TRẦN MINH THIỆN qu¶n trÞ rñi ro tÝn dông t¹i ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n viÖt nam LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯ ỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TH ÀNH PH Ố HỒ CHÍ MINH TRẦN MINH THIỆN qu¶n trÞ rñi ro tÝn dông t¹i ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n viÖt nam CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯ ỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TH ÀNH PH Ố HỒ CHÍ MINH LờI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan các số liệu trong luận văn này đợc thu thập từ nguồn thực tế. Những ý kiến đóng góp và giải pháp đề xuất là của cá nhân tôi từ việc nghiên cứu và rút ra từ thực tế làm việc tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam. Trần Minh Thiện Mục lục Trang: DANH MụC CáC Từ VIếT TắT TRONG LUậN VĂN Danh mục các bảng Số LIệU Danh mục các BIểU Đồ Phần mở đầu 1. Lý do chọn đề tài 01 2. Mục đích nghiên cứu 01 3. Đối tợng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 02 4. Phơng ph áp nghiên cứu 02 5. Kết cấu của luận văn 02 CHƯƠNG 1: TổNG QUAN Về QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1. rủi ro tín dụng 03 1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng 03 1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng 03 1.1.2.1. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 03 1.1.2.2. Căn cứ vào tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro 05 1.1.3. Tác động và hậu quả của rủi ro tín dụng 05 1.1.3.1. Đối với Ngân hàng 05 1.1.3.2. Đối với hệ thống Ngân hàng 06 1.1.3.3. Đối với nền kinh tế 06 1.1.3.4. Trong quan hệ kinh tế đối ngoại 07 1.1.4. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 07 1.2. QUảN TRị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thơng mại 07 1.2.1. Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 07 1.2.2. Phơng pháp quản trị rủi ro tín dụng 08 1.2.2.1. Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel I 08 1.2.2.2. Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 10 1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 14 1.3. Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng tại một số nớc Đối với ngân hàng thơng mại việt nam 16 1.3.1. Bài học kinh nghiệm từ việc cho vay dới chuẩn ảnh hởng đến thị trờng tài chính Mỹ 16 1.3.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số nớc 17 1.3.2.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM ở Mỹ 17 1.3.2.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM Trung Quốc 17 1.3.2.3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM Singapore 19 Kết luận chơng 1 21 CHƯƠNG 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 2.1. G iới thiệu đôi nét về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 22 2.1.1. Bối cảnh ra đời của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam 22 2.1.2. Các giai đoạn phát triển của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam 22 2.2. thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 25 2.2.1. Định hớng hoạt động tín dụng 25 2.2.2. Hoạt động tín dụng 25 2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 29 2.3.1. Những kết quả đạt đợc trong quản trị rủi ro tín dụng 29 2.3.2. Những tồn tại trong quản trị rủi ro tín dụng 34 2.3.3. Những nguyên nhân dẫn đến những tồn tại trong quản trị rủi ro tín dụng 39 2.3.3.1. Một số quy định của NHNN cha hợp lý, một số bộ phận của NHNN hoạt động cha hiệu quả 39 2.3.3.2. Ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng yếu kém 41 2.3.3.3. Nguyên nhân thuộc về khách hàng 45 2.3.3.4. Nguyên nhân khác 47 Kết luận chơng 2 53 Chơng 3: giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 3.1. Định hớng phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 54 3.2. GIảI pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 56 3.2.1. Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp thực tế của Ngân hàng 56 3.2.1.1. Nhận diện, phân loại rủi ro tín dụng 56 3.2.1.2. Đánh giá và đo lờng rủi ro tín dụng 59 3.2.1.3. Giám sát, kiểm tra, phòng ngừa rủi ro và khắc phục hậu quả 59 rủi ro 3.2.2. Xây dựng phơng pháp xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với điều kiện của Ngân hàng và phù hợp với các chuẩn mực, yêu cầu của quản trị rủi ro tín dụng 59 3.2.2.1. Hoàn chỉnh hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng 60 3.2.2.2. Xây dựng phơng pháp xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với điều kiện của Ngân hàng và phù hợp với các chuẩn mực, yêu cầu của quản trị rủi ro tín dụng 65 3.2.3. Cơ cấu lại bộ máy quản lý tín dụng đáp ứng tốt yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao 67 3.2.4. đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 68 3.2.5. Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro 69 3.2.5.1. Nâng cao chất lợng thẩm định và phân tích tín dụng 69 3.2.5.2. Thực hiện quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn. 73 3.2.5.3. Tăng cờng cơ chế kiểm tra, giám sát. 74 3.2.5.4. Tăng cờng công tác kiểm toán nội bộ 76 3.2.5.5. Kiểm soát và hạn chế rủi ro pháp lý 76 3.2.5.6. Hạn chế lạm dụng quyền lực của các cấp chính quyền đối với các chi nhánh Ngân hàng 77 3.2.5.7. Phòng ngừa rủi ro li suất cho vay 77 3.2.6. Nhóm giải pháp đa dạng hóa để phân tán rủi ro 78 3.2.6.1. Đa dạng hóa đối tợng khách hàng để phân tán rủi ro 78 3.2.6.2. Đa dạng hoá loại hình tín dụng để phân tán rủi ro 78 3.2.6.3. Tiếp tục triển khai lồng ghép, bổ trợ yếu tố bảo hiểm và tín dụng 78 3.2.7. Đầu t phát triển và đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ nhằm hỗ trợ đắc lực cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 80 3.2.8. Tiếp tục hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin và đánh giá hiệu quả của các dự án công nghệ thông tin 80 3.2.9. Quản lý danh mục đầu t tín dụng phù hợp với thế mạnh và đặc điểm của Ngân hàng Nông Nghiệp 81 3.2.10. Nhóm giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra 82 3.2.10.1. Tăng cờng hiệu quả xử lý nợ có vấn đề 82 3.2.10.2. Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và xử lý kịp thời, hiệu quả khi có dấu hiệu rủi ro 84 3.3. GIảI PHáP KHáC 84 3.3.1. Giải pháp đối với Ngân hàng Nhà nớc 84 3.3.2. Giải pháp đối với chính phủ 86 3.3.3. Giải pháp đối với các cơ quan quản lý Nhà nớc 87 Kết luận chơng 3 88 PHầN K ế t luận 89 Tài liệu tham khảo Phụ LụC I: Nguyên nhân của rủi ro tín dụng Phụ LụC II: Những hạn chế của quản trị rủi ro tín dụng theo Basel I Phụ LụC III: Ba trụ cột chính của Bas el II Phụ LụC IV: So sánh giữa hiệp ớc basel I và hiệp ớc mới Basel II Phụ LụC V: Hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về biện pháp thận trọng theo khuyến cáo của Uỷ ban Basel Phụ LụC VI: Bộ sách hớng dẫn (đợc cập nhật định kỳ) với các khuyến nghị hiện nay của ủy ban Basel, các hớng dẫn và tiêu chuẩn Phụ LụC VII: Những khó khăn trong ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Phụ LụC VIII: Các giai đoạn phát triển của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam Phụ LụC I X : SƠ Đồ bộ máy tổ chức NHNo & PTNT VN Phụ LụC X: TìNH HìNH Huy động vốn của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam Phụ LụC X I : D nợ cho vay của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam Phụ LụC X II : QUI TRìNH CHấM ĐIểM XếP HạNG TíN DụNG Cá NHÂN CủA NHNo & PTNT VN Phụ LụC XIII: Mô hình điểm số tín dụng doanh nghiệp của Edward I. Altman Phụ LụC XIV: CHấM ĐIểM QUY MÔ CủA DOANH NGHIệP DANH MụC CáC Từ VIếT TắT TRONG LUậN VĂN Tiếng Anh Agribank Việt Nam Bank for Agriculture and Rural Development Ngân hng Nông Nghip v Phát trin Nông Thôn Vit Nam ATM Automatic teller machine Máy giao dịch t ủng CAR Capital Adequacy Ratio H s an ton vn CIC Credit Information Center Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân Hàng Nhà Nớc GDP Gross Domestic Product Tng sn phm quc ni IMF International Monetary Fund Qu tin t quc t OECD Organization for Economic Co-operation and Development Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế ROA Return on Assets Sut sinh li trên tng ti sn ROE Return on Equity Sut sinh li trên vn ch s hu WB World Bank Ngân hng Th gii WTO World Trade Organization T chc Thng mi Th gii Tiếng Việt CBCNV Cán bộ công nhân viên CBTD Cán bộ tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nớc HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hng Nh nc NHNNg Ngân Hàng nớc ngoài NHNo & PTNT VN Ngân hng Nông Nghip v Phát trin Nông thôn Vit Nam [...]... Ngân H ng Nông Nghiệp v Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chơng 3: Các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân H ng Nông Nghiệp v Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Phần kết luận -3- CHƯƠNG 1 TổNG QUAN Về QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng RRTD l khoản lỗ tiềm t ng khi Ngân h ng cấp tín dụng cho một khách h ng Có nghĩa l... sản trong trờng hợp ngời đi vay phá sản 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Căn cứ v o nguyên nhân phát sinh rủi ro -4Nếu căn cứ v o nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD đợc phân chia th nh các loại theo sơ đồ sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Theo sơ đồ trên, RRTD đợc chia th nh hai loại l Rủi ro tập trung rủi ro giao... chế rủi ro n y ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận đợc Chơng 1 của luận văn đ khái quát các vấn đề cơ bản về RRTD cũng nh đề cập đến các mô hình v biện pháp đảm bảo giảm thiểu RRTD, l m cơ sở cho các chơng tiếp theo của luận văn - 22 - CHƯƠNG 2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 2.1 Giới thiệu đôi nét về ngân hàng nông nghiệp và phát triển. .. chức năng l một Ngân h ng chuyên doanh trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn - 23 Giai đoạn từ 1990 - 1997 Ng y 14/11/1990, Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trởng ký quyết định số 400/CT th nh lập Ngân h ng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân h ng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Đầu năm 1994 việc cho vay hộ nông dân th nh công tốt đẹp, đợc thể chế hoá v qua đó uy tín của Ngân h ng Nông nghiệp Việt Nam đợc tăng lên,... định số 53/HĐBT th nh lập các Ngân h ng chuyên doanh, trong đó có Ngân h ng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam, với nhiệm vụ chủ yếu l cho vay v thực hiện các dịch vụ ngân h ng để phát triển nông lâm nghiệp v thủy sản Về hoạt động kinh doanh, có thể nói thời điểm th nh lập, Ngân h ng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam cha có kinh doanh ngân h ng, với sự tập hợp của trên 500 Ngân h ng huyện, thị x , tiếp... tế Tình hình chính trị không ổn định 1.2 QUảN TRị rủi ro tín dụng TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.2.1 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng Do yêu cầu phải kiểm soát rủi ro theo hiệp ớc Basel mới Quá trình hội nhập hệ thống T i chính - Ngân h ng quốc tế đặt ra yêu cầu phải kiểm soát rủi ro theo hiệp ớc Basel mới, trong đó có RRTD Do vậy việc QTRRTD l hết sức cần thiết Để đảm bảo tính thống nhất cho... thông tin công bố từ cơ quan thống kê, tạp chí v đợc xử lý trên máy tính 5 Kết cấu của luận văn Ngo i phần mục lục, danh mục các chữ viết tắt, danh mục các bảng số liệu, phụ lục, danh mục t i liệu tham khảo, luận văn đợc trình b y nh sau: Phần mở đầu Chơng 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân h ng thơng mại Chơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân H ng Nông Nghiệp v Phát Triển. .. (Transaction risk) v rủi ro danh mục (Portfolio risk): a Rủi ro giao dịch L một hình thức của RRTD m nguyên nhân phát sinh l do những hạn chế trong quá trình giao dịch v xét duyệt cho vay, đánh giá khách h ng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính l rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm v rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn: L rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá v phân tích tín dụng, khi Ngân h ng lựa chọn... x nông nghiệp, hợp tác x nghề cá, hợp tác x tiểu thủ công, tổng d nợ l 1,561 tỷ đồng, 70% l nợ quá hạn v nguồn vốn chủ yếu l do NHNN cho vay (chiếm tới 85%), không có khái niệm về dịch vụ ngân h ng 2.1.2 Các giai đoạn phát triển của Ngân h ng Nông Nghiệp v Phát triển Nông Thôn Việt Nam (tham khảo PHụ LụC VIII) Giai đoạn từ 1988 - 1990 L giai đoạn th nh lập - Ngân h ng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam. .. hộ nông dân v trên 20 ng n doanh nghiệp Ng y 15/11/1996, đợc Thủ tớng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân h ng Nh nớc Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ - NHNN đổi tên Ngân h ng Nông nghiệp Việt Nam th nh Ngân h ng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn Việt Nam Giai đoạn từ 1997 đến nay Với chủ trơng đa dạng hoá sản phẩm v mở rộng thị trờng, NHNo & PTNT VN đ không bó hẹp phạm vi hoạt động ở vùng nông thôn, . hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 3.1. Định hớng phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 54 3.2 Hoạt động tín dụng 25 2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 29 2.3.1. Những kết quả đạt đợc trong quản trị rủi ro tín dụng 29 . Chơng 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thơng mại. Chơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam. Chơng 3: Các giải