CHUYÊN ĐỀ THU THẬP, THẨM TRA XÁC MINH TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA

Bài gi ngả CHUYÊN ĐỀ: THU THẬP, THẨM TRA XÁC MINH TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TS.Nguyễn Quốc Hiệp, thanh tra viên cao cấp Viện trưởng Viện Khoa học Thanh tra A. Mục đích, yêu cầu 1. Mục đích: Trang bị cho học viên kiến thức, kỹ năng cơ bản về các phương pháp thu thập, thẩm tra xác minh tài liệu phục vụ cho hoạt động thanh tra. 2. Yêu cầu: Người học nắm được các phương pháp và kỹ năng chủ yếu về thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu; biết vận dụng những kiến thức và kỹ năng đó vào quá trình thực hiện nhiệm vụ công tác thanh tra. B. Đối tượng: Người mới vào ngành, dự nguồn bổ nhiệm thanh tra viên C. Nội dung chính 1. Khái quát về thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra 2. Phương pháp thu thập tài liệu trong hoạt động thanh tra 3. Phương pháp thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra I. Khá i quát về thu th p, th m tra, xá c minh ậ ẩ trong ho t đ ng thanh traạ ộ 1. Mục đích, yêu cầu thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra  Tài liệu: Là văn bản chứa đựng thông tin giúp cho việc tìm hiểu một vấn đề gì đó. Tài liệu trong hoạt động thanh tra là văn bản chứa đựng những căn cứ pháp lý cần thiết khách quan làm căn cứ cho kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý phù hợp với thực tế và theo đúng yêu cầu của cuộc thanh tra.  Thu thập tài liệu trong hoạt động thanh tra là quá trình tìm tòi, thu lượm những văn bản, phương tiện chứa n i dungộ , sự kiện có thật từ những nguồn khác nhau có liên quan đến thanh tra vụ việc cần giải quyết, giúp cho vi c ệ nghiên cứu, khai thác những sự kiện đó làm căn cứ chứng minh cho những tình tiết của vụ việc theo quy định pháp luật. 1. Yêu cầu, n i dungộ thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra 1.1. Các khái niệm cơ bản 1.1.2. Thu thập tài liệu: Nội dung quá trình thu thập tài liệu:  Tập hợp những văn bản, giấy tờ, phương tiện có liên quan đến nội dung, vụ việc cần giải quyết;  Phân loại, sàng lọc tài liệu có giá trị chứng minh và hiệu quả sử dụng (vì vậy phải ghi chép thật đẩy đủ, tỉ mỉ, chính xác, trung thực và phương pháp thu thập vào biên bản);  Bảo quản tài liệu nguyên vẹn như khi đã thu thập được; sử dụng đúng theo quy định của pháp luật và bảo quản như tài liệu mật đối với những tài liệu quan trọng; cần có sự phân loại tài liệu để xác định thời hạn bảo quản sau khi kết thúc cuộc thanh tra.  Việc thu thập tài liệu cần tập trung vào những vấn đề mấu chốt, trọng tâm, trọng điểm và tiến hành khẩn trương, tỉ mỉ, bám sát mục đích, yêu cầu của cuộc thanh tra. Tất cả thông tin, tài liệu thu thập được phải được ghi chép, lưu trữ , bảo quản chặt chẽ. I. Khá i quát về thu th p, th m tra, xá c minh ậ ẩ trong ho t đ ng thanh traạ ộ 1.Yêu cầu, n i dungộ thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra  Thẩm tra tài liệu là tìm hiểu, xem xét lại tài liệu để xác định tính chính xác và hợp pháp của tài liệu: - Nghiên cứu, phân tích từng tài liệu, xem xét nó có phù hợp với thực tế không; - So sánh đối chiếu các tài liệu xem có phù hợp nội dung, vụ việc cần giải quyết không, nếu mâu thuẫn thì do đâu; - Sàng lọc, loại bỏ những tài liệu không liên quan và tìm những tài liệu mới làm sáng tỏ những tài liệu đã thu thập được. - Xác định nguồn tài liệu: + Căn cứ vào yêu cầu thu thập, chứng minh; + Căn cứ vào thời hạn sử dụng tài liệu; + Căn cứ vào thực tiễn việc lưu giữ tài liệu và các quy định liên quan đến việc sử dụng tài liệu. I. Khá i quát về thu th p, th m tra, xá c minh trong ậ ẩ ho t đ ng thanh traạ ộ 1. Yêu cầu, n i dungộ thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra  Thẩm tra tài liệu Tài liệu thu thập trong hoạt động thanh tra gồm một số loại sau đây: + Văn bản liên quan đến nội dung cuộc thanh tra + Chứng từ, sổ sách kế toán, bảng kê, chứng từ ghi sổ…; + Báo cáo quyết toán, bảng cân đối vật tư, hàng hoá, biên bản kiểm kê các loại, bảng chấm công, báo cáo tình hình sử dụng lao động…; + Các hợp đồng ngoại thương, hợp đồng kinh tế, các tài liệu, hồ sơ có liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh, xuất nhập khẩu, mua bán hàng hoá hoặc bộ tài liệu về hợp đồng tín dụng…; + Báo cáo của đơn vị được thanh tra, báo cáo của các cá nhân, đơn vị liên quan theo yêu cầu của Đoàn thanh tra hoặc Thanh tra viên; + Biên bản xác minh, biên bản làm việc giữa Đoàn thanh tra hoặc Thanh tra viên với các đơn vị, đối tượng có liên quan trực tiếp và gián tiếp; + Bản giải trình của đối tượng thanh tra; + Một số loại sổ sách, tài liệu, chứng từ khác. I. Khái quát về thu th p, th m tra, xác minh trong ậ ẩ ho t đ ng thanh traạ ộ 1. Yêu cầu, n i dungộ thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra  Thẩm tra tài liệu - Lưu ý: Không phải tất cả các tài liệu trên đã là chứng cứ của cuộc thanh tra. Tài liệu này sẽ trở thành chứng cứ khi có đầy đủ 3 thuộc tính: tính khách quan, tính liên quan, tính hợp pháp của chứng cứ. yêu c u là cầ án bộ thanh tra phải có linh cảm, phân tích các hiện tượng một cách có hệ thống để phát hiện ra các sai phạm trong hoạt động được phản ánh trong những tài liệu đã thu thập được, cần nhạy bén để phát hiện những điểm bất hợp lý trên cơ sở đó chọn ra tài liệu điển hình nhất. I. Khái quát về thu th p, th m tra, xác minh trong ậ ẩ ho t đ ng thanh traạ ộ 1. Yêu cầu, n i dungộ thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra  Xác minh tài liệu :  làm sáng tỏ những nghi vấn về tính khách quan, liên quan và hợp pháp của tài liệu.  Tìm hiểu, thu thập, kiểm tra các thông tin, tài liệu, chứng cứ từ những sự việc, hiện tượng xảy ra trong thực tế  Trong hoạt động thanh tra, xác minh là một biện pháp nghiệp vụ, nhằm thu thập thông tin, tài liệu có liên quan đến nội dung thanh tra, giúp phân tích, đánh giá và kết luận về một hoặc một số vấn đề phục vụ cho cuộc thanh tra.  Yêu cầu về xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra: - Nguồn tài liệu; - Tính khách quan, đầy đủ; - Tính hợp pháp của tài liệu; - Tính liên quan của tài liệu - Tính thời sự, thời hiệu của tài liệu… I. Khá i quát về thu th p, th m tra, xác minh trong ậ ẩ ho t đ ng thanh traạ ộ 1. Yêu cầu, n i dungộ thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra Lưu ý: Sự phân biệt các khái niệm trên chỉ là tương đối, bởi quá trình thu thập hoặc thẩm tra tài liệu thực chất là quá trình xác minh tài liệu và ngược lại, quá trình xác minh tài liệu để làm rõ vụ việc thực chất là quá trình thu thập, thẩm tra tài liệu. Thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra là những khái niệm khác nhau nhưng có liên hệ qua lại biện chứng với nhau; do vậy, khi nói đến một khái niệm người ta thường nhắc đến cả cụm từ là: Thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra. I. Khái quát về thu th p, th m tra, xác minh trong ậ ẩ ho t đ ng thanh traạ ộ 1. Yêu cầu, n i dungộ thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra 1.2. Mục đích:  Hoàn thiện tài liệu, có thể dùng làm căn cứ để đưa ra các nhận xét chính xác, khách quan, đúng pháp luật về vụ việc cần giải quyết. 1.3. Vai trò, tầm quan trọng  Để tìm kiếm, củng cố, hoàn thiện tài liệu, xác định tính chính xác và hợp pháp của tài liệu  Làm cơ sở đưa ra các nhận xét chính xác, khách quan, đúng pháp luật về vụ việc.  Là hoạt động quan trọng trong quá trình tiến hành các hoạt động thanh tra  Là yếu tố quyết định chất lượng các cuộc thanh tra. I. Khái quát về thu th p, th m tra, xác minh trong ậ ẩ ho t đ ng thanh traạ ộ [...]... Khái quát về thu thập, thẩm tra, xác minh trong hoạt động thanh tra 2 Yêu cầu về thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra 2.1 Yêu cầu về thu thập tài liệu  Khi thu thập tài liệu, người có thẩm quyền phải có thái độ khách quan, toàn diện, đúng thủ tục pháp luật quy định;  Thu thập tài liệu phải được tiến hành bằng những biện pháp được pháp luật cho phép và do người có thẩm quyền... III PHƯƠNG PHÁP THẨM TRA, XÁC MINH TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA 2 Các tài liệu cần thẩm tra, xác minh  Cần thu thập đầy đủ tài liệu và phải thẩm tra để xác định tính chính xác và hợp pháp của tài liệu Trong quá trình giải quyết vụ việc, thẩm tra tài liệu là một nguyên tắc bởi vì chứng minh thực chất là việc khôi phục lại sự thật khách quan đã xảy ra  Xem xét tài liệu xem có đủ 3 thu c tính của... đắn trong hoạt động thanh tra, đồng thời phải biết chọn lọc thông tin một cách chính xác, khách quan  Việc  khai  thác  tài liệu phải  chính xác, khách quan có năng lực, trình độ và đặc biệt là phẩm chất của Thanh tra viên III PHƯƠNG PHÁP THẨM TRA, XÁC MINH TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA Căn cứ thẩm tra, xác minh  Căn cứ theo thu thập tài liệu đã nêu ở trên  Căn cứ vào chính những tài liệu. .. hiện 2.2.Yêu cầu về thẩm tra, xác minh tài liệu  Trong mọi trường hợp thẩm tra, xác minh tài liệu phải được tiến hành đúng pháp luật, đúng thủ tục, trình tự,  Phương pháp thu thập phải khoa học, hợp lý và lập biên bản đúng quy định II PHƯƠNG PHÁP THU THẬP TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA 1 Căn cứ, phạm vi thu thập tài liệu 1.1 Căn cứ thu thập tài liệu là:  Quyết định thanh tra đã được công bố... chứng minh III PHƯƠNG PHÁP THẨM TRA, XÁC MINH TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA 3 Các phương pháp thẩm tra, xác minh Xem xét, đối chiếu, đánh giá các số liệu, tư liệu, thông tin (hoá đơn, chứng từ, các hợp đồng kinh tế, các quan hệ tài chính) đã thu thập được từ đối tượng thanh tra để xác định đầy đủ, chính xác, khách quan  Cần củng cố, hoàn thiện hồ sơ, tài liệu để phục vụ cho việc kết luận thanh tra. .. chắt lọc và thu thập những tài liệu cốt lõi  nhất phản ánh những điểm cơ bản của vấn đề, phải xem xét tổng thể đến chi tiết và ngược lại  để rút ra tài liệu có thể sử dụng làm chứng cứ  III PHƯƠNG PHÁP THẨM TRA, XÁC MINH TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA 3 Các phương pháp thẩm tra, xác minh 3.1 Thẩm tra, xác minh tài liệu bằng phương pháp thông thường: - Đối chiếu tài liệu với hồ sơ, chứng từ; đối... vấn đề cần phải chứng minh của nội dung, vụ việc cần giải quyết;  không được tự ý mở rộng những tài liệu không liên quan đến nội dung thanh tra ghi trong quyết định thanh tra II PHƯƠNG PHÁP THU THẬP TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA 2 Các tài liệu cần thu thập  Các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động thanh tra  Văn bản quản lý và cách thức tổ chức hoạt động của đơn vị cần nghiên cứu, kiểm tra. .. Nắm vững các kỹ năng và nhiệm vụ thanh tra để tránh  những sai sót III PHƯƠNG PHÁP THẨM TRA, XÁC MINH TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA 3 Các phương pháp thẩm tra, xác minh  Xác minh tại chỗ: là phương pháp xác minh được tiến hành thường xuyên, tại địa điểm thanh tra hoặc trụ sở cơ quan thanh tra Không thể chỉ  căn cứ vào lời trình bày của đối tượng mà cần phải tiến hành xem xét hiện trạng của sự vật, hiện tượng Việc xác minh. .. định có kiến thức chuyên ngành của các lĩnh vực khoa học kỹ thu t, văn hoá, thủ công theo quy định của pháp luật để nghiên cứu, kết luận những vấn đề cần làm rõ trong hoạt động thanh tra Ngoài ra còn có một số biện pháp thông thường khác đã được trình bày ở phần thu thập tài liệu III PHƯƠNG PHÁP THẨM TRA, XÁC MINH TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA 3 Các phương pháp thẩm tra, xác minh  Sử dụng  các phương pháp... vào chính những tài liệu đã thu thập được: nội dung thanh tra, phạm vi thanh tra và tuỳ từng đối tượng 2 Các tài liệu cần thẩm tra, xác minh Các tài liệu cần thẩm tra, xác minh gồm một số tài liệu chính sau:  Báo cáo sơ bộ về quá trình hoạt động của đơn vị;  Báo biểu, sổ sách, tài khoản;  Các hợp đồng kinh tế;  Các chứng từ kế toán;  Tài liệu về kho, quỹ;  Thông tin tài liệu từ những người có liên . Thu thập, thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra. I. Khái quát về thu th p, th m tra, xác minh trong ậ ẩ ho t đ ng thanh tra ộ 1. Yêu cầu, n i dungộ thu thập, thẩm tra, xác minh. pháp thu thập tài liệu trong hoạt động thanh tra 3. Phương pháp thẩm tra, xác minh tài liệu trong hoạt động thanh tra I. Khá i quát về thu th p, th m tra, xá c minh ậ ẩ trong ho t đ ng thanh tra . chất của Thanh tra viên. II. PHƯƠNG PHÁP THU THẬP TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA III. PHƯƠNG PHÁP THẨM TRA, XÁC MINH TÀI LIỆU TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA 1. Căn cứ thẩm tra, xác minh  Căn