báo cáo thực hành nghề nghiệp Nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền tại công ty trách nhiệm hữu hạn tư vấn song luật

Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong khoa Tài Chính Ngân Hàng,Trường Đại Học Tài Chính- Marketing TP.Hồ Chí Minh đã truyền đạt kiến thứctrong thời gian em học tập với vốn kiến thứ

KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG



BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP

ĐỀ TÀI

NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN

TƯ VẤN SONG LUẬT

Giảng viên hướng dẫn :Ths.Nguyễn Phú QuốcSinh viên thực tập : Nguyễn Thị Mỹ Toàn

Tp Hồ Chí Minh,tháng 12 năm 2014

KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG



BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP

ĐỀ TÀI

NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN

TƯ VẤN SONG LUẬT

Sinh viên thực tập : Nguyễn Thị Mỹ Toàn

Tp Hồ Chí Minh,tháng 12 năm 2014

Đánh giá của cơ quan kiến tập

-MỤC LỤC



1.1.1 Giới thiệu sơ lược về công ty: 1

1.1.2 Lịch sử hình thành công ty: 1

1.2 Bộ máy tổ chức, tình hình nhân sự của công ty: 2

1.2.1 Bộ máy tổ chức: 2

1.2.2 Nhiệm vụ từng phòng ban 3

1.2.3 Tình hình nhân sự ở công ty: 5

1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh: 6

1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong vòng 2 năm gần đây 6

1.3.2 Những thuận lợi và khó khăn cúa công ty TNHH Tư Vấn Song Luật 8

CHƯƠNG II: MÔ TẢ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY SONG LUẬT NĂM 2014: 10

2.1 Mô tả nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền 10

2.1.1 Quy trình thu tiền: 10

2.1.2 Quy trình chi tiền (tiền mặt, tiền gửi ngân hàng): 13

2.2 Mô tả nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền tại công ty Song Luật năm 2014: 20

2.2.1 Quản lý tiền mặt tại quỹ: 20

2.2.2 Quản lý tiền gửi ngân hàng: 22

2.2.3 Nhận xét quy trình quản lý vốn bằng tiền tại công ty TNHH Tư Vấn Song Luật:.24 CHƯƠNG III: SO SÁNH NGHIỆP VỤ THỰC TẾ VÀ LÝ THUYẾT VÀ ĐƯA RA BÀI HỌC KINH NGHIỆM TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN SONG LUẬT 26

3.1 So sánh nghiệp vụ thực tế và lý thuyết 26

3.2 Đưa ra bài học kinh nghiệm tại công ty TNHH Tư Vấn Song Luật 28

KẾT LUẬN

Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong khoa Tài Chính Ngân Hàng,Trường Đại Học Tài Chính- Marketing TP.Hồ Chí Minh đã truyền đạt kiến thứctrong thời gian em học tập với vốn kiến thức đó em có thể dung hòa với môitrường kiến tập và nhận ra rằng những kiến thức rất quý báuvà đó chính là hànhtrang để em hoàn thành tốt hơn trong khóa luận thực tập cũng như giúp ích em cóthể làm việc tốt hiểu ra được sự tương đồng giữa thực hành và học tập.

Em xin cảm ơn Ban Giám đốc Công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Song Luật đã chophép và tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành bài thực hành nghề nghiệp

Cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy, Cô dồi dào sức khỏe và thành công trong

sự nghiệp cao quý.Đồng kính chúc các cô, chú, anh, chị trong Công ty TNHHDịch Vụ Tư Vấn Song Luật luôn dồi dào sức khỏe và đạt nhiều thành công tốt đẹptrong công việc

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Mỹ Toàn

Lời mở đầu

công nghệ kĩ thuật…trong đó vốn bằng tiền giữ một vị trí hết sức quan trọng trong

cơ cấu vốn của doanh nghiệp

Nhận thức được tầm quan trọng của vốn bằng tiền trong mỗi doanh nghiệp, với sự

hướng dẫn của thạc sĩ Nguyễn Phú Quốc em đã chọn đề tài “Nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền tại Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Tư Vấn Song Luật” làm đề tài

cho đề kiến tập của mình

Đề tài kiến tập bao gồm các nội dung chủ yếu sau:

CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ, TỔ CHỨCCỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN SONG LUẬT

CHƯƠNG II: MÔ TẢ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN NĂM 2013CHƯƠNG III: SO SÁNH NGHIỆP VỤ THỰC TẾ VÀ LÝ THUYẾT VÀ ĐƯA

RA BÀI HỌC KINH NGHIỆM TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN SONG LUẬT

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH TƯ VẤN SONG LUẬT

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển, chức năng, nhiệm vụ của công ty:

1.1.1 Giới thiệu sơ lược về công ty:

Tên công ty: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN SONG LUẬTTên tiếng Anh: SONG LUAT CONSULTANLY COMPANY LIMITED

Địa chỉ: 216 Nguyễn Hồng Đào , p14, quận tân bình, thành phố Hồ Chí Minh

Hội đồng quản trị :

 Bà Nguyễn Thị Ngọc Khánh:

Chức vụ : Chủ tịch hội đồng quản trị Công ty Song Luật kiêm Giám Đốc điều hànhTrình độ học vấn : Cử nhân Đại Học Luật TP.Hồ Chí Minh,Chứng chỉ hành nghề kếtoán, Chứng chỉ hành nghề làm thủ tục về thuế, Chuyên viên tài chính

Chức vụ khác : Thành viên sáng lập –Chủ tịch hội đồng thành viên Công ty TNHH

Tư Vấn Song Luật

 Bà Phạm Thị Kim Ngọc

Chức vụ: Thành viên hội đồng quản trị -Cổ đông góp vốn tại công ty TNHH SongLuật

Trình độ học vấn : Cử nhân đại học kinh tế TP.hcm

Chức vụ khác: Người đại diện pháp luật của công ty

Những ngày đầu thành lâp công ty đã gặp rất nhiều khó khăn trong việc tìm kiếmkhách hàng và nhân viên quản lý chưa được xây dựng, đối thủ cạnh tranh ngày càngmạnh trong đó như công ty TNHH Trí Luật, TNHH Luật Nguyễn.v v Kể từ 2008-2014) Công ty đã cố gắng nổ lực tạo uy tín đối với khách hàng với phương châm “

Uy Tín- Bảo Mật “ Song Luật đồng hành cùng doanh nghiệp và phát triển trên cáclĩnh vực : Thành lập dịch vụ tương mại, Kế toán , thuế và một số loại hình dịch vụkhác từ đó xây dựng hoàn thiện được mô hình kinh doanh thuận lợi và bền vững với

sự nhiệt tình nhiệt huyết công ty đã đám ứng mọi nhu cầu của khách hàng và với độingũ kế toán trưởng chuyên viên thuế, cùng đội ngũ luật sư giỏi có trách nhiệm

1.2 Bộ máy tổchức, tình hình nhân sự của công ty:

1.2.1 Bộ máy tổ chức:

Để đảm bảo tính linh hoạt cao yêu cầu hoạt động kinh doanh có hiệu quả thìphải tổ chức bộ máy hoạt động với quy mô hợp lý nhất, tối ưu nhất, mọi khó khănsai lầm trong kinh doanh phải được khắc phục kịp thời Các phòng ban phải có sự

liên kết hỗ trợ lẫn nhau để thực hiện các mục tiêu đặt ra Phương pháp quản lýtheo phương pháp trực tuyến Giám đốc quản lý toàn bộ hoạt động của công ty có

kế hoạch điều chỉnh kịp thời và các bộ phận chức năng chịu sự chỉ đạo trực tuyến

từ giám đốc Mối quan hệ quản lý này có ưu điểm là gọn nhẹ về tổ chức thông tinđược đảm bảo thông suốt, đường đi của thông tin là ngắn do đó sai lệch của thôngtin là không lớn phù hợp với chế độ một thủ trưởng lãnh đạo Nhiệm vụ được quyđịnh theo nguyên tắc tập trung dân chủ trong quản lý Cơ cấu này đảm bảo nguồnlực để giải quyết các vấn đề trọng tâm Bộ máy tổ chức được thể hiện qua sơ đồsau :

Hình 1.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức công ty

1.2.2 Nhiệm vụ từng phòng ban

 Giám đốc:

Là người chịu trách nhiệm vụ, quyền hạn cao nhất đối với kết quả hoạt độngkinh doanh của công ty, người trực tiếp quản lý và lãnh đạo công ty Ngoài ra,giám đốc còn có chức năng đề ra các chương trình và chiến lược kinh

doanh.Đồng thời là người chịu trách nhiệm trước Nhà nước và tập thể cán bộcông nhân viêncủa công ty.

Đây là phòng đóng vai rò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Công

ty Phòng kinh doanh có chức năng hoạch định ra các chiến lược kinh doanh, lập

kế hoạch và xây dựng các dịch vụ.Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc hoặcphó giám đốc, phụ trách kinh doanh, quan hệ đối tác với khách hàng.Dự báo cácvấn đề về hàng hóa dịch vụvà lập kế hoạch kinh doanh cho cả công ty

 Phòng kế toán:

Có chức năng tổ chức và kiểm tra công tác kế toán toàn công ty :

Kế toán trưởng: là người chịu trách nhiệm về công tác tài chính trực tiếp làm

kế toán tổng hợp chi phí cho toàn công ty, kế toán trưởng là người giúp việc chogiám đốc về công tác chuyên môn, thực hiện chức năng kiểm soát tổ chức củacông ty, giúp giám đốc tổ chức công tác hoạch toán Tổ chức công tác kế toán,

công tác thống kê bộ máy kế toán, phân công, phân nhiệm, và chỉ đạo nghiệp vụcho kế toán nhằm đảm bảo tính thống nhất của hệ thống kế toán Tính toán chuyểnnộp kịp thời các khoản vay ngân hàng và thanh toán các hợp đồng vai đáo hạn.Bảo quản, lưu trữ giử bí mật các tài liệu hồ sơ kế toán.Kiểm tra việc tính toán, ghichép và phản ánh chính sát kịp thời mọi hoạt động sản xuất kinh doanh Giúp giámđốc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên Ký duyệt các chứng

từ, các báo cáo kế toán, thống kê những chứng từ có lien quan đến công tác thanhtoán tín dụng hợp đồng Lập đầy đủ và gửi đúng hạn các báo cáo kế toán thống kê

và quyết toán của công ty theo chế độ qui định

Kế toán tiền mặt kiêm thủ quỹ: là người trực tiếp quản lý tiền mặt của công

ty và thanh toán lương cho cán bộ công nhân viên của công ty

Kế toán tài sản: là nhân viên chịu trách nhiệm về mọi tài sản, chiết khấu, khấu

hao của tài sản và hàng hóa

Kế toán bán hàng kiêm kế toán công nợ: xử lý các đơn đặt hàng và kiểm tra

công nợ của khách hàng trước khi làm hợp đồng giao dịch

1.2.3 Tình hình nhân sự ở công ty:

Công ty Công ty TNHH Tư Vấn Dịch Vụ được thành lập năm 2008 Chứcnăng của Công ty chuyên kinh doanh dịch vụ thành lập, văn phòng luật sư và dịch

vụ kế toán Hiện nay Công ty có hơn 20 nhân viên, cộng tác viên Trình độ caonhất từ Thạc sĩ đến cao đẳng Loại hợp đồng được công ty kí kết chủ yếu vớingười lao động là 1 năm trở lên Độ tuổi thấp nhất của nhân viên tại công ty là 23tuổi trở lên

Công ty luôn thực hiện nghiêm túc các quy chế phân phối tiền lương, khenthưởng, quy chế khoán Bên cạnh đó đầu tư phát triển nguồn nhân lực cũng là mộttrong những chính sách quan trọng của Công ty Với rất nhiều cách thức, Công ty

đã tuyển dụng những nhân viên có năng lực, chuyên môn cao từ nhiều nơi khácnhau Song song với nó là việc củng cố đoàn kết nội bộ, mở rộng hợp tác, tạo mối

quan hệ với các doanh nghiệp Đây cũng là tiền đề để Công ty phát triển và mởrộng quy mô hoạt động kinh doanh của mình.

1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh:

1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong vòng 2 năm gần

đây

Hình 1:Số doanh nghiệp đăng ký thành lập mới theo Quý năm 2012-2013

Qua theo dõi số liệu doanh nghiệp trong Cơ sở dữ liệu quốc gia về đăng ký doanhnghiệp cho thấy tình hình doanh nghiệp có dấu hiệu tốt lên khi số doanh nghiệpthành lập mới trong năm 2013 tăng trở lại so với năm 2012

(Nguồn : Cục quản lý kinh doanh,Bộ kế hoạch đầu tư)

Về số doanh nghiệp dừng hoạt động trong năm 2013, cả nước có 60.737 doanhnghiệp giải thể và ngừng hoạt động (trong đó, số doanh nghiệp hoàn thành thủ tụcgiải thể là 9.818 doanh nghiệp, số doanh nghiệp gặp khó khăn và rơi vào trạng tháitạm ngừng hoạt động là 50.919 doanh nghiệp) tăng 11,9 % so với cùng kỳ nămtrước.

Về số doanh nghiệp gặp khó khăn rơi vào tình trạng ngừng hoạt động nay quay trởlại hoạt động trong năm 2013 là 14.402 doanh nghiệp

Số doanh nghiệp khó khăn rơi vào tình trạng ngừng hoạt động nay quay trở lạihoạt động tăng dần theo các tháng Về số doanh nghiệp giải thể và gặp khó khănphải ngừng hoạt động trong năm 2013 vẫn tăng so với năm 2012, tuy nhiên quatheo dõi số liệu các tháng trong năm 2013, số doanh nghiệp gặp khó khăn phảingừng hoạt động đã có chiều hướng giảm dần đi qua từng tháng.Đây là dấu hiệutích cực và là cơ sở cho việc phục hồi phát triển nền kinh tế trong thời gian tới

Từ đó cho thấy những dấu hiệu đáng mừng của công ty Tư Vấn Song Luật đang

và nắm bắt được thời cơ khi đất nước phát triển mô hình doanh nghiệp ngày càngđược mở rộng như tại thành phố lớn dẫn đến họ cần đầu tư tư vấn kĩ hơn và kháchhàng tìm đến Song Luật nhiều hơn

Với 5 năm hoạt động Song Luật đã gần có 4.000 khách hàng trong đó có 248khách hàng tường xuyên Hiện nay hàng trăm khách hàng đã xem Song Luật làmột bộ phận kế toán công ty , là một người cố vấn đáng tin cậy của công ty

(Nguồn: Thống kê tình hình kinh doanh công ty TNHH Song Luật)

Hình 2 : Tình hình biến động khách hàng tại công ty Song Luật từ 2008-2013Tình hình : Năm 2008 đến 2009 số lượng khách hàng tăng khoảng 145 khách hàng, 2009-2010 tăng khoảng 300 khách hàng, 2010 đến 2011 số lượng giảm 96 kháchhàng , khoảng thời gian tăng vọt nhất đó là từ năm 2012 đến 2013 số lượng kháchhàng tăng vọt từ 1056 khách hàng đến 1193 khách hàng đạt hơn mức chỉ tiêu màcông ty muốn Cung và cầu giữa công ty Song Luật và khách hàng doanh nghiệpmuốn phát triển và họ cần có nhu cầu về dịch vụ,sự tương tác hỗ trợ với nhau

1.3.2 Những thuận lợi và khó khăn cúa công ty TNHH Tư Vấn Song Luật

 Thuận lợi:

Công ty có hệ thống cơ sở vật chất tương đối hiện đại, công ty còn liên kết với cáccông ty kiểm toán, thuế để đảm bảo chính xác và đúng hợp đồng với doanhnghiệp

Công ty còn có cơ sở làm việc tại địa điểm thuận lợi mặt tiền tại quận Tân Bình vàkhách hàng có nhu cầu tìm đến thuận lợi hơn.

Đồng thời công ty trở thành văn phòng luật sư ,trong quá trình kinh doanh, doanhnghiệp nhiều khi không thể tránh khỏi những vấn đề về tranh chấp với khách hàng,đối tác kinh doanh, và những vấn đề pháp luật với cơ quan nhà nước Những khókhăn này dẫn đến những thiệt hại không nhỏ đối với doanh nghiệp Để đảm bảođược quyền lợi và tài sản của doanh nghiệp, chúng ta phải có những luật sư giỏi đểgiúp doanh nghiệp giảm tối thiểu thiệt hại và giành được quyền lợi và tài sản màdoanh nghiệp xứng đáng được nhận

Sau hơn 6 năm thành lập, trung tâm đã có uy tín trên thị trường, có điều kiện mởrộng thị trường khách, mở rộng quan hệ với các khách hàng trong và ngoài nước.Công tác theo dõi và hoạt động kiểm soát được tiến hành thường xuyên đối vớinhân viên và chất lượng dịch vụ cung cấp nhằm không ngừng cải tạo và nâng caochất lượng dịch vụ, đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng doanh nghiệp và tưnhân

Công ty có thể huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau như từ ngân hàng, từ công

ty, liên doanh với các thành phần kinh tế nhờ đó nguồn vốn của công ty luônđược bảo toàn và phát triển

Hơn nữa, công ty có đội ngũ lao động được đào tạo chuyên sâu, có trình độchuyên môn cao và có năng lực trong lĩnh vực kinh doanh dịch vụ tư vấn

 Khó khăn:

Là một công ty vừa và nhỏ thì vấn đề năng lực cạnh tranh của công ty khá kém khi

mà hiện nay, ngày càng có nhiều doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ tư vấn, thươngmại được thành lập và mức độ cạnh tranh gay gắt

Về mặt chủ quan, công ty chưa có phòng thị trường, phong điều hành riêng biệtnên công việc tổ chức kinh doanh vẫn chưa thực sự đem lại hiệu quả cao.

Những khó khăn này công ty đã và đang nỗ lực khắc phục và hạn chế sự ảnhhưởng đến hoạt động kinh doanh của mình, để công ty ngày càng đạt hiệu quả caotrong kinh doanh, để uy tín của công ty ngày càng được khẳng định và để hình ảnhcủa công ty được in đậm hơn nữa trong lòng khách hàng

CHƯƠNG II: MÔ TẢ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY SONG LUẬT NĂM 2014:

Quản lý vốn tiền mặt là một trong những quy trình khó khăn trong việc kiểm soát

và chi thu tiền mặt nó mang nhiều tiềm ẩn rủi ro , có thể nảy sinh những tiêu cực

là nguyên nhân gây những sai sót trong quản lý tài chính và để được thấy và thựchiện công việc quản lý vốn bằng tiền tại doanh nghiệp em đã có thời gian kiến tậpmột số công việc sau:

Quản lý vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Tư Vấn SongLuật bao gồm:

Tiền mặt tại quỹ : Đa số khách hàng doanh nghiệp đến làm việc tư vấn dịch vụ nếuđồng ý khi hoàn thành khách hàng sẽ chuyển tiền trực tiếp đến công ty ( tiền việtnam)

Tiền gửi ngân hàng : Chỉ có một phần nhỏ chuyển khoản ( Tiền việt nam)

2.1 Mô tả nghiệp vụ quản lý vốn bằng tiền

2.1.1 Quy trình thu tiền:

Người được giao nhiệm vụ thu tiền, thu bằng biên lai thu tiền hoặc biên lai thu phí,

lệ phí và các khoản đến cuối ngày người được giao nhiệm vụ thu tiền phải căn cứliên lưu để lập bảng kê biên lai thu tiền, nộp cho kế toán rồi sau đó kế toán sẽ kiểmtra và lập phiếu thu, để kiểm tra sai sót hay thiếu nội dung và các khoản tiền thìthủ trưởng đơn vị kí duyệt phiếu thu => Phiếu thu chuyển thủ quỹ làm thủ tụcnhập quỹ , tủy quỹ ghi số tiền thực tế nhập quỹ bằng chữ vào phiếu thu trước khi

ký tên

 Một số chứng từ phiếu thu tiền :

Mẫu số :C30-BB (Ban hành theo QĐ số 19/2/2006/QĐ-BTC ngày 30/3/2006 của

bộ trưởng BTC)

(Nguồn : một số phiêu thu cơ bản trong doanh nghiệp).

Ý nghĩa của chứng từ phiếu thu : “Phiếu thu” là chứng từ thu tiền mặt khi phátsinh một nghiệp vụ kinh tế liên quan đến tiền mặt Phiếu thu cũng là một dạng hóa