1.1.2.2 Vai trò của Ngân hàng Thương mại Kể từ khi hình thành nên hệ thống Ngân hàng hai cấp: Ngân hàng Trung ương và Ngân hàng Thương mại, trong đó các Ngân hàng Thương mại thực hiện ho
Trang 2MỤC LỤC
Trang 3LỜI NÓI ĐẦU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Hội nhập kinh tế và mở cửa nền kinh tế thị trường đang tác động mạnh đến nềnkinh tế của từng quốc gia và quốc tế Để nhanh chóng hội nhập thị trường khu vực vàthế giới đòi hỏi các doanh nghiệp nói chung và các Ngân hàng Thương mại nói riêngphải giải quyết nhiều vấn đề Một trong những vấn đề quan trọng đó là hiệu quả sửdụng vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn
Vốn là một trong những nguồn lực quan trọng nhất và không thể thiếu tronghoạt động kinh doanh của bất cứ Ngân hàng Thương mại nào Trong nền kinh tế thịtrường hiện nay thì nhu cầu vốn đối với các Ngân hàng Thương Mại ngày càng trở nênquan trọng và cấp thiết hơn vì đó là cơ sở để Ngân hàng nâng cao sức mạnh cạnh tranh
mở rộng quy mô Hiệu quả sử dụng từng đồng vốn cao hay thấp sẽ ảnh hưởng đến sựthành công hay thất bại của một doanh nghiệp trong môi trường cạnh tranh đầy biếnđộng như hiện nay Dù Ngân hàng Thương Mại SeAbank đã đạt được rất nhiều thànhcông trong hoạt động sử dụng vốn của mình nhưng bên cạnh đó vẫn còn rất nhiều vấn
đề cần phải giải quyết như sử dụng vốn còn chưa có chiều sâu, hoạt động tín dụng cònphụ thuộc nhiều vào hoạt động cho vay, dư nợ cho vay theo đối tượng chưa thực sự đadạng Xuất phát từ những vấn đề đó và nhận thức về vài trò của vốn, tầm quan trọng
của việc sử dụng vốn em đã chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng Cổ phần Thương Mại Đông Nam Á (SeAbank) Hải Dương” làm đề tài khóa
luận tốt nghiệp của mình hi vọng giúp một phần vào việc phân tích, thảo luận, và rút ramột số biện pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàngSeAbank Hải Dương
2 Mục đích nghiên cứu
Khi nghiên cứu đề tài này, mục đích trước hết là hệ thống hóa cơ sở lý luận về
sử dụng vốn và hiệu quả của sử dụng vốn, tìm hiểu sâu sắc về các tác nghiệp chuyênmôn khi tiến hành hoạt động sử dụng vốn
Thứ hai là đi sâu nghiên cứu thực tế, khảo sát thực trạng hoạt động sử dụng vốncủa ngân hàng SeAbank Hải Dương
Thứ ba là đối chiếu so sánh đánh giá lý thuyết với thực tế để thấy được những kếtquả chi nhánh đã đạt được, phát hiện những yếu kém nếu có và bước đầu đưa ra nhữngkhuyến nghị mong đóng góp phát triển hiệu quả sử dụng vốn tại SeAbank Hải Dương
Trang 43 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng hiệu quả hoạt động sử dụng vốn và các nhân
tố ảnh hưởng tới hoạt động sử dụng vốn tại Ngân hàng Cổ phần Thương Mại ĐôngNam Á (SeAbank) chi nhánh Hải Dương
Phạm vi nghiên cứu:
Về không gian: Khảo sát thực trạng tại Ngân hàng Cổ phần Thương Mại ĐôngNam Á (SeAbank) chi nhánh Hải Dương (số 93C Nguyễn Lương Bằng, TP.HảiDương)
Về thời gian: Thu thập dữ liệu về tình hình thực tế hoạt động sử dụng vốn củaNgân hàng SeAbank Hải Dương trong thời gian 3 năm từ năm 2012 đến năm 2014
4 Phương pháp nghiên cứu
Đề tài sử dụng cả hai phương pháp nghiên cứu phương pháp định tính vàphương pháp định lượng Phương pháp định tính nhằm phân tích các nhân tố chủ quan
và khách quan có ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn của Chi nhánh Việc phân tíchcác nhân tố có vai trò quan trọng nhằm đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố tớihiệu quả sử dụng vốn, quyết định sử dụng vốn và tình hình nợ xấu của Chi nhánh
Phương pháp định lượng đo lường, phân tích, sử dụng thống kê mô tả, thu thậpthông tin từ sự quan sát thực tế hiệu quả sử dụng vốn tại Chi nhánh Tiến hành điều traxã hội học: điều tra khảo sát đối với cán bộ công nhân viên tại Chi nhánh, điều tra đốivới khách hàng đang sử dụng dịch vụ của Ngân hàng để đánh giá thực trạng hiệu quả
sử dụng vốn của SeAbank Hải Dương một cách chính xác hơn
5 Kết cấu khóa luận
Chương 1: Cơ sở lí luận cơ bản về hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng
Thương mại
Chương 2: Thực trạng hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng Cổ phần Thương
mại Đông Nam Á chi nhánh Hải Dương
Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng
SeAbank Hải Dương
Trang 5CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung về Ngân hàng Thương mại
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm Ngân hàng Thương mại
Có nhiều khái niệm khác nhau về Ngân hàng Thương mại Nhưng nhìn chungNgân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính có vị trí quan trọng trongnền kinh tế quốc dân và hoạt động theo định chế trung gian mang tính chất tổng hợp.Các nhà nghiên cứu ghi nhận rằng, ngân hàng thương mại hình thành trên cơ sở của sựphát triển sản xuất và trao đổi hàng hoá Khi sản xuất phát triển thì nhu cầu trao đổi
mở rộng sản xuất giữa các vùng lãnh thổ, giữa các quốc gia tăng lên, để khác phục sựkhác biệt về tiền tệ giữa các khu vực thì thì xuất hiện các thương gia làm nghề đổi tiền.Khi trao đổi hàng hoá phát triển quay trở lại kích thích sản xuất hàng hóa Cùng với sựphát triển đó, các nghiệp vụ được phát triển dần như giữ tiền hộ, chi trả hộ trên cơ sở
đó thực hiện hoạt động tín dụng Theo một số chuyên gia về ngân hàng trên thế giới thìngân hàng trong nền kinh tế trên thị trường được quan niệm là “Ngân hàng là mộtdoanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tài chính tiền tệ, tuân thủ theo phápluật theo đuổi mục tiêu lợi nhuận” Theo luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam đượcQuốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam khóa X, kỳ họp thứ 2 thông quangày 12/12/1997 “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạtđộng ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và hoạtđộng, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngânhàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàngkhác” Từ lịch sử hình thành hệ thống ngân hàng thương mại cho thấy, các ngân hàngthương mại chỉ xuất hiện trong điều kiện nền kinh tế đã phát triển đến một trình độnhất định, dẫn đến tính tất yếu khách quan của việc hình thành hệ thống ngân hàng gắn
bó chặt chẽ với sự phát triển kinh tế
Tuy nhiên để hiểu rõ hơn khái niệm về Ngân hàng Thương mại chúng ta cầnxem xét đặc điểm của ngân hàng thương mại
Trước hết, hoạt động NHTM là hình thức kinh doanh kiếm lời, theo đuổi mụctiêu lợi nhuận là chủ yếu Ngân hàng thực hiện hai hình thức hoạt động là kinh doanhtiền tệ và dịch vụ ngân hàng Trong đó, hoạt động kinh doanh tiền tệ được biểu hiện ởnghiệp vụ huy động vốn dưới các hình thức khác nhau, để cấp tín dụng cho khách
Trang 6hàng có yêu cầu về vốn với mục tiêu tìm kiếm Khái quát về Ngân hàng Thương mại1/6 lợi nhuận NHTM là người “đi vay để cho vay” nhằm mục đích kiếm lời Các hoạtđộng dịch vụ ngân hàng được biểu hiện thông qua các nghiệp cụ sẵn có về tiền tệ,thanh toán, ngoại hối, chứng khoán, để cam kết thực hiện công việc nhất định cho kháchhàng trong một thời gian nhất định nhằm mục đích thu phí dịch vụ hoặc hoa hồng
Hai là, hoạt động ngân hàng thương mại phải tuân thủ theo quy định của phápluật, nghĩa là chỉ khi ngân hàng thương mại thoả mãn đầy đủ các điều kiện khắt khe dopháp luật qui định như điều kiện về vốn, phương án kinh doanh thì mới được phéphoạt động trên thị trường
Ba là, hoạt động ngân hàng thương mại là hình thức kinh doanh có độ rủi ro caohơn nhiều so với các hình thức kinh doanh khác và thường có ảnh hưởng sâu sắc tớicác ngành khác và cả nền kinh tế Sở dĩ như vậy là do trong hoạt động ngân hàng đặcbiệt là hoạt động kinh doanh tiền tệ do các ngân hàng tiến hành huy động vốn củangười khác rồi đem vốn đó để cấp tín dụng cho khách hàng theo nguyên tắc hoàn trảvốn và lãi trong một thời gian nhất định, nên đã tạo rủi ro cho các hoạt động ngân hàngthương mại Rủi ro đến từ phía ngân hàng, khách hàng vay tiền, rủi ro đến từ nhữngyếu tố khách quan Bởi vậy, ngân hàng thương mại phải đối mặt với rủi ro cao, kéotheo là rủi ro đối với những người gửi tiền ở NHTM cũng như rủi ro đối với nền kinh
tế Để tránh rủi ro đáng tiếc xảy ra, nhằm kiểm soát, làm giảm nhẹ những tổn hại dongân hàng vỡ nợ gây ra, chính phủ các quốc gia dặt ra những đạo luật riêng, nhằm đẩmbảo cho hoạt động này được vận hành an toàn, hiệu quả trong nền kinh tế thị trường
1.1.2 Chức năng và vai trò của Ngân hàng Thương mại
1.1.2.1 Chức năng của Ngân hàng Thương Mại
Chức năng chính của Ngân hàng Thương mại bao gồm: trung gian tài chính, tạophương tiện thanh toán, trung gian thanh toán, chức năng tạo tiền
- Trung gian tài chính:
Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyểntiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong kinh tế:Các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu (tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu
tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn) Các cá nhân và tổ
Trang 7chức thặng dư tạm thời trong chi tiêu (tức là thu nhập hiên tại của họ lớn hơn cáckhoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm).
Sự tồn tại của hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với Ngân hàng,
và điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm thứ hai sang nhóm thứ nhất nếu cả hai cùng
có lợi Khi đó sẽ hình thành nên mối quan hệ tài chính, mà có thể là quan hệ trực tiếpdưới hình thức tín dụng hoặc quan hệ cấp phát, hùn vốn và cũng có thể là quan hệ giántiếp nếu trong quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do không phù hợp về qui mô, thờigian, không gian Với quan hệ gián tiếp đòi hỏi có sự tham gia của các trung gian tàichính mà với sự chuyên môn hóa họ có thể giảm chi phí giao dịch xuống, làm tăng thunhập cho người tiết kiệm từ đó mà khuyến khích được tiết kiệm, đồng thời giảm phítổn tín dụng cho người đầu tư và cũng khuyến khích đầu tư Trung gian tài chính đãtập hợp những người tiết kiệm và đầu tư, vì vậy giải quyết được mâu thuẫn của quan
hệ tài chính trực tiếp
Đồng thời do sự phân bổ không đều thông tin và năng lực phân tích thông tinthường được gọi là tình trạng “thông tin không cân xứng” làm giảm tính hiệu quả của thịtrường và Ngân hàng có năng lực để làm giảm đến mức thấp nhất những sai lệch đó
- Tạo phương tiện thanh toán:
Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốcgia Thay mặt cho khách hàng, Ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa vàdịch vụ, để việc thanh toán nhanh chóng thuận tiện và tiết kiệm chi phí, Ngân hàngđưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng Sec, ủy nhiệmchi, nhờ thu Cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiềngiấy khi khách hàng cần Các Ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhauthông qua Ngân hàng trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán, công nghệthanh toán qua Ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi qui mô sử dụng công nghệ đócàng được mở rộng Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tínhthống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còngiữa các Ngân hàng trên toàn thế giới Với các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lậpđã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua Ngân hàng, biến Ngân hàng trở thành trung tâmthanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu
- Trung gian thanh toán:
Trang 8Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốcgia Thay mặt cho khách hàng, Ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa vàdịch vụ, để việc thanh toán nhanh chóng thuận tiện và tiết kiệm chi phí, Ngân hàngđưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng Sec, ủy nhiệmchi, nhờ thu Cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiềngiấy khi khách hàng cần Các Ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhauthông qua Ngân hàng trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán, công nghệthanh toán qua Ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi qui mô sử dụng công nghệ đócàng được mở rộng Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tính thốngnhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa cácNgân hàng trên toàn thế giới Với các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làmtăng hiệu quả của thanh toán qua Ngân hàng, biến Ngân hàng trở thành trung tâm thanhtoán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu.
- Chức năng tạo tiền:
Xuất phát từ khả năng thay thế lượng tiền giấy bạc trong lưu thông bằng nhữngphương tiện thanh toán khác như séc, uỷ nhiệm chi Chức năng này được thực hiệnthông qua nghiệp vụ tín dụng và đầu tư của hệ thống ngân hàng thương mại, trong mốiliên hệ chặt chẽ với hệ thống dự trữ quốc gia Hệ thống tín dụng là điều kiện cần thiếtcho phát triển kinh tế theo hệ số tăng trưởng vững chắc Mục đích của chính sách dựtrữ quốc gia là đưa ra một khối lượng tiền cung ứng phù hợp với chính sách ổn định vềgiá cả, tăng trưởng kinh tế ổn định và tạo được việc làm
1.1.2.2 Vai trò của Ngân hàng Thương mại
Kể từ khi hình thành nên hệ thống Ngân hàng hai cấp: Ngân hàng Trung ương
và Ngân hàng Thương mại, trong đó các Ngân hàng Thương mại thực hiện hoạt độngkinh doanh về tiền tệ và ngày càng được mở rộng cả về số lượng cũng như chất lượngđã đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vốn và dịch vụ Ngân hàng cho nền kinh tế Bêncạnh đó ngành Ngân hàng còn có đóng góp lớn cho ngân sách Nhà nước thông quaviệc thực hiện nghĩa vụ thuế và lợi nhuận cho ngân sách Nhà nước mỗi năm hàng tỷđồng, bằng nguồn quỹ phúc lợi và sự đóng góp của cán bộ, công nhân viên, ngànhNgân hàng còn tham gia đóng góp nhiều hoạt động xã hội khác như: xóa đói giảmnghèo, ủng hộ quỹ từ thiện, khắc phục hậu quả thiên tai Về mặt quản lý Nhà nước vềtiền tệ cũng không ngừng được hoàn thiện, việc điều hành các chính sách tiền tệ theo
Trang 9cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước được áp dụng ngày càng có hiệu quả.Những thay đổi đó đã góp phần đáng kể vào đẩy lùi và kiểm soát lạm phát phi mã từmức ba con số xuống (ổn định) còn dưới 10% những năm gần đây, tạo môi trường vĩ
mô thuận lợi cho tăng trưởng kinh tế với tốc độ cao, đưa đất nước vào một thập kỷphát triển nhanh và tương đối ổn định Hoạt động đối ngoại và hợp tác quốc tế của hệthống Ngân hàng cũng không ngừng phát triển, giúp khai thác được nguồn vốn đáng
kể từ nước ngoài cho phát triển đất nước Đến nay quan hệ song phương về hợp tácNgân hàng giữa Việt nam với các nước không ngừng phát triển và mở rộng, hiện nay
hệ thống Ngân hàng Việt nam đã có quan hệ giao dịch với trên 2000 Ngân hàng và tổchức tài chính của hơn 100 quốc gia trên thế giới Bất kỳ một quốc gia nào có nền kinh
tế phát triển, đang phát triển, thậm chí chưa phát triển thì hoạt động ngân hàng cũng cótác dụng to lớn đến hoạt động của nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trường, vai trò củangân hàng được thể hiện như sau:
-Ngân hàng là nơi tập trung tiền nhàn rỗi và cung ứng tiền vốn cho quá trình sảnxuất kinh doanh
-Ngân hàng là trung gian trong quá trình thanh toán góp phần thúc đẩy quá trìnhlưu thông hàng hoá nhanh chóng
-Ngân hàng góp phần điều tiết và kiểm soát thị trường tiền tệ, thị trường vốn.-Ngân hàng góp phần thu hút, mở rộng đầu tư trong và ngoài nước và cung cấpcác dịch vụ tài chính khác
1.1.3 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thương mại
1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Là hoạt động khởi đầu cho các hoạt động khác của ngân hàng thương mại Ngânhàng Thương mại bản chất là một tổ chức trung gian tài chính có đặc điểm hoạt độngchủ yếu không phải bằng nguồn vốn chủ sở hữu, vì vậy để có nguồn vốn hoạt động,cung cấp vốn cho nền kinh tế thì ngoài nguồn vốn chủ sở hữu, ngân hàng thương mạiphải huy động những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế thông qua cáchoạt đông nhận tiền gửi, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, đi vay từ các tổ chức tín dụngkhác hay từ Ngân hàng Trung ương
1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn
Sau khi huy động vốn, để bù đắp được chí phí huy động vốn và có lợi nhuận thìngân hàng thương mại phải tìm cách sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn này để thu
Trang 10lãi Đây là hoạt động chủ yếu và đem lại tỷ trọng thu nhập lớn nhất cho Ngân hàngThương mại Ngân hàng Thương mại sử dụng vốn theo các hướng cơ bản là hoạt độngtín dụng, đầu tư chứng khoán, đầu tư mua sắm tài sản cố định và trang thiết bị, hoạtđộng ngân quỹ trong đó hoạt động tín dụng là quan trọng nhất bởi nó đem lại phần lớnthu nhập cho ngân hàng.
Trước khi đi vào phân tích thực trạng hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng Cổphần Thương mại SeAbank, sau đây em xin trình bày khái quát những nội dung líthuyết liên quan đến hiệu quả hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng Thương mại để ta
có một cái nhìn khách quan và đưa ra những nhận xét, phân tích chính xác nhất
1.2 Nội dung lí thuyết liên quan đến hiệu quả hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng Thương mại
1.2.1 Vai trò của hoạt động sử dụng vốn
Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại thì hoạt động sử dụngvốn có vai trò vô cùng quan trọng Mục tiêu của bất kì Ngân hàng nào cũng luôn là tối
đa hóa lợi nhuận, mà muốn tối đa hóa lợi nhuận thì mọi hoạt động của Ngân hàng luônluôn phải đạt hiệu quả tối đa Đặc biệt là trong hoạt động sử dụng vốn, sử dụng vốn cótốt đồng nghĩa với việc đầu tư, kinh doanh cũng tốt Từ đó lợi nhuận của Ngân hàngđược nâng cao, đồng thời những những rủi ro cũng được hạn chế
Khi đã huy động được vốn rồi, nắm trong tay một số tiền nhất định thì các Ngânhàng Thương mại phải làm như thế nào để hiệu quả hoá những nguồn này, nghĩa là tìmcách để những khoản tiền đó được đầu tư đúng nơi, đúng chỗ, có hiệu quả, an toàn,đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Và hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàngbằng những cách sau: Ngân hàng đã tài trợ lại cho nền kinh tế dưới dạng các thànhphần kinh tế vay, hoặc Ngân hàng đầu tư trực tiếp, Ngân hàng tham gia góp vốn cùngkinh doanh hay cho thuê tài sản, Ngân hàng gửi tiền tại các Ngân hàng khác - tại Ngânhàng Nhà nước - những tổ chức tín dụng khác, Ngân hàng đầu tư trên thị trường chứngkhoán , Ngân hàng nắm giữ chứng khoán vì chúng mang lại thu nhập cho Ngân hàng
và có thể bán đi để ra tăng ngân quỹ khi cần thiết Những đối tượng tài trợ không chỉ
có các tổ chức kinh tế thực hiện hoạt động trong lĩnh vực thương mại mà còn có cả các
cá nhân tiêu dùng, thậm chí Chính phủ cũng được Ngân hàng tài trợ dưới những hìnhthức : Ngân hàng thương mại mua tín phiếu kho bạc, trái phiếu của chính phủ trên thị
Trang 11trường tiền tệ Sự phát triển của hoạt động cho vay, đã giúp Ngân hàng có vị trí ngàycàng quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế Hơn nữa thông qua hoạt động chovay, Ngân hàng thương mại có khả năng “tạo tiền” hay mở rộng lượng tiền cung ứng.Tuy nhiên hoạt động cho vay của Ngân hàng chứa đựng nhiều yế tố rủi ro nên Ngânhàng thường áp dụng các nguyên tắc hoạt động và quản lý tiền vay một cách chặt chẽ.
Lãi thu được từ hoạt động cho vay, Ngân hàng sẽ dùng nó để trả lãi suất chonguồn vốn đã huy động và đi vay, thanh toán những chi phí trong hoạt động, phần cònlại sẽ là lợi nhuận của Ngân hàng Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ chốt của Ngânhàng Thương mại để tạo ra lợi nhuận, chỉ có lãi suất thu được từ cho vay mới bù nổichi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế các loại
và chi phí rủi ro đầu tư
Kinh tế ngày càng phát triển, lượng cho vay của Ngân hàng Thương mại ngàycàng tăng nhanh và loại hình cho vay cũng trở nên vô cùng phong phú và đa dạng Tạihầu hết các nước công nghiêp trong nhóm những nước hàng đầu thế giới, cho vay củacác Ngân hàng Thương mại đã chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn.Ngược lại, ở các nước đang phát triển, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơncho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho các khoản đầu tư dài hạn (trong đó
có các tác nhân chủ yếu như tình hình tăng trưởng, lạm phát, )
1.2.2 Các hình thức sử dụng vốn trong Ngân hàng Thương Mại
1.2.2.1 Về hoạt động cho vay
Cho vay là một hoạt động kinh doanh chủ chốt của Ngân hàng Thương mại đểtạo ra lợi nhuận Chỉ có lãi suất thu được từ cho vay mới bù nổi chi phí tiền gửi, chiphí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế các loại và cácchi phí rủi ro đầu tư
Kinh tế càng phát triển, hướng cho vay của các Ngân hàng Thương mại càngtăng và loại hình cho cũng trở nên vô cùng đa dạng ở hầu hết các nước công nghiệptrong nhóm 10 và 15 nước hàng đầu thế giới, cho vay của các NHTM đã chuyển dần
từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn Khu vực cho vay ngắn hạn nhường chỗ chothị trường tiền tệ tài chính cung ứng Ngược lại hầu hết các nước đang phát triển cho
Trang 12vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu antoàn cho các khoản đầu tư dài hạn.
Nhưng nói chung, lợi nhuận chủ yếu của Ngân hàng vẫn là hoạt động cho vayhay nói rộng ra là hoạt động tín dụng của NHTM 67% tổng tài sản của Ngân hàng ởdạng tiền cho vay tạo ra hơn 60% thu nhập của Ngân hàng khác bởi chúng không thểchuyển thành tiền mặt trước khi các khoản vay mãn hạn và cũng có xác suất rủi ro vỡ
nợ cao hơn
Trang 13Cho vay tiêu dùng:
Mục đích của loại cho vay này là người đi vay phải sử dụng tiền vay vào việctiêu dùng, mua sắm tài sản cố định nhằm mục đích phục vụ lợi ích cá nhân Khi thựchiện hình thức cho vay này, cán bộ tín dụng đã phải tính đến nguồn tiền được dùng trả
nợ Ngân hàng chính là thu nhập cá nhân của người vay tiền Hình thức cho vay nàychỉ mới xuất hiện vào đầu thế kỷ XX, khi nền kinh tế hàng hoá phát triển và nhữngcuộc khủng hoảng kinh tế xảy ra, khiến giới tư bản sản xuất đã phải bỏ đi bao nhiêuhàng hoá khi mà nhu cầu tiêu dùng có nhưng không có cầu thực sự Hình thức phổbiến nhất của loại hình này là cho vay trả góp, một loại hình đã được áp dụng rất thànhcông ở các nước phát triển Ngân hàng có thể cho các công chức vay để họ mua sắm ô
tô, xe máy, trả góp nhà Ở các nước phương Tây và Mỹ thì một người có thể mua ô tô
để đi lại trở lên rất dễ dàng trong khi tài khoản của anh ta không cần phải có 100% hay50% giá trị của chiếc xe đó Điều này đã giúp cho việc tiêu thụ hàng hoá trở lên thuậnlợi hơn, do vậy nó thúc đẩy sản xuất phát triển
Cho vay kinh doanh:
Mục đích của loại cho vay này là Ngân hàng cho các doanh nghiệp vay để phục
vụ hoạt động kinh doanh của mình, nhằm mở rộng sản xuất hay đáp ứng một nhu cầunào đó về tiền của doanh nghiệp Dựa vào đặc điểm của từng ngành mà Ngân hàng sẽthiết lập các điều kiện cho vay, phương thức cho vay, cách thức trả nợ dựa trên nguồnthu tiền bán hàng của doanh nghiệp Có thể phân chia loại hình này theo tiêu thức chovay doanh nghiệp sản xuất và cho vay thương mại hay có thể cho vay theo các ngànhnghề kinh tế: Cho vay ngành công nghiệp, ngành nông nghiệp, cho vay ngành dịch vụ
Theo thời gian, các khoản cho vay có thể chia thành các khoản cho vay ngắnhạn, trung hạn và dài hạn Cho vay ngắn hạn thường đáp ứng nhu cầu về vốn lưu độnghay khó khăn tạm thời về vốn Cho vay trung và dài hạn thường đáp ứng nhu cầu chonhững dự án lớn, hay đổ mới dây chuyền công nghệ Việc phân loại theo thời giangiúp Ngân hàng lập kế hoạch để huy động vốn và đầu tư
Cho vay ngắn hạn:
Hình thức cho vay này nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụngvốn ngắn hạn của nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất Cho vay ngắn hạn trong nhữngtrường hợp sau:
Trang 14Ngân hàng cho nhà nước vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của nhà nước Hìnhthức phổ biến hiện nay là Ngân hàng mua trái phiếu do kho bạc phát hành Khả nănghoàn trả của nhà nước rất cao, song cũng không loại trừ có những trường hợp Nhànước mất khả năng chi trả khi đến hạn.
Ngân hàng cho vay đối với các tổ chức tài chính như các Ngân hàng, các công
ty tài chính, quỹ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản Một số công ty chứngkhoán vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng thương mại trong quá trình bảo lãnh và phânphối chứng khoán cho công ty phát hành Phần lớn các khoản cho vay này đều dựatrên uy tín của người vay
Ngân hàng cho vay đối với doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêmcho sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp là khách hàng chiếm số lượng đông nhất củacác Ngân hàng thương mại Phần lớn các khoản cho vay này có thế chấp hoặc cầm cốtài sản
Các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, sản xuất hàng theo thời vụ làkhách hàng chủ yếu của Ngân hàng
Các doanh nghiệp cần vay Ngân hàng để xây dựng, mở rộng cải tiến sửa chữatài sản cố định Các khoản vay này có thời hạn dưới một năm
- Ngân hàng tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
- Ngân hàng cho vay để phát triển đất đối với các công trình xây dựng và phát triển đôthị
- Ngân hàng cho vay đối với người tiêu dùng
Cho vay trung và dài hạn:
Doanh nghiệp có nhu cầu vay trung và dài hạn để mua trang thiết bị, xây dựng,cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ với sự phát triển nhanh chóng của khoa học côngnghệ, để tồn tại và phát triển, nhu cầu vốn trung và dài hạn ngày càng cao
Nhà nước vay trung và dài hạn để đầu tư phát triển
Ngân hàng mua các trái phiếu trung và dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ chocác quá trình hình thành tài sản cố định Kì hạn và khả năng chuyển đổi của trái phiếu,
Trang 15lãi suất trái phiếu, tình hình tài chính doanh nghiệp , các kế hoạch tương lai đều đượcNgân hàng tính toán khi mua trái phiếu.
Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định, nhằm thực hiện
dự án nhất định, có thể xin vay Ngân hàng Một trong những yêu cầu cho vay củaNgân hàng là người vay phải xây dựng dự án, thể hiện mục đích, kế hoạch đầu tư,cũng như quá trình thực hiện dự án (sản xuất kinh doanh) Thẩm định dự án là điềukiện để Ngân hàng quyết định phần vốn cho vay và xác định khả năng hoà trả củadoanh nghiệp
Phân loại theo đối tượng cho vay, có khoản cho vay công nghiệp, cho vay nôngnghiệp, cho vay tiêu dùng… Các Ngân hàng cho vay công nghiệp thường dựa vào tínhchất, chu kỳ kinh doanh, để đáp ứng mục đích, và mang lại hiệu quả sử dụng vốn Chovay nông nghiệp dựa vào thời vụ và rủi ro do tự nhiên Cho vay tiêu dùng thường làcho vay đối với cán bộ làm công ăn lương, công việc ổn định, tiền lương ổn định, đảmbảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng
1.2.2.2 Về hoạt động đầu tư
So với hoạt động cho vay thì hoạt động đầu tư của Ngân hàng có quy mô và tỷtrọng nhỏ hơn trong mục tài sản sinh lời của Ngân hàng thương mại Phải sang đếnnhững năm đầu thế kỷ XIX các Ngân hàng Thương mại mới quan tâm mở rộng hoạtđộng của mình sang lĩnh vực đầu tư vào các ngành công nghiệp So với hoạt động chovay hoạt động đầu tư đem lại thu nhập cao hơn nhưng rủi ro cao hơn do thu nhập từhoạt động đầu tư không được xác định trước vì phải phụ thuộc vào hiệu quả kinhdoanh của doanh nghiệp mà Ngân hàng đầu tư vào Ngoài ra thì trong hoạt động đầu
tư , Ngân hàng được lựa chọn doanh mục đầu tư có lợi nhất cho mình
- Đầu tư chứng khoán:
Ngân hàng Thương mại thường sử dụng một lượng vốn nhất định để đầu tư chochứng khoán, các loại chứng khoán được đầu tư rất đa dạng và thời hạn đầu tư dài.Ngân hàng Thương mại tham gia trên thị trường chứng khoán với tư cách là nhà đầu tư
và nhà tài trợ cho doanh nghiệp đầu tư chứng khoán, sử dụng các khoản vốn huy động
để thường xuyên tham gia thị trường chứng khoán bằng cách mua các loại cổ phiếu vàtrái phiếu Thực chất của hình thức kinh doanh này là ngân hàng luôn luôn mua chứng
Trang 16khoán của khách hàng bằng tiền mặt của mình và bán cho khách hàng không vì mụcđích ăn hoa hồng, mà là lợi nhuận chênh lệch giữa thị giá mua và thị giá bán Nghĩa làngân hàng sẽ tìm cách mua chứng khoán với giá thấp nhất và bán vơí giá cao nhất cóthể ở các Sở Giao dịch Chứng khoán khác nhau, thị giá của cùng một loại chứngkhoán cũng khác nhau Giữa các Sở giao dịch chứng khoán có mối liên hệ về thông tinrất chặt chẽ Do đó, các ngân hàng sẽ mua các chứng khoán ở nơi có thị giá thấp đểbán ở nơi có thị giá cao để kiếm lời cho tới khi thị giá được cân bằng giữa các thịtrường Khi mua cổ phiếu ngân hàng thương mại có thể trở thành cổ đông lớn củacông ty cổ phần tham gia vào việc điều hành và kiểm soát công ty Bằng nghiệp vụchuyên môn và kinh nghiệm dày dạn trong kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thương mại
có ưu thế hơn các nhà đầu tư khác trong việc nắm bắt thông tin, phân tích chứng khoán
và thị trường chứng khoán đúng lúc đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngoài ra, bằngnhững phương tiện sẵn có, ngân hàng có thể đầu tư theo danh mục, quản lý danh mụcđầu tư, thành lập quỹ đầu tư, để đầu tư trên thị trường chứng khoán có hiệu quả caonhất và rủi ro thấp nhất Khi mua trái phiếu, ngân hảng thương mại đã thực hiện cácchức năng cho vay của mình Trái phiếu thường có độ rủi ro tương đối thấp nên việcđầu tư vào trái phiếu là một hoạt động thường xuyên của ngân hàng thương mại Hơnnữa với tính thanh khoản cao của ngân hàng thương mại có thể bán trái phiếu bất cứlúc nào khi cần thu hồi vốn
- Hoạt động góp vốn, liên doanh với các doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng:
Hoạt động góp vốn liên doanh với các doanh nghiệp, các tổ chức tài chính tíndụng cũng được xem là một hoạt động đầu tư của Ngân hàng Thương mại Các NHTMdùng vốn của mình để góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp và của các tổ chức tíndụng khác Các tổ chức tín dụng được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua
cổ phần của doan nghiệp và của các tổ chức tín dụng khác theo quy định của pháp luật.Mức góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng trong một Ngân hàng Thương mại,tổng mức góp vốn, mua cổ phần trong tất cả các doanh nghiệp không được vượt quámức tối đa do Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định đối với từng loại hình tổ chứctín dụng
1.2.2.3Hoạt động ngân quỹ
Trang 17Nghiệp vụ ngân quỹ trước hết bao gồm Tiền mặt tại quỹ của Ngân hàng nhưtiền giấy, tiền kim loại và những khoản được coi là tiền mặt hiện có tại kho của Ngânhàng, được giữ chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng gửi tiền và dựtrữ theo luật định Nhu cầu dự trữ tiền mặt cao hay thấp là tùy thuộc vào qui mô hoạtđộng của ngân hàng, nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng Đây là nghiệp vụ khôngsinh lời của một ngân hàng nhưng đóng vai trò rất quan trọng nó bảo đảm uy tín trongthanh toán cho khách hàng với ngân hàng khác và đặc biệt sự tuân thủ trong quy định
về dự trữ bắt buộc và dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán của Ngân hàng thương mại
áp dụng đối với các Ngân hàng Thương mại Tùy thuộc vào mục tiêu của chính sáchtiền tệ trong từng thời kỳ mà Ngân hàng Trung ương xác định một tỷ lệ dự trữ nhấtđịnh cho các Ngân hàng thương mại
Ngân hàng Thương mại sử dụng vốn đầu tư ngắn hạn vào các chứng khoán cótính thanh khoản cao, chi phí giao dịch thấp và có tính ổn định như tín phiếu kho bạc,chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng được… Chủ yếu nhằm dự trữ thứ cấp chonhu cầu thanh toán, nhu cầu dự phòng và nhu cầu tích trữ Hoạt động ngân quỹ là cầunôí quan trọng giữa tín dụng trầm lắng, một bộ phận vốn trên thị trường tín dụng sẽđược chuyển sang thị trường chứng khoán thông qua hoạt động kinh doanh chứngkhoán của ngân hàng thương mại và ngược lại Việc dịch chuyển vốn giữa hai thịtrường giúp cho các ngân hàng thương mại có thể sử dụng tối đa các nguồn vốn để sửdụng có hiệu quả hoạt động Mặt khác, sự cạnh tranh giữa hai thị trường này cũng làmtăng hiệu quả hoạt động của thị trường tài chính
1.2.2.4 Các khoản đầu tư khác
Ngân hàng Thương mại có thể tham gia đầu tư vào các chứng khoán ngắn hạn,chứng khoán chính phủ Các Ngân hàng Thương mại mua chứng khoán vì mục đíchthanh khoản và đa dạng hoá hoạt động, để nâng cao lợi tức và phục vụ như các vật kíquĩ cho các tài sản nợ ký thác với chính quyền địa phương, chính phủ Tỷ lệ lớn nhấtcủa đầu tư chứng khoán là chứng khoán chính phủ bởi tuy có mức lãi hạn chế nhữnglinh hoạt, không có rủi ro tín dụng và ít rủi ro về lãi suất so với trái phiếu dài hạn.Thông thường lợi tức tương ứng với độ rủi ro Khoản vốn này chiếm khoảng 15 - 19%tổng tài sản
1.2.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động sử dụng vốn trong Ngân hàng Thương mại:
Trang 18Như chúng ta biết mọi hoạt động kinh tế của hoạt động sản xuất của Ngân hàngđều liên quan đến nhau Bởi vây, chỉ có tiến hành phân tích hoạt động kinh doanh mộtcách toàn diện mới có thể giúp cho Ngân hàng Thương mại đánh giá đầy đủ và sâu sắctrong hoạt động kinh tế trong trạng thái thực Trên cơ sở đó, nêu lên một cách tổnghợp về trình độ hoàn thành các mục tiêu nó được biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế-
kỹ thuật- tài chính của Ngân hàng Thương Mại Đồng thời, phân tích sâu sắc cácnguyên nhân hoàn thành và không hoàn thành các chỉ tiêu đó trong sự tác động lẫnnhau giữa chúng Từ đó, có thể đánh giá đầy đủ mặt mạnh, mặt yếu trong công tácquản lý điều hành Ngân hàng Mặt khác, qua phân tích kinh doanh, giúp cho NHTMtìm ra các biện pháp sát thực để tăng cường hoạt động kinh tế, và quản lý
Để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng có thể sử dụng nhiều phươngpháp để kiểm tra, trong đó một số chỉ tiêu tổng quát như hiệu suất sử dụng tổng tàisản, doanh lợi vốn, doanh lợi vốn chủ sở hữu Trong đó:
Chỉ tiêu này được gọi là vòng quay của toàn bộ vốn, nó cho ta biết một đồng tàisản khi mang đi sử dụng sẽ đem lại bao nhiêu đồng doanh thu Chỉ tiêu này càng lớnthì càng tốt
Đây là chỉ tiêu tổng hợp dùng để đánh giá khả năng sinh lời của một đồng vốn.Chỉ tiêu này còn được gọi là tỷ lệ hoàn vốn đầu tư, nó cho biết một đồng vốn đầu tưđem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận
Trang 19Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu, khả năng quản lýNgân hàng trong vấn đề sử dụng và mang lại lợi nhuận về từ những đồng vốn đã bỏ ra.Chỉ tiêu này càng lớn thì ngân hàng càng có lãi.
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn:
1.3.1 Các yếu tố khách quan
Môi trường kinh doanh của Ngân hàng Thương Mại là tất cả các yếu tố về đặcđiểm kinh tế-chính trị-xã hội của địa bàn mà ngân hàng hoạt động Do đặc điểm củahoạt động ngân hàng thương mại mang tính xã hôi sâu sắc, liên quan đến nhiều đốitượng trong xã hội nên hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại nói chung vàhoạt động sử dụng vốn nói riêng chiu ảnh hưởng rất nhiều vào môi trường kinh doanhcủa mình
Nhân tố đầu tiên của môi trường kinh doanh tác động đến hoạt động huy độngvốn của NHTM phải kể đến là thực trạng nền kinh tế Khi nền kinh tế phát triển, cácdịch vụ của ngân hàng ngày càng đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao củangười dân Bên cạnh đó, sự phát triển của nền kinh tế tạo điều kiện thuận lới cho ngânhàng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình như các hoạt động tín dụng, kinh doanhngoại tệ, các dịch vụ thanh toán Ngược lại, một nền kinh tế ì ạch sẽ tác động xấu đếnhoạt động kinh doanh của NHTM Bên cạnh đó, các yếu tố khác của nền kinh tế cũngảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn như lạm phát, chu kỳ kinh tế…
Không những chịu ảnh hưởng của thực trạng nền kinh tế, các yếu tố về chínhtrị-xã hội cũng tác động đến hiệu quả sử dụng vốn của NHTM Hoạt động kinh doanhcủa Ngân hàng là loại hình hoạt động kinh doanh đặc biệt, ảnh hưởng lớn đến nền kinh
tế nên hoạt động ngân hàng chịu sự quản lý và giám sát chặt chẽ của Nhà nước Chínhtrị, pháp luật trong lĩnh vực Ngân hàng chính là các chính sách tiền tệ tín dụng củaChính phủ hoặc của Ngân hàng Trung ương Vì vậy, tình hình chính trị ổn định là nềntảng cơ sở cho ngân hàng thương mại hoạt động ổn định, từ đó đưa ra các điều kiệnvay hợp lý đồng thời đưa ra các hình thức dịch vụ ngân hàng ngày càng đa dạng vàphong phú Ngược lại, khi tình hình chính trị không ổn định, các ngân hnàg phải lo đốiphó với những biến động của thị trường do vây, các hìnhthức đầu tư cũng bị hạn chế,các điều kiện cho vay khó khăn hơn…
Trang 201.3.2 Các yếu tố chủ quan
Bên cạnh các yếu tố về môi trường kinh doanh, hoạt động sử dụng vốn củaNgân hàng thương mại còn chịu ảnh hưởng của các yếu tố nội tại bên trong của chínhNgân hàng Hoạt động sử dụng vốn là một hoạt động trong tổng thể những hoạt độngthống nhất của NHTM bao gồm ba hoạt động cơ bản là hoạt động huy động vốn , hoạtđộng sử dụng vốn và các hoạt động trung gian Hoạt động sử dụng vốn là các hoạtđộng cho vay, các dịch vụ thanh toán… của ngân hàng nhằm thu lợi nhuận Vì vậy,hoạt động sử dụng vốn phải gắn liền với hoạt động huy động vốn Để có thể đầu tư,cho vay các ngân hàng phải có vốn, như vậy muốn đáp ứng nhu cầu trên các NHTMphải đi huy động vôn tù các tầng lớp dân cư, các tổ chức kinh tế xã hôi, các tổ chứctrung gian tài chính khác, Ngân hàng thương mại muốn hoạt động có hiệu quả thìhoạt động sử dụng vốn phải gắn liền với hoạt động huy động vốn, phải chú trọng pháttriển đồng bộ cả hai hoạt động bởi đó là hai mặt của cùng một vấn đề-huy động và sửdụng nguồn vốn Nếu hoạt động huy động vốn không hiệu quả sẽ ảnh hưởng trực tiếpđến hoạt động sử dụng vốn Hơn nữa, mặc dù các hoạt động trung gian không phải lànhững hoạt động đem lại nguồn thu nhập chính cho NHTM, song đó là những hoạtđộng hỗ trợ cho hoạt động huy động và sử dụng nguồn vốn Vì vậy, hoạt động sử dụngvốn không những chịu ảnh hưởng trực tiếp của hoạt động huy động vốn mà nó cònchịu tác động của các hoạt động trung gian mà ngân hàng thực hiện Các hoạt độngtrung gian của ngân hàng được thực hiện tốt sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộngcác hoạt động sử dụng vốn có hiệu quả, tạo điều kiện thu hút khách hàng đến với ngânhàng ngày càng tăng
Ngoài những mối quan hệ chặt chẽ giữa các nghiệp vụ mà Ngân hàng Thươngcung cấp, hoạt động sử dụng vốn của các ngân hàng còn chịu ảnh hưởng của nhiều yếu
tố khác, của chính bản thân ngân hàng như tiềm lực tài chính, năng lực quản lý, trình
độ nghiệp vụ của cán bộ công nhân viên hay trình độ công nghệ ngân hàng
Nhìn chung hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởngcủa nhiều yếu tố cả bên ngoài cũng như nhân tố nội tại của bản thân ngân hàng Đểhoạt động sử dụng vốn có hiệu quả, các NHTM phải nâng cao chất lượng tín dụng,
Trang 21trình độ cán bộ tín dụng, các công tác nguồn vốn, kinh doanh ngoại và thanh toánquốc tế…
Trang 22CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng SeAbank – chi nhánh Hải Dương
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của SeAbank Hải Dương
Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank) có trụ sở chính tại 25 Trần HưngĐạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội, SeABank được biết đến là một trong nhóm dẫn đầu cácngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam về quy mô vốn điều lệ, mạng lướihoạt động, mức độ nhận biết thương hiệu và tốc độ tăng trưởng ổn định
Thành lập từ năm 1994, SeABank trải qua chặng đường 20 năm phát triển đểđạt được thành tựu hôm nay với vốn điều lệ 5.446 tỷ đồng, tổng tài sản đạt gần 100nghìn tỷ đồng và một mạng lưới hoạt động trên khắp 3 miền đất nước với 154 chinhánh và điểm giao dịch
Ngày 21/12/2009, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank chính thức đưavào hoạt động điểm giao dịch mới tại Hải Dương là SeABank Hải Dương (số 93CNguyễn Lương Bằng, Tp.Hải Dương)
Loại hình doanh nghiệp: Ngân hàng thương mại cổ phần
SeABank Hải Dương được kết nối trực tuyến với Hội sở ngân hàng cùng tất cảcác điểm giao dịch trong toàn hệ thống của SeABank, triển khai tất cả các loại sảnphẩm, dịch vụ tiên tiến nhất đang áp dụng trong hệ thống SeABank hiện nay như huyđộng tiền gửi dân cư và các tổ chức kinh tế Cho vay ngắn, trung và dài hạn, thực hiệncác dịch vụ thanh toán trong nước, thu đổi ngoại tệ, dịch vụ thẻ ATM
2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng SeAbank chi nhánh Hải Dương
Chức năng:
SeABank Hải Dương cùng các chinh nhánh khác đặt mục tiêu trở thành Ngânhàng bán lẻ tiêu biểu tại Việt Nam, cung cấp đầy đủ và đa dạng các sản phẩm và dịch
vụ tài chính cho khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp nhỏ và vừa
và doanh nghiệp lớn, tối ưu hóa lợi ích cho từng đối tượng khách hàng và cổ đông,
Trang 23GIÁM ĐỐC CHI NHÁNHCHUYÊN VIÊN QUẢN LÍ RỦI RO PHÓ GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH
TRƯỞNG PHÒNG HÀNH CHÍNH VÀ HỒ TRỢTRƯỞNG PHÒNG BÁN LẺTRƯỞNG PHÒNG DOANH NGHIỆPTRƯỞNG PHÒNG GIAO DỊCH
Chuyên viên hỗ trợ tín dụng
Chuyên viên QLKH
Quỹ chínhCVPT thị trường
Trưởng nhóm giao dịch
Chuyên viên QLKH CVQL khách hàng
Giao dịch viênNhân viên hành chính
Chuyên viên hỗ trợ hoạt động
đảm bảo phát triển bền vững, đóng góp tích cực vào sự phát triển chung của nền kinh
tế và xã hội
Nhiệm vụ:
Phát triển ngân hàng theo mô hình của một ngân hàng bán lẻ và từng bước hướngtới trở thành một tập đoàn ngân hàng - tài chính đa năng, hiện đại, nổi bật về chất lượngsản phẩm dịch vụ và uy tín thương hiệu Phát triển toàn diện, an toàn, hiệu quả và bền
vững đóng góp vào sự phồn thịnh của nền kinh tế và xã hội đất nước
2.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng SeAbank chi nhánh Hải Dương 2.1.3.1 Mô hình tổ chức SeABank chi nhánh Hải Dương
Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức SeAbank chi nhánh Hải Dương
Trang 24(Nguồn: tự tổng hợp)
2.1.3.2 Chức năng của các phòng ban
Phòng giám đốc chi nhánh: Điều hành và quyết định các vấn đề liên quan tới
hoạt động kinh doanh hàng ngày của chi nhánh theo đúng pháp luật, điều lệ, chỉ đạocủa tổng giám đốc, các đơn vị liên quan tại ngân hàng
Phòng quản lý rủi ro: Có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc chi nhánh về công
tác quản lý rủi ro của chi nhánh Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trongtoàn bộ các hoạt động kinh doanh của SeAbank Hải Dương
Phòng phó giám đốc chi nhánh: Hỗ trợ cho giám đốc đồng thời trực tiếp quản
lí các phòng ban dưới
Phòng hành chính và hỗ trợ doanh nghiệp: Là phòng nghiệp vụ thực hiện
công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách củanhà nước và qui định của SeAbank
Phòng dịch vụ ngân hàng bán lẻ: Là dịch vụ ngân hàng tài chính mà ngân
hàng cung cấp cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ khuvực Hải Dương Dịch vụ chủ yếu có thể kể đến là: thanh toán, chuyển khoản, uỷnhiệm chi, séc, thẻ, tiền gửi, bảo lãnh, chuyển tiền, tư vấn
Trang 25Phòng dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp: Đáp ứng và thực hiện các nhu cầu về
dịch vụ ngân hàng của các khách hàng doanh nghiệp trong tỉnh và quốc tế gồm dịch vụtài khoản, thanh toán và quản lý tiền tệ, ngân hàng trực tuyến, các khoản vay ngắn hạn,tài trợ thương mại quốc tế, các khoản vay trung và dài hạn
Phòng giao dịch: Thực hiện việc mở, quản lý tài khoản cho khách hàng và
thanh toán giao dịch của khác hàng; nhận lệnh, kiểm tra lệnh và nhập lệnh giao dịchmua bán chứng khoán của khách hàng vào hệ thống Xác nhận kết quả giao dịch chokhách hàng Thực hiện nghiệp vụ lưu ký chứng khoán Thực hiện thanh toán, theo dõi
và phân bổ lãi tiền gửi cho khách hàng trên các tài khoản Chăm sóc và quản lý mạnglưới khách hàng trong khu vực tỉnh cũng như khách hàng nước ngoài Phát triển mạnglưới khách hàng trong nước và khách hàng nước ngoài
2.1.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng SeAbank Hải Dương Nhìn chung hoạt động kinh doanh của Ngân hàng SeAbank Hải Dương trong 3
năm 2012 2013 2014 khá hiệu quả và gặt gái nhiều thành công nhưng trong đó cũnggặp không ít biến động được thể hiện thông qua những chỉ số chính ở bảng cân đối kếtoán rút gọn và bảng kết quả kinh doanh rút gọn sau đây
Trang 26Bảng 2.1 Bảng cân đối kế toán rút gọn của Ngân hàng SeAbank Hải Dương qua 3
Số tiền (%)TT Số tiền (%)TT Số tiền (%)TT Số tiền (%)TL Số tiền (%)TL
(Ngồn: Báo cáo tài chính của chi nhánh SeAbank Hải Dương)
Từ năm 2012- 2014 nhờ các chính sách đổi mới kinh doanh, đầu tư hợp lí thìnhìn chung tổng tài sản của SeAbank Hải Dương luôn tăng nhưng tốc độ tăng trưởng
có xu hướng giảm dần, cụ thể như sau:
Năm 2013, tổng tài sản của chi nhánh ước đạt 3.805.904 triệu đồng, tăng 553.676 247.392 triệu đồng hay 6,59% so với năm 2012 Năm 2014 tổng tài sản của
chi nhánh ước đạt 4.000.527 triệu đồng, tăng nhẹ 194.623 triệu đồng hay 5,11% so vớinăm 2013
Sự gia tăng của tổng tài sản luôn song song, đi kèm với đó là tổng nợ mà Ngânhàng phải trả cũng tăng lên từ 3.503.474 triệu đồng sau 3 năm tằng thêm hơn 400.000 triệuđồng thành 3.965.938 triệu đồng Nhưng có nhiều khởi sắc ở chỗ nợ phải trả tăng lên chủ yếu
là do tiền gửi của khách háng ngày một tăng một phần là nhờ uy tín Ngân hàng đã gây dựngtrong một khoảng thời gian khá dài và ổn định tại khu vực Tỉnh, một phần là nhờ chính sáchhuy động vốn tốt của bên huy động vốn Ngân hàng Tổng vốn chủ sở hữu qua 3 năm có khánhiều biến động, tăng giảm không ổn định giảm mạnh ở năm 2014 từ 62.284 triệu đồngxuống còn 34.589 triệu đồng, mức tăng trưởng âm 44.47%
Để có một cái nhìn rõ hơn về kết quả kinh doanh của SeAbank Hải Dương sau đây sẽ
là bảng kết quả kinh doanh rút gọn được lấy từ báo cáo tài chính của Ngân hàng
Trang 27Bảng 2.2: Báo cáo kết quả kinh doanh rút gọn của Ngân hàng SeAbank chi nhánh
Hải Dương qua 3 năm 2012 – 2014
(Đơn vị: 1.000.000 VNĐ)
Chỉ tiêu 2012Năm 2013Năm Năm2014
So sánh 2013 với2012
So sánh 2014 với2013
động kinh doanh trước
chi phí dự phòng RRTD
29.337 40.88 49.651 11.543 39,35 8.771 21,46 Chi phí dự phòng RRTD 17.916 26.843 33.56 8.927 49,83 6.717 25,02 Lợi nhuận trước thuế 11.421 14.037 18.567 2.616 22,91 4.53 32,27
Lợi nhuận sau thuế 8.566 10.528 14.268 1.962 22,90 3.74 35,52
(Nguồn: Báo cáo tài chính của chi nhánh SeAbank Hải Dương)
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên ta thấy: Từ năm 2012-2014tất cả các chỉ số bao gồm tổng thu nhập từ các hoạt động kinh doanh của NH và tổnglợi nhuận trước, sau thuế đều tăng cho thấy hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng ngàymột nâng cao Tổng thu nhập từ các hoạt dộng kinh doanh của Ngân hàng lại bao gồm
hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, hoạt động khác, Trong đó hầu hết các khoản thunhập đều tăng nhưng riêng khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ lại giảm xuống Sở dĩ
có kết quả như vậy là do những năm gần đây năm 2012-2014 nền kinh tế trong nước
và thế giới có nhiều biến động, khủng hoảng ảnh hưởng đến nhu cầu sử dụng các dich
vụ ngân hàng của khách hàng nên các khoản thu từ các hoạt động dịch vụ giảm, tuynhiên lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của chi nhánh có xu hướng tăng.Lợi nhuận trước và sau thuế theo đó cũng tăng đều sau 3 năm
Dù các khoản chi phí mà Ngân hàng bỏ ra vẫn tăng Tuy vậy xét theo tình hìnhkinh tế thì NH SeAbank chi nhánh Hải Dương vẫn đạt mức tăng trưởng dương làriêng, đã góp phần giúp chi nhánh hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh các năm theođịnh hướng của chủ tịch hội đồng quản trị NH SeAbank Việt Nam
Trang 282.2 Phương pháp thu thập dữ liệu
2.2.1 Phương pháp thu nhập dữ liệu thứ cấp
Dữ liệu thứ cấp có đặc điểm là chỉ cung cấp các thông tin mô tả tình hình, chỉ rõquy mô của hiện tượng chứ chưa thể hiện được bản chất hoặc các mối liên hệ bêntrong của hiện tượng nghiên cứu Vì dữ liệu thứ cấp, dù thu thập từ bên trong hoặc bênngoài doanh nghiệp, nó cũng là những thông tin đã được công bố nên thiếu tính cậpnhật, đôi khi thiếu chính xác và không đầy đủ Tuy nhiên, dữ liệu thứ cấp cũng đóngmột vai trò quan trọng trong nghiên cứu marketing do các lý do: Các dữ liệu thứ cấp
có thể giúp người quyết định đưa ra giải pháp để giải quyết vấn đề trong những trườnghợp thực hiện những nghiên cứu mà các dữ liệu thứ cấp là phù hợp mà không cần thiếtphải có các dữ liệu sơ cấp Ví dụ như các nghiên cứu thăm dò hoặc nghiên cứu mô tả.Ngay cả khi dữ liệu thứ cấp không giúp ích cho việc ra quyết định thì nó vẫn rất quantrọng vì nó giúp xác định và hình thành các giả thiết về các giải pháp cho vấn đề
Là phương pháp thu thập thông tin, số liệu liên quan tới đề tài nghiên cứu từ cácvăn bản có sẵn Đó là thống kê dữ liệu tại các phòng ban của Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Đông Nam Á SeAbank chi nhánh Hải Dương, báo cáo kinh doanh, tình hìnhhoạt động kinh doanh từ năm 2012 đến năm 2014 Ngoài ra, phương pháp thu thậpthông tin từ những nguồn như tạp chí kinh tế, mạng internet nhằm giúp người nghiêncứu nắm được tình hình chung của kinh tế, tình hình phát triển kinh tế trên địa bànTỉnh Hải Dương, những biến động của nó ảnh hưởng thế nào tới hoạt động sử dụngvốn của Ngân hàng
Phương pháp này phục vụ cho việc phân tích các số liệu liên quan đến hiệu quả
sử dụng vốn Đưa ra các kết luận, dự báo và đề xuất những giải pháp nhằm nâng caohiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng Cổ phần Thương mại Đông Nam Á (SeAbank)chi nhánh Hải Dương
