Chế độ pháp lý về hợp đồng tín dụng ngắn hạn và thực tiễn áp dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam,

Doanh nghiệp liên doanh được thành lập theo hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn, có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam

Mục lục

trang

chơng I Hợp đồng tín dụng ngắn hạn - một chủng loại của hợp đồng kinh tế 5

I Tín dụng ngắn hạn trong hoạt động của ngân hàng thơng mại 5

1 Ngân hàng thơng mại và hoạt động tín dụng ngân hàng 5

2 Tín dụng ngắn hạn trong hoạt động của ngân hàng 8

II Hợp đồng tín dụng ngắn hạn - hình thức pháp lý của quan hệ tín dụng ngắn hạn 13

1 Khái niệm, đặc điểm của hợp đồng tín dụng ngắn hạn 13

2 Cơ sở pháp lý của hợp đồng tín dụng ngắn hạn 15

III Chế độ pháp lý về ký kết hợp đồng tín dụng ngắn hạn 17

1.Nguyên tắc ký kết 17

2 Chủ thể ký kết và thẩm quyền ký kết 19

3 Thủ tục, trình tự ký kết 23

4 Hình thức của hợp đồng ngắn hạn 30

5 Nội dung của hợp đồng tín dụng ngắn hạn 30

IV Chế độ pháp lý về thực hiện hợp đồng tín dụng ngắn hạn 31

1 Nguyên tắc thực hiện 31

2 Quy trình thực hiện 31

3 Các biện pháp bảo đảm thực hiện hợp đồng tín dụng ngắn hạn 36

4 Giải quyết tranh chấp 38

chơng II thực tiễn ký kết và thực hiện hợp đồng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPbank) 41

I NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank) 41

1 Giới thiệu khái quát về NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam 41

2 Phơng hớng hoạt động trong thời gian tới của VPBank 53

II Thực tiễn áp dụng hợp đồng tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank) 54

2 Trình tự ký kết hợp đồng tín dụng ngắn hạn 57

3 Quá trình thực hiện 68

4 Xử lý tài sản bảo đảm 70

5 Giải quyết tranh chấp 70

chơng III Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác HĐTD ngắn hạn tại NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank) 71

I Đánh giá tình hình ký kết và thực hiện HĐTDNH tại VPBank 71

1 Kết quả đạt đợc và nguyên nhân 71

2 Hạn chế và nguyên nhân 73

II Một số kiến nghị 75

1 Hoàn thiện pháp luật về tín dụng ngắn hạn và hợp đồng tín dụng ngắn hạn 75

2 Một số kiến nghị 79

Kết luận 86

Tài liệu tham khảo 87

Lời nói đầu

Ngay từ khi ra đời, Ngân hàng thơng mại đã thể hiện đợc rõ vai trò, chứcnăng quan trọng của mình trong hoạt động tài chính tiền tệ, vai trò trung gian tàichính của mình trong hoạt động của nền kinh tế

Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, chủ thể chính đáp ứng nhucầu vốn cho sản xuất kinh doanh, ngân hàng thơng mại đứng ra huy động cácnguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phầnkinh tế

Là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng, để đáp ứng tốt nhất nhu cầucủa thị trờng, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lợng lao động, củng

cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế mà còn phải không ngừng cải tiến máymóc thiết bị, dây truyền công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất thích hợp Do đó

để giải quyết khó khăn này doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốnnhằm thoả mãn nhu cầu vốn của mình

Ngân hàng thơng mại là công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế,trong sự vân hành của nền kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại hoạt động hiệuquả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là một công cụ đểNhà nớc điều tiết nền kinh tế vĩ mô

Bằng các nghiệp vụ kinh doanh của mình, nhất là các hoạt động tín dụng,các ngân hàng thơng mại đã chứng tỏ đợc vai trò quan trọng của mình

Hoạt động tín dụng ngắn hạn là một hoạt động chủ yếu của các ngân hàngthơng mại, xuất phát từ đặc trng của ngân hàng thơng mại, là ngân hàng kinhdoanh tiền gửi, mà trong đó chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn nên để khả năng thanhtoán của mình ngân hàng thơng mại cho vay chủ yếu là ngắn hạn

Hoạt động tín dụng ngắn hạn có thời gian hoàn vốn ngắn, liên quan đến

điều kiện kinh tế trong thời gian gần nên hoạt động này cần có sự điều chỉnh củapháp luật

Chế độ pháp lý về hợp đồng kinh tế nói chung, hợp đồng tín dụng nói riêng

và đặc biệt là hợp đồng tín dụng ngắn hạn còn nhiều vớng mắc nh thế nào là hợp

đồng tín dụng ngắn hạn, phân biệt HĐTD- HĐDS

Hoàn thiện chế độ pháp lý về hợp đồng tín dụng ngắn hạn - một chủng loạicủa hợp đồng kinh tế- là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thốngngân hàng, chất lợng tín dụng

Qua quá trình thực tập tại NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanhViệt Nam, với sự hớng dẫn nhiệt tình của các cán bộ Phòng Thu Hồi Nợ, tác giả

đã tìm hiểu đề tài”Chế độ pháp lý về hợp đồng tín dụng ngắn hạn và thực

tiễn áp dụng tại NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank).

Bố cục của đề tài đợc chia thành 3 chơng:

tế.

Chơng II: Ký kết và thực hiện hợp đồng tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank).

Chơng III: Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác hợp đồng tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank).

Cuối cùng tác giả xin cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của Thạc Sỹ Đỗ KimHoàng, các cán bộ phòng Thu Hồi Nợ, các cán bộ, nhân viên tại NHTMCP cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam đã giúp đỡ tác giả hoàn thành bài viết

Chơng I Hợp đồng tín dụng ngắn hạn - một chủng loại của

hợp đồng kinh tế

I Tín dụng ngắn hạn trong hoạt động của ngân hàng thơng mại

1 Ngân hàng thơng mại và hoạt động tín dụng ngân hàng

1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Thuật ngữ ngân hàng đã có từ rất lâu Tuy nhiên, từ thế kỷ 17 trở về trớc,nghề ngân hàng cha phát triển và cha có vai trò quan trọng Nó chỉ là một nghềmua bán, làm dịch vụ đổi tiền thông thờng và cho vay nặng lãi

Ngân hàng thơng mại ra đời từ thế kỷ 15 và là tổ chức tài chính lớn nhất,quan trọng nhất trong giới kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thơng mại là mộtdoanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, hoạt động trên cơ sở”đi vay”để”cho vay”thông

qua nghiệp vụ tín dụng của mình Hoạt động tín dụng ngân hàng xuất hiện cùnglúc với sự hình thành đời sống kinh tế và xã hội của loài ngời, hình thức tín dụngsơ khai là tín dụng nặng lãi.

Với sự phát triển của nền kinh tế, tín dụng nặng lãi đã không còn tồn tại khichủ nghĩa t bản ra đời và nó cũng không đợc coi là một hình thức tín dụng màthay vào đó là các quan hệ tín dụng đa dạng và phong phú hơn đáp ứng đợc cácnhu cầu của xã hội

Chính vì sự đa dạng của các quan hệ tín dụng mà hiện nay có nhiều quanniệm khác nhau về tín dụng Vì vậy, tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà có nhữngkhái niệm khác nhau:

- Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng d tiết kiệm sangchủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng đợc coi là phơng pháp chuyển dịch quỹ từngời cho vay sang ngời đi vay

- Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sảntrên cơ sở hoàn trả

- Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền vay mà các định chế tài chính cungcấp cho khách hàng

- Theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng là một giao dịch vềtài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tàichính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đóbên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng trong một thời hạn nhất

định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vố gốc vàlãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Bản chất của tín dụng là một giao dịch tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các

đặc điểm sau:

- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức

là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản)

- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy ngời cho vay khi chuyển giao tàisản cho ngời đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng ngời đi vay sẽ trả đúnghạn, tức là có sự tín nhiệm giữa ngời cho vay và ngời đi vay

- Giá trị hoàn trả thông thờng phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cáchkhác là ngời đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc

- Có khoảng cách thời gian giữ hành vi chuyển giao và hành vi hoàn trả tàisản

- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay đợc cấp trên cơ sở cam kếthoàn trả vô điều kiện khi đến hạn thanh toán

Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động ngân hàng giữ một vai trò hết sứcquan trọng và nghiệp vụ tín dụng là chủ yếu (bao gồm hoạt động huy động vốn

và cho vay) Tất cả các nghiệp vụ khác nh bảo lãnh, chiết khấu, trung gian thanhtoán đều mang tính bổ sung cho nghiệp vụ tín dụng và đây là nghiệp vụ quyết

định sự tồn tại của ngân hàng

ở các nớc có nền kinh tế thị trờng nh nớc ta, những tổ chức tài chính làmnghiệp vụ tín dụng có rất nhiều bao gồm các ngân hàng thơng mại, các công tytài chính, các hợp tác xã tín dụng nhng nhiều nhất và có phạm vi rộng nhất làcác ngân hàng thơng mại Theo pháp luật Việt Nam thì ngân hàng thơng mại làloại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và cáchoạt động có liên quan khác vì mục tiêu lợi nhuận Trong đó, hoạt động ngânhàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thờngxuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch

vụ thanh toán Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự

có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng

Trong phạm vi đề tài này, tín dụng ngân hàng đợc hiểu là một quan hệ tíndụng, có đối tợng là tiền tệ, đợc thực hiện giữa bên cho vay là các ngân hàng th-

ơng mại và bên vay là các doanh nghiệp

1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng đợc phân loại dựa trên một số tiêu thức nhất định, baogồm:

a Theo thời hạn cho vay

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn cho vay dới 1 năm, đợc sửdụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và đáp ứng nhucầu chi tiêu cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn cho vay từ 1 năm đến 5năm Loại tín dụng này chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định,cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xâydựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn vay trên 5 năm Tín dụngdài hạn chủ yếu là để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh: xây dựng nhà ở, các thiết bị,phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

b Theo mục đích sử dụng: Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá, tíndụng tiêu dùng

c Theo mức độ tín nhiệm

- Tín dụng có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm nh thếchấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba

- Tín dụng không bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm

cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bảnthân khách hàng

d Theo phơng pháp cho vay: tín dụng trực tiếp và tín dụng gián tiếp

e Thep phơng pháp hoàn trả: Tín dụng trả góp, tín dụng phi trả góp và tíndụng hoàn trả theo yêu cầu.

1.3 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng

a Tiền vay phải đợc hoàn trả sau một thời gian nhất định cả gốc lẫn lãi

Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu, phản ánh đúng bản chất quan hệtín dụng Quan hệ này sẽ bị phá vỡ nếu khách hàng không thực hiện đầy đủnguyên tắc trên Điều này gây ra rủi ro thanh toán cho ngân hàng vì phần lớn vốnngân hàng cho vay huy động đợc từ các chủ thể kinh tế khác Do đó, khách hàngkhi vay vốn phải cam kết trả cả gốc lẫn lãi trong một thời hạn nhất định

b Tiền vay phải có giá trị tơng đơng làm đảm bảo

Trong nền kinh tế thị trờng, các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng

và phức tạp Vì thế, mọi dự đoán về rủi ro của ngân hàng chỉ mang tính tơng đối

và bảo đảm tiền vay là một tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung nhữngmặt hạn chế của cán bộ tín dụng cũng nh phòng ngừa những diễn biến khôngthuận lợi của môi trờng kinh doanh

c Tiền vay phải đợc sử dụng đúng mục đích

Việc khách hàng thực hiện đúng cam kết trong hợp động tín dụng, sử dụngtiền vay đúng mục đích theo thoả thuận là một trong những yếu tố đảm bảo khảnăng thu nợ của ngân hàng Vì thế, ngân hàng phải tiến hàng thẩm định, kiểm tratrớc, trong và sau khi cho vay Nếu phát hiện khách hàng vi phạm nguyên tắcnày, ngân hàng có quyền thu nợ trớc hạn

1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng

Ngày nay, trong nền kinh tế thị trờng, cùng với sự phát triển, mọi hoạt độngkinh tế đều đợc tiền tệ hoá, NHTM với vai trò là trung gian tài chính, tập hợp cáckhoản vốn nhỏ lẻ, tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức, cá nhân, đáp ứng nhu cầu

về vốn cho quá trình tái sản xuất, đầu t phát triển kinh tế, cũng nh tiêu dùng cánhân

Mặt khác, với u thế huy động tại chỗ nhânh chóng, đồng thời là trung tâmthanh toán của nền kinh tế, ngân hàng thơng mại đã góp phần đẩy nhanh tốc độluôn chuyển hàng hoá, tiền tệ, giảm chi phí lu thông Có thể nói, các ngân hàngthơng mại là công cụ hữu hiệu để chính phủ các nớc quản lý, điều hành chínhsách tài chính - tiền tệ, thu hút đầu t trong và ngoài nớc, tạo điều kiện cho nềnkinh tế mở

2 Tín dụng ngắn hạn trong hoạt động của ngân hàng

2.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngắn hạn

a Khái niệm tín dụng ngắn hạn

Quyết định số 1627/2001QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc ngânhàng nhà nớc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng

đã đa ra khái niệm về thời gian cho vay, đó là khoảng thời gian đợc tính từ khi

khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay

đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng.Theo cách phân chia này, tín dụng đợc chia thành 3 loại là tín dụng ngắnhạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn

Nh vậy, tín dụng ngắn hạn là một loại tín dụng của hoạt động tín dụng ngânhàng có thời hạn ít hơn 1 năm, thờng đợc dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạmthời vốn lu động của doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cacnhân

Tín dụng ngắn hạn tồn tại bởi một số lý do sau:

- Trong nền kinh tế, mỗi ngành, doanh nghiệp đều có nhu cầu vốn để muavật t, nguyên liệu, hoặc trang trải các chi phí trong quá trình sản xuất nhằm tạo

ra hàng hoá

- Trong điều kiện kinh tế xã hội ngày càng phát triển, nhu cầu sinh hoạt củacon ngời cũng ngày càng tăng lên, cả về nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cho cá nhâncũng nh tập thể

b Đặc điểm của tín dụng ngắn hạn

- Vốn tín dụng gắn liền với quá trình luân chuyển vốn của khách hàng Xét

về bản chất, tín dụng chính là quá trình chuyển dịch vốn dới hình thức tiền tệ hayhiện vật của một tổ chức cá nhân này cho một tổ chức hay cá nhân khác sử dụngtrong một thời gian nhất định trên nguyên tắc phải trả Trong tín dụng ngắn hạn,các ngân hàng thơng mại thờng cho vay khi khách hàng phát sinh nhu cầu vốn

để mua vật t, nguyên liệu, hoặc trang trải các chi phí trong quá trính sản xuấtnhằm tạo ra sản phẩm hàng hoá, đồng thời khi hàng hoá đợc tiêu thụ, kháchhàng có thu nhập, ngân hàng sẽ tiến hành thu hồi nợ Xuất phát từ đặc điểm này

mà các ngân hàng thờng quy định cơ sở để xác định thời hạn cho vay, đó là phảicăn cứ vào chu kỳ luân chuyển vốn của đối tợng vay

- Thời gian thu hồi vốn nhanh: Tín dụng ngắn hạn của NHTM chủ yếu đápứng những nhu cầu vốn lu động tàm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất kinhdoanh của khách hàng Khi kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh, vốn đợc giảiphóng ra dới hình thái tiền tệ thì khách hàng phải hoàn trả vốn vay cho ngânhàng Trên thực tế, thời gian của một vòng luân chuyển vốn lu động thờng rấtnhanh, điều đó dẫn đến thời hạn cho vay vốn ngắn hạn của các ngân hàng thơngmại cũng ngắn tơng ứng

- Hình thức tín dụng rất phong phú: Để đáp ứng nhu cầu hết sức đa dạngcủa khách hàng, để góp phần phân tán rủi ro, đồng thời để tăng cờng sức cạnhtranh trên thị trờng tín dụng, các ngân hàng thơng mại không ngừng phát triểncác hình thức cho vay trong nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của mình, điều đó làmcho các hình thức tín dụng ngắn hạn phong phú nh: nghiệp vụ ứng trớc, nghiệp

vụ thầu chi, nghiệp vụ chiết khấu, nghiệp vụ thể tín dụng

- Là nghiệp vụ tín dụng chủ yếu của ngân hàng thơng mại

Xuất phát từ đặc trng của ngân hàng thơng mại là ngân hàng kinh doanhtiền gửi, mà trong đó chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn, nên để đảm bảo khả năngthanh khoản của mình, các ngân hàng thơng mại đã cho vay chủ yếu là ngắnhạn.

2.2 Phân loại tín dụng ngắn hạn

a Chiết khấu thơng phiếu

Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thơng mại,trong đó khách hàng chuyển nhợng quyến sở hữu những thơng phiếu cha đếnhạn thanh toán cho ngân hàng thơng mại để nhận lấy một khoản tiền bằng mệnhgiá trừ đi lợi tức và hoa hồng phí

b Nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ

Tín dụng ngân quỹ là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn mà trong đó ngân hàngcho khách hàng vay để đảm bảo sự cân đối ngân quỹ hàng ngày của khách hàng

và đợc thực hiện dới hai hình thức chủ yếu là ứng trớc trên tài khoản hoặc thấuchi

c Tín dụng bằng chữ ký

Tín dụng bằng chữ ký là hình thức ngân hàng đứng ra cam kết với các chủ

nợ trong khuôn khổ một hợp đồng bảo lãnh là sẽ thi hành nghĩa vụ tín dụng màmột ngời khác là ngời mắc nợ chính không thực hiện đợc hợp đồng tín dụng.Với một cách khác, khi tín nhiệm một khách hàng nào đó, ngân hàng cấpcho ngời này chữ ký của ngân hàng để họ vay tiền nơi khác hoặc xin hởng một

kỳ hạn trong việc trả tiền

d Tín dụng có đảm bảo

Tín dụng có đảm bảo là hình thức cấp tín dụng có tài sản đảm bảo trực tiếphoặc có sự bảo lãnh của ngời thứ ba

2.3 Vai trò của tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn đóng một vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt độngcủa nền kinh tế đối với hoạt động ngân hàng cũng nh đối với doanh nghiệp.Trong hoạt động của doanh nghiệp, nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh,tìm nguồn vốn lu động để bổ sung sự thiếu hụt vốn lu động luôn đợc doanhnghiệp quan tâm đúng mức, nhu cầu chi tiêu, tiêu dùng cá nhân cũng ngày càng

đợc quan tâm hơn đối với cá nhân chỉ có tín dụng ngắn hạn mới đáp ứng đợccác nhu cầu này của khách hàng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, nhu cầusinh hoạt của cá nhân

Đối với ngân hàng, đây là nghiệp vụ chủ yếu của mình, nên tín dụng ngắnhạn đã khẳng định vị trí rất quan trọng của mình với t cách là một bộ phận củanghiệp vụ cho vay, đem lại nguồn lợi tơng đối ổn định cho ngân hàng thơngmại

2.4 Quy trình tín dụng ngắn hạn

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàngtrong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bớc đi cụ thể theo một trình tựnhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứtquan hệ tín dụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chấtliên hoàn, theo một trật tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó vớinhau.

Quy trình cấp tín dụng có thể đợc chia thành những giai đoạn sau: Lập hồsơ đề nghị cấp tín dụng, thẩm định (hay là phân tích tín dụng), quyết định tíndụng, giải ngân, giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng

Quy trình tín dụng tổng quát

Các giai

đoạn của quy

trình

Nguồn và nơi cung cấp thông tin

Nhiệm vụ cuả

ngân hàng ở mỗi giai

đoạn

Kết quả sau khi kết thúc một giai

- Tiếp xúc, phổ biến và hớng dẫn lập hồ sơ cho khách hàng

- Hoàn thành bộ hồ sơ để chuyển sang

- Tổ chức thẩm định

về các mặt tài chính và phi tài chính do các cá

nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện

- Báo cáo kết quả thẩm định bộ phận

có thẩm quyền quyết

định cho vay

3 Quyết

định tín dụng - Các tài liệu và thông

tin từ giai đoạn 2

- Quyết định cho vay hoặc từ chối của cá

- Quyết định cho

chuyển sang và báo cáo kết quả thẩm định

nhân hoặc bộ phận đợc giao quyền phán quyết

vay hoặc từ chối

- Tiến hành các thủ tục pháp lý nh ký hợp đồng tín dụng, các hợp đồng khác,

- Các báo cáo tài chính theo định kỳ

-Các thông tin khác

- Phân tích hoạt động tài khoản, các báo cáo tài chính, kiểm tra cơ

- Lập các thủ tục thanh lý tín dụng

2.5 Ưu, nhợc điểm của tín dụng ngắn hạn

Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạng là một hoạt động chủ yếu của các ngân hàngthơng mại, có thời gian thu hồi vốn nhanh, vì tín dụng ngắn hạn của ngân hàngthơng mại chủ yếu để đáp ứng những nhu cầu vốn lu động tạm thời thiếu hụttrong quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng

Hình thức tín dụng ngắn hạn hết sức phong phú để đáp ứng nhu cầu hết sức

đa dạng của khách hàng, góp phần phân tán rủi ro, đồng thời tăng cờng sức cạnhtranh trên thị trờng

Nhng khách hàng muốn nhận đợc tín dụng ngắn hạn nói riêng và tín dụngnói chung thì phải thoả mãn các điều kiện cho vay của ngân hàng thơng mại Cáctiêu chuẩn đa ra của các ngân hàng ngày càng chặt chẽ hơn mặc dù đã có nhiềubiện pháp nhằm giảm bớt những phức tạp trong các khâu cho vay, nhng để giảmthiểu rủi ro thì các ngân hàng luôn phải kiểm tra, giám sát và đa ra những tiêuchuẩn nhất định

II Hợp đồng tín dụng ngắn hạn - hình thức pháp lý của quan

hệ tín dụng ngắn hạn.

1 Khái niệm, đặc điểm của hợp đồng tín dụng ngắn hạn.

1.1 Khái niệm hợp đồng tín dụng ngắn hạn

Trong khoa học pháp lý, hợp đồng đợc hiểu là sự thoả thuận giữa hai haynhiều bên về một vấn đề nhất định trong sinh hoạt xã hội nhằm là phát sinh (thay

đổi, chấm dứt) quyền và nghĩa vụ giữa các bên đó

Quan hệ tín dụng là một quan hệ tài sản mang tính chất hàng hoá tiền tệ,giữa ngân hàng và một chủ thể khác nh cá nhân, doanh nghiệp, có đối tợng làtiền tệ dựa trên nguyên tắc hoàn trả và có sự tín nhiệm giữa các bên Nh trên đãphân tích, tín dụng ngắn hạn có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế, ngânhàng cho vay và đặc biệt là các doanh nghiệp Các cá nhân có đủ điều kiện đều

có thể đợc cấp tín dụng ngắn hạn Trong bài viết này, chúng ta nghiên cứu mốiquan hệ tín dụng ngắn hạn giữa bên cho vay là các ngân hàng thơng mại với bên

đi vay là các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế

Từ các khái niệm chung về hợp đồng, bản chất của quan hệ tín dụng, ta cóthể định nghĩa về hợp đồng tín dụng ngắn hạn nh sau:

Hợp đồng tín dụng ngắn hạn là sự thoả thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng (bên cho vay) với các tổ chức, doanh nghiệp đủ những điều kiện theo luật

định (bên vay), theo đó bên cho vay ứng trớc một số tiền vay cho bên vay sử dụng trong một thời hạn nhất định (dới 1 năm) dựa trên sự tín nhiệm lẫn nhau với điều kiện bên đi vay phải hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.

1.2 Đặc điểm của hợp đồng tín dụng ngắn hạn

- Về nội dung: Hợp đồng tín dụng ngắn hạn đợc ký kết nhằm phục vụ hoạt

động kinh doanh của doanh nghiệp thông qua việc ngân hàng thơng mại cấp tíndụng một khoản tiền vay có thời gian dới một năm

- Về chủ thể: Hợp đồng tín dụng ngắn hạn có một chủ thể bắt buộc là cácngân hàng thơng mại, chủ thể còn lại là các doanh nghiệp thuộc mọi thành phầnkinh tế

- Về hình thức: Hợp đồng tín dụng ngắn hạn phải đợc ký kết bằng văn bản

Đó là bản hợp đồng có chữ ký của các bên trao đổi và thoả thuận

Đặc điểm này xuất phát từ tính rủi ro trong hoạt động tín dụng ngắn hạn.Hợp đồng tín dụng là căn cứ pháp lý quan trọng nhất để bên đi vay cam kết hoàntrả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán, đồng thời tạo điều kiệngiải quyết trang chấp một cách hiệu quả nhất

Ngoài ra hợp đồng tín dụng ngắn hạn có một số đặc điểm khác nh:

- Có thời gian hoàn trả ngắn, dới 1 năm

- Thông thờng hợp đồng tín dụng ngắn hạn có giá trị tiền vay nhỏ, nhng tuỳvào mục đích vay vốn của khách hàng trong hoạt động kinh doanh mà có thể cógiá trị vay lớn

- Hợp đồng tín dụng ngắn hạn có tính rủi ro thấp

2 Cơ sở pháp lý của hợp đồng tín dụng ngắn hạn.

Sự ra đời của hợp đồng gắn liền với sự ra đời của nền sản xuấ hàng hoá Do

đó nhu cầu trao đổi sản phẩm hàng hoá mà ngời ta phải thoả thuận với nhau về

sự trao đổi đó Sản xuất hàng hoá càng phát triển thì hợp đồng càng đan dạng và

phong phú Hợp đồng có rất nhiều loại nh hợp đồng dân sự, hợp đồng kinh tế,hợp đồng thơng mại

Để đáp ứng nhu cầu khách quan của việc điều chỉnh các quan hệ kinh tếtrong nền kinh tế thị trờng, Hội đồng nhà nớc (nay là Uỷ ban thờng vụ Quốc hội)

đã ban hành Pháp lệnh hợp đồng kinh tế ngày 25-9-1989 Theo điều 1 của pháp

lệnh :”Hợp đồng kinh tế là sự thoả thuận bằng văn bản, tài liệu giao dịch giữa các bên ký kết về việc thực hiện công việc sản xuất, trao đổi hàng hoá, dịch vụ, nghiên cứu, ứng dụng tiến bộ khoa học - kỹ thuật và các thoả thuận khác có mục

đích kinh doanh với sự quy định rõ ràng quyền và nghĩa vụ của mỗi bên để xây dựng và thực hiện kế hoạch của mình.”

Quan niệm trên đây về hợp đồng kinh tế cho thấy rõ bản chát của hợp đồngkinh tế trong nền kinh tế thị trờng, đó là hình thức pháp lý của các quan hệ trao

đổi sản phẩm hàng hoá, tiền tệ Mục đích của các bên tham gia quan hệ hợp

đồng kinh tế là để thực hiện hoạt động kinh doanh, hay là các bên ký kết hợp

đồng kinh tế nhằm mục đích kinh doanh

Theo điều 2 của Pháp lệnh hợp đồng kinh tế thì hợp đồng kinh tế đợc ký kếtgiữa pháp nhân với pháp nhân, pháp nhân với cá nhân có đăng ký kinh doanhtheo quy định của pháp luật

Theo điều 11 của Pháp lệnh thì hợp đồng kinh tế đợc ký kết bằng văn bản,tài liệu giao dịch, công văn, điện báo, đơn chào hàng, đơn đặt hàng Nh vậy, hợp

đồng kinh tế là hợp đồng đợc ký kết bằng văn bản, tài liệu giao dịch nhằm mục

đích kinh doanh giữa các chủ thể tham gia có chức năng kinh doanh (ít nhất mộtchủ thể là pháp nhân)

Căn cứ vào nội dung cụ thể của các quan hệ kinh tế thì có thể phân chiathành các chủng loại hợp đồng kinh tế sau đây:

Hợp đồng tín dụng ngắn hạn đợc ký kết giữa một bên là ngân hàng thơngmại, có t cách pháp nhân, với một bên là cá nhân, các doanh nghiệp thuộc mọithành phần kinh tế, có hoặc không có t cách pháp nhân, chó chức năng kinhdoanh (trong bài viết này chúng ta nghiên cứu hợp đồng tín dụng ngắn hạn đợc

ký kết giữa ngân hàng cho vay và các doanh nghiệp kinh doanh)

Hợp đồng tín dụng ngắn hạn đợc ký kết bằng văn bản giữa ngân hàng thơngmại và các doanh nghiệp nhằm mục đích cấp tín dụng cho hoạt động kinh doanh,vì vậy hợp đồng tín dụng ngắn hạn là một chủng loại của hợp đồng kinh tế, nóchịu sự điều chỉnh của pháp luật về hợp đồng kinh tế, Pháp lệnh hợp đồng kinh

tế do Hội đồng Nhà nớc ban hành (Uỷ ban thờng vụ Quốc hội) ngày 25-09-1989

và các văn bản liên quan

Mặt khác, hợp đồng tín dụng ngắn hạn đợc ký kết giữa một bên chủ thể bắtbuộc là ngân hàng thơng mại để thực hiện hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt

động tín dụng ngân hàng là hoạt động kinh doanh đặc thù, kinh doanh đồng vốn,quyền sử dụng các khoản tiền tệ Hoạt động ngân hàng chịu sự điều chỉnh củaLuật về tín dụng ngân hàng, đó là Luật ngân hàng Nhà nớc, Luật các tổ chức tíndụng đợc Quốc hội thông qua ngày 12-12-1997 và các văn bản khác

Hợp đồng tín dụng chịu sự điều chỉnh của cả pháp luật kinh tế nói chung vàluật chuyên ngàng ngân hàng tns dụng nói riêng, chính vì vậy mà giữa hai ngànhluật đó phải có nguyên tắc áp dụng chung, tránh chồng chéo, mâu thuẫn Nguyêntắc áp dụng giữa Pháp lệnh hợp đồng kinh tế và Luật về tín dụng ngân hàng:

- Nếu vấn đề không đợc đề cập đến trong Luật về tín dụng ngân hàng mà

đ-ợc đề cập trong Pháp lệnh hợp đồng kinh tế thì áp dụng các quy định trong Pháplệnh Hợp đồng kinh tế

- Nếu vấn đề đợc quy định trong Luật về tín dụng ngân hàng mà khác vớiquy định trong Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế thì áp dụng quy định trong Luật vềtín dụng ngân hàng

III Chế độ pháp lý về ký kết hợp đồng tín dụng ngắn hạn.

1 Nguyên tắc ký kết.

Hợp đồng tín dụng ngắn hạn là một chủng loại của hợp ddoongfkinh tế,việc ký kết hợp đồng phải tuân theo những nguyên tắc nhất định do pháp luật vềhợp đồng kinh tế quy định Đó là những t tởng chỉ đạo đợc ghi nhận trong Pháplện Hợp đồng kinh tế

1.1 Những nguyên tắc chung của hợp đồng kinh tế

a Nguyên tắc tự nguyện

Hợp đồng tín dụng ngắn hạn là sự thoả thuận của các bên tham gia ký kết,

do đó việc ký kết hợp đồng tín dụng phải dựa trên cơ sở tự do ý chí của các bên.Việc bày tỏ ý chí đó là hoàn toàn tự nguyện, là ý muốn thực sự của các bênnhằm mục đích nhất định chứ không phải sự áp đặt, ép buộc của bất kỳ tổ chứchay cá nhân nào Điều 4 Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế đã quy định:”Ký kết hợp

đồng kinh tế là quyền của các đơn vị kinh tế” Quyền tự do hợp đồng bao gồmnhững nội dung chính sau: Tự do lựa chọn ban hàng, tự do thoả thuận các điềukhoản trong hợp đồng,tự do lựa chọn thời điểm giao kết hợp đồng.

Nguyên tắc này thể hiện quyền tự chủ trong ký kết hợp đồng ngắn hạn củangân hàng thơng mại Điều 15- Luạt các tổ chức tín dụng và Điều 5- Quyết định1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớcViệt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối vớikhách hàng quy định quyền tự chủ kinh doanh của các tổ chức tín dụng:”Các tổchức tín dụng có quyền tự chủ kinh doanh và tự chuỵ trách nhiệm về kết quảkinh doanh của mình Không một tổ chức, cá nhân nào đợc can thiệp trái phápluật vào quyền tự chủ kinh doanh của các tổ chức tín dụng.”

b Nguyên tắc bình đẳng về quyền và nghĩa vụ giữa các bên tham gia giaodịch tín dụng

Quan hệ hợp đồng kinh tế là quan hệ giữa các chủ thể bình đẳng với nhau.Các chủ thể có quyền và nghĩa vị ngang nhau trong việc ký kết và thực hiện hợp

đồng Quyền và nghĩa vụ của các bên trong quan hệ hợp đồng kinh té luôn luôntơng xứng với nhau, nó đợc thể hiện ngay trong quá trình đàm phán ký kết hợp

đồng kinh tế Dù vị trí của các chủ thể hợp đồng có khác nhau nhng không bênnào phải phục tùng bên nào, một bên không thể áp đặt ý chý chủ quan của mìnhcho bên kia, hai bên đều có quyền và nghĩa vụ phát sinh từ hợp đồng, một bên viphạm hợp đồng phải chịu trách nhiệm với bên kia

Nguyên tắc bình đẳng về quyền và nghĩa vụ trong quan hệ hợp đồng cóquan hệ mật thiết với nguyene tắc tự nguyện Một hợp đồng tín dụng đợc giaokết giữa ngân hàng thơng mại và khách hàng vay mà có bằng chứng rõ ràng về

sự thiếu bình đẳng, hạn chế tự do ý chí thì sự vi phạm này sẽ ảnh hởng đến hiệulực của hợp đồng kinh tế, tức là hợp đồng có thể bị vô hiệu

c Nguyên tắc không trái pháp luật

Các bên tham gia ký kết hợp đồng tín dụng ngắn hạn có quyền tự do thoảthuận các điều khoản của hợp đồng Pháp luật hợp đồng kinh tế tôn trọng ý chícủa các bên Điều đó không có nghĩa các bên muốn thoả thuận với nhau thế nàocũng đợc, ý chí của các bên chỉ đợc tôn trọng nếu ý chí đó phù hợp với pháp luật

Điều này thể hiện sự can thiệp của nhà nớc vào quan hệ hợp đồng kinh tế noischung và hợp đồng tín dụng ngắn hạn nói riêng Nguyên tắc này có ý nghĩa quantrọng trong việc bảo vệ trật tự, kỷ cơng của nhà nớc trong hoạt động kinh doanh,bảo vệ lợi ích chung của toàn xã hội

d Nguyên tắc cùng có lợi

Các bên tham gia vào quan hệ hợp đồng kinh tế xuất phát từ lợi ích riêngcủa mình, do đó trong quan hệ hợp đồng kinh tế phải đảm bảo đồng thời lợi íchcủa các bên Trong quan hệ hợp đồng tín dụng ngắn hạn, các bên phải biết tôntrọng lợi ích của nhau, không đẻ cho lợi ích của bên kia lấn át lợi ích của bênmình và ngợi lại Điều này đòi hỏi các bên trong quá trình đàm phán ký kết hợp

đồng tín dụng phải cùng nhau bàn bạc để thoả thuận với nhau những điều khoảnhợp đồng có lợi nhất cho các bên.

Mặt khác, hợp đồng tín dụng ngắn hạn là một loại hợp đồng kinh tế đặcbiệt, có đối tợng là tiền tệ, gắn chặt với bản chất của hoạt động tín dụng Vì vậy,hợp đồng tín dụng ngắn hạn có những nguyên tắc đặc thù cho quan hệ tín dụngngân hàng

1.2 Những nguyên tắc đặc thù của hợp đồng tín dụng ngân hàng

a Nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

Nguyên tắc này có nguồn gốc từ bản chất tín dụng, vốn là quan hệ của hợp

đồng có điều khoản hoàn trả Để thực hiện nguyên tắc này luật pháp quy định sựhoàn trả tiền vay phải đợc các bên thoả thuận thành một điều khoản cụ thể và bắtbuộc phảo ghi rõ trong hợp đồng Có nh vậy ngân hàng cho vay mới có thể thuhồi nợ mà ngời đi vay không thể từ chối thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nh họ đãcam kết trong hợp đồng

Khoản 2- Điều 6 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của thống đốc ngânhàng nhà nớc quy định:”Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo:

1 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng; 2.Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tíndụng.”

b Nguyên tắc cho vay tránh rủi ro, tổn thất:

Do tính chất, đặc điểm của tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng ngắnhạn của các tổ chức tín dụng nói riêng thờng chứa đựng nhiều rủi ro nên thiết lậpnguyên tắc này trong hoạ động tín dụng là hết sức cần thiết Điều 52,53,78,79 -Luật các tổ chức tín dụng quy định những điều khoản nhằm bảo đảm an toàntrong kinh doanh của tổ chức tín dụng nh cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, giám sátkhách hàng vay , những biện pháp này làm giảm tỷ lệ rủi ro, tổn thất cho ngânhàng

2 Chủ thể ký kết và thẩm quyền ký kết.

Chủ thể của hợp đồng kinh tế là các bên tham gia ký kết hợp đồng kinh tế

Điều 2- Pháp lệnh hợp đồng kinh tế quy định:

Hợp đồng kinh tế đợc ký kết giữa các bên sau đây:

ợc ký kết hợp đồng kinh tế với pháp nhân Việt Nam

Trong bài viết này chúng ta xem xét chủ thể của hợp đồng tín dụng ngắnhạn là ngân hàng thơng mại và doanh nghiệp đi vay thuộc mọi thành phần kinhtế.

2.1 Bên cho vay_ ngân hàng thơng mại

Theo khoản 1 Điều 20 Luật các tổ chức tín dụng thì:”Tổ chức tín dụng làdoanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của Luật TCTD và các quy định kháccủa pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nộidung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụthanh toán.”

Tổ chức tín dụng bao gồm hai loại: Tổ chức tín dụng ngân hàng và tổ chứctín dụng phi ngân hàng

Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt độngngân hàng và các dân tộc động kinh doanh có liên quan

Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngânhàng thơng mại, ngân hàng đầu t, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác vàcác loại hình ngân hàng khác

Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiệnmột số hoạt động ngân hàng nh là nội dung kinh doanh thờng xuyên, nhngkhông đợc nhận tiền gửi không kỳ hạn, không là dịch vụ thanh toán

Tổ chức tín dụng phi ngân hàng gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tàichính và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàngvới nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng

và cung ứng các dịch vụ thang toán

ở nớc ta, những tổ chức tín dụng là hoạt động ngân hàng và tín dụng có rấtnhiều bao gồm các ngân hàng thơng mại, công ty tài chính, hợp tác xã tín dụng nhng nhiều nhất và có phạm vi rộng nhất là các ngân hàng thơng mại

Theo khoản 2 Điều 1_ Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 củachính phủ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thơng mại thì:”Ngân hàng th-

ơng mại là ngân hàng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt

động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiệnmục tiêu kinh tế của nhà nớc.”

NHTM trong Nghị định này bao gồm ngân hàng thơng mại nhà nớc và ngânhàng thơng mại cổ phần của nhà nớc và nhân dân Ngoài ra còn có các ngânhàng thơng mại có vốn đầu t nớc ngoài, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100%vốn đầu t nớc ngoài

NHTM là một tổ chức có t cách pháp nhân thoả mãn các điều kiện:

- Đợc ngân hàng nhà nớc thành lập hoặc cho phép thành lập

- Có tài sản riêng thuộc sở hữu nhà nớc hoặc các hình thức sở hữu khác và

tự chịu trách nhiệm trong phàm vi tài sản đó

- NHTM có quyền tự chủ kinh doanh và tự chịu trách nhiệm về kết quả kinhdoanh của mình.

- NHTM có quền tự mình tham gia vào các quan hệ pháp luật và tự chịutrách nhiệm về những mối quan hệ đó

NHTM đợc cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dới các hình thức cho vay,chiết khấu thơng phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và cáchình thức khác theo quy định của Ngân hàng nhà nớc

Nh vậy NHTM là chủ thể bắt buộc của hợp đồng tín dụng ngắn hạn

2.2 Khách hàng vay

Khoản 1- Điều 50- Luật các tổ chức tín dụng quy định:”Tổ chức tín dụngcho các tổ chức, cá nhân vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất,kinh doanh, dịch vụ, đời sống.”

Nh vậy, khách hàng của các tổ chức tín dụng là các tổ chức, cá nhân có nhucầu vay vốn Khoản 2- Điều 2- Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống

đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam ban hành quy chế cho vay của ổ chức tín dụng

đối với khách hàng quy định:

Khách hàng vay tại tổ chức tín dụng:

a) Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam gồm:

- Các pháp nhân là: Doanh nghiệp nhà nớc, hợp tác xã, công ty trách nhiệmhữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài và các tổ chứckhác có đủ các điều kiện quy định tại Điều 94 Bộ Luật Dân sự;

Đối với các chủ thể vay là các nhân, chúng ta hiểu là cá nhân có đăng kýkinh doanh, tức là những ngời kinh doanh cá thể có địa điểm kinh doanh cố định,

có thực hiện các nghĩa vụ thuế đối với nhà nớc Ngoài ra, hộ gia đình, tổ hợp táccũng có thể là chủ thể của hợp đồng tín dụng ngắn hạn

Điều 42- Pháp lệnh hợp đồng kinh tế quy định các nhân không có đăng kýkinh doanh vẫn có thể là chủ thể của hợp đồng kinh tế nh: Ngời làm công táckhoa học- kỹ thuật, nghệ nhân, hộ kinh tế gia đình, hộ nông dân, ng dân cá thể

Cá nhân, tổ chức đủ điều kiện đều có thể đợc cấp tín dụng ngắn hạn Tuynhiên, với mục đích là phục vụ cho nhu cầu bổ xung nguồn vốn lu động tạm thờithiếu hụt nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh nên chủ thể đi vay có thể là cácdoanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế.

Ngân hàng thơng mại xem xét và quyết định cho vay khi doanh nghiệp có

đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệmdân sự theo quy định của pháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi và có hiệu quả, phùhợp với quy định của pháp luật

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vau theo quy định của Chính phủ

và văn bản hớng dẫn của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam

Một số vấn đề liên quan đến chủ thể ký kết hợp đồng tín dụng ngắn hạn là

đại diện ký kết hợp đồng tín dụng ngắn hạn

Theo Điều 9- Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế và Điều 5- Nghị định số HĐBT ngày 16/1/1990 của Hội đồng bộ trởng (nay là chính phủ) quy định chitiết thi hành Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế thì ngời ký kết hợp đồng kinh tế phải là

17-đại diện hợp pháp của pháp nhân hoặc ngời đứng tên đăng ký kinh doanh

đại diện hợp pháp của pháp nhân hoặc ngời đứng tên trong đăng ký kinhdoanh có thể uỷ quyền bằng văn bản cho ngời khác thay mình ký kết hợp đồng

Nh vậy, ngời có thẩm quyền ký kết hợp đồng kinh tế cho pháp nhân là đại diệnthơ pháp luật cuat pháp nhân hoặc đại diện theo sự uỷ quyền

3 Thủ tục, trình tự ký kết.

Theo pháp lệnh Hợp đồng kinh tế thì hợp đồng kinh tế đợc ký kết bằng

ph-ơng thức trực tiếp hoặc gián tiếp

Phơng thức trực tiếp: Ngời đại diện có thẩm quyền của các bên trực tiếp gặpnhau bàn bạc, thơng lợng, thống nhất ý chí về xác định nội dung của hợp đồngkinh tế và cùng ký tên vào văn bản hợp đồng

Phơng thức gián tiếp: Các bên gửi cho nhau các tài liệu giao dịch (công văn,

điện báo, đơn đặt hàng) trong đó có nội dung công việc cần giao dịch Trình tự

khi có nhu cầy vay vốn, các doanh nghiệp gửi cho ngân hàng cho vay cáctài liệu: Giấy đề nghị vay vốn, các tài liệu chứng minh t cách pháp lý, khả năngtài chính, bảo đảm tín dụng, dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp Các tài liệu này đợc bên vay gửi cho ngân hàng xem xét, thẩm

định để quyết định cho vay và đợc coi là một bằng chứng đề nghị giao kết hợp

đồng tín dụng ngắn hạn

Xét về mặt kinh tế, mặc dù quan hệ tín dụng cha hình thành nhng đây làgiai đoạn chuẩn bị những điều kiện cần thiết để hợp đồng tín dụng đợc thiết lậpmột cách lạnh mạnh Về mặt thủ tục hành chính, đay là giai đoạn hình thành đày

đủ các giấy tờ, văn bản chứng tỏ khách hàng thực sự có nhu cầu về vốn tín dụng,cũng nh chững minh đợc tính hợp pháp về nhân thân khách hàng và tính tựnguyện xin cấp tín dụng của khách hàng

Hiện nay, để tăng cờng khả năng cạnh tranh và thu hút khách hàng trong hệthống ngân hàng thơng mại, các ngân hàng đẩy mạnh việc tìm kiếm khách hàng

và đề nghị giao kết hợp đồng tín dụng Trong trờng hợp này, ngân hàng phổ biếnchính sách tín dụng và quảng cáo các sản phẩm của mình và gửi cho các doanhnghiệp có khả năng tài chính, có dự án khả thi mà ngân hàng muốn lựa chọn làm

đối tác

3.2 Thẩm định hồ sơ tín dụng

Sau khi tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng của khách hàng, ngân hàngphải tiến hành thẩm định hồ sơ tín dụng nhằm phân tích khả năng hiện tại vàtiềm năng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, cũng nh khả năng hoàn trảvốn vay ngân hàng Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tìnhhuống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng và tiên lợng khả năng kiểm soát củangân hàng về các loại rủi ro đó, cũng nh dự kiến các biện pháp phòng ngừa vàhạn chế những thiệt hại có thể xảy ra Mặt khác, phân tích tín dụng giúp chongân hàng kiểm tra tính chính xác của các thông tin do khách hàng cung cấp từ

đó có nhận định đúng về thái độ của khách hàng và quyết định cho vay haykhông

a Thẩm định khách hàng vay vốn

Năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn

Đối với pháp nhân, doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh thì hồ sơ pháp lý

sẽ chứng minh cho ngân hàng biết về năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vidân sự của chủ thể vay Hồ sơ bao gồm:

+ Quyết định thành lập hoặc giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh theoquy định của Luật doanh nghiệp nhà nớc (20/4/95), Luật hợp tác xã (20/3/96),Luật đầu t nớc ngoài tại Việt Nam (12/11/96), Luật khuyến khích đầu t trong nớc(3/5/98), Luật doanh nghiệp (12/6/99)

+ Điều lệ doanh nghiệp

+ Biên bản góp vốn, danh sách thanhg viên sáng lập (đối với công ty cổphần, công ty trách nhiệm hữu hạn)

+ Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Phó giám đốc, Kế toán trởng.

+ Giấy phép hành nghề

+ Giấy phép đầu t (doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài)

+ Hợp đồng liên doanh, điều lệ liên doanh, biên bản họp HĐQT phân cônglãnh đạo, nghị quyết HĐQT về việc vay vốn (nếu là công ty liên doanh)

+ Quyết định giao vốn và các văn bản gàn giao tài sản của cục quản lý vốn

và tài sản nhà nớc tại doanh nghiệp (doanh nghiệp nhà nớc)

Tính cách và uy tín của ngời vay vốn

Đây là một yếu tố hết sức quan trọng mà ngân hàng cần phải đánh giá.Phần lớn các thông tin về khách hàng đều đợc ngân hàng thu thập đầy đủ Đốivới một khách hàng cũ, những giao dịch trớc đó của ngân hàng sẽ đa lại cho họnhững thông tin về tính trung thực của các nguồn tài chính và năng lực củakhách hàng, thông tin về tính nghiêm túc trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ,tính ổn định trong sản xuất kinh doanh Đối với khách hàng mới, phần nhiều phụthuộc vào sự giới thiệu của chính bản thân khách hàng, vào các doanh nghiệp cóquan hệ với khách hàng đó, vào thông báo thực trạng từ phía ngân hàng khác đã

có quan hệ với khách hàng đó Do vậy, để giảm rủi ro trong quá trình hoạt động,ngân hàng cần đánh giá uy tín của khách hàng qua những thớc đo nh: Thị phần,chấp nhận sản phẩm, giá cả hàng hoá, các mối quan hệ kinh tế của khách hàng

Thẩm định khả năng tài chính của khách hàng vay

Thông qua các số liệu cụ thể về tình hình sản xuất nh: Tổng sản lợng,doanh thu bán hàng, lợi nhuận trớc và sau thuế có thể đánh giá khả năng sinhlãi, hiệu quả tổng hợp của hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực của ngờiquản lý cũng nh năng suất lao động mà doanh nghiệp đạt đợc Những hệ số nàygiảm mạnh thể hiện sự xuống dốc trong hoạt động hay quản lý tài chính

Bên cạnh đó, các hệ số tài chính nh tài sản nợ, tài sản có, vốn tự có, hệ sốtài trợ và vốn góp liên doanh cho thấy những trọng điểm đầu t vốn và nhữngnguồn tài trợ chủ yếu cũng nh mức độ ổn định, tự chủ tài chính và khả năng sửdụng các đòn bẩy tài chính của doanh nghiệp

Cuối cùng là cá chỉ tiêu kinh tế, phản ánh tình hình thanh toán: Tỷ lệ thanhtoán nhanh, vòng quay vốn lu động, tỷ suất lợi nhuận

Khả năng tài chính là cơ sở quan trọng để ngân hàng xác định có cho vayhay không cho vay và quy mô của nhu cầu vay hợp lý

Đánh giá yếu tố tổ chức và quản lý

Cần phải nhấn mạnh rằng sự thạnh bại của doanh nghiệp phụ thuộc vào khảnăng tổ chức, quản lý của doanh nghiệp, chỉ một chính sách không phù hợp cóthể dẫn doanh nghiệp đến phá sản, do vậy ngân hàng cần xem xét tới yếu tố tổchức và quản lý của doanh nghiệp để giảm thiểu rủi ro của mình.

Đánh giá về năng lực kinh doanh của doanh nghiệp

Ngân hàng cần xem xét đến chính sách kinh doanh của doanh nghiệp vayvốn, hệ thống phân phối, chính sách marketing của doanh nghiệp từ đó có thểthấy triển vọng của khách hàng, đặc biệt vị trí trên thơng trờng, xu hớng pháttriển ngành/ vùng và các chiến lợc phát triển trong tơng lai của khách hàng

b Thẩm định dự án đầu t

Thẩm định cơ sở pháp lý của dự án

Trớc khi tiến hành thẩm định dự án, ngân hàng cần tập hợp đầy đủ hồ sơ cóliên quan để khẳng định cơ sở pháp lý của dự án và là căn cứ để phân tích thẩm

định dự án Trên có sở đó, cán bộ tín dụng đánh giá nhận xét sự phù hợp của dự

án đối với đờng lối, chủ trơng chính sách của nhà nớc Hồ sơ bao gồm:

- Luận chứng kinh tế kỹ thuật (báo cáo nghiên cứu khả thi) của dự án

- Quyết định phê duyệt luận chứng kinh tế kỹ thuật của cấp có thẩm quyềntheo quy chế quản lý đầu t và xây dựng ban hành kèm theo Nghị định số52/1999/NĐ-CP ngày 8/7/1999 và Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 5/5/2000của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều về quy chế quản lý đầu t vàxây dựng ban hành kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP

- Giấy phép đầu t dự án do Bộ kế hoạch và đầu t, UBND thành phố hoặcban quản lý khu công nghiệp cấp

- Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, hợp đồng thuê đất

- Giấy phép xây dựng

- Giấy phép xuất nhập khẩu của Bộ thơng mại

- Các giấy tờ liên quan đến việc thực hiện dự án nh kết quả thăm dò địachất, môi trờng, tài nguyên, giấy phép sử dụng tài nguyên, khai thác khoáng sản

do nhà nớc quản lý

- Hợp đồng mua bán máy móc thiết bị trong nớc

- Hợp đồng nhập khẩu, hợp đồng vay vốn nớc ngoài

- Hợp đồng uỷ thác nhập khẩu (nếu doanh nghiệp không trực tiếp nhậpkhẩu)

- Hợp đồng xây láp

- Hợp đồng bảo hiểm

- Phê duyệt tổng dự toán của cấp có thẩm quyền

Phê duyệt kết quả đầu thầu, chỉ định thầu theo quy định của quy chế quản

lý và đầu t, quy chế đấu thầu

Trong từng dự án cụ thể mà hồ sơ thẩm định cơ sở pháp lý của dự án có l ợng văn bản khác nhau

đem đối chiếu với công suất dự kiến, chỉ số kỹ thuật sản phẩm, tính tiên tiến củacông nghệ, phơng thức chuyển giao công nghệ, đồng thời chúng cùng đợc đa raxem xét trong mối tơng quan với các yếu tố đầu vào nh số lợng, chất lợng, nguồngốc cung cấp (nguồn sẵn có trong nớc hay nhập khẩu), yêu cầu về nguồn nhânlực (lao động phổ thông hay lao động có kỹ thuật đã qua đào tạo), các yêu cầu vềmôi trờng, địa điểm xây dựng dự án so với khu dân c, mô hình sản xuất, tổ chứcquản lý, cơ chế điều hành dự án

Thẩm định phơng diện kỹ thuật

Đây là khâu mà các ngân hàng thờng bị hạn chế do không có chuyên mônsâu về từng lĩnh vực khoa học cụ thể, nhng đây lại là khâu có ảnh hởng đến quátrình thực hiện dự án và là cơ sở cho việc phân tichs tài chính dự án

vì vậy cán bộ tín dụng nên tìm hiểu sơ bộ về công nghệ rồi sau đó tiến hànhthẩm định trên các nội dung sau:

- Quy mô dự án: Sản phẩm (cơ cấu, quy cách, phẩm chất, mẫu mã)., côngnghệ dự kiến

- Công nghệ và trang thiết bị: Sơ đồ quy trình công nghệ, phơng thứcchuyển giao công nghệ, giá cả, phơng thức thanh toán

- Nguyên nhiên vật liệu và các yếu tố đầu vào khác

- Các điều kiện về nhân lực, có sở hạn tầng, môi trờng

Thẩm định phơng diện kinh tế, tài chính.

Công việc này chủ yếu đợc thực hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế sau:

- Dự toán và nguồn vốn đầu t: Tổng dự toán đầu t nếu có chênh lệch phảigiải dh cụ thể (do tỷ giá hối đoái thay đổi, tính lại lãi suất các khoản vay thực tế

đã đợc cam kết so với dự tính ban đầu khi phê duyệt dự án)

- Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn: Tỷ suất sinh lời, điểm hoà vốn, giá trịnhiện tại ròng (NPV), tỷ suất nội hoàn (IRR), thời gian hoàn vốn, đọ nhaỵ cảmcủa dự án khi có thay đổi giá bán, chi phí, sản lợng

Thông thờng một dự án có hiệu quả về phơng diện kinh tế tài chính có IRRlớn hơn lãi suất vay, NPV dơng

Thẩm định phơng diện tổ chức và quản lý

Thẩm định về mặt kinh tế, xã hội

Phơng án cho vay và thu hồi nợ

c Thẩm định biện pháp bảo đảm tiển vay

Bảo đảm tiền vay là một biện pháp cần thiết nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.Trong lĩnh vực hợp đồng kinh tế tín dụng ngắn hạn, chúng ta xét đến ba biệnpháp bảo đảm chính là thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

Trong khâu này, cán bộ tín dụng thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay trêncác nội dung sau:

- Hình thức bảo đảm tiền vay (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh)

- Các điều kiện đảm bảo tiền vay theo cơ chế hiện hàng

- Giá trị của đảm bảo tiền vay

- Các vấn đề khác: số tiền vay, xử lý tài sản bảo đảm

Một vấn đề rất quan trọng là trách nhiệm của cán bộ tín dụng, lãnh đạophòng tín dụng và ngân hàng trong khâu thẩm định

- Cán bộ tín dụng chủ động tìm kiếm khách hàng vay vốn, thẩm định kháchhàng, lập tờ trình thẩm định và chịu trách nhiệm về các kết quả phân tích, thẩm

Nếu sau khi thẩm định tất cả các khâu mà ngân hàng thấy dự án đàu tkhông khả thi hoặc khách hàng không đủ năng lực thì ngân hàng có quyền từchối và thông báo cho khách hàng bằng văn bản cùng với lý do từ chối cho vay.Ngợc lại, sau khi thẩm định hồ sơ tín dụng của khách hàng, ngân hàng chấpnhận cho vay và ra quyết định cho vay.

Ngân hàng cho vay xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập

và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm giữa khâu thẩm định vàquyết định cho vay

Giám đốc ngân hàng cho vay hoặc ngời đợc giám đốc uỷ quyền chịu tráchnhiềm về việc cho vay hay không cho vay của mình

Những trờng hợp thuộc đói tợng phải đa ra Hội đồng tín dụng thì Hội đồngtín dụng phải chịu trách nhiềm về quyết đình cho vay hay không cho vay củaHội đồng tín dụng

3.4 Đàm phán các điều khoản của hợp đồng

Sau khi quyết định cho vay, ngân hàng cho vay và khách hàng vay phải thoảthuận các điều khoản chủ yếu của hợp đồng tín dụng ngắn hạn, hợp đồng bảohiểm tiền Khi đó hợp đồng đợc coi là ký kết

4 Hình thức của hợp đồng ngắn hạn.

Theo điều 11- Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế quy định:”Hợp đồng kinh tế đợc

ký kết bằng văn bản, tài liệu giao dịch (công văn, điện báo, đơn đặt hàng ) ’’.Hợp đồng kinh tế đợc ký kết bằng văn bản vì giá trị của hợp đồng kinh tế thờnglớn, liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các chủ thể kinh doanh

đồng thời liên quan đến kế hoạch nhà nớc

Xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng ngắn hạn mà điều 51- Luật các

tổ chức tín dụng quy định :”Việc cho vay phải đợc lập thành hợp đồng tíndụng ” Nó là căn cứ quan trọng để xác định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên,nâng cao trách nhiệm của các bên trong quan hệ hợp đồng, giải quyết tranh chấp

và xử lý vi phạm nếu có Hợp đồng tín dụng ngắn hạn là căn cứ quan trọng đểcấp tín dụng, thực hiện mục đích của các bên khi ký kết hợp đồng

5 Nội dung của hợp đồng tín dụng ngắn hạn.

Nội dung của hợp đồng kinh tế trớc hết là những điều khoản do các bênthoả thuận Các điều khoản của hợp đồng đợc chia thành 3 loại: Điều khoản chủyếu, điều khoản thờng lệ, điều khoản tuỳ nghi

Khoản 2- Điều 12 Pháp lệnh hợp đồng kinh tế quy định những điều khoảnsau đây là điều khoản chủ yếu của hợp đồng kinh tế:

a) Ngày, tháng, năm ký hợp đồng kinh tế; tên, địa chỉ, số tài khoản và ngânhàng giao dịch của các bên, họ, tên ngời đại diện, ngời đứng tên đăng ký kinhdoanh;

b) Đối tợng của hợp đồng kinh tế tính bằng số lợng, khối lợng hoặc giá trịquy ớc đã thoả thuận;

c) Chất lợng, chủng loại, quy sách, tính đồng bộ của sản phẩm, hàng hoáhoặc yêu cầu kỹ thuật của công việc;

d) Giá cả;

Nội dung của hợp đồng tín dụng ngắn hạn do Luật các tổ chức tín dụng quy

định, Điều 51 nêu rõ”Hợp đồng tín dụng phải có nội dung về điều kiện vay, mục

đích sử dụng tiền vay, hình thức vay, số tiền vay, lãi suất, thời hạn vay, hình thứcbảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phơng thức trả nợ và những cam kết khác đợccác bên thoả thuận.”

Ngoài ra hợp đồng tín dụng còn có phuc lục hợp đồng tín dụng Mọi thay

đổi của hợp đồng tín dụng đã đợc ký kết đều đợc thể hiên bằng phụ lục hợp

đồng

IV Chế độ pháp lý về thực hiện hợp đồng tín dụng ngắn hạn.

1 Nguyên tắc thực hiện.

1.1 Nguyên tắc chấp hành hiện thực

Nguyên tắc này đòi hỏi các bên thực hiện đúng điều khoản đã thoả thuậntrong hợp đồng Không đợc thay thế đối tợng mà các bên đã thoả thuận tronghợp đồng bằng một đối tợng khác Có thực hiện đúng điều khoản này, các bênmới đạt đợc mục đích của hợp đồng kinh tếm nằm đáp ứng yêu cầu kinh doanh

Đối với hợp đồng tín dụng ngắn hạn nguyên tắc này đòi hỏi ngân hàng chovay phải cấp tín dụng cho khách hàng vay theo đúng hợp đồng

1.2 Nguyên tắc chấp hành đúng

Nguyên tắc chấp hành đúng đòi hỏi các bên phải thực hiện đúng và đầy đủtất cả các điều khoản đã vam kết trong hợp đồng, tức là tát cả các quyền và nghĩa

vụ phát sinh từ quan hệ hợp đồng đều phải thực hiện đầy đủ

Nguyên tắc này thể hiện ngân hàng cho vay phải cung ứng vốn vay theo

đúng thoả thuận, còn khách hàng vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích,trả nợgốc và lãi đúng thời hạn, thực hiện đúng các nội dung khác đã thoả thuận tronghợp đồng tín dụng

1.3 Nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích

Nguyên tắc này đặc biệt quan trọng trong tín dụng ngắn hạn vì ngân hàngcấp tín dụng dựa trên những đánh giá, thẩm định hồ sơ tín dụng Vì vậy, ngânhàng phải đợc đảm bảo khách hàng vay sử dụng vốn vay đúng mục đích, trên cơ

sở đó ngân hàng mới thu hồi đợc nợ gốc và lãi vay Khoản 1 Điều 6 Quyết đình1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng nhà nớc quy định”Khách hàngvay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo: Sử dụng vốn vay đúng mục đích đãthoả thuận trong hợp đồng tín dụng.”Nếu khách hàng vi phạm nguyên tắc này,ngân hàng có quyền thu hồi nợ trớc hạn

2 Quy trình thực hiện.

2.1 Phát hành tiền vay

Quá trình này nằm cung cấp cho khách hàng vay lợng vốn nh đã thoả thuậntrong các điều khoản đã ký kết trong hợp đồng tín dụng Tuỳ vào phơng thức chovay mà ngân hàng phát tiền vay cho khách hàng:

- Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng thơng mạithực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng Mỗi hợp đồngtín dụng có thể phát tiền vay một hoặc nhiều lần phù hợp với tiến độ và yêu cầu

sử dụng vốn của khách hàng Tiền vay đợc phát bằng tiền mặt hoặc chuyểnkhoản theo mục đích sử dụng tiền vay đã thoả thuận

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng cho vay và khách hàng thoảthuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời hạn nhất định Khách hàng đ-

ợc rút vốn phù hợp với tiến độ và yêu cấu sử dụng vốn thực tế nhng phải đảm bảokhông vợt quá hạn mức tín dụng đã ký kết Mỗi lần rút vốn vay, khach hàng phảilập giấy nhận nợ với ngân hàng kèm theo bảng kê các chứng từ sử dụng tiền vay

và các giấy tờ có liên quan đến sử dụng tiền vay

- Cho vay theo dự án đầu t: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thựchiện các dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và phục vụ đờisống Căn cứ để phát tiền vay bao gồm: Hợp đồng tín dụng, hợp đồng và chứng

từ cung ứng vật t, thiết bị,

- Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự

án vay vốn hoặc một phơng án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chứctín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn ngân hàng cho vay và khách hàng xác địnhthoản thuận số lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia ra để trả nợ theonhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Ngân hàng cho vay cam kết

đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất

định Ngân hàng cho vay và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạnmức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Ngânhàng cho vay chấp nhận cho khách hàng đợc sử dụng vốn vay trong phạm vi hạnmức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máyrút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của ngân hàng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà ngân hàng thoả thuậnbằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vợt số tiền có trên tài kkhoanrthanh toán của khách hàng phù hợp với quy định của Chính phủ và Ngân hàngnhà nớc Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụthanh toán

- Các phơng thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy

định tại Quy chế và điều kiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đặc điểmcủa khách hàng vay

Ngoài ra, phát tiền vay còn nhằm mục đích quản lý quá trình sử dụng vốnvay của khách hàng để hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro cho ngân hàng.

Sau mỗi lần phát tiền vay, hai bên lập một giấy nhận nợ

2.2 Giám sát khách hàng và theo dõi rủi ro

Ngân hàng cho vay có trách nhiệm kiểm tra, giám sát quá trình va vốn, sửdụng vốn vay và trả nợ của khách hàng

Ngân hàng cho vay tiến hàng kiểm tra, giám sát trớc, trong và sau khi chovay phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng và đặc điểm kinh doanh, sửdụng vốn vay của khách hàng

Ngân hàng kiểm tra trớc khi cho vay về các điều kiện vay vốn, tính pháp lýcủa hố sơ vay vốn và các nội dung khác để quyết định cho vay

Trong khi cho vay, ngân hàng kiểm tra các chứng từ, tài liệu gửi kèm giấynhận nợ (nếu có) khi khách hàng rút vốn, bảo đảm mục đích vay phù hợp vớihợp đồng tín dụng, giải ngân phù hợp với tiến đọ sử dụng vốn thực tế và hìnhthức thanh toán của khách hàng Trờng hợp cần thếp ngân hàng phải kiểm tratình hình thực tế tại đơn vị khách hàng

Sau khi cho vay, ngân hàng kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình hìnhsản xuất, kinh doanh, tình trạng tài sản bảo đảm tiền vay, nhũng khó khăn, thuậnlợi trong việc thu nợ, phát hiện các vi phạm hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo

đảm tiền vay để có biện pháp xử lý

2.3 Thu hồi nợ

Trong quá trình cho vay ngắn hạn, thu nợ đợc tiến hành khi toàn bộ côngtrình hay dự án, hoàn thành đa vào sử dụng hoặc khi có giá trị tài sản cố địnhhoàn thành đa vào sử dụng Khi có thu nhập thì doanh nghiệp mới có khả nănghoàn trả nguồn vốn vay ngân hàng Nh vậy, ngân hàng sẽ phải thu nợ theo kếhoạch trả nợ, kỳ hạn trả nợ phụ thuộc vào sự thoả thuận của hai bên trong hợp

đồng Cán bộ tín dụng và trởng phòng tín dụng phải xây dựng phơng án, biệnpháp cụ thể để quản lý, thu hồi nợ vay đối với từng khoản vay hoặc từng hợp

đồng tín dụng của khách hàng

Ngoài ra trong mốt số trờng hợp ngân hàng tiến hành thu nợ khi:

- Doanh nghiệp vay vốn có sự thanh lý, bán tài sản cố định đợc hình thành

từ vốn vay ngân hàng

- Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích

- Doanh nghiệp không chấp hành đúng những quy định của nhà nớc về đầu

t và xây dựng cơ bản

- Doanh nghiệp giải thể hay sáp nhập

Trờng hợp khách hàng gặp khó khăn do điều kiện khách quan, có đề nghịgia hạn nợ, ngân hàng tiến hành xem xét với thời gian tối đa bằng một kỳ gia hạn

nợ hoặc có thể định kỳ lại kỳ hạn nợ nhng phải đảm bảo tổng thời gian cho vay

không thay đổi Nếu doanh nghiệp thua lỗ phải có phơng án khắc phuc lỗ dới sựgiám sát chặ chẽ của ngân hàng Ngân hàng có quyền ngừng cho vay, thu hồitiền vay trớc thời hạn cả gốc và lãi.

2.4 Xử lý rủi ro của các khoản vay có vấn đề

Trong quá trình thực hiên hợp đồng cán bộ tín dụng cần phải giám sát cáckhoản vay Nếu nhận thấy khoản vay có vấn đề thì cán bộ tín dụng cần thờngxuyên liên lạc với doanh nghiệp để thu thập thông tin về tình hình tài chính, sảnxuất kinh doanh của doanh nghiệp rồi từ đó có nhng biện pháp thích hợp để xử

lý các khoản vay có vấn đề

 Chuyển nợ quá hạn

Hình thức này đợc áp dụng trong các trờng hợp sau:

+ Khi đến hạn trả nợ gốc hoặc lãi (bao gồm cả các kỳ trả nợ đã thoả thuậntrong hợp đồng tín dụng), nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và kkhong đợc

điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không đợc gia nợ gốc hoặc lãi thì ngânhàng đợc quyền chủ động chuyển toàn bộ d nợ gốc sang nợ quá hạn và thôngbáo cho khách hàng biết

+ Sau khi cho vay, ngân hàng kiểm tra thấy khách hàng sử dụng vốn vaysai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hội nợ trớc hạn Nếu khách hàng không

đủ tiền để thu nợ trớc hạn thì ngân hàng sẽ chuyển sang nợ quá hạn

+ Nếu khách hàng vi phạm về bảo đảm tiền vay, bộ phận nợ vay không đủbảo đảm thì ngân hàng sẽ yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm hoặc thu hội nợ vaythiếu bảo đảm Nếu cả hai hình thức trên không đợc thực hiện thì ngân hàng sẽchuyển sang nợ quá hạn

 Thu hồi nợ trớc hạn

Về nguyên tắc, ngân hàng chỉ thu hồi nợ khi đến hạn thanh toán đã đợc ghitrong hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, ngân hàng có quyền thu hội nợ trớc hạn khi:+ Khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết hay sử dụng vốnlãng phí gây thất thoát nghiêm trọng

+ Khách hàng vay vi phạm nguyên tắc bảo đảm tiền vay

 Hạn chế, đình chỉ cho vay

Ngân hàng áp dụng biện pháp này trong trờng hợp:

+ Khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, cung cấp thông tin sai sự thậtnhng khách hàng đã sửa chữa

+ Khách hàng vi phạm hợp đồng đã cam kết nhng không khắc phục hoặckhách hàng ngừng sản xuất có thể dẫn đến phá sản

 Khởi kiện trớc pháp luật

Ngân hàng cho vay có quyền khởi kiện trớc pháp luật để buộc khách hàngtrả nợ khi ngân hàng đã áp dụng các biện pháp xử lý cần thiết nhng khách hàngvẫn không trả nợ.

2.5 Thanh lý hợp đồng tín dụng ngắn hạn

Thanh lý hợp đồng tín dụng ngắn hạn là hành vi của các bên nhằm chấmdứt một quan hệ tín dụng ngắn hạn, các bên phải cùng nhau thanh lý hợp đồngtín dụng ngắn hạn trong trờng hợp:

+ Hợp đồng tín dụng ngắn hạn đã thực hiện xong

+ Hợp đồng tín dụng ngắn hạn có thời hạn đã hết hiệu lực mà không

có sự thoả thuận kéo dài thời hạn của hợp đồng đó

+ Hợp đồng tín dụng ngắn hạn bị đình chỉ thực hiện hoặc huỷ bỏ.+ Hợp đồng tín dụng ngắn hạn không đợc tiếp tục thực hiện khi cóthay đổi chủ thể mà không có sự chuyển giao hợp đồng

3 Các biện pháp bảo đảm thực hiện hợp đồng tín dụng ngắn hạn.

Hợp đồng kinh tế là hình thức pháp lý của quan hệ trao đổi hàng hoá, thựchiện dịch vụ giữa các nhà kinh doanh và họ phải luôn quan tâm đến khả năngthực hiện hợp đồng của bạn hàng

Mặt khác, hoàn trả tín dụng là điều kiện quan trọng nhất thực hiện mục tiêukinh doanh của ngân hàng Để thu hồi đợc nợ ngân hàng phải xem xét một cáchthận trọng đến uy tín và năng lực của khách hàng, từ đó áp dụng các phơng phápcho vay thích hợp

Trong hoạt động kinh doanh, rủi to tín dụng là rủi ro dẫn đế tổn thất lớnnhất cho ngân hàng, vì vậy cần thiết phải thực hiện các biện pháp bảo đảm nghĩa

vụ trả nợ của khách hàng đi vay

Bảo đảm tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay là việc bảo vệ quyền lợicủa ngời cho vay dựa trên cơ sở thế chấp, cầm cố tài sản thuộc quyền sở hữu vủangời đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba

Điều 52_Luật các tổ chức tín dụng và nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày29/12/1999 của chính phủ về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng quy địnhmột số biện pháp sau:

3.1 Thế chấp tài sản

Thế chấp tài sản là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sởhữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiệnnghĩa vụ đối với bên cho vay

Tài sản thế chấp là bất động sản hoặc giá trị quyền sử dụng đất và tuân thủtheo những quy định của Bộ luật Dân sự

Có hai hình thức thế chấp:

+ Thế chấp pháp lý: Ngời đi vay thoả thuận chuyển quyền sở hữu chongân hàng khi không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ.

Theo hình thức này khi ngời đi vay không thanh toán đợc nợ thì ngân hàng

có quyền bán tài sản hoặc cho thuê với t cách là ngời chủ sở hữu mà không cầnthực hiện các thủ tục tố tụng để nhờ sự can thiệp của Toà án

+ Thế chấp công bằng: Là hình thức thế chấp mà trong đó ngân hàng chỉnắm giữ giấy chứng nhận sở hữu tài sản hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất

để bảo đảm cho món vay Khi ngời đi vay không thực hiện đợc nghĩa vụ theohợp đồng, việc xử lý tài sản phải dựa trên cơ sở thoả thuận giữa ngời đi vay vàbên cho vay hoặc phải nhờ sự can thiệp của Toà án nếu có tranh chấp

Tài sản cầm cố có đăng ký hoặc không có đăng ký sở hữu

Tài sản cầm cố có đăng ký sở hữu có thể do bên cho vay, bên vay hoặc bênthứ ba giữ

Tài sản cầm cố không có đăng ký sở hữu phải đợc chuyển giao cho bên chovay

3.3 Bảo lãnh

Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay (ngời nhận bảo lãnh) sẽthực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay (ngời đợc bảo lãnh), nếu khi đến thời hạnthanh toán mà ngời đợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủnghĩa vụ

Tổ chức tín dụng cho vay có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thểchính trị _xã hội cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn

3.4 Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Tổ chức tín dụng lựa chọn áp dụng việc bảo đảm tiền vay bằng tài sản hìnhthành từ vốn vay, khi khách hàng vay và tài sản hình thành từ vốn vay có đủ các

điều kiện sau đây:

Đối với khách hàng vay:

a Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng;

b Có khả năng tài chính và có các nguồn thu hợp pháp có khả năng thu đợctrong thời hạn vay vốn để thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho tổ chức tín dụng;

c Có dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có khảnăng hoàn trả nợ; hoặc có dự án, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp vớiquy định của pháp luật Trờng hợp vay để phục vụ nhu cầu thiết yếu của đờisống thì khách hàng vay phải có phơng án trả nợ khả thi;

d Có mức vốn tự có (vốn của chủ sở hữu) tham gia vào dự án đầu t và giátrị tài sản bảo đảm tiền vay bằng các biện pháp cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằngtài sản của bên thứ ba đáp ứng đợc 1 trong 3 trờng hợp sau đây:

+ Có mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu t tối thiểu bằng 50% tổngmức vốn đầu t của dự án;

+ Có mức vốn tự có tham gia vào dự án cộng với giá trị tài sản bảo đảmtiền vay bằng các biện pháp cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ

ba tối thiểu bằng 50% tổng mức vốn đầu t của dự án;

+ Có giá trị tài sản bảo đảm tiền vay bằng một hoặc nhiều biện phápcầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba tối thiểu bằng 50% tổngmức vốn đầu t của dự án

3.5 Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản

Tổ chức tín dụng đợc lựa chọn khách hàng vay để cho vay không có bảo

đảm bằng tài sản khi cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn để thực hiện các

dự án đầu t phát triển hoặc phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sốngvới khách hàng vay thoả mãn điều kiện (có tín nhiệm với tổ chức tín dụng, có dự

án, phơng án khả thi, có khả năng tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh có lãitrong hai năm liên tiếp)

Tổ chức tín dụng nhà nớc cho vay không có bảo đảm theo chỉ định củaChính phủ để thực hiện các dự án đầu t thuộc chơng trình kinh tế đặc biệt, chơngtrình kinh tế trọng điểm của Nhà nớc

4 Giải quyết tranh chấp.

Hợp đồng tín dụng ngắn hạn là một chủng loại của hợp đồng kinh tế do vậyviệc giải quyết tranh chấp về hợp đồng tín dụng đợc giải quyết theo tranh chấpkinh tế

Bên cạnh đó, hình thức thơng lợng còn giúp cho nhà nớc hạnh chế nhữngchi phí không cần thiết do các doanh nghiệp phải bỏ ra cho quá trình giải quyếttheo thủ tục trọng tài, toà án

4.2 Hình thức hoà giải

Hoà giải là phơng thức giải quyết tranh chấp kinh tế với sự hiện diện củangời thứ ba với t cách là trung gian để giúp các bên thoả thuận Với trình độ kinh

tế, chuyên môn, uy tín của ngời trung gian, các bên tranh chấp có thể dung hoà

đợc những lợi ích có tranh chấp và thực hiện việc hoà giải thành

Với hình thức này, doanh nghiệp cũng tránh đợc tốn kém thời gian và tiềnbạc so với giải quyết theo trọng tài hoặc toà án

4.3 Hình thức giải quyết bằng trọng tài

Trong trờng hợp các bên tranh chấp không thoả thuận đợc với nhau haykhông hoà giải đợc thì tranh chấp này cần đến cơ quan giải quyết có đủ thẩmquyền

Phơng thức giải quyết tranh chấp bằng trọng tài là một trong hai phơng thức

đợc pháp luật quy định, theo đó, thông qua hoạt động của trọng tài viên, việctranh chấp đợc giải quyết bằng phán quyết mà hai bên tranh chấp phải thực hiện.Theo phơng thức này, các bên có quyền tự do lựa chọn tổ chức trọng tài, lựachọn trọng tài viên

4.4 Hình thức giải quyết bằng toà án

Phơng thức giải quyết bằng toà án là phơng thức giải quyết tranh chấp kinh

tế do toà án tiến hành theo quy định của pháp luật, theo đó Toà án nhân danhquyền lực nhà nớc để ra một bản án bắt buộc các bên chấp hành

Điều 12_Pháp lệnh thủ tục giải quyết các tranh chấp kinh tế (16/3/1994)quy định:

‘Toà án có thẩm quyền giải quyết các tranh chấp kinh tế sau đây:

Các tranh chấp về hợp đồng kinh tế giữa pháp nhân với pháp nhân, phápnhân với cá nhân có dăng ký kinh doanh ’

Nh vậy, khi có tranh chấp phát sinh giữa ngân hàng và khách hàng vaytrong hợp đồng tín dụng ngắn hạn thì các bên có thể đề nghị toà kinh tế giảiquyết theo trình tự tố tụng kinh tế

CHƯƠNG II thực tiễn ký kết và thực hiện hợp đồng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài

quốc doanh Việt Nam (VPbank).

I NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank).

1 Giới thiệu khái quát về NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam.

1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Sau những năm đổi mới ở Việt nam với nền kinh tế thị trờng, các thànhphần kinh tế ngày càng đợc mở rộng và phát triển, nền kinh tế ngoài quốc doanhcũng đợc phát triển, mở rộng hơn và đợc tự do hơn Chính vì vậy nhu cầu mởrộng quy mô, mở thêm doanh nghiệp mới cũng ngày càng nhiều hơn trớc, và nhucầu tăng thêm vốn đầu t vào các lĩnh vực kinh doanh cũng ngày càng lớn hơn rấtnhiều

Nắm bắt đợc nhu cầu ấy, Ngân hàng thơng mại cổ phần các doanh nghiệpngoài quốc doanh đã ra đời để đáp ứng thêm về nhu cầu về vốn của nền kinh tếthị trờng

Ngân hàng thơng mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh(Vietnam joint-stock commercial bank for private enterprises) viết tắt là VPbank

đợc thành lập theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của thống đốc Ngânhàng nhà nớc Việt nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động là

99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ này 04 tháng 9 năm 1993 theo giấyphép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04 tháng 9 năm 1993

Vốn điều lệ khi mới thành lập là 20 tỷVND Sau đó, VPbank đã tiếp tụctăng vốn điều lệ lên 70 tỷ VND theo quyết định số 193/QĐ-NH5 ngày 12/9/1994

và tăng lên 174,9 tỷ VND theo quyết định số 53/QĐ-NH5 ngày 18/3/1996 củangân hàng nhà nớc tơng đơng 174.900 cổ phiếu của 97 cổ đông

Hiện tại ngân hàng đã thành lập thêm 3 chi nhánh tại TP Hồ Chí Minh, HảiPhòng, Đà Nẵng và có quan hệ đại lý với 64 ngân hàng của hơn 20 nớc trên thếgiới

Hội sở chính Hà Nội: Số 4 Dã Tợng, quận Hoàn Kiếm, ĐT : 9.423625;9.423973; 9.421971

Chi nhánh TP Hồ Chí Minh: 165,169 Hàm Nghi, Quận 1

Chi nhánh Hải Phòng: 7 Đinh Tiên Hoàng

Chi nhánh Đà Nẵng: 112 Phan Chu Trinh

1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ

Là một ngân hàng thương mại cổ phần nên ngân hàng có một cơ cấu tổchức nh của một công ty cổ phần

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoàiquốc doanh Việt Nam có thể khái quát thành một sơ đồ sau:

Trung tâm đào tạo

Trung tâm dịch vụ kiều hối phát chuyển tiền nhanh Western Union

Đại hội cổ đông

Đại hội đồng cổ đông gồm tất cả cổ đông có quyền biểu quyết, là cơ quanquyết định cao nhất của công ty cổ phần Đại hội đồng cổ đông có các quyền vànhiệm vụ sau đây:

Quyết định loại cổ phần và tổng số cổ phần đợc quyền chào bán của từngloại; quyết định mức cổ tức hàng năm của từng loại cổ phần;

Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Bankiểm soát;

Xem xét và xử lý các vi phạm của Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát gâythiệt hại cho ngân hàng và cổ đông của ngân hàng

Quyết định tổ chức lại và giải thể ngân hàng

Quyết định sửa đổi, bổ sung Điều lệ ngân hàng, trừ trờng hợp điều chỉnhvốn điều lệ do bán thêm cổ phần mới trong phạm vi số lợng cổ phần đợc quyềnchào bán quy định tại Điều lệ ngân hàng

Thông qua báo cáo tài chính hàng năm;

Thông qua định hớng phát triển của ngân hàng

Hội đồng quản trị

Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý ngân hàng, có toàn quyền nhân danhngân hàng để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi cuả ngânhàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông

Ban kiểm soát

Ban kiểm soát có các quyền và nhiệm vụ sau đây:

Kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt động kinhdoanh, trong ghi chép sổ kế toán và báo cáo tài chính;

Thẩm định báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng; kiểm tra từng vấn

đề cụ thể liên quan đến quản lý, điều hành hoạt động của ngân hàng khi xét thấycần thiết hoặc theo quyết định của Đại hội đồng cổ đông, theo yêu cầu của cổ

đông

Thờng xuyên thông báo với Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động; thamkhảo ý kiến của Hội đồng quản trị trớc khi trình các báo cáo, kết luận và kiếnnghị lên Đại hội đồng cổ đông;

Báo cáo Đại hội đồng cổ đông về tính chính xác, trung thực, hợp pháp củaviệc ghi chép, lu giữ chứng từ và lập sổ kế toán, báo cáo tài chính, các báo cáokhác của ngân hàng; tính trung thực, hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt

động kinh doanh của ngân hàng

Kiến nghị biện pháp bổ sung, sửa đổi, cải tiến cơ cấu tổ chức quản lý, điềuhành hoạt động kinh doanh của ngân hàng