“ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với Doanh nghiệp Nhà nước tại Sở giao dịch Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

Nước ta đang trong thời kỳ xây dựng cơ sở vật chất của một nền sản xuất lớn, hiện đại nên nhu cầu vốn trung và dài hạn của nền kinh tế là rất cao

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU Nước ta thời kỳ xây dựng sở vật chất sản xuất lớn, đại nên nhu cầu vốn trung dài hạn kinh tế cao Trong đó, thị trường chứng khoán nước ta đời việc huy động vốn trung dài hạn cho kinh tế chưa nhiều, đó, nhu cầu vốn trung dài hạn kinh tế chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại, chủ yếu ngân hàng thương mại quốc doanh cấp Đóng vai trò chủ đạo đầu tư vốn trung dài hạn cho kinh tế, Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam ngày khẳng định vị hệ thống ngân hàng thương mại Trong hoạt động tín dụng trung dài hạn, tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Nhà nước có vai trị vơ quan trọng Đối với ngân hàng, hoạt động đóng góp không nhỏ vào tổng lợi nhuận ngân hàng Đối với Doanh nghiệp nhà nước, đáp ứng vốn cho Doanh nghiệp nhà nước để họ thực vai trị to lớn mình: lực lượng mở đường, hỗ trợ định hướng cho thành phần kinh tế khác phát triển theo mục tiêu kinh tế- xã hội; góp phần đẩy nhanh tăng trưởng kinh tế giải vấn đề xã hội đất nước, đảm bảo hiệu kinh tế - xã hội đặc biệt lực lượng quan trọng để Nhà nước điều tiết quản lý vĩ mô kinh tế Hoạt động trung dài hạn Doanh nghiệp nhà nước Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam đạt nhiều thành tựu số mặt hạn chế, chưa phát huy hết khả to lớn Với ý nghĩa này, việc tìm hiểu tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp nhà nước để nâng cao chất lượng hoạt động vô cựng Nguyễn Thu Phơng Lớp Ngân hàng 43B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 quan trọng Chính vậy, em xin lựa chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Nhà nước Sở giao dịch Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Em xin trình bày bố cục luận văn thành chương: Chương 1: Những vấn đề tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) Chương 2: Thực trạng tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Nhà nước Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (SGD NHĐT&PTVN) Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Nhà nước Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Trong trình thực tập Sở giao dịch, em nhận bảo hướng dẫn tận tình cán Sở Đồng thời, để hoàn thành luận văn này, em nhận hướng dẫn chu đáo giảng viên- Ths Phan Thị Hạnh Em xin chân thành cm n! Nguyễn Thu Phơng Lớp Ngân hàng 43B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DNNN 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN 1.1.1 KHÁI NIỆM TÍN DỤNG Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế thuật ngữ hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau:  Xét giác độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay  Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể  Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng  Như có nhiều cách hiểu “ tín dụng”, nhiên theo quan điểm em tín dụng hiểu là: vay mượn sử dụng vốn dựa nguyên tắc hoàn trả tin tưởng Căn vào hai tiêu thức chủ thể đối tượng tín dụng quan hệ tín dụng gồm có loại hình: Tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước, tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng tín dụng quốc tế Trong loại hình này, tín dụng lại phân chia theo nhiều tiêu thức khác Trong phạm vi nghiên cứu, em xin đề cập đến “tín dụng” gắn liền với chủ thể định ngân hàng Theo đó, tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ (cho vay) ngân hàng cho khách hàng Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 ghi: “Tổ chức tín dụng cấp Ngun Thu Phơng Lớp Ngân hàng 43B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước” Tín dụng ngân hàng chia thành nhiều loại khác vào nhiều tiêu thức khác Trong đó, phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian tín dụng phân thành:  Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống, tài trợ cho tài sản lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Ngân hàng áp dụng cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo theo hạn mức, có khơng cần đảm bảo, hình thức chiết khấu, thấu chi luân chuyển  Tín dụng trung hạn: Từ năm đến năm (theo quy định ngân hàng nhà nước Việt Nam), tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải, trang thiết bị chóng hao mịn, mở rộng sản xuất kinh doanh hay để xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu để đầu tư vào đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, tín dụng trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập  Tín dụng dài hạn: Trên năm thời hạn tối đa lên đến 20 – 30 năm, nhiều trường hợp đặc biệt lên đến 40 năm, tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn, từ năm 70 trở lại ngân hàng thương mại chuyển sang Nguyễn Thu Phơng Lớp Ngân hàng 43B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng Ở nước khác nhau, ngân hàng khác có cách quy định khác thời gian trung dài hạn 1.1.2 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN Phân loại tín dụng việc xếp khoản tín dụng theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại mang tính tương đối lại quan trọng sở khoa học để thiết lập quy trình tín dụng cách thích hợp đồng thời góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng Cũng tín dụng nói chung, ta phân chia tín dụng trung dài hạn theo tiêu thức khác nhau: - Căn vào loại khách hàng:  Cấp tín dụng cho doanh nghiệp: Ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Quy mô hầu hết khoản vay lớn, lãi suất thay đổi theo điều kiện thị trường  Cấp tín dụng cho cá nhân: cá nhân sử dụng vốn vay từ ngân hàng nhằm mục đích kinh doanh tiêu dùng chủ yếu để tiêu dùng Quy mô khoản tín dụng thường nhỏ so với khoản cấp cho doanh nghiệp, lãi suất thường “cứng nhắc” cao  Cấp tín dụng cho đơn vị khác: đơn vị tổ chức xã hội cần vốn với nhiều mục đích khác nhau, để giải thiếu hụt vốn họ vay từ ngân hàng - Căn vào tính chất m bo: Nguyễn Thu Phơng Lớp Ngân hàng 43B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368  Tín dụng có đảm bảo tài sản cầm cố, chấp: Để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải có tài sản cầm cố chấp Và nguyên tắc, khoản tín dụng ngân hàng có đảm bảo  Tín dụng khơng đảm bảo tài sản (Gồm: tín chấp bảo lãnh uy tín) Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cấp cho khách hàng có uy tín, trung thực kinh doanh, thường khách hàng làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, quản trị có hiệu quả, xảy tình trạng nợ nần dây dưa, vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Các khoản cho vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ u cầu, khơng cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay tổ chức tài lớn, cơng ty lớn, khoản cho vay mà ngân hàng có khả giám sát việc bán hàng khơng cần tài sản đảm bảo - Căn vào mục đích sử dụng:  Cho vay kinh doanh: cá nhân, tổ chức vay vốn từ ngân hàng để mở rộng sản xuất; đầu tư vào ngành, lĩnh vực nhằm tăng lợi nhuận, nâng cao doanh số để thỏa mãn nhu cầu (ăn, mặc ) cá nhân  Cho vay tiêu dùng: khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu người tiêu dùng, bao gồm cá nhân hộ gia đình Đây nguồn tài quan trọng giúp người trang trải nhu cầu nhà ở, đồ dùng gia đình, xe cộ, du lịch, giáo dục, y tế Việc cho vay tiêu dùng giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với khách hàng, từ làm tăng khả huy động loại tiền gửi cho ngân hàng đồng thời tạo điều kiện đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, nhờ nâng cao thu nhập phân tán rủi ro cho ngân hàng Với người tiêu dùng, nhờ vay tiêu dùng mà họ hưởng tiện ích trước tích lũy đủ tiền đặc biệt quan trọng cần thiết cho trường hợp cá nhân có chi tiêu có tính cấp bách nhu cầu chi tiêu cho giáo dục y tế NguyÔn Thu Phơng Lớp Ngân hàng 43B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Căn vào phương thức quản lý:  Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Tức loại tín dụng có mối quan hệ trực tiếp ngân hàng khách hàng tồn q trình từ nộp hồ sơ vay vốn, phân tích thẩm định, định cho vay, giải ngân, thu nợ đến lý hợp đồng vay  Tín dụng gián tiếp: khác với tín dụng trực tiếp có tham gia tổ chức trung gian toàn tiến trình cho vay Các tổ chức trung gian là: Tổ, đội, hội, nhóm (Hội cựu chiến binh, hội phụ nữ, hội nông dân ); hay người bán lẻ sản phẩm đầu vào trình sản xuất Hình thức có nhiều ưu điểm: giảm thời gian, chi phí lại việc làm thủ tục vay người vay vốn, đồng thời thơng qua hội, tổ, nhóm người vay phổ biến kiến thức, kinh nghiệm sản xuất, kinh nghiệm quản lý vốn, giúp người vay sử dụng vốn mục đích, đạt kết quả, tránh rủi ro trình kinh doanh Đối với ngân hàng, ngân hàng chủ động chuẩn bị vốn vay, xếp lịch giải ngân hợp lý, tránh ùn tắc hay tải vào cao điểm vụ sản phẩm Tuy nhiên, hình thức cho vay bộc lộ khuyết điểm trung gian lợi dụng vị ngân hàng khơng kiểm sốt tốt tăng lãi suất vay lại, giữ lấy số tiền thành viên khác cho riêng - Căn vào mức độ rủi ro: Xem xét mặt rủi ro hay tính an tồn, tín dụng “cung bậc” khác nhau: khoản có mức độ an tồn cao, khá, trung bình thấp Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Xếp loại tín dụng theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao, nhiều ngân hàng chia tới nhiều thang bậc rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, dự trù quỹ cho khoản tín dụng rủi ro cao, đồng thời để đánh giá chất lượng tín dụng Ngun Thu Ph¬ng Lớp Ngân hàng 43B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368  Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả thu hồi cao  Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài  Nợ q hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn  Nợ q hạn khó địi: Nợ q hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì - Căn vào phương pháp hoàn trả:  Tín dụng có thời hạn: loại tín dụng có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Trong loại lại phân chia tiếp, bao gồm:  Tín dụng có kỳ hạn trả nợ: loại toán lần theo thời hạn thỏa thuận  Tín dụng có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể hay cịn gọi tín dụng trả góp: loại tín dụng mà khách hàng phải hồn trả vốn gốc lãi theo định kỳ Loại thường áp dụng rộng rãi cho vay bất động sản nhà thương mại, cho vay tiêu dùng  Tín dụng khơng có thời hạn cụ thể: loại ngân hàng yêu cầu để người vay tự nguyện trả nợ lúc nào, phải báo trước thời gian hợp lý (có thể thỏa thuận hợp đồng) - Căn vào tiêu thức khác:  Theo ngành kinh tế (Công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ )  Theo số lượng ngân hàng tham gia cấp tín dụng (Do ngân hàng thực hiện; đồng tài trợ) - Bàn thêm số loại tín dụng trung dài hạn khác: Ngun Thu Ph¬ng Lớp Ngân hàng 43B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368  Tín dụng tuần hồn: hình thức cho vay, ngân hàng cam kết thức dành cho khách hàng hạn mức tín dụng thời hạn định Cần ý rằng, cam kết kéo dài từ đến năm, loại tín dụng trung dài hạn Khi có nhu cầu vốn trung dài hạn, doanh nghiệp sử dụng biện pháp để huy động vốn như: phát hành chứng khoán, vay ngân hàng, vay tổ chức tín dụng khác nhiên, việc phát hành chứng khoán mua, bán thị trường biện pháp hàng đầu để doanh nghiệp tài trợ cho hoạt động họ thời gian để tiến hành cơng việc hội lại “đến” “đi” nhanh Chính vậy, nguồn vốn tài trợ từ ngân hàng vô quan trọng Họ vay ngân hàng hình thức tín dụng tuần hoàn để tài trợ cho nhu cầu tăng trưởng tài sản lưu động, sử dụng ngân hàng chưa xác định phần tài sản lưu động thường xuyên doanh nghiệp  Tín dụng thuê mua: hình thức vay tài sản thơng qua hợp đồng tín dụng thuê mua Khách hàng thường đến vay ngân hàng với mục đích mua tài sản Tuy nhiên nhiều trường hợp, khách hàng đáp ứng điều kiện để vay Để giúp khách hàng thực mục đích, đồng thời không để bỏ lỡ hội kinh doanh, ngân hàng tiến hành mua tài sản theo yêu cầu khách hàng cho khách hàng thuê lại Tài sản không nằm tài sản doanh nghiệp mà nằm tài sản ngân hàng, ngân hàng thu hồi để bán cho người khác thuê người thuê không trả nợ Điều góp phần làm giảm thiệt hại cho ngân hàng Thông thường, để thực nghiệp vụ này, ngân hàng thường thiết lập công ty cịn để chun quản Cơng ty có nhiệm vụ nghiên cứu với bên vay để lựa chọn máy móc, trang thiết bị thích hợp để thực hợp đồng th mua Ngun Thu Ph¬ng Líp Ngân hàng 43B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.1.3 VAI TRỊ CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Tín dụng trung dài hạn hoạt động tín dụng nên có vai trị hoạt động tín dụng nói chung Vai trị thể điểm sau:  Góp phần làm ổn định kinh tế (quá trình sản xuất kinh doanh cá thể, cá nhân thường xuyên hơn), tăng cường sở vật chất kỹ thuật cho kinh tế: hoạt động sản xuất kinh doanh lúc suôn sẻ, tổ chức, cá nhân ln phải đương đầu với khó khăn để tồn để lên Một khó khăn mà đa số họ gặp phải bối cảnh cạnh tranh thiếu hụt vốn kinh doanh Bên cạnh việc vay mượn người thân, bạn bè cịn gọi vay nóng việc tổ chức, cá nhân vay ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn thường xuyên  Tích tụ tập trung vốn (góp phần làm giảm số tiền nhàn rỗi, nâng cao hiệu sử dụng vốn, tiết kiệm tiền mặt lưu thông khắc phục lạm phát tiền tệ) Mỗi người, với khoản tiền nhỏ khó đầu tư, kinh doanh hay mua vật có giá trị lớn Nhưng nhiều người góp lại trở thành khoản tiền lớn Tuy nhiên việc tập trung lượng vốn nhỏ lại khó khăn người hay nhóm người mà họ khơng người xã hội biết đến Trong lại có nhiều người cần lượng tiền lớn, nhiều cơng trình, dự án cần vốn lớn để đầu tư…Để kết nối trường hợp lại, phải nhờ đến tổ chức tín dụng mà đặc biệt ngân hàng Cũng thông qua hoạt động ngân hàng, số tiền nhàn rỗi dân cư giảm xuống họ có nơi để “đầu tư” kiếm lời thay cất giữ nhà, lượng tiền mặt lưu thông giảm, khắc phục lạm phát tin t Nguyễn Thu Phơng Lớp Ngân hàng 43B ... Những vấn đề tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) Chương 2: Thực trạng tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Nhà nước Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (SGD NHĐT&PTVN)... 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Nhà nước Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Trong trình thực tập Sở giao dịch, em nhận... xin lựa chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Doanh nghiệp Nhà nước Sở giao dịch Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam? ?? làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Em xin trình