải Phóng -HN 385.411.530

52 Ngày 28/ 2 công ty trả tiền mua nguyên vật liệu cho Công ty TNHH Nam

Thanh số tiền là theo phiếu chi số 231

53 Cửa hàng đại lý 120 Nguyễn Trãi Hà Nội thanh toán tiền hàng cho công ty

bàng tiền mặt theo phiếu thu số 319

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ngty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª – Hµ Néi MST: 2500185027

MÉu sè 01/GTGT - BL

CD/2005 -B

C«ng ty Gang Th¸i Nguyªn 086792

§Þa chØ: Th¸I Nguyªn

Ho¸ §¬n (GTGT)

Liªn2: giao cho kh¸ch hµng Ngµy0 3 th¸ng0 2 n¨m 2005

C«ng ty Gang Th¸I Nguyªn

§Þa chØ: Th¸I Nguyªn

§iªn tho¹i: MST:

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

MÉu sè 01/GTGT - BL

CD/2005 -B

C«ng ty Gang Th¸i Nguyªn 0589794

§Þa chØ: Th¸I Nguyªn

Ho¸ §¬n (GTGT)

Liªn2: giao cho kh¸ch hµng Ngµy 03 th¸ng0 2 n¨m 2005

C«ng ty Gang Th¸I Nguyªn

§Þa chØ: Th¸I Nguyªn

§iªn tho¹i: MST:

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

H×nh thøc thanh to¸n: TM

STT Tªn hµng hãa, dÞch vô §VT Sè l−îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

Hoá đơn nước

Liên 2 : Giao cho khách hàng

Ký hiệu : AE/ 2578

Ngày 15 tháng0 2 năm 2005

Công ty kinh doanh nước sạch Hà Nội Số 07456

Tên khách hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ khách hàng: 152 Thuỵ Khuê -Hà Nội

Hoá đơn ĐIện

Liên 2 : Giao cho khách hàng

Ký hiệu : AE/ 2578

Ngày 15 tháng 02 năm 2005

Công ty kinh doanh điẹn Hà Nội Số 0234

Tên khách hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ khách hàng: 152 Thuỵ Khuê – Hà Nội

Hä tªn ng−êi mua hµng: C«ng ty giÇy Thuþ Khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª –Hµ Néi MST: 2500185027

Đơn vị bán hàng: Công ty Giầy Thuỵ khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê - Hà Nội Số tài khoản: 051786560

Điện thoại: MS: 2500185027

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Đức Minh

Đơn vị:

Địa chỉ: 185 - Phùng Hưng – Hà Nội Số tài khoản:

Hình thức thanh toán: Tiền Mặt MS:

STT Tên hàng hoá dịch vụ Đơn vị

tính

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền

Cộng tiền hàng hoá, dịch vụ: 163.825.000

Thuế GTGT(5%): Tiền thuế GTGT: 8.191.250

Cộng tổng tiền hàng : 172.016.250

Số tiền viết bằng chữ: Một trăm bảy mươi hai triệu không trăm mười

sáu nghìn hai trăm nam mươI đồng chẵn

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

đơn bán hàng

(Liên: 1 lưu)

Ngày 18 tháng 0 2 năm 2005 Số: 2346

§¬n vÞ b¸n hµng: C«ng ty GiÇy Thuþ khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª - Hµ Néi Sè tµi kho¶n: 051786560

§iÖn tho¹i: MS: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: NguyÔn Thuú Dung

§¬n vÞ: Cöa hµng thêi trang

§Þa chØ: 123- Cæ NhuÕ – Hµ Néi Sè tµi kho¶n:

H×nh thøc thanh to¸n: TiÒn MÆt MS:

STT Tªn hµng ho¸ dÞch vô §¬n vÞ

tÝnh

Sè l−îng

§¬n gi¸ Thµnh tiÒn

Céng tiÒn hµng ho¸, dÞch vô: 68.857.000

ThuÕ GTGT(5%): TiÒn thuÕ GTGT: 3.442.850

§¬n vÞ b¸n hµng: C«ng ty GiÇy Thuþ khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª - Hµ Néi Sè tµi kho¶n: 051786560

§iÖn tho¹i: MS: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: NguyÔn Thuú Linh

§¬n vÞ: Cöa hµng thêi trang

§Þa chØ: 134- Cæ NhuÕ – Hµ Néi Sè tµi kho¶n:

H×nh thøc thanh to¸n: TiÒn MÆt MS:

STT Tªn hµng ho¸ dÞch vô §¬n vÞ

tÝnh

Sè l−îng

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn

Céng tiÒn hµng ho¸, dÞch vô: 35.675.000

ThuÕ GTGT(5%): TiÒn thuÕ GTGT: 1.783.750

§¬n vÞ b¸n hµng: C«ng ty GiÇy Thuþ khuª

§Þa chØ: 152 Thuþ Khuª - Hµ Néi Sè tµi kho¶n: 051786560

§iÖn tho¹i: MS: 2500185027

Hä tªn ng−êi mua hµng: NguyÔn ThÞ Lan

§¬n vÞ: §¹i lý giÇy dÐp

§Þa chØ: 325- T©y S¬n – Hµ Néi Sè tµi kho¶n:

H×nh thøc thanh to¸n: TiÒn MÆt MS:

STT Tªn hµng ho¸ dÞch vô §¬n vÞ

tÝnh

Sè l−îng

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn

Céng tiÒn hµng ho¸, dÞch vô: 36.906.500

ThuÕ GTGT(5%): TiÒn thuÕ GTGT: 1.845.326