Bài giảng nghiệp vụ ngân hàng chương 5 nguyễn thị lan

Slide _ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN _ cho doanh nghiệp _ Ph.D NGUYỄN THỊ LAN _ _ _ _ Slide NỘI DUNG: _ I • NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN _ II • CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN _ III • NGHIỆP VỤ CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN _ _ _ _ Slide I-NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CHO DOANH NGHIỆP _ _ 1.2 CÁC NGUỒN VỐN HÌNH THÀNH NÊN NGUỒN CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN _ 1.3 ĐIỀU KIỆN CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN _ _ _ _ Slide 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN 1.1.1 Nhu cầu vốn trung dài hạn doanh nghiệp: - Mua sắm TSCĐ &TSLĐ thường xuyên - Thực dự án đầu tư (mở rộng sản xuất, đổi cơng nghệ,…) DN tìm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn trung dài hạn đâu? _ _ _ _ _ _ _ Slide Cơ cấu tài sản sách tài trợ Trị giá _ _ TSLĐ không thường xuyên TSLĐ thường xuyên Nguồn tài trợ ngắn hạn Nguồn tài trợ dài hạn Tài sản cố định Thời gian _ _ _ _ _ Slide VÌ SAO DN LỰA CHON VAY VỐN TRUNG, DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG?  Do DN khó khơng thể phát hành chứng khoán để huy động vốn _ _  Do doanh nghiệp không muốn phát hành chứng khoán _  Trong nhiều trường hợp vay trung, dài hạn có nhiều ưu việt phát hành chứng khốn _ _ _ _ Slide 1.2 CÁC NGUỒN VỐN HÌNH THÀNH NÊN NGUỒN CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN  Tiền gửi có kỳ hạn từ năm  Nguồn phát hành trái phiếu _ _  Vay từ công ty mẹ  Một phần vốn tự có _  Nguồn khác (vay dài hạn NH nước ngoài, vốn ủy thác nhà nước, vốn ngắn hạn…) _ _ _ _ Slide 1.3 ĐIỀU KIỆN CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN NH cho DN vay vốn trung, dài hạn DN đủ ĐK:  Có lực pháp lý _ _  Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp  Có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết _  Dự án đầu tư có tính khả thi tính tốn hiệu trực tiếp  Thực quy định đảm bảo tiền vay _ _ _ _ Slide II- CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN 2.1 Cho vay mua sắm máy móc- thiết bị trả góp 2.2 Cho vay kỳ hạn (từ năm) _ _ 2.3 Tín dụng tuần hồn 2.4 Tín dụng thuê mua _ _ _ _ _ Slide 10 Cho vay mua sắm máy móc- thiết bị trả góp gì?  Đó khoản cho vay có thời hạn năm, nhằm tài trợ cho nhu cầu mua sắm MMTB doanh nghiệp.Tiền vay toán dần cho NH theo định kỳ _ _ _ _ _ _ _ Slide 11 Cho vay kỳ hạn (term loan)?  Đó khoản cho vay có kỳ hạn từ năm nhằm tài trợ cho mục đích chung doanh nghiệp  Mục đích: - Tài trợ cho nhua cầu TSLĐ thường xuyên; - Đầu tư vào bất động sản, thiết bị SX; - Góp vốn liên doanh… _ _ _ _ _ _ _ Slide 12 Tín dụng tuần hồn?  Đó hình thức cho vay, NH cam kết thức danh cho khách hàng hạn mức tín dụng thời hạn dài (1-3 năm)  Mục đích: - Tài trợ cho nhu cầu tăng trưởng TSLĐ thường xuyên - Thay khoản nợ ngắn hạn tới kỳ hạn trả  Lưu ý: - DN phải trả lãi khoản thực vay - Phần hạn mức cịn lại phải trả phí cam kết _ _ _ _ _ _ _ Slide 13 III- NGHIỆP VỤ CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN 3.1 Xác định hạn mức cho vay 3.2 Xác định nguồn trả nợ _ _ 3.3 Xác định thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ 3.4 Xác định lãi suất cho vay _ 3.5 Bảo đảm tiền vay 3.6 Giải ngân quản lý khoản vay 3.7 Xác định số tiền vay toán định kỳ _ _ _ _ Slide 14 3.1 Xác định mức cho vay  Khái niệm: Hạn mức tín dụng trung, dài hạn số dư nợ cao mà NH cấp tín dụng cho DN hay dự án đầu tư kỳ _ _  Phương pháp xác định HMTD trung, dài hạn : HMTD = Tổng dự tốn chi phí- (nguồn vốn tự có + nguồn vốn khác) _ Lưu ý: HMTD phải thực giới hạn tín dụng quy định Luật tổ chức tín dụng hướng dẫn chi tiết Thông tư 13/2010/TT-NHNN: _ _ _ _ Slide 15 3.1 Xác định mức cho vay _ (tiếp theo)  Giới hạn tín dụng (Mức cho vay tối đa): Theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN: - Tổng dư nợ cho vay khách hàng ≤ 15% vốn tự có (VTC) TCTD - Tổng dư nợ cho vay nhóm khách hàng có liên quan ≤ 50% VTC TCTD - Tổng dư nợ cho thuê tài khách hàng ≤ 30% VTC công ty cho thuê tài - Tổng dư nợ cho thuê tài nhóm khách hàng có liên quan ≤ 50% VTC c.ty cho thuê TC _ _ _ Trường hợp vượt giới hạn HMTD xử lý ntn? _ _ _ Slide 16 3.2 Xác định nguồn trả nợ  Bao gồm: - Khấu hao - Lợi nhuận dùng để trả nợ - Nguồn khác  Công thức tổng quát: Nguồn trả nợ = Khấu hao + Lợi nhuận dùng để trả nợ + Nguồn khác _ _ _ _ _ _ _ Slide 17 3.2 Xác định nguồn trả nợ (tiếp)  Phương pháp nguồn trả nợ khả dụng (Funds Available To Service Additional Term Loan Approach- FATSATL)- phương pháp FATSATL  FATSATL=(ATX +NCC)-D-FX-CMLTD-INT-WC  Trong đó: • • • • • • • • FATSATL : nguồn trả nợ khả dụng DN ATX: Lợi nhuận sau thuế NCC: chi phí ko phát sinh chi tiền (Khấu hao TSCĐ, thuế hoãn nộp ) D: Khoản chia cổ tức (nếu có) FX: Khoản chi tiêu mua sắm TSCĐ CMLTD: Nợ dài hạn đến hạn trả INT: Lãi phải trả cho khoản vay WC: Phần giá trị tăng thêm TSLĐ _ _ _ _ _ _ _ Slide 18 3.3 Xác định thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ 3.3.1 Xác định thời hạn vay: _ _ THỜI HẠN CHO VAY Thời hạn chuyển giao tín dụng (Giải ngân) Thời hạn ưu đãi tín dụng (ân hạn) Thời hạn hồn trả tín dụng (Thời gian trả nợ) _ _ _ _ _ Slide 19 _ Xác định thời hạn vay? Giá trị tín _ dụng Thời hạn giải ngân Thời gian ân hạn _ Thời hạn hồn trả tín dụng t Thời hạn hoàn trả= Tổng số tiền cho vay (gốc) : Số vốn hồn trả bình qn (năm) _ _ _ _ Slide 20 Kỳ hạn trả nợ  Các phương án lựa chọn kỳ hạn trả nợ: Các kỳ hạn trả nợ Các kỳ hạn có tính chất thời vụ _ _ _ Kỳ hạn trả nợ có lần vào lúc kết thúc thời hạn vay Lựa chọn phương án nào? _ _ _ _ Slide 21 Lựa chọn kỳ hạn trả nợ? • Lựa chọn kỳ hạn trả nợ vào thời lượng(D) phương án trả nợ: n D _ CFt  t  (1  r ) t 1 n _ t CF  (1  rt )t t 1 Trong đó: -CFt khoản tiền DN trả nợ cho ngân hàng năm thứ t n kỳ hạn vay; r lãi suất cho vay tính theo kỳ (t) -Nếu khách hàng vay có rủi ro cao  D ngắn - Nếu khách hàng vay có rủi ro thấp  D dài _ _ _ _ _ Slide 22 _ Ví dụ: Ngân hàng ACB cho doanh nghiệp X vay 10 tỷ đồng, thời hạn năm với lãi suất 10%/năm Việc hoàn trả vốn lãi lựa chọn phương án sau đây: - P/án 1: Vốn gốc lãi hoàn trả lần vào lúc đáo hạn - P/án 2: Lãi hoàn trả năm, vốn gốc hoàn trả lần vào lúc đáo hạn - P/án 3: Vốn gốc lãi toán thời hạn vay Hãy lựa chọn phướng án trả nợ DN X? _ _ _ _ _ _ Slide 23 Xác định thời lượng phương án Năm Thời (tỷ đ) lượng D (năm) 13,31 P/án trả nợ Năm (tỷ đ) Năm (tỷ đ) Năm (tỷ đ) P/án 10 0 P/án 10 1 11,00 2,7 P/án 10 4,0211 4,0211 4,0211 _ 1,94 _ _ _ _ _ _ Slide 24 3.4 Xác định lãi suất cho vay _ Lãi suất thị trường Số tiền vay Xác định lãi suất cho vay _ Loại khách hàng Thời hạn vay _ _ Lãi suất cho vay= Lãi suất huy động + phí suất tín dụng _ _ _ Slide 25 _ 3.5 Bảo đảm tiền vay Tín dụng tuần hồn _ • Khoản phải thu • Hàng tồn kho Tài trợ TSCĐ • TSCĐ hình thành từ vốn vay • Tài sản khác thuộc sở hữu người vay _ Cho vay kỳ hạn • Tài sản thuộc sở hữu người vay • Sự bảo lãnh bên thứ ba _ _ _ _ Slide 26 3.6 Giải ngân quản lý khoản vay _ _ Cho vay mua sắm TSCĐ • Giải ngân lần Cho vay DADT • Giải ngân theo tiến độ dự án Tài trợ TSLĐ TX • Giải ngân nhiều lần _ _ _ _ _ Slide 27 3.7 Xác định số tiền vay toán định kỳ  TH 1: Vốn gốc tốn lãi tính theo số dư nợ lại: _ _ T(t )  Tv  TL (t )  V Tv  TL(t )  V  (t  1)Tv n * Trong đó: - T(t) số tiền tốn kỳ t - Tv số vốn gốc phải toán kỳ - TL(t) lãi phải toán kỳ t - V vốn gốc; n kỳ hạn toán; r lãi suất cho vay (tương ứng với kỳ hạn)  r _ _ _ _ _ Slide 28 _ Bài tập 1:  Ngân hàng A cho doanh nghiệp X vay vốn trung, dài hạn để mua máy ép cọc Giá bán máy ép cọc cần mua 700 tr đồng Số vốn đối ứng doanh nghiệp tham gia 200 tr đồng Số tiền cần vay 500 tr.đ, với thời hạn vay năm Lãi suất cho vay 10%/năm Ngân hàng áp dụng: vốn gốc tốn lãi tính theo số dư nợ lại  Hãy xác định tiền vay toán định kỳ? _ _ _ _ _ _ Slide 29 BT 1: Tiền vay toán định kỳ _ Đơn vị: 1000 đ STT Số tiền cho vay đầu kỳ Tiền vay phải toán Tổng số Vốn gốc Lãi Tiền vay lại cuối kỳ 500.000 150.000 100.000 50.000 400.000 400.000 140.000 100.000 40.000 300.000 300.000 130.000 100.000 30.000 200.000 200.000 120.000 100.000 20.000 100.000 100.000 110.000 100.000 10.000 Tổng số 650.000 500.000 150.000 _ _ _ _ _ _ Slide 30 3.7 Xác định số tiền vay toán định kỳ  TH 2a: Vốn gốc tốn lãi tính (theo lãi đơn) theo số vốn gốc hoàn trả: T(t )  Tv  TL (t ) V Tv  n _ _ _ TL (t )  Tv  rt _ _ _ _ Slide 31 _ 3.7 Xác định số tiền vay toán định kỳ  TH 2b: Vốn gốc tốn lãi tính (theo lãi suất tích hợp) theo số vốn gốc hồn trả: T(t )  Tv  TL (t ) Tv   _ _ TL (t )  Tv (1  r )  V  n t _ _ _ _ Slide 32 _ Bài tập 2a:  Ngân hàng A cho doanh nghiệp X vay vốn trung, dài hạn để mua máy ép cọc Giá bán máy ép cọc cần mua 700 tr đồng Số vốn đối ứng doanh nghiệp tham gia 200 tr đồng Số tiền cần vay 500 tr.đ, với thời hạn vay năm Lãi suất cho vay 10%/năm Ngân hàng áp dụng: vốn gốc toán lãi tính theo vốn gốc hồn trả  Hãy xác định tiền vay toán định kỳ? _ _ _ _ _ _ Slide 33 BT 2a: Tiền vay toán định kỳ _ (tiền lãi tính theo lãi suất đơn) Đơn vị: 1000 đ STT Số tiền cho vay đầu kỳ Tiền vay phải toán Tổng số Vốn gốc Lãi Tiền vay lại cuối kỳ 500.000 110.000 100.000 10.000 400.000 400.000 120.000 100.000 20.000 300.000 300.000 130.000 100.000 30.000 200.000 200.000 140.000 100.000 40.000 100.000 100.000 150.000 100.000 50.000 Tổng số 650.000 _ 500.000 150.000 _ _ _ _ _ Slide 34 BT 2b: Tiền vay toán định kỳ _ (tiền lãi tính theo lãi suất tích hợp ) Tổng số Vốn gốc Số tiền cho vay đầu kỳ 500.000 110.000 100.000 400.000 121.000 100.000 300.000 133.100 100.000 200.000 100.000 Tổng số 671.561 STT Tiền vay phải toán Đơn vị: 1000 đ _ 10.000 Tiền vay lại cuối kỳ 400.000 21.000 300.000 33.100 200.000 _ 146.410 100.000 46.410 100.000 161.051 100.000 61.051 Lãi 500.000 171.561 _ _ _ _ Slide 35 3.7 Xác định số tiền vay toán định kỳ  TH 3: Vốn gốc lãi toán theo phương pháp giá _ _ Cn C1 C2 C V      (1  ) (1  r ) (1  r ) (1  r ) n r (1  r ) n C V  r  (1  r ) n (1  r ) n  Trong đó:  V vốn cho vay ban đầu  r lãi suất cho vay;  C số tiền phải trả định kỳ;  n số kỳ (năm) trả nợ _ _ _ _ _ Slide 36 Bài tập 3:  Ngân hàng A cho doanh nghiệp X vay vốn trung, dài hạn để mua máy ép cọc Giá bán máy ép cọc cần mua 700 tr đồng Số vốn đối ứng doanh nghiệp tham gia 200 tr đồng Số tiền cần vay 500 tr.đ, với thời hạn vay năm Lãi suất cho vay 10%/năm Ngân hàng áp dụng: vốn gốc lãi toán theo phương pháp giá  Hãy xác định tiền vay toán định kỳ? _ _ _ _ _ _ _ Slide 37 BT 3: Tiền vay tốn định kỳ tính theo phương pháp giá _ Đơn vị: đ Số tiền cho vay đầu kỳ Tổng số Vốn gốc Lãi Tiền vay lại cuối kỳ 500.000.000 131.898,74 81.898.740 50.000.000 418.101,26 418.101.260 131.898.740 90.088.614 41.810,126 328.012,646 328.012.646 131.898.740 99.097.476 32.801.264 228.915.170 228.915.170 131.898.740 109.007.223 22.891.517 119.907.947 119.907.947 131.898.740 119.907.947 11.990.793 Tổng số 659.493.700 500.000.000 159.493.700 ST T Tiền vay phải toán _ _ _ _ _ _ ... _ Bài tập 1:  Ngân hàng A cho doanh nghiệp X vay vốn trung, dài hạn để mua máy ép cọc Giá bán máy ép cọc cần mua 700 tr đồng Số vốn đối ứng doanh nghiệp tham gia 200 tr đồng Số tiền cần vay 50 0... Bài tập 2a:  Ngân hàng A cho doanh nghiệp X vay vốn trung, dài hạn để mua máy ép cọc Giá bán máy ép cọc cần mua 700 tr đồng Số vốn đối ứng doanh nghiệp tham gia 200 tr đồng Số tiền cần vay 50 0... 36 Bài tập 3:  Ngân hàng A cho doanh nghiệp X vay vốn trung, dài hạn để mua máy ép cọc Giá bán máy ép cọc cần mua 700 tr đồng Số vốn đối ứng doanh nghiệp tham gia 200 tr đồng Số tiền cần vay 50 0