Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ.doc

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ

Chương 1

GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu:

Hiện nay, nền kinh tế nước ta đang phát triển lên một cấp độ mới, nền kinh tế hội nhập Điều đó đang đặt ra cho các chủ thể kinh doanh của nền kinh tế phải đối mặt với những thách thức mới Đó là làm thế nào để có thể tồn tại, đứng vững và phát triển trong điều kiện cạnh tranh gay gắt của hội nhập quốc tế.

Trong bối cảnh như vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng được xem như là một mắt xích trọng yếu trong hoạt động kinh tế Với vai trò trung gian tài chính của nền kinh tế, thông qua ngân hàng, các nguồn lực được phân bổ sử dụng một cách hợp lí và hiệu quả Thông qua việc cung ứng nguồn vốn, tín dụng ngân hàng có tác dụng rất lớn tới quá trình hoạt động của doanh nghiệp.

Thành phố Cần Thơ là trung tâm của vùng Đồng Bằng Sông Cửu Long, nơi hội tụ đầy đủ các yếu tố về phát triển kinh tế, khoa học kỹ thuật, giao thông vận tải… Kinh tế phát triển thì các doanh nghiệp ngày càng muốn trang bị cho mình một sức mạnh cạnh tranh, cũng như cần có đủ vốn để bổ sung cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

Ngân hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ với vai trò là ngân hàng thương mại đã và đang từng bước mở rộng quy mô hoạt động, khẳng định vị thế của mình đối với kinh tế địa phương Làm thế nào để bổ sung được vốn cho nền kinh tế, sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động là điều mà các ngân hàng quan tâm, Ngân Hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ cũng không ngoại lệ Ngày từng bước khẳnh định là cầu nối giữa nơi cần vốn và nơi thiếu vốn, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động chính của ngân hàng, đã góp phần quan trọng vào việc tạo thu nhập cho ngân hàng cũng như hỗ trợ tích cực cho sự phát triển kinh tế của tỉnh nhà

Nhận thấy được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với ngân hàng, cho nên em quyết định chọn đề tài luận văn tốt nghiệp là “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ”.

1.2 Mục tiêu nghiên cứu:1.2.1 Mục tiêu chung:

- Phân tích, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân Hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ trong 3 năm gần đây và đề ra các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín của ngân hàng trong tương lai.

1.2.2 Mục tiêu cụ thể:

- Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm (2004-2006) để thấy được sự biến động của kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm vừa qua.

- Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhằm thấy được thưc trạng huy động vốn và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, tìm ra được những mặt mạnh và mặt yếu của ngân hàng.

- Qua việc phân tích hoạt động tín dụng, từ đó đưa ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả cũng như hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng.

1.3 Câu hỏi nghiên cứu:

- Ngân hàng trong thời gian qua làm ăn có hiệu quả không?

- Có đủ vững chắc trước bất kỳ chấn động chính trị, kinh tế, xã hội nào không?

- Kết quả tài chính(lỗ, lãi), tài sản Có và các rủi ro có thể của tài sản Có, khả năng thanh toán tiền mặt, vốn tự có, sự tăng trưởng hoạt động của ngân hàng nhằm đánh giá tiềm năng và năng lực của NH.

1.4 Phạm vi nghiên cứu

1.4.1 Không gian: Đề tài đuợc nghiên cứu tại Ngân Hàng Liên Doanh INDOVINA

chi nhánh Cần Thơ.

1.4.2 Thời gian: Đề tài được lấy số liệu khoảng thời gian 2004 - 2006.1.4.3 Đối tượng nghiên cứu:

Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm.

Tình hình nguồn vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.

Chương 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận:

2.1.1.KHÁI NIỆM – Ý NGHĨA - NHIỆM VỤ - NỘI DUNG CỦA PHÂNTÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

2.1.1.1 Khái niệm :

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu để đánh giá toàn bộ quá trình và hiệu quả hoạt dộng kinh doanh tại doanh nghiệp nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần khai thác, từ đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

2.1.1.2 Ý nghĩa :

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh: + Là cơ sở để ra các quyết định kinh doanh.

+ Là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở doanh nghiệp.

+ Là điều hết sức cần thiết đối với mọi doanh nghiệp Nó gắn liền với hiệu quả hoạt động kinh doanh chỉ ra hướng phát triển của các doanh nghiệp

+ Là biện pháp quan trọng để phòng ngừa rủi ro.

2.1.1.3 Nhiệm vụ :

Đánh giá kết quả thực hiện được so với kế hoạch hoặc so với tình hình thực hiện kỳ trước, các doanh nghiệp tiêu biểu cùng ngành hoặc chỉ tiêu bình quân nội

Xây dựng kế hoạch dựa trên kết quả phân tích.

Phân tích dự báo, phân tích chính sách và phân tích rủi ro trên các mặt hoạt động của doanh nghiệp.

Lập báo cáo kết quả phân tích, thuyết minh và đề xuất kế toán quản trị.

2.1.1.4 Nội dung :

Nội dung của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là đánh giá quá trình hướng đến kết quả hoạt động kinh doanh với sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng, được biểu hiện qua các chỉ tiêu kinh tế Nó không chỉ đánh giá biến động mà còn phân tích các nhân tố phụ thuộc vào mối quan hệ cụ thể của nhân tố với chỉ tiêu phân tích.

Vậy trước hết phải xây dựng hệ thống các chỉ tiêu kinh tế cùng với việc xác định mối quan hệ phụ thuộc của các nhân tố tác động đến chỉ tiêu Xây dựng mối liên hệ giữa các chỉ tiêu khác nhau để phản ánh được tính phức tạp đa dạng của nội dung phân tích.

2.1.2 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1.2.1 Thế nào là ngân hàng thương mại :

_ Ngân hàng Thương mại là tổ chức tài chính nhận gửi tiền và cho vay tiền _ Ngân hàng Thương mại là tổ chức tài chính có giấy phép kinh doanh của chính phủ để cho vay tiền và mở các tài khoản tiền gửi, kể cả các tài khoản tiền gửi mà dựa vào đó có thể dùng các tờ séc.

_ Ngân hàng Thương mại là nơi trực tiếp giao dịch với công chúng để nhận ký thác cho vay và cung ứng những dịch vụ tài chính.

_ Điều 1 của pháp lệnh Ngân hàng Việt Nam: Ngân hàng Thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng tiền đó cho vay Thực hiện nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu và làm phương tiện thanh toán.

Tóm lại, Ngân hàng Thương mại có thể định nghĩa như sau: Ngân hàng Thương mại là doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng, huy động vốn cho vay chiết khấu bảo lãnh dịch vụ thanh toán và cung cấp các dịch vụ khác.

2.1.2.2 Chức năng của ngân hàng thương mại : a/Tạo tiền :

Một trong những chức năng chủ yếu của Ngân hàng Thương mại là khả năng tạo tiền và huỷ tiền Tạo tiền cùng với chức năng khác của Ngân hàng Thương mại

hợp thành một hệ thống các chức năng, phản ánh bản chất của các Ngân hàng Thương mại Chức năng này được thực hiện thông qua các hoạt động tín dụng và đầu tư, trong mối quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng Trung Ương của mỗi nước Nếu tín dụng Ngân hàng được mở ra để tạo điều kiện cho quá trinh sản xuất kinh doanh và những hoạt động của nó thì trong những trường hợp sản xuất không thực hiện được và nguồn tích luỹ khác sẽ bị hạn chế Hơn nữa, các đơn vị sản xuất có thể bị ứ đọng vốn, không sản xuất được vào quá trình sản xuất ở mọi thời điểm, nhưng lại thiếu vốn kinh doanh ở thời điểm khác.

Trong nền kinh tế, bao giờ và lúc nào cũng phải tôn trọng một nguyên tắc quan trọng là cung tiền tệ phải vừa đủ đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế, với tốc độ phát triển kinh tế dự kiến Nếu tiền cung ứng tăng quá nhanh tất yếu lạm phát sẽ xuất hiện và những hậu quả của nó đương nhiên nền kinh tế phải gánh chịu Các Ngân hàng Thương mại đóng vai trò rất quan trọng trong việc thực hiện chính sách này, trong mối quan hệ với Ngân hàng Trung Ương của mỗi nước Tín dụng Ngân hàng, trong trường hợp này, thực hiện vai trò của nó như là kênh dẫn để thông qua đó, tiền cung ứng tăng lên hoặc giảm xuống phù hợp với chính sách tiền tệ quốc gia.

b/Cơ chế thanh toán:

Bên cạnh chức năng tạo tiền, các Ngân hàng Thương mại còn thực hiện một chức năng khác là đưa ra cơ chế thanh toán, hay nói cách khác, sự vận động vốn là một trong những chức năng quan trọng do các Ngân hàng Thương mại thực hiện Ở các nước phát triển và đang phát triển phần lớn công tác thanh toán được thực hiện thông qua séc và thẻ thanh toán.

Phần lớn séc thanh toán trong nước được thực hiện bằng thanh toán bù trừ, thông qua hệ thống Ngân hàng thương mại Việc phát hành séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi và ký thác trong cùng một Ngân hàng thật ra đó là sự chuyển vốn từ tài khoản này sang tài khoản khác, và nếu giữa hai Ngân hàng trong cùng một địa bàn sẽ tiến hành trao đổi séc trực tiếp, nhưng nếu xảy ra một trong số Ngân hàng trong cùng một địa bàn, buộc phải tiến hành thông qua thanh toán bù trừ Quá trình sẽ trở nên phức tạp, mất thời gian và tốn kém khi việc thanh toán bù trừ diễn ra giữa các Ngân hàng thuộc các địa bàn khác nhau trong nước

c/Huy động tiết kiệm :

Các Ngân hàng thực hiện các dịch vụ rất quan trọng đối với tất cả dân cư trong nước thuộc các khu vực của nền kinh tế bằng cách đáp ứng những điều kiện và các công cụ thuận lợi cho việc chuyển tiền và rút tiền tiết kiệm một cách dễ dàng, nhằm thực hiện các mục đích có tính chất xã hội rộng lớn Do đó, huy động tiết kiệm đã trở thành một chức năng quan trọng của Ngân hàng Thương mại.

d/Mở rộng tín dụng :

Chức năng chủ yếu và quan trọng bậc nhất của Ngân hàng Thương mại là mở rộng tín dụng đối với các Ngân hàng đáng tin cậy Chức năng tín dụng được hình thành từ rất sớm Ngay từ khi hình thành những người tổ chức các Ngân hàng luôn tìm kiếm cơ hội để thực hiện cho vay.

e/Tạo điều kiện để tài trợ ngoại thương :

Việc tài trợ này góp phần vào tự do ngoại thương giữa các nước với nhau và với một phí tổn thấp hơn Do quá trình hợp tác và phân công lao động có tính quốc tế, nghiệp vụ Ngân hàng đối ngoại của các Ngân hàng Thương mại cũng tăng không ngừng.

f/Dịch vụ uỷ thác :

Các văn phòng uỷ thác có trách nhiệm đầu tư quản lý số vốn này và phân phối thu nhập theo các điều khoản của hợp đồng uỷ thác.

g/Bảo quản an toàn vật có giá :

Chức năng bảo quản an toàn vật có giá chỉ diễn ra ở các Ngân hàng lớn, nơi có điều kiện hình thành các kho đặc biệt Bảo quản an toàn và chắc chắn.

h/Dịch vụ kinh kỷ :

Phần lớn Ngân hàng Thương mại đều cung cấp dịch vụ kinh kỷ - đó là việc mua và bán các chứng khoán cho khách hàng - Mặc dù quyền hạn trong dịch vụ tài chính của các Ngân hàng được nâng lên nhưng không vượt quá giới hạn các hoạt động bảo lãnh hoặc cung ứng các dịch vụ nghiên cứu và vốn đầu tư thông thường, kết hợp với các hoạt động môi giới Việc cho phép tiến hành cung cấp những dịch vụ này được thực hiện trước năm 1983 nhưng vẫn chưa hội đủ những kinh nghiệm cần thiết để đánh giá khả năng tiềm tàng của chúng

2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng :

Ngân hàng Thương mại cổ phần được tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần Cổ đông của Ngân hàng Thương mại cổ phần bao gồm nhiều thế nhân và pháp nhân Cổ đông được sở hữu số cổ phần của Ngân hàng theo tỷ lệ do Ngân hàng Nhà Nước quy định Mức vốn điều lệ tối thiểu khi thành lập Ngân hàng Thương mại cổ phần (Nghị định 141/2006/NĐ - CP ngày 22/11/2006) như sau:

Bảng 1: Quy định vốn điều lệ của Ngân hàng Thương mại cổ phần:

(Nguồn: Tạp chí ngân hàng).

Ngân hàng Thương mại được xem như một doanh nghiệp họat động trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với chức năng là trung gian tín dụng, các Ngân hàng Thương mại vừa là người đi vay vừa là người cho vay, từ đó nghiệp vụ hoạt động chủ yếu của Ngân hàng bao gổm 3 lĩnh vực: Huy động vốn, cho vay, môi giới trung gian.

a/Hoạt động huy động vốn:

Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng Thương mại Vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng Thương mại Vì vậy, nếu huy động được nhiều vốn thì có thể mang lại

Quỹ tín dụng nhân dân

Quỹ tín dụng nhân dân TW 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở 0,1 tỷ đồng 0,1 tỷ đồng

Tổ chức tín dụng phi ngân hàng

Công ty tài chính 300 tỷ đồng 500 tỷ đồng Công ty cho thuê tài chính 100 tỷ đồng 150 tỷ đồng

lợi nhuận cao cho Ngân hàng cũng như có thể mở rộng hoạt động và cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế.

Trên thị trường có rất nhiều loại khách hàng khác nhau, trong đó gồm có hai loại chính: Khách hàng là cá nhân và khách hàng là đơn vị kinh tế, doanh nghiệp Nhà nước, công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân Vì thế các hình thức hoạt động vốn cũng rất đa dạng để thích hợp với từng loại khách hàng Hiện nay tại các Ngân hàng Thương mại các nước có những hình thức huy động vốn như

sau:

-Tiền gởi thanh toán:

Ngân hàng thương mại từ khi mở cửa hoạt động thì không ngừng động viên khuyến khích khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng Tiền gửi thanh toán là loại tiền gửi mà người gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà cũng không cần báo trước cho Ngân hàng và Ngân hàng phải đáp ứng được yêu cầu đó của khách hàng

Tài khoản được sử dụng cho tiền gửi thanh toán được coi là tài khoản giao dịch hay gọi là tài khoản Sec Tài khoản Sec ngày nay chia ra hai loại: Tài khoản thanh toán dùng cho các tổ chức kinh tế và tài khoản thanh toán dùng cho cá nhân.

Đặc điểm nổi bật của loại tiền gửi này là khách hàng gửi tiền vào ngân hàng đã hình thành một khế ước mặc nhiên, trong đó ngân hàng phải thỏa mãn nhu cầu chi trả của khách hàng bất cứ lúc nào Nếu vi phạm Ngân hàng sẽ bị xử lý theo quy định của pháp luật

Mục đích của loại tiền gửi này nhằm đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh, trong tiêu dùng, tiện lợi trong việc thanh toán bằng tiền mặt Đối với ngân hàng loại tiền gửi thanh toán thường có sự dao động lớn, do đó Ngân hàng chỉ áp dụng một tỉ lệ nhất định để cho vay nên Ngân hàng thường áp dụng với lãi suất thấp

Trong việc sử dụng tiền gởi thanh toán, khách hàng thường dùng các công cụ thanh toán để chi trả như: séc, lệnh chuyển tiền… trong đó séc được coi là công cụ thanh toán chủ yếu vì sử dụng séc một mặt bảo đảm an toàn về ngân quỹ mặt khác séc là hình thức chi trả đơn giản và tiện lợi.

động lớn, do đó Ngân hàng chỉ áp dụng một tỉ lệ nhất định để cho vay nên Ngân hàng thường áp dụng với lãi suất thấp

Trong việc sử dụng tiền gởi thanh toán, khách hàng thường dùng các công cụ thanh toán để chi trả như: séc, lệnh chuyển tiền… trong đó séc được coi là công cụ thanh toán chủ yếu vì sử dụng séc một mặt bảo đảm an toàn về ngân quỹ mặt khác séc là hình thức chi trả đơn giản và tiện lợi.

-Tiền gởi có kỳ hạn:

Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và cá nhân sau khi thu được lợi nhuận mà tạm thời chưa sử dụng đến trong một thời gian nhất định nào đó có thể ký thác vào Ngân hàng một cách có kỳ hạn Đối với loại tiền gởi này, người gởi tiền chỉ được rút ra khi đáo hạn Tuy nhiên, trên thực tế do áp lực cạnh tranh, các Ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền trước hạn với điều kiện là người gởi tiền không được trả lãi hoặc chịu một mức lãi suất thấp hơn lãi suất trả cho tiển gởi có kỳ hạn, điều kiện tuỳ thuộc vào chính sách huy động của Ngân hàng và loại tiền gởi định kỳ.

Tiền gởi định kỳ có nhiều loại khác nhau, thông thường có kỳ hạn 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng Khác với tiền gởi thanh toán tiền gởi định kỳ là tiền gởi tạm thời chưa sử dụng hoặc tiền gởi để dành của các nhân Vì vậy, mục đích gởi tiền vào Ngân hàng là nhằm kiếm lợi tức Do đó thường dùng biện pháp lãi suất để huy động nguồn vốn này chủ là yếu.

Hiện nay, các Ngân hàng Thương mại đang áp dụng hai loại tiền gởi định kỳ: tiền gởi định kỳ theo tài khoản và tiền gởi định kỳ với hình thức phát hành kỳ phiếu Nguồn tiền gởi định kỳ là nguồn tiền gởi có tính chất ổn định ở Ngân hàng Thương mại Do vậy, nó có thể dùng để cho vay trung và dài hạn với lãi suất cao hơn lãi suất tiền gởi thanh toán không kỳ hạn Ngân hàng áp dụng nguyên tắc kỳ hạn càng dài lãi suất càng cao.

-Tiền gởi tiết kiệm:

Ở Việt Nam, tiền gởi tiết kiệm hết sức đa dạng và phong phú được chia ra làm nhiều loại:

Tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền gởi không có thời gian đáo hạn,

khi nào người gởi muốn rút tiền thì phải thông báo cho Ngân hàng một thời gian, tuy

nhiên ngày nay Ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền ra không cần thông báo trước Đây là hình thức hoạt kỳ mà đối tượng gởi chủ yếu là người tiết kiệm, dành dụm hầu trang trãi những chi tiêu cần thiết đồng thời có một khoản lãi góp phần vào việc chi tiêu hàng tháng Ngoài ra, đối tượng gởi tiền có thể là những người thừa tiền nhàn rỗi muốn gởi vào Ngân hàng để thu hoạch lợi tức đồng thời đảm bảo an toàn hơn tiển gởi ở nhà.

Loại tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn lãi suất thấp do Ngân hàng không chủ động được nguồn vốn và lãi luôn được nhập vốn và thường tính lãi theo nhóm ngày gửi tiền Còn đối với tiền gửi thanh toán thì lãi nhập vốn vào cuối tháng.

Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: người ký thác tiền ở ngân hàng nhằm mục

đích nhất định như để mua sắm nhà cửa, trang trải chi phí học tập cho con cái… đối với những người gửi tiền loại này ngân hàng thường cấp thêm tín dụng để bù đắp phần thiếu hụt khi sử dụng theo mục đích của người gửi tiền.

Tiền gửi tiết kiệm định kỳ hiện nay được phân thành 2 loại: tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn dưới 12 tháng và tiền gửi tiết kiệm từ 12 tháng trở lên

Khách hàng gửi tiết kiệm định kỳ thì được ngân hàng cấp cho một bản kê lúc gửi tiền đầu tiên và theo định kỳ hàng tháng để phản ánh tất cả số phát sinh, khách hàng quản lý và mang theo bên người khi đến ngân hàng giao dịch

Về nguyên tắc khách hàng chỉ được rút vốn khi đến hạn Nếu rút trước hạn phải được sự đồng ý của Ngân hàng và chỉ được hưởng lãi suất của tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn hoặc không được hưởng lãi nếu gửi có kỳ hạn mà rút ra chưa được 1 tháng.

-Kỳ phiếu ngân hàng có mục đích:là công cụ để huy động vốn tiết kiệm do

ngân hàng phát hành nhằm mục đích kinh doanh trong từng thời kỳ nhất định.

-Trái phiếu ngân hàng:là công cụ huy động vốn trung gian và dài hạn vào

ngân hàng và đây là một loại chứng khoán có thể mua bán trên thị trường chứng khoán Thời hạn trái phiếu thường một năm.

b/Hoạt động tín dụng: * Khái niệm tín dụng:

- Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới dạng tiền tệ hay vật chất mà trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc lẫn lãi trong thời gian nhất định

- Đối với ngân hàng thương mại, thì tín dụng có nghĩa là sự cho vay hay ứng trước tiền do ngân hàng thực hiện, giá cả do ngân hàng ấn định đối với khách hàng đi vay mà chúng ta thường gọi là lãi suất hay những khoản tiền hoa hồng mà người vay phải trả trong suốt thời gian sử dụng các khoản ứng trước của ngân hàng.

* Phân loại tín dụng:

Trong nền kinh tế thị trường, thì hiện nay có rất nhiều hình thức tín dụng trong hoạt động của ngân hàng như cho vay đối với doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế, cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất….Tín dụng được phân ra làm hai loại: Tín dụng ngắn hạn và tín dụng dài hạn.

+ Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời gian cho vay dưới 12 tháng.

Thông thường là 6 tháng chiếm chủ yếu Mục đích của loại tiền gửi này là cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động, đồng thời cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân

+ Tín dụng trung và dài hạn:

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời gian cho vay từ 1 năm đến 5

năm.Loại tín dụng này cấp cho khách hàng cần vốn để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng xây dựng các công trình có quy mô nhỏ Thường loại tín dụng này không nằm trong kế hoạch của nhà nước.

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời gian cho vay trên 3 năm nằm

trong kế hoạch của nhà nước Loại tín dụng này cho vay để đầu tư cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất đối với công trình có quy mô lớn Loại này có nhiều rủi ro nên chiếm 1 tỷ lệ rất ít.

*Nguyên tắc tín dụng:

Sử dụng vốn vay phải đúng theo mục đích ghi trên hợp đồng.

Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của vốn vay tạo điều kiện thực hiện việc hoàn trả nợ của đơn vị vay Để thực hiện nguyên tắc này, mỗi lần đi vay khách hàng phải làm đơn xin vay, trong đơn phải thể hiện rõ mục đích vay và kèm theo phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả Đơn vị vay có trách nhiệm sử dụng vốn vay có mục đích nếu ngân hàng phát hiện khách hàng vi phạm thì ngân hàng có quyền thu hồi nợ trước hạn

Tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn lẫn lãi:

Phần lớn nguồn vốn của ngân hàng là nguồn vốn đi vay Do đó ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải trả cho khách hàng cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định Để thực hiện được nguyên tắc này tất cả các khoản vay của ngân hàng đều có định kỳ hạn nợ Khi đáo hạn thì khách hàng chủ động lập giấy trả nợ cho ngân hàng, nếu không ngân hàng tự động trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu hồi nợ, nếu tài khoản tiền gửi của khách hàng không đủ số dư thì ngân hàng sẽ chuyển sang nợ đáo hạn và tính lãi suất nợ quá hạn.

Tiền vay phải có vật tư, tài sản tương đương làm đảm bảo

Nguyên tắc này xuất phát từ nhu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ nhằm làm cho sự vận động của tiền tệ gắn với sự vận động của vật tư hàng hoá để đảm bảo sức mua của đồng tiền Để thực hiện được nguyên tắc này đòi hỏi ngay từ khi đi vay và trong suốt quá trình sử dụng vốn vay khách hàng phải có một lượng giá trị vật tư hàng hoá tương đương làm đảm bảo có thể hiểu theo nhiều cách khác nhau

+ Tài sản thế chấp và cầm cố là những tài sản trước khi đi vay + Tài sản thế chấp và cầm cố là những tài sản hình thành từ vốn vay.

-Bảo đảm tín dụng:

Bảo đảm tín dụng là phương tiện tạo cho chủ Ngân hàng có một sự bảo đảm rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả nếu công việc cho vay bị phá sản.

Các loại bảo đảm tín dụng:

+ Bảo đảm đối nhân: là hợp đồng qua đó người bảo lãnh cam kết với Ngân

hàng sẽ thực hiện nghiệp vụ trả nợ cho Ngân hàng trong trường hợp khách hàng vay vốn bị mất khả năng thanh toán Những người đứng ra bảo lãnh phải thoã mãn một số điều kiện: có đủ năng lực pháp lý và năng lực tài chính, phải giao cho Ngân hàng

đầy đủ các giấy tờ cần thiết và đưa tài sản ra đảm bảo, việc bảo lãnh được thực hiện bằng văn bản có chứng nhận của cơ quan công chứng.

+ Bảo đảm đối vật: là hình thức đảm bảo tín dụng trong đó người cho vay

đóng vai trò chủ nợ được thừa hưởng một số quyền lợi nhất định đối với tài sản của khách hàng-con nợ nhằm làm căn cứ để thu hồi nợ trong trường hợp con nợ không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ.

c/Hoạt động kinh doanh ngoại tệ:

Đây là hoạt động kinh doanh sôi nổi của Ngân hàng, đồng tiền kinh doanh trên thị trường là các ngoại tệ mạnh, ngoại tệ tự do chuyển đổi Thời hạn giao dịch thường một năm nhưng đối với một số ngoại tệ như USD, GBP, JPY, DEM thì thời

hạn có thể lên đến 5 năm 2.1.2.4 Lãi suất tín dụng: a/Khái niệm:

Lãi suất tín dụng là giá cả quyền sử dụng vốn của người khác vào mục đích sản xuất kinh doanh, và được đo lường bằng tỷ lệ phần trăm trên tiền gửi hoặc tiền vay trong một thời gian nhất định.

b/Vai trò lãi suất:

Sự vận động của lãi suất tiền gửi và lãi suất cho vay luôn theo xu hướng trái ngược nhau theo quy luật cung cầu cụ thể là lãi suất tiền gửi càng cao thì Ngân hàng huy động vốn càng nhiều, ngược lại lãi suất cho vay càng cao thì Ngân hàng cho vay được càng ít Vì vậy khi giải quyết bài toán lãi suất Ngân hàng phải giải quyết ba mục tiêu sau đây:

+ Lãi suất phải giúp Ngân hàng huy động được nhiều tiền nhàn rỗi trong dân cư kể cả tiền nhàn rỗi trong các doanh nghiệp.

+ Lãi suất phải được thị trường chấp nhận Lãi suất tín dụng

Lợi tức tín dụng

Vốn tín dụng

+ Lãi suất phải bù đắp chi phí hoạt động của Ngân hàng và bảo đảm lợi nhuận cho Ngân hàng Các yếu tố cần xem xét: Quan hệ cung cầu vốn, lạm phát, lãi suất danh nghĩa

Thực vậy, lãi suất có tính hai mặt, khi chế độ lãi suất thích hợp sẽ thúc đẩy nền kinh tế phát triển và ngược lại sẽ làm ngưng trệ và đình đốn sản xuất, kìm hãm sự phát triển của nền kinh tế Do đó trong từng giai đoạn cụ thể mà áp dụng khung lãi suất thích hợp Lãi suất tín dụng thích hợp có tác dụng vừa mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng lượng hàng hoá cho xã hội, vừa thu được vốn kinh doanh trong dân cư.

c/Nguyên tắc xác định lãi suất:

Gọi R là lãi suất danh nghĩa do Ngân hàng Nhà nước công bố I Tỷ lệ lạm phát.

r Lãi suất thực trong trường hợp không có lạm phát.

p Tỷ lệ lợi nhuận chung nếu loại trừ yếu tố giảm sức mua của đồng tiền P Lợi nhuận chung của nền kinh tế.

Ta có: R = r + I P = p + I

Theo Mark lợi tức Ngân hàng là một bộ phận thặng dư được tạo ra trong quá trình sản xuất kinh doanh do đó:

r < p

Hay r + I < p + I

Do đó R < P (*)

(*) là giới hạn trên của lãi suất, nếu vượt quá giới hạn này thì lãi suất được xem là quá cao, mặt khác Ngân hàng phải tự trang trải chi phí nên:

Hay: Tỷ lệ lạm phát < lãi suất tiền gửi < lợi nhuận bình quân

Trong đó: Lợi nhuận bình quân: lợi nhuận của các ngành sản xuất kinh doanh.

Lãi suất tiền gửi = lãi suất thực + tỷ lệ lạm phát.

Lãi suất cho vay = lãi suất tiền gửi + chi phí + Thuế + lợi nhuận + chi phí rủi ro.

Thực tế ở nước ta, đôi lúc lợi nhuận bình quân < lợi nhuận cho vay Điều này gây ra nhiều khó khăn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Cho nên thường Ngân hàng Trung Ương ấn định lãi suất cho vay, huy động các Ngân hàng Thương mại tự xác định lãi suất riêng cho mình theo quan hệ cung cầu tiền tệ trên thị trường.

2.1.2.5 Rủi ro tín dụng: a/Khái niệm:

Trong cơ chế quản lý kế hoạch hoá tập trung với hệ thống Ngân hàng độc quyền, rủi ro tín dụng ít được đề cập Khi rủi ro tín dụng xảy ra thì Ngân hàng thường sử dụng các biện pháp hành chính để ngăn ngừa như: phát hành thêm tiền, không cho cá nhân và doanh nghiệp rút tiền mặt.

Trong mọi trường hợp nào thì Ngân hàng cũng đối phó với các rủi ro từ mọi nguồn gốc: rủi ro tín dụng, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro mất khả năng thanh toán.

* Rủi ro tín dụng: là sự xuất hiện những biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng Từ đó làm tác động xấu đến quan hệ Ngân hàng và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản.

Để có những biện pháp hữu hiệu ngăn ngừa thiệt hại, chúng ta cần phải tìm hiểu những thiệt hại nào có thể xảy ra và nguyên nhân gây ra thiệt hại đó trong hoạt động tín dụng Ngân hàng.

b/Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra:

+ Đối với Ngân hàng: Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động kinh

doanh của Ngân hàng như: Ngân hàng thiếu vốn chi trả cho khách hàng, lợi nhuận Ngân hàng càng giảm đi dẫn đến lỗ lã và mất khả năng thanh toán cuối cùng Ngân hàng đi vào con đường phá sản.

+ Đối với kinh tế - xã hội: Hoạt động Ngân hàng liên quan đến toàn bộ xã hội,

đến hoạt động của nền kinh tế, đến tất cả các đơn vị nhỏ, vừa và kể cả những doanh nghiệp lớn khác, các tầng lớp dân cư Vì vậy khi rủi to tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng, sự phá sản này có khả năng phát triển lây lan đến các ngân hàng khác, tạo cho dân chúng tâm lý sợ hãi sẽ đua nhau đến rút tiền trước thời hạn Điều đó có thể làm đổ vỡ cả hệ thống tiền tệ của khu vực khi đó nền kinh tế sẽ đi vào khủng hoảng.

c/Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ nhiều khía cạnh, do tính chất tín dụng, do Ngân hàng, khách hàng… Nhìn chung, ta có thể thấy rủi ro tín dụng phát sinh từ những khía cạnh sau:

Từ khách hàng vay vốn:

_ Khách hàng là cá nhân: Ngân hàgn gặp nhiều rủi ro khi người vay vốn bị

tai nạn lao động, hỏa hoạn, lũ lụt, bị sa thải, thất nghiệp, thu nhập không ổn định hay sử dụng vốn sai mục đích, thiếu năng lực pháp lý.

_ Khách hàng là doanh nghiệp: Doanh nghiệp không có khả năng trả nợ

Ngân hàng do: lỗ lã trong kinh doanh, thị trường cung cấp vật tư, nguyên vật liệu bị biến động, không ổn định, mất thị trường tiêu thụ, doanh nghiệp gặp tai nạn bất ngờ.

Từ những nguyên nhân khách quan:

Do sự biến đổi về tình hình kinh tế trong nước và trên thế giới hoặc do thiên tai lũ lụt hoặc dịch bệnh trong sản xuất.

Rủi ro từ việc bảo đảm tín dụng:

_ Đối với bảo đảm đối vật: Do đánh giá tài sản thế chấp không chính xác bị

mất giá khi bán tài sản thế chấp, hoặc tài sản không được lưu chuyển…

_ Đối với bảo đảm đối nhân: Gặp rủi ro khi người bảo lãnh không khả năng

thực hiện cam kết của mình hoặc bị chết, bị sự cố về chính trị hình sự….

d/Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng:

_ Phải tiến hành phân tích đánh giá khách hàng trước khi cho vay.

_ Kiểm soát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn của khách hàng, đánh giá tài sản thế chấp một cách chính xác, thường dùng các tiêu chuẩn đánh giá tài sản thế chấp và giá trị thực tế của tài sản đó so với giá cả thị trường hiện tại.

_ Ngân hàng phải quyết định mức cho vay phù hợp với từng khách hàng vì món vay càng lớn thì người vay càng có nhiều ý muốn thực hiện những hoạt động mạo hiểm trong kinh doanh, thậm chí Ngân hàng có thể không thu được nợ.

_ Tìm hiểu chính sách của Ngân hàng Trung Ương thông qua chức năng chiết khấu, tái chiết khấu, tình hình thị trường hối đoái, thị trường vốn….

_ Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng.

2.1.2.6 Thu nhập – chi phí - lợi nhuận của ngân hàng: a/Thu nhập:

-Khái niệm:Thu nhập Ngân hàng là khoản tiền thu được từ hoạt động kinh

doanh của Ngân hàng như: cho vay đầu tư cung cấp dịch vụ….

-Các khoản thu nhập của ngân hàng:

_ Thu từ lãi tiền vay: Cho vay là nguồn gốc tạo ra khoản thu nhập quan trọng nhất cho Ngân hàng Thương mại chiếm 2/3 tổng nguồn thu của Ngân hàng Đây cũng là khoản mục quyết định lãi suất cơ bản ròng - sự chênh lệch giữa mức lãi thu và mức lãi phải chi.

_ Thu từ hoạt động kinh doanh.

_ Thu từ các khoản tiền gửi tại NHNN và các tổ chức tín dụng khác.

_ Thu từ dịch vụ ngân hàng: Mặc dù nguồn thu này của Ngân hàng là quan trọng nhưng chúng không lớn khi so sánh lợi tức thu từ các khoản vay và đầu tư Các khoản này thu từ dịch vụ uỷ thác, các chi phí dịch vụ trên các tài khoản ký thác thu từ các nghiệp vụ khác.

-Các dịch vụ:

Trong những năm qua khoản thu từ dịch vụ uỷ thác tăng chậm Nghiệp vụ uỷ thác đã chuyển từ mục đích doanh lợi sang phi doanh lợi Phần nhiều những việc mà bộ phận uỷ thác này thực hiện là kết quả mong muốn trở thành các Ngân hàng có

đầy đủ các dịch vụ để cung cấp cho khách hàng nhằm đáp ứng các lợi ích cho họ và như thế sẽ thu hút được khách hàng.

Các chi phí dịch vụ trên các tài khoản ký thác:

Để giúp trang trãi chi phí điều hành các tài khoản ký thác không kỳ hạn, hầu hết các Ngân hàng đều đòi hỏi một chi phí dịch vụ Các chi phí dịch vụ thường không áp đặt lên các tài khoản ký thác có kỳ hạn, bởi vì tiền lãi được trả cho các tài khoản đó có liên quan đến chi phí quản lý tài khoản.

Thu từ nghiệp vụ khác: Thu từ các khoản như hoa hồng đối với việc bán các đơn bảo hiểm, lệ phí cho việc thu ngân các tấm séc trong nước, trái phiếu và các hối phiếu, bán các séc bảo chi, dịch vụ thế chấp bất động sản…

b/Chi phí:

-Khái niệm:Chi phí là toàn bộ tài sản, tiền bạc bỏ ra để thực hiện một quá trình

sản xuất kinh doanh.

Nghiệp vụ Ngân hàng là một ngành công nghiệp dịch vụ mang tính nhân văn rất cao, tạo cho chi phí dịch vụ của các Ngân hàng thương mại thực hiện mang tính ổn định, đặc biệt là trong thời gian ngắn.

-Các khoản chi phí của ngân hàng:

_ Tiền lương tiền công lao động và các phúc lợi của nhân viên chiếm một phần trong các chi phí dịch vụ, với việc tự động hoá các hoạt động và dịch vụ khác đã bù đắp phần nào mức gia tăng khổng lồ về các chi phí Với việc giảm chi phí tiền lương tối đa, đã phần nào bù đắp cho mức chi phí lãi suất gia tăng của các tài khoản tiền gửi định kỳ và tiết kiệm.

_ Lãi tiền gửi định kỳ và tiết kiệm: Đây là khoản chi lớn nhất từ trước đến nay và sẽ là chi phí lớn nhất trong tương lai và sẽ thay đổi khi mức lãi dao động.

_ Chi phí liên quan đến tài khoản sở hữu bao gồm lương của nhân viên, hoạt động các toàn ngành, khấu hao bảo dưỡng và sữa chữa, bảo hiểm hoả hoạn… Các chi phí liên quan đến tài sản sở hữu đã gia tăng chủ yếu vì sự lập thêm chi nhánh của Ngân hàng.

_ Các chi phí nghiệp vụ khác: Bao gồm tất cả các chi phí không được phân loại trên dây nhưng dù sao cũng cần thiết cho hoạt động Ngân hàng như: chi phí bảo

hiểm các loại quảng cáo, chi phí các cuộc thanh tra Một chi phí lớn nhất là in ấn và các thiết bị văn phòng.

_ Các khoản thuế: Ngân hàng cũng phải nộp các khoản thuế thông thường khác như: thuế lợi tức, thuế thu nhập doanh nghiệp.

c/Lợi nhuận:

-Khái niệm:Lợi nhuận của Ngân hàng cũng giống như lợi nhuận của doanh

nghiệp, đây là thu nhập sau khi đã trừ đi hết các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinh doanh.

-Nhu cầu về lợi nhuận thích hợp:

Lợi nhuận Ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng quyết định vốn nhằm mở rộng phát triển và cải tiến chiến lược khách hàng Lợi nhuận Ngân hàng còn khuyến khích nhà quản lý mở rộng và cải thiện công việc, giảm chi phí và gia tăng các dịch vụ Khi ký thác vốn vào Ngân hàng thì các cổ đông sẽ quan tâm xem xét đến lợi nhuận thích hợp của Ngân hàng.

Tóm lại, việc tạo ra lợi nhuận thích hợp là cần thiết và quan trọng trong hoạt động Ngân hàng, ví nó giúp Ngân hàng có thể dễ dàng huy động vốn trong dân cư, từ sự góp của các cổ đông để Ngân hàng ngày càng lớn mạnh hơn, hoạt động hữu hiệu hơn.

2.1.3 NHỮNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINHDOANH:

2.1.3.1 Các chỉ tiêu thu nhập:

a/Lợi nhuận trên tổng tài sản:Tỷ số này phản ánh một đồng kinh doanh mang lại được bao nhiêu đồng lợi nhuận cho Ngân hàng.

b/Lợi nhuận ròng trên vốn tự có:Tỷ số này phản ánh khả năng sinh lợi của vốn tự có, đo lường tỷ suất lợi nhuận trên vốn tự có của các Ngân hàng.

Lợi nhuận/ tài sản có

Lợi nhuận ròng

Tài sản có =

c/Mức lãi biên tế:mức lãi biên tế của Ngân hàng cũng tương tự như mức lợi nhuận, nó là tỷ số của phần chênh lệch thu lãi và chi lãi trên tổng tài sản có sinh lợi của Ngân hàng Các nhà quản lý của Ngân hàng theo dõi sự tăng giảm của mức lãi biên tế vì nó còn cần thiết cho việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Bởi vì mức lãi biên tế thể hiện khả năng sinh lãi của Ngân hàng.

d/Mức lợi nhuận biên tế:: được tính bằng cách chia lợi nhuận ròng cho tổng

thu nhập của Ngân hàng

e/Khả năng sử dụng tài sản:là tiêu chuẩn để đánh giá một nhà quản lý đã sử dụng tài sản có của mình như thế nào

Thu lãi – Chi lãi

Tài sản sinh lời

2.1.3.2 Chỉ tiêu về rủi ro: a/Rủi ro tỷ lệ lãi suất:

Trong đó:

+ Tài sản nhạy cảm với lãi suất = Dư nợ cho vay

+ Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất = tất cả các khoản ký thác.

Trong đó: Tài sản có rủi ro = Dư nợ cho vay + đầu tư Chỉ tiêu này đo lường sự

giảm sút vốn tự có của Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra.

d/Thời gian thu hồi nợ:

2.1.3.3 Các chỉ tiêu cơ cấu huy động vốn:

a/Tổng vốn huy động/ Vốn tự có:Cho biết khả năng huy động của Ngân hàng, đối với Ngân hàng Thương mai tỷ số này lớn hơn 70% là tốt.

b/Số dư từng loại tiền gửi/ Tổng vốn huy động: Đánh giá tính ổn định vững

chắc của nguồn vốn.

Rủi ro tỷ lệ lãi suất

Tài sản nhạy cảm với lãi suất

Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

c/Vốn vay trên tổng nguồn vốn: Phản ánh mức hổ trợ vốn từ ngân hàng

Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ kinh doanh nào đó từ một đồng doanh số cho vay Ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn Hệ số thu nợ càng lớn được đánh giá càng tốt.

2.1.3.5 Các chỉ tiêu chuẩn về hoạt động sử dụng vốn: a/Dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ:

Phản ánh tình hình kinh doanh của Ngân hàng Dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ =

b/Dư nợ trên vốn huy động:Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ cho vay trong đó có bao nhiêu đống vốn từ huy động.

c/Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn:Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung của Ngân hàng đối với từng loại cho vay.

Dư nợ quá hạn từng loại cho vay

Tổng dư nợ từng loại cho

2.2 Phương pháp nghiên cứu:2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu:

Từ việc củng cố lại kiến thức đã học, tiếp thu những thông tin qua các sách báo có liên quan đến hoạt động tín dụng Ngoài ra còn thu thập thông tin và tài liệu, số liệu tại Ngân Hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ như Bảng báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua 3 năm, các tài liệu về quá trình thành lập và phát triển của Ngân hàng… để thực hiện chuyên đề này.

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu:

- Tổng hợp, phân tích dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối về hoạt động tín dụng qua 3 năm 2003 - 2005.

- Phân tích các tỷ số liên quan và đánh giá tổng hợp.

Ngân hàng INDOVINA (IVB) được thành lập theo giấy phép đầu tư số 135/ CP do UBNN về hợp tác và đầu tư cấp ngày 21/11/1990 và theo giấy phép hoạt động số 08/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 29/12/1992 Là một ngân hàng liên doanh đầu tiên của Việt Nam do ngân hàng Công thương Việt Nam (ICBV) liên doanh với ngân hàng Cathay United (Đài Loan) với mức vốn điều lệ ban đầu là 1.100 tỷ VND (mỗi bên 50% vốn) Tiền thân của IVB là sự tác đầu tư giữa ngân hàng công thương Việt Nam và ngân hàng PT Sumna (INDONESIA) Sau 7 năm hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, IVB đã nâng mức vốn điều lệ lên trên 10 triệu USD vào năm 2000 từ sự sáp nhập PT Bank Sumna vào Ngân hàng Thế Hoa (UWCCB-United World Chiness Commercial Bank) của Đài Loan Và hiện nay, IVB đã nâng mức vốn điều lệ lên trên 22 triệu USD do 2 thành viên góp vốn là ICBV và Ngân hàng Cathay Bank Sự hợp tác đầu tư này góp phần nâng cao quy mô về tài chính, về mạng lưới phân phối, nguồn lực con người… Bởi vì, Cathay United Bank là tập đoàn tài chính lớn nhất tại Đài Loan với các chi nhánh rộng khắp các nước như: Thái Lan, Nhật, Hồng Kông,Trung Quốc, Đài Loan, Australia, Đức, Bỉ, Ý, Áo, Mỹ… Đồng thời, ICBV cũng là ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu Việt Nam, có mạng lưới trên rộng khắp cả nước, có uy mô và nguồn tài chính mạnh mẽ Chính vì thế, IVB Việt Nam cũng có mạng lưới chi nhánh ở các thành phố lớn như: TPHCM (Hội sở), Hà Nội (10/1992), Hải Phòng (7/1994), Bình Dương (9/2002), Cần Thơ (4/1997) và các phòng giao dịch tại Hà Nội.

IVB Cần Thơ (IVBCT) được thành lập ngày 09/4/1997 Chi nhánh đặt tại 59A Phan Đình Phùng, Q Ninh Kiều, TP Cần Thơ Là một chi nhánh ở thành phố lớn nên IVBCT được sự hỗ trợ về tài chính cũng như chiến lược phát triển, các dịch vụ…

luôn được ưu tiên hàng đầu Tuy chỉ hoạt động đơn độc (duy nhất ở Đồng bằng sông Cửu Long) tại Cần Thơ gần 10 năm nhưng IVBCT có được thị trường rộng lớn, các khách hàng của IVBCT ở hầu hết các tỉnh đồng bằng sông Cửu Long Chẳng hạn một số khách hàng lớn như: Công ty cổ phần Ximăng Hà Tiên II-Cần Thơ, Công ty cổ phần thủy sản Cửu Long (Trà Vinh), Công ty cổ phần du lịch Ang Giang, Công ty thương mại Dầu khí ĐồngTháp, Công ty cổ phần thủy sản Sóc Trăng, CTy TNHH CN In Bao Bì Hoàng Lộc, và những khách hàng cá nhân, doanh nghiệp… Từ đó cho thấy, IVBCT có đầy đủ nguồn lực để đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng cũng như khả năng cạnh tranh với các đối thủ khách trên cùng địa bàn.

3.1.2.Thị trường, nguồn lực và dịch vụ:

IVB là sự hợp tác liên doanh với 2 đối tác lớn trong và ngoài nước nên có nhiều thuận lợi trong việc mở rộng thị trường và khả năng thu hút nguồn lực Tuy chỉ với 5 chi nhánh hoạt động ở các thành phố lớn nhưng IVB lại có được thị trường là những đối tác lớn, có nhu cầu về vốn mạnh mẽ và là những khách hàng có uy tín Thực tế cho thấy, hầu hết các chi nhánh của IVB đều đặt tại những nơi có khu công nghiệp, những thành phố là nơi thu hút nguồn lực nước ngoài vào đầu tư Mặc dù IVB gặp phải sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các đối thủ trong, ngoài nước có uy tín và tồn tại lâu đời nhưng IVB vẫn phát triển bền vững qua 14 năm hoạt động

Bên cạnh đó, IVB còn được sự ủng hộ về mặt tài chính từ đối tác thành viên là Cathay United Bank nên khả năng cạnh tranh về tài chính, về thị trường rất bền vững Hằng năm, ICBV và Cathay United Bank đều tăng vốn, mở rộng quy mô chiến lược kinh doanh cho IVB Vì có nguồn lực về tài chính ổn định, nên IVBCT đã không ngần ngại khi tiếp xúc với các khách hàng là những công ty TNHH, công ty cổ phần,… và cả những khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp tư nhân Mặt khác, nguồn nhân lực IVBCT đa dạng và dày dặn kinh nghiệm, được huấn luyện tốt về nghiệp vụ, chuyên môn cũng như về khả năng tiếp xúc với khách hàng.

Để có được lượng khách hàng đa dạng như vậy cho thấy IVB có khả năng thu hút khách hàng, có thái độ phục vụ khách hàng rất tốt Đồng thời, xuất phát từ việc liên doanh giữa 2 thành viên có uy tín, chất lượng và nhiều kinh nghiệm trong lĩnh

vực này nên IVB hưởng thụ được tất cả dịch vụ trong và ngoài nước Trong đó, IVBCT đã cung cấp cho khách hàng các số dịch vụ như:

+ Nhận tiền gởi ngoại tệ và tiền Việt nam + Cho vay ngoại tệ và tiền Việt Nam + Mở tín dụng thư xuất nhập khẩu + Thông báo và xác nhân tín dụng thư + Chuyển tiền trong nước và quốc tế.

+ Dịch vụ ngân hàng đại lý + Dịch vụ thẻ ATM

Bên cạnh đó, IVBCT còn đáp ứng một số dịch vụ như: chiết khấu hối phiếu, … Ngoài việc cung cấp các dịch vụ tốt nhất cho khách hàng thì IVB còn tham gia vào các tổ chức như: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV), SWIFT, tổ chức thẻ Visa, Master quốc tế… nhằm mục tiêu đảm bảo an toàn tiền gửi của khách hàng, khả năng phục vụ khách hàng nhanh, hiệu quả trong các giao dịch trong nước và quốc tế

3.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của Ngân hàng:

INDOVINA Cần Thơ được thành lập năm 1997, đến nay tổng số nhân viên của chi nhánh là 29 người được phân chia vào các phòng như sau:

Hình 1:Sơ đồ tổ chức của IVB

Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của Chi nhánh và việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Ban Tổng Giám Đốc.

Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh.

Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, nguồn vốn, tổ chức và điều hành cán bộ của Chi nhánh.

Quyết định chương trình, kế hoạch hoạt động và công tác của Chi nhánh Quyết định đầu tư cho vay, bão lãnh trong giới hạn được Tổng giám đốc ủy quyền Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động của Chi nhánh.

Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho Chi nhánh.

3.2.1.2.Phó giám đốc:

Có nhiệm vụ lãnh đạo các phòng ban trực thuộc và chịu trách nhiệm giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận đó, hổ trợ cùng Giám đốc trong các mặt nghiệp vụ Đồng thời, Phó Giám đốc còn có nhiệm vụ đôn đốc việc thực hiện đúng quy chế đã đề ra.

3.2.1.3.Phòng tín dụng và tiếp thị:

Có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ vay, trình Giám đốc ký hợp đồng tín dụng.

Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn của đơn vị vay vốn, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ, đôn đốc khách hàng trả lãi và gốc đúng hạn.

Nghiên cứu đề xuất chiến lược huy động vốn tại địa phương.

Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm, dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết của Chi nhánh.

Tổng hợp báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định 3.2.1.4.Phòng quản lý tín dụng:

Chịu trách nhiệm trực tiếp từ phòng tín dụng và tiếp thị về việc kiểm tra hồ sơ và lưu trữ thông tin khách hàng vay vốn.

Thường xuyên phân loại dư nợ, nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.

Thực hiện nghiệp vụ giải ngân cho khách hàng và thông báo cho phòng tín dụng về những khoản nợ đến hạn.

3.2.1.5.Phòng kế toán – Ngân quỹ:

Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, ngân hàng hội sở.

Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương.

Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.

Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của ngân hàng Hội sở Thực hiện các khoản nộp Ngân sách nhà nước theo luật định.

3.2.1.6.Phòng tổ chức hành chánh:

Là tham mưu cho Ban Giám đốc trong công tác quy hoạch đào tạo cán bộ của chi nhánh, đề xuất các vấn đề có liên quan đến công tác nhân sự của chi nhánh, ngoài ra còn là bộ phận thực hiện các chế độ lao động, tiền lương, thi đua khen thưởng và kỷ luật

Thực hiện nhiệm vụ soạn thảo các văn bản về nội quy cơ quan, chế độ thời gian làm việc, thực hiện các chế độ an toàn lao động, qui định phân phối quỹ tiền lương, xây dựng chương trình nội dung thi đua nhằm nâng cao năng suất lao động

Ngoài ra, ở đây còn thực hiện công tác mua sắm tài sản và công cụ hoạt động kinh doanh của chi nhánh, quản lý tài sản, đảm bảo trang thiết bị, dụng cụ làm việc, và chăm lo đời sống cho cán bộ công nhân viên

3.2.1.7.Phòng thanh toán quốc tế:

Gồm 2 thành viên, thực hiện các nhiệm vụ sau: thanh toán hàng xuất nhập khẩu, công tác quan hệ quốc tế, công tác dịch thuật và thông dịch.

Thực hiện nghiệp vụ mở L/C cho khách hàng…

3.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm (2004 - 2006):

Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Lợi nhuận không những là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh

của Ngân hàng mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường Các Ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt lợi nhuận cao nhất và có mức độ rủi ro ở mức thấp nhất, đồng thời vẫn thực hiện được kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàngINDOVINA Cần Thơ trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua, ta xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

Lợi nhuận sau thuế 4.955,165.442,724.562,64487,569,84-880,08-19,29

(Nguồn: Phòng kế toán NH INDOVINA Cần Thơ)

Hoạt động kinh doanh của INDOVINA Cần Thơ trong những năm qua đã đạt được những thành công nhất định trong việc tự bảo đảm nguồn vốn cũng như mở rộng thị phần

Về doanh thu: khoản mục này tăng đều qua các năm, do Ngân hàng hoạt động có hiệu quả đem lại doanh thu cho đơn vị, cụ thể như tăng cường các dịch vụ chăm sóc khách hàng: thu tiền tại chỗ, quảng cáo qua mạng, tư vấn miễn phí, ; Ngoài ra

còn có nhiều hình thức huy động như tiết kiệm dự thưởng, khuyến mãi, Tất cả

những hoạt động này giúp cho doanh thu Ngân hàng tăng lên, thị trường cũng mở rộng hơn tạo tiền đề cho hệ thống Ngân hàng mình phát triển

Về chi phí cũng có xu hướng tăng qua ba năm, do INDOVINA Cần Thơ mở rộng thị trường, gia tăng các dịch vụ nên Ngân hàng phải bỏ ra những khoản chi phí quảng cáo cho đơn vị, tiền quà tặng cho khách hàng trúng thưởng, tiền đầu tư thêm các thiết bị hiện đại,

Còn lợi nhuận năm 2005 đạt 5.442,72 triệu đồng, tăng so với năm 2004 là 487 triệu đồng với tỉ lệ 9,84% Khi dến năm 2006 doanh thu trong năm nay tăng thấp hơn chi phí nên lợi nhuận chỉ còn 4.562,64 triệu đồng, giảm so với năm 2005 là 880,08 triệu đồng, tương ứng 19,29% Nguyên nhân do doanh thu tuy có tăng nhưng phần chi phí Ngân hàng bỏ ra cao hơn vì Ngân hàng bắt đầu bỏ ra chi phí mở rộng

hoạt động Ngân hàng thời kỳ mới vào năm 2006, Ngân hàng cần mua sắm thêm một

số tài sản và gia tăng thêm chi phí dịch vụ chăm sóc khách hàng như trích thưởng và chi phí quảng cáo đơn vị để bắt đầu bước lên theo đà hiện đại hóa Ngân hàng, trở thành một hệ thống dọc theo Ngân hàng Trung Ương.

Với kết quả kinh doanh đạt được của chi nhánh, thì dịch vụ cũng được mở rộng hơn đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của khách hàng, tạo thêm điều kiện cho các quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và cá nhân ngày càng phát triển Nhờ sự quản lý năng động sáng tạo của ban lãnh đạo cùng với sự nỗ lực, cố gắng và tinh thần đoàn kết của nhân viên trong INDOVINA Cần Thơ nhằm tìm ra một giải pháp hiệu quả nhất, an toàn nhất cho hoạt động kinh doanh của mình và phục vụ tốt hơn cho nền kinh tế địa phương phát triển.

3.4 Định hướng phát triển của Ngân hàng:

- Giữ vững và nâng cao vị thế, thị phần, giữ vững vai trò chủ lực trong đầu tư phát triển Đồng thời nâng cao sức mạnh trong điều kiện hội nhập và công nghệ phát triển

- Tạo chuyển biến về lượng và chất trong việc huy động vốn -Tăng trưởng ổn định, an toàn phù hợp với nguồn vốn huy động.

- Tăng tổng tài sản- tăng huy động vốn- tăng khách hàng- tăng thu dịch vụ-giảm nợ quá hạn.

- Hoàn chỉnh cơ cấu lại- triển khai hiện đại hóa Ngân hàng

Chương 4:

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANHINDOVINA CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2004 - 2006) 4.1 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ CƠ CẤUNGUỒN VỐN:

Thông qua các chỉ tiêu tổng hợp của bảng Cân đối kế toán tại Ngân hàng INDOVINA Cần Thơ qua ba năm, cụ thể là chỉ tiêu về nguồn vốn, tài sản Chúng ta sẽ phân tích, so sánh số liệu năm 2004, 2005, 2006 của tài sản cũng như nguồn vốn để thấy được sự biến động của chúng Mặc dù sự tăng giảm này chưa phản ánh được thực chất việc quản lý và sử dụng vốn của đơn vị là tốt hay xấu nhưng nó cũng phản ánh được quy mô vốn mà Ngân hàng đã sử dụng cũng như khả năng tập hợp nguồn

Tiền gửi của NH3.64624.2341.95820.588564,67-22.276-91,92Tiền cho vay681.979757.529666.37375.55011,08-91.156-12,03Tài sản và các KPT8.59315.6329.6887.03981,92-5.944-38,02Tổng tài sản704.817812.880686.953108.06315,33-125.927 -15,49

(Nguồn: Bảng cân đối kế toán ba năm 2004, 2005, 2006)

4.1.1 Khái quát tình hình tài sản:

Như chúng ta đã biết nghiệp vụ sinh lời của Ngân hàng bao gồm các khoản tiền gửi của Ngân hàng tại các Ngân hàng khác, những khoản đầu tư cho vay những nghiệp vụ này có khả năng mang lại thu nhập lớn cho Ngân hàng Qua số liệu trên ta

có thể thấy được tình hình đầu tư của Ngân hàng có biến động qua ba năm, được minh hoạ qua hình 1:

NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006

Hình 1: TÌNH HÌNH TÀI SẢN QUA BA NĂM CỦA INDOVINA.

Nhìn hình 1 ta thấy tổng tài sản tăng trong năm 2005 nhưng đến 2006 lại giảm xuống Để hiểu rõ từng nguyên nhân ta đi sâu vào từng khoản mục Tài sản có những thay đổi như sau:

_ Khoản Tiền mặt của Ngân hàng năm 2005 tăng 46,1% tương ứng với số tiền là 4.886 triệu đồng so với 2004, sang năm 2006 giảm đi 42,31% số tiền là 6.551 triệu đồng, chứng tỏ lượng tiền luân chuyển khá tốt ít bị tồn đọng trong quỹ nhiều, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của INDOVINA trong quá trình hoạt động kinh doanh hiện đại hoá Ngân hàng.

_ Tiền gửi tại các Ngân hàng khác tăng nhanh vào năm 2005 do Ngân hàng huy động vốn nhiều nên Ngân hàng ngoài việc cho khách hàng vay để đầu tư, Ngân hàng còn dùng tiền còn đọng lại để gửi tại các Ngân hàng khác vì Ngân hàng chưa tìm thêm được nhiều khách hàng có độ tín nhiệm cao để cho vay nên tìm cách gửi để thu lại phần tiền lãi mà nó có thể bù đắp chi phí trả lãi tiền gửi Mặt khác, để INDOVINA có thể tạo thêm mối quan hệ giao dịch thanh toán giữa các Ngân hàng với nhau Nhưng sang năm 2006 lượng tiền này giảm mạnh 22.276 triệu đồng do Ngân hàng rút lại khoản này đem cho vay và trang trải những chi phí mở rộng thêm dịch vụ Ngân hàng, chuẩn bị tốt cho quá trình hiện đại hoá.

Tỷ đồng

_ Cho vay khách hàng năm 2005 tăng 75.550 triệu đồng tỷ lệ tăng 11,08% so với năm 2004 vì trong năm 2005 Ngân hàng nhận được khoản tiền do Trung ương điều chuyển xuống cộng với khoản tiền Ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và từ tầng lớp dân cư Khi sang năm 2006 số tiền này cũng giảm đi 91.156 triệu đồng, vì khoản cho vay khách hàng chính là dư nợ cho vay trừ đi khoản dự phòng rủi ro tín dụng Hơn nữa Ngân hàng cũng dùng khoản dư nợ này chuyển cho Hội sở INDOVINA ở TP HCM khoảng 100.000 triệu đồng.

_ Tài sản và các khoản phải thu cũng tăng trong năm 2005 và giảm trong năm 2006, nguyên nhân do năm 2005 Ngân hàng còn một số nợ chưa thu hồi được sang 2006 Ngân hàng thu lại được nên khoản phải thu giảm làm khoản mục này giảm theo.

Tất cả những khoản mục Tài sản của Ngân hàng đều tăng rõ rệt chứng tỏ trong năm 2005 Ngân hàng đã có những chính sách huy động tốt mọi mặt, từ đó Ngân hàng có cơ sở mở rộng qui mô hoạt động Bên cạnh đó, cho vay khách hàng - đây là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn trong tổng đầu tư của Ngân hàng mặc dù có nhiều biến động thay đổi nhưng nó lúc nào cũng chiếm tỷ trọng cao Điều này được thể hiện rõ qua bảng 4 cho ta cơ cấu tài sản của INDOVINA qua ba năm 2004-2006.

Bảng 4: CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA INDOVINA QUA BA NĂM

(Nguồn từ bảng cân đối ké toán của INDOVINA qua ba năm)

Qua biến động trên cho vay khách hàng giảm đáng kể trong năm 2006 nhưng xét về tỷ trọng vẫn rất cao, đây có thể dự đoán là dấu hiệu báo tình hình biến động xấu cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bởi vì sự sút giảm của tài sản sinh lời làm ảnh hưởng đến nguồn thu nhập hiện tại và trong tương lai của Ngân hàng Để

đưa ra được nhận định đúng và tìm hiểu nguyên nhân của nó ta sẽ tiếp tục phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng INDOVINA chi nhánh Cần Thơ.

4.1.2 Cơ cấu nguồn vốn :

Trong cơ cấu nguồn vốn của INDOVINA thì vốn huy động và vốn điều chuyển từ Trung Ương chiếm tỷ lệ lớn nhất.

BẢNG 5 : CƠ CẤU NGUỐN VỐN CỦA INDOVINA

Đvt: triệu đồng

Chỉ tiêu Số tiền2004 Số tiền2005 Số tiền2006 Số tiềnSo sánh 05/04%Số tiềnSo sánh 06/05%

Tiền gửi NHNH & TCTD 61.587 1.738 2.957 -59.849 -97,18 1.219 70,14

43%46%

2% Tien gui NHNN &TCTD Von huy dong

Von dieu chuyen

2% Tien gui NHNN &TCTD Von huy dong

Von dieu chuyen

2% Tien gui NHNN &TCTD Von huy dong

Von dieu chuyen