báo cáo kế toán vốn bằng tiền tại công ty viễn thông hai kết nối

MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH TM DV VIỄN THÔNG HAI KẾT NỐI 1.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN; 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển: Hai Kết Nối là một công ty cung cấp thiết bị, tư vấn, thiết kế giải pháp trong các lĩnh vực viễn thông, công nghệ thông tin và an ninh điện tử toàn diện. Có các dịch vụ sau bán hàng tốt nhất hiện nay. Được thành lập năm 2004, bằng những công nghệ hiện đại và dich vụ mang tính chuyên nghiệp, Hai Kết Nối đã thành công trong việc thực hiện các giải pháp ứng dụng toàn diện đã mang lại hiệu quả cho doanh nghiệp và ngày càng chinh phục được sự tín nhiệm của khách hàng. Trụ sở chính: U8 Bạch Mã, Phường 5, Quận 10, TPHCM Văn phòng giao dịch: D2 Thất Sơn, Phường 5, Quận 10, TPHCM Điện thoại: ( +84 8) 3970 2213 Fax: ( +84 8) 3970 7639 Email: duyminhng@2connecting.com ; duyminh.cctv@gmail.com Website: www.2connecting.com ; www.haiketnoi.vn 1.1.2 Chức năng, lĩnh vực hoạt động của Công Ty TNHH TMDVT Hai Kết Nối: Tư vấn, thi công các công trình viễn thông, hệ thống cáp truyền hình, tổng đài điện thoại, cáp mạng máy tính, hệ thống ghép kênh, truyền hình anten chung (SMATV), truyền hình internet (1PTV), xậy dựng giải pháp quản lý tích hợp trên nền mạng IP…. Hệ thống camera quan sát chống trộm (CCTV) 1 Hệ thống liên lạc vô tuyến bộ đàm Hệ thống tổng đài điện thoại nội bộ (PAPX) Hệ thống báo trộm, báo cháy tự động (FIRE ALARM ) Hệ thống chống sét công trình ( LIGHT PROTECT ) Hệ thống thông tin thông báo, hội họp, âm thanh công cộng (PA) Hệ thống interphone, intercome, Video door phone. Hệ thống mạng máy tính công nghệ thông tin, cáp quang, phụ kiện và tủ rack Ngoài ra Hai Kết Nối còn cung cấp các dịch vụ cho thuê thiết bị viễn thông như máy bộ đàm; thiết bị tin học; bảo trì hệ thống máy tính, hệ thống mạng văn phòng, hệ thống tổng đài nội bộ, hệ thống camera an ninh; cài đặt lắp ráp khắc phục sự cố máy bộ đàm, máy tính…. 1.1.3 Những thuận lợi và khó khăn: + Thuận lợi: - Công Ty sở hữu một đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm, nhân lực trình độ cao (Cử nhân, kỹ sư…) - Nguồn nhân lực trẻ, năng động, sáng tạo, đầy nhiệt huyết với công việc - Môi trường làm việc thân thiện, tạo điều kiện tốt nhất để mỗi nhân viên tự phát huy mọi thế mạnh của mình. - Thường xuyên cho nhân viên tham gia các buổi tập huấn, training để nâng cao trình độ tay nghề - Đội ngũ lãnh đạo có tầm nhìn. - Hiện tại công ty đã thiết lập được một hệ thống những nhà phân phối có doanh số bán hàng tương đối khả quan, ổn định và lâu dài - Tạo lập được mối quan hệ tốt với các đối tác cùng ngành, với các chủ đầu tư cũng như các khách hàng thân thuộc - Uy tín của công ty trên thương trường đang dần được khẳng định - Dự đoán về triển vọng phát triển ngành tương đối khả quan + Khó khăn: 2 - Trong giai đoạn từ năm 2004 đến năm 2007, những lĩnh vực trước đây từng là nguồn thu nhập đáng kể của Công Ty như (Hệ thống liên lạc bộ đàm, tổng đài điện thoại) thì hiện nay chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong doanh số của công ty, do sự cạnh tranh gay gắt từ đại lý cấp trên, các đại lý ngang hàng, các đại lý phân phối hàng có nguồn gốc xuất xứ từ Trung Quốc - Trong giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2012, những mặt hàng mà công ty mới mở rộng, chuyển hướng kinh doanh trong năm năm gần dây gần đây như: Camera an ninh, Thiết bị ghi hình mang thương hiệu Hàn Quốc (LAICE, 3S Vision, Flexwatch, …) cũng vấp phải sự canh tranh gay gắt từ những nguồn hàng gian, hàng nhái thương hiệu, hàng có xuất xứ từ Trung Quốc. - Vốn lưu động cũng là một trong những khó khăn đối với công ty, nhất là khi tham gia ký kết thực hiện những hợp đồng có giá trị lớn - Thị trường ngày càng xuất hiện nhiều nhà cung cấp hơn, do đó công ty cũng rất khó khăn trong việc tiềm kiếm khách hàng cũng như giành thị phần - Do công ty hiện đang là nhà phân phối độc quyền một số thương hiệu camera như LAICE, 3S Vision, Flexwatch Do đó, áp lực về doanh số hàng năm là rất lớn, bên cạnh đó là sự gia tăng chi phí lưu kho, chi phí thuê mướn mặt bằng kho bãi, giá trị hàng hóa tồn kho cao, chi phí lãi vay, vốn lưu động… - Kinh tế thế giới đang khủng hoảng ảnh hưởng ít nhiều đến thị trường trong nước, tổng đầu tư trong toàn nền kinh tế cũng giảm đáng kể - Môi trường kinh tế vĩ mô chưa được ổn định lắm, điển hình như sự biến động tỷ giá, lãi suất ngân hàng trong giai đoạn từ 2008 đến 2010 1.2. Đặc điểm hoạt động và quản lý: 1.2.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh của công ty được chia làm ba phần chính: Tư vấn, thi công, lắp đặt; Bán buôn; Bán lẻ. 1.2.2 Đặc điểm quản lý: - Sơ đồ bộ máy của tổ chức: 3 4 5 - BỘ PHẬN GIÁM ĐỐC : 2 người - BỘ PHẬN DỰ ÁN : 3 người - BỘ PHẬN PHÂN PHỐI : 3 người - PHÒNG KẾ TOÁN : 3 người - PHÒNG KỸ THUẬT : 8 người - BỘ PHẬN KHO : 2 người - PHÒNG HÀNH CHÁNH : 2 người - Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban: + Phòng Giám Đốc: - Định hướng chiến lược cho toàn công ty nên phát triển theo lĩnh vực nào, sản phẩm nào, phân khúc thị trường nào. - Ban hành các chính sách giá cả chung cho toàn công ty. - Đề xuất các chính sách hậu mãi nhằm đưa ra các dịch vụ làm vừa lòng khách hàng nhất. - Định hướng các công việc cụ thể của từng phòng ban, cá nhân phụ trách để từ đó bộ máy sẽ làm việc hiệu quả hơn, chuyên môn hóa hơn. - Trực tiếp đàm phán, thương lương khi ký kết những hợp đồng có giá trị lớn. - Tìm kiếm, hợp tác với tất cả các đối tác trong và ngoài nước có cùng lĩnh vực hoạt động. - Kiểm tra, giám sát hoạt động của từng phòng ban để ra quyết định kịp thời. + Phòng kinh doanh: - Chăm sóc thật sự chu đáo danh sách các khách hàng thân thuộc với phương châm “Khách hàng cũ cũng như khách hàng mới”. - Không ngừng tìm kiếm, mở rộng hệ thống khách hàng mới bằng tất cả các phương tiện như: điện thoại, internet, báo chí, danh bạ điện thoại, thương mại điện tử, tham gia diễn đàn, câu lạc bộ, hiệp hội ngành nghề…. 6 - Áp dụng một chính sách giá bán thống nhất đối với tất cả khách hàng nhằm ổn định giá bán ra của sản phẩm, góp phần xây dựng hình ảnh của công ty trong mắt khách hàng. - Tư vấn về tính năng, công dụng của sản phẩm cho khách hàng khi cần thiết. - Thiết kế các giải pháp công nghệ tối ưu nhất theo nhu cầu của khách hàng, tránh gây lãng phí cho khách hàng . - Tổ chức các kế hoạch để thực hiện các chỉ tiêu doanh số mà cấp trên giao phó. - Lập dự báo về tình hình tiêu thụ sản phẩm, dự đoán về triển vọng phát triển ngành, mặt hàng cụ thể. Báo cáo kịp thời cho Ban Giám Đốc, Bộ Phận Kho, Bộ Phận Kế Toán…từ đó có kế hoạch thu mua, tích trữ hợp lý tránh tình trạng đứt hàng, ngắt quãng trong kinh doanh - Theo dõi doanh số bán hàng của từng đại lý mà mình phụ trách, theo dõi công nợ bán hàng kịp thời - Tiếp nhận thông tin, xử lý, phản hồi kịp thời cho khách hàng - Kích cầu thông qua các chương trình khuyến mãi, chiết khấu thanh toán, chiết khấu bán hàng, chính sách công nợ…hỗ trợ tối đa nhà phân phối sản phẩm của công ty + Phòng kế toán: - Thực hiện các công việc theo chuyên môn kế toán (Quản lý tài sản, công nợ, doanh số, chi phí, kết quả kinh doanh, tính lương, hoa hồng nhân viên kinh doanh và các phòng ban khác…). - Kịp thời báo cáo nội dung, tiến độ, kết quả công việc của từng phòng ban với Ban Giám Đốc. - Theo dõi, giám sát quá trình thu mua, cung cấp vật tư của công ty để tránh tiêu cực - Theo dõi thời gian thực hiện các đơn hàng, hợp đồng. - Cân đối, tham mưu và báo cáo kịp thời tình hình tài chính cho Ban Giám Đốc để người lãnh đạo chủ động trong các chiến lược kinh doanh của mình. 7 - Định kỳ lập các Báo cáo tài chính theo yêu cầu của Nhà nước, nghiêm chỉnh chấp hành Pháp Luật về thuế, về chuẩn mực kế toán + Phòng kỹ thuật: - Khảo sát thực tế nhu cầu của khách hàng - Trực tiếp thi công các công trình, dự án mà cấp trên giao phó - Theo dõi tiến độ công trình, chịu trách nhiệm về tiến độ dự án. - Hỗ trợ bộ phận kinh doanh trong việc thiết kế các giải pháp công nghệ cho khách hàng theo hướng tối ưu nhất và tiết kiệm nhất - Sữa chữa, bảo trì hệ thống, chăm sóc khách hàng khi có yêu cầu - Quản lý tốt tài sản của Công Ty, theo dõi chính xác tiến độ sửa chữa, bảo hành và trả lại hàng hóa đã được bảo hành xong cho khách hàng theo đúng tiến độ - Kiểm tra tất cả các hàng hóa trước khi nhập và sau khi xuất kho + Bộ phận kho vận: - Quản lý chặt chẽ, tránh làm thất thoát hư hỏng hàng hóa của công ty cũng như của khách hàng - Theo dõi, báo cáo kịp thời số lương hàng hóa nhập, xuất, tồn cho bộ phận kế toán và Ban Giám Đốc - Chuẩn bị hàng hóa đúng và đủ theo yêu cầu của phòng kinh doanh - Giao hàng theo đúng địa chỉ khách hàng, số lượng, quy cách hàng hóa theo yêu cầu của Phòng Kinh Doanh + Phòng nhân sự: - Theo dõi chặt chẽ, tham mưu kịp thời cho Ban Giám Đốc về tình hình nhân sự. - Thấu hiểu những tâm tư, nguyện vọng của người lao động. - Bảo vệ quyền lợi chính đáng của người lao động cũng như của Công Ty. - Bố trí công việc hợp lý, tránh lãng phí nguồn nhân lực của công ty. 8 BAN GIÁM ĐỐC BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG K.DOANH PHÒNG K.DOANH K.TOÁN TỔNG HỢP K.TOÁN TIỀN MẶT, TIỀN GỬI NGÂN HÀNG K.TOÁN PHẢI THU, PHẢI TRẢ K.TOÁN TIỀN LƯƠNG K.TOÁN CÁC KHOẢN NỘP NGÂN SÁCH K.TOÁN KHO K.TOÁN BÁN HÀNG - Thực hiện công tác tuyển dụng nhân sự khi có nhu cầu của Ban Giám Đốc và của các bộ phận, phòng ban khác. - Theo dõi chấm công, giờ làm việc, bắt buộc nhân viên chấp hành các quy định của công ty. - Theo dõi chính xác, kịp thời tình hình tăng giảm lao động trong tháng. - Lập các báo cáo cần thiết, tính lương và trích lập các khoản BHYT, BHXH, KPCD, BHTN theo quy định của Pháp luật - Quyết toán thuế TNCN cho người lao động 1.3. Đặc điểm tổ chức công tác kế toán: 1.3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán: 1.3.2 Nhiệm vụ, chức năng bộ máy kế toán: + Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng: - Theo dõi chính xác, kịp thời, kiểm tra, đối chiếu số dư tiền mặt với thũ quỹ vào cuối mỗi ngày. Nếu có chênh lệch thì sẽ xử lý ngay và báo cáo với Ban Giám Đốc. 9 - Theo dõi chính xác, kịp thời, đối chiếu số dư tiền gửi tại tất cả các tài khoàn ngân hàng của công ty với sổ phụ ngân hàng nếu có phát sinh nghiệp vụ. Nếu có chênh lệch thì sẽ xử lý ngay và báo cáo với Ban Giám Đốc. - Theo dõi thời gian đáo hạn của từng Khế ước nhận nợ. Báo cáo với Ban Giám Đốc trước một tháng đối với những Khế ước sắp đáo hạn. - Theo dõi sự biến động lãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay, tỷ giá hối đoái. Báo cáo với Ban Giám Đốc mỗi khi có sự biến động lớn. - Thực hiện các thủ tục ngân hàng liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu như: Thanh toán chuyển tiền T/T, Mở LC…. + Kế toán các khoản phải thu, phải trả: (bao gồm cả kế toán tiền lương và kế toán các khỏan phải trả, phải nộp Ngân Sách Nhà Nước) - Theo dõi tình hình, tiến độ công tác thu hồi nợ phải thu. - Phân tích tuổi nợ, dự phòng nợ phải thu khó đòi. - Giám sát hoạt động mua hàng, bán hàng. - Theo dõi chặt chẽ tình hình thanh toán, tiến độ, thời gian đến hạn của các khoản phải trả nhà cung cấp. - Định kỳ đối chiếu số liệu nợ phải thu, phải trả với các khách hàng và nhà cung cấp. Nếu có chênh lệch thì sẽ xử lý ngay và báo cáo với cấp trên - Tiếp nhận bảng chấm công, bảng lương từ phòng nhân sự, thanh toán lương cho nhân viên, hoa hồng bán hàng và các khoản khác cho toàn công ty. - Thanh toán các khoản (BHXH, BHYT, BHTN) theo luật định. - Đóng đầy đủ, kịp thời các khoản thuế do Nhà Nước quy định + Kế toán kho: - Theo dõi chính xác, kịp thời tình hình biến động hàng hóa theo giá trị, số lượng, quy cách, chủng loại - Kiểm kê, đối chiếu số liệu hàng hóa trên sổ kế toán và thực tế tồn kho 10 [...]... toán tài khoản ở doanh nghiệp - Quy định các tài khoản cần thiết theo đặc điểm cụ thể của doanh nghiệp - Quy trình về trình tự ghi chép vào các sổ kế toán tổng hợp, và sổ chi tiết 11 Hình thức kế toán Công Ty đang sử dụng: -Công Ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Viễn Thông Hai Kết Nối áp dụng hình thức kế toán: Nhật ký chung Hạch toán trên phần mềm kế toán Misa 7.9 -Kê khai hàng hóa theo phương pháp kê khai... GTGT: - Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ - Mặt hàng mà công ty hiện đang kinh doanh chịu thuế suất thuế GTGT 10% - Thuế TNDN tính đến ngày 31-12-2012 là 25% trên lợi nhuận trước thuế - Thuế suất thuế nhập khẩu phụ thuộc vào từng mặt hàng cụ thể 16 CHƯƠNG 2: THỰC TIẾN KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VIỄN THÔNG HAI KẾT NỐI 2.1 Đặc điểm vốn bằng tiền tại doanh... chi phí, kết chuyển chi phí, kết chuyển lãi lổ được hạch toán vào phân hệ Sổ sách (Chứng từ chung) - Khi kế toán hạch toán các chứng từ vào các phân hệ kế toán tương ứng, số liệu sẽ được đẩy vào các sổ cái tài khoản, sổ chi tiết, các báo cáo liên quan Nếu cần, kế toán có thể vào thẻ Báo cáo, chọn loại báo cáo cần xem, chọn kỳ kế toán tương ứng… 14 - Cuối tháng, sau khi thực hiện xong các bút toán phân... kiện cần thiết đối với một công ty hay một doanh nghiệp và cũng tùy vào quy mô hoạt động của công ty, mà ta lựa chọn sao cho phù hợp với tình hình chung của công ty 1.4 Phương tiện tính toán và xử lý số liệu: - Tố chức trang thiết bị công nghệ thông tin phục vụ cho công tác quản lý kế toán - Tại công ty xử lý thông tin bằng máy tính, tên và tính chất của phần mềm kế toán mà công ty đang sử dụng là MISA-... với kế hoạch đề ra, công khai mọi thông tin, chỉ tiêu, tiến độ để các phòng ban phấn đấu đạt chỉ tiêu được giao + Kế toán tổng hợp: - Giám sát chặt chẽ hoạt động của bộ máy kế toán - Định kỳ lập các báo cáo theo yêu cầu của Cơ quan thuế - Xác định kết quả kinh doanh, xác định lãi lỗ báo cáo với cấp trên kịp thời 1.3.3 Hình thức kế toán áp dụng tại công ty: Hệ thống taì khoản đang sử dụng: - Tai công ty. .. nhận tiền Tương tự như khi thu tiền, tùy theo hình thức ké toán áp dụng tại công ty phiếu chi sẽ được ghi nhận vào các sổ kế toàn tổng hợp liên quan và sổ chi tiết quỹ tiền mặt Tài khoản sử dụng: Để hạch toán tổng hợp thu-chi tiền mặt, kế toán sử dụng Tk 111 “ Tiền mặt” Kết 2.2.3 cấu TK111 như sau: TK 111 – Tiền mặt SDĐK: Tiền mặt tồn đầu kỳ • Tiền mặt tăng • Kiểm kê phát hiện thừa tiền mặt • • SDCK: Tiền. .. nghiệp Vốn bằng tiền là một bộ phận của tài sản lưu động trong doanh nghiệp tồn tại dưới hình thái tiền tệ, có tính thanh khoản cao nhất Bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng Với tính lưu hoạt cao, vốn bằng tiền được dùng để mua sắm hoặc trang trải chi phí 2.2 Kế toán tiền mặt tại quỹ 2.2.1 Nội dung: Tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp bao gồm: tiền Việt Nam, ngoại tệ Mọi nghiệp vụ liên quan đến tiền. .. năm Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 2.3 Kế toán tiền gửi ngân hàng 2.3.1 Nội dung: Tiền của doanh nghiệp phần lớn được gửi ở ngân hàng, kho bạc để thực hiện việc thanh toán không cần tiền mặt 26 Hiện nay công ty đang duy trì khoản tiền gửi tại Ngân hàng Á Châu Ngoài ra công ty còn mở tài khoản tại Ngân hàng TMCPXNK Việt Nam, Công ty TMCP Phương Nam,... vụ liên quan đến tiền mặt tại quỹ đều do thủ quỹ của doanh nghiệp thực - hiện Kế toán quỹ tiền mặt chịu trách nhiệm mở sổ kế toán tiền mặt để ghi chép hàng - ngày, liên tục theo trình tự phát sinh các khoản thu chi tiền mặt, ngoại tệ Thủ quỹ hằng ngày phải kiểm kê số tồn quỹ tiền mặt thực tế và đối chiếu với sổ quỹ tiền mặt và sổ kế toán tiền mặt Nếu có sự chênh lệch, kế toán và thủ quỹ - phải kiểm... Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người lập phiếu Người nộp tiền (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền( viết bằng chữ): Ba trăm tám mươi lăm nghìn đồng chẵn 22 2/ Ngày 31/3/2013 Công ty thanh toán cước điện thoại di động cho nhân viên Học 383.733,64 VND thuế GTGT 10% Định khoản: Nợ 6427: 383.733,64 Nợ 133 : 38.373,36 Có 1111: 422.107 Mẫu số: 01-TT Công ty TNHH TMDV VT Hai Kết Nối . thể 16 CHƯƠNG 2: THỰC TIẾN KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VIỄN THÔNG HAI KẾT NỐI. 2.1 Đặc điểm vốn bằng tiền tại doanh nghiệp. Vốn bằng tiền là một bộ phận của tài. tiết. 11 Hình thức kế toán Công Ty đang sử dụng: -Công Ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Viễn Thông Hai Kết Nối áp dụng hình thức kế toán: Nhật ký chung. Hạch toán trên phần mềm kế toán Misa 7.9 -Kê khai hàng. VỀ CÔNG TY TNHH TM DV VIỄN THÔNG HAI KẾT NỐI 1.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN; 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển: Hai Kết Nối là một công ty cung cấp thiết bị, tư vấn, thiết kế