TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANHKHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH MÔN HỌC: QUẢN LÍ DỰ ÁN Đề bài: Lập dự án cửa hàng Bánh Quy – Kem Giáo viên hướng dẫn: DƯƠNG THỊ THU HƯƠNG Nhóm sinh
Trang 1TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH
KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH
MÔN HỌC: QUẢN LÍ DỰ ÁN
Đề bài: Lập dự án cửa hàng Bánh Quy – Kem
Giáo viên hướng dẫn: DƯƠNG THỊ THU HƯƠNG
Nhóm sinh viên thực hiện: 1 Vũ Thị Thơm
2 Đỗ Hồng Quân
3 Nguyễn Thị Hướng
4 Đinh Việt Anh
5 Phạm Văn Thực
6 Hoàng Quang Huy
Tháng 4 năm 2012
Trang 2Nền kinh tế đang phát triển với tốc độ cao, thu nhập của người dân cũng ngày càng tăng lên, nhu cầu cũng trở lên đa dạng và phong phú hơn Đặc biệt là trong vấn
đề thực phẩm không chỉ chất lượng sản phẩm tốt mà còn mang lại cho người dùng một phong cách tiêu dùng độc đáo và mới lạ Nắm bắt được nhu cầu đó chúng tôi quyết định mở một cửa hàng bánh quy - bánh kem nhằm phục vụ cho những người yêu thích bánh quy – kem với phong cách hoàn toàn mới, khách hàng có thể tham gia vào quá trình tạo ra sản phẩm theo ý thích của riêng mình Cửa hàng có dịch vụ hướng dẫn cách làm bánh Đối thủ cạnh tranh của cửa hàng là những cửa hàng bánh kem đã mở từ trước đó, tuy số lượng đối thủ cạnh tranh lớn nhưng cửa hàng tạo ra cho mình một sự khác biệt nhờ phong cách phục vụ và sản phẩm phong phú đa dạng đáp ứng nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng
1 Sự cần thiết của đầu tư
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, việc mở ra các loại hình kinh doanh không còn khó khăn và luôn được nhà nước khuyến khích Cho nên với loại hình kinh doanh quán bánh quy – bánh kem thì việc đăng ký sẽ dễ dàng
Thị trường kinh doanh bánh quy – bánh kem trong tương lai sẽ phát triển cao nhu cầu lớn và đa dạng là thị trường hấp dẫn cho các nhà đầu tư
Người tiêu dùng có xu hướng ưa thích những sản phẩm được làm thủ công
Văn hóa dùng bánh quy - bánh kem và tặng bánh mang nhhiều ý nghĩa, người tăng bánh truyền tải thông điệp qua từng chiếc bánh: thể hiện tình yêu thương,
sự quan tâm đến các thành viên trong gia đình, chiếc bánh mang hương vị ngọt ngào là sợi dây nối kết tình thương giữa các thành viên trong một gia đình, thể hiện tình bạn thắm thiết, giữa những đôi đang yêu nhau và giữa mối quan hệ đồng nghiệp Từ đó tạo ra văn hóa tặng quà độc đáo và mới lạ
2 Sản phẩm
2.1.Các loại sản phẩm
Các sản phẩm của cửa hàng gồm có :
Trang 3Bánh kem sinh nhật, các ngày lễ khác trong năm… và theo nhu cầu của khách hàng
Bánh cưới
Bánh quy nướng sản xuất thủ công
Bánh quy nhân kem, nhân mứt, nhân hoa quả
Bánh mì
Bánh với hình thù được thiết kế ngộ nghĩnh dễ thương
1.2.Đặc tính nổi bật của sản phẩm
- Ít đường, ít béo do làm từ hương liệu hoa quả
- Khách hàng được tự thiết kế và gửi thong điệp cho từng chiếc bánh
- Bánh quy được làm theo khuôn mẫu đa dạng, dễ thương, sáng tạo
Trang 4- Hương vị tự nhiên, hấp dẫn
- Đóng gói lịch sự, tiện dụng, phục vụ nhanh chóng
- Sản phẩm được trang trí nghệ thuật, hình họa ttrên bao bì sinh động, nhỏ gọn
và tiện lợi
3 Nguồn nguyên liệu và nhân công
- Hoa quả và nguyên liệu lấy từ nguồn chất lượng, bảo đảm uy tín và có giá thấp
- Nguyên liệu và vật liệu đầu vào có sự lựa chọn kĩ càng
- Thợ làm bánh thủ công có tay nghề Nhân công khéo léo, có khiếu thẩm mỹ Nhân viên bán hàng nhiệt tình, vui vẻ có kĩ năng bán hàng và giao tiếp tốt
4 Phân tích tài chính
4.1. Nguồn vốn
Tổng nguồn vốn: 600.000.000 (đồng)
Vốn chủ sở hữu : 400.000.000 (đồng)
Vốn vay : 200.000.000 (đồng)
4.2. Dự báo doanh thu và chi phí hàng tháng
4.2.1. Đầu tư máy móc và thiết bị ban đầu
Bảng 1: bảng kê tài sản cố định ban đầu
ĐVT: 1000 đồng
Trang 513 Mâm bưng nước cho nhân viên 8 40 320
BẢNG 2: Máy móc và dụng cụ
ĐVT: 1000 đồng
4.2.2. Dự báo chi phí hàng tháng
BẢNG 3: CHI PHÍ LAO ĐỘNG(/ tháng)
ĐVT: 1000 đồng
Trang 69 Nhân viên kỹ thuật 1 2000 2000
BẢNG 4: CHI PHÍ NGUYÊNN VẬT LIỆU TRỰC TIẾP(1loại sp/tháng)
ĐVT: 1000 đồng
Theo công suất thiết kế
Số lượng sản xuất trung bình trong 1 ngày: 9000sp/ngày
Chi phí trung bình cho 1 sản phẩm : 350đ/sp
Chi phí sản xuất trung bình ngày: 3146666,67đồng/ngày
BẢNG 5: CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG(/THÁNG)
ĐVT: 1000 đồng
5 Các khoản phải trả(lãi ngân hàng) 1 tháng 1666.67
BẢNG 6: KẾ HOẠCH TRẢ NỢ NGÂN HÀNG
ĐVT: 1000 đồng
Trang 7năm vốn vay trả vốn trả lãi vốn gốc
1
66666.6667 30000 133333.333 2
66666.6667 20000 66666.6667 3
Vốn vay 200tr trong 4 năm, lãi suất 1.25% quý) trả vốn đều hàng năm, trả lãi theo vốn còn lại
BẢNG 7: TỔNG HỢP CHI PHÍ CHO ĐỒ UỐNG BỔ SUNG
ĐVT: 1000 đồng
Chi phí trung bình ngày: 231.170 đồng
Bảng 8: TỔNG HỢP CHI PHÍ HÀNG THÁNG
ĐVT: 1000 đồng
1 Nguyên vật liệu sản xuất
94400
6935
3 Chi phí công nhân viên
31000
Trang 84 Phí kiểm tra VS ATTP
1500
5 Chi phí sản xuất chung
51166.67
6 Khấu hao TSCĐ( 36 tháng)
6536.666667
Khấu hao theo phương pháp tuyến tính
4.2.3. Dự báo doanh thu hàng tháng
BẢNG 9: DOANH THU
nhỏ(5sp/túi)
lớn(10sp/túi)
Doanh thu và số liệu trên tính theo công suất thiết kế, khi đi vào hoạt động doanh thu năm thứ 1 dự kiến là 50%, năm thứ 2 là 75% và năm thứ 3 là 90%
Trang 94.3. Dự báo tình hình tài chính cho 3 năm
BẢNG 10: TỔNG HỢP CHI PHÍ CHO 3 NĂM
ĐVT: 1000 đ
Năm thứ 1
Năm thứ 2 Năm thứ 3
Lương công nhân
viên
Chi phí sản xuất
chung
Phí kiểm tra VS
ATTP
chi phí khấu hao
BẢNG 11: BẢNG DOANH THU CHO 3 NĂM
ĐVT: 1000đ
Doanh thu cho 1 tháng
Doanh thu cho 1 năm
Trang 10Năm thứ 2 (75%) 234412.50 2812950.00
BẢNG 12: LỢI NHUẬN
ĐVT: 1000đ
Doanh thu Chi phí LNTT Thuế
(25%)
LNST Năm 1 1875300.00 1690450.04 184849.96 46212.49 138637.47 Năm 2 2812950.00 1994455.04 818494.96 204623.74 613871.22
2176858.04 1198681.96 299670.49 899011.47
4.4. Dòng ngân lưu của dự án
Bảng 13: BẢNG DÒNG NGÂN LƯU
ĐVT: 1000đ
Đầu tư máy móc
thiết bị
235320.00
Dòng NL vào 200000.00 217077.47 692311.22 977451.47 Dòng NL tự hoạt
động KD
0.00 138637.47 613871.22 899011.47
Trang 11Dòng NL thuần (400000.00) 150410.80 625644.55 910784.80
5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính
5.1. NPV (giá trị hiện tại thuần)
I0 : vốn đầu tư ban đầu
Bt : khoản thu của năm t
Ct : khoản chi của năm t
r : lãi suất chiết khấu
Lấy lãi suất chiết khấu là 10%/năm
(ng.đ)
Vậy ta có NPV = 938084,81 (ng.đ) >0, dự án khả thi.
5.2. Tỷ số lợi ích trên chi phí
n
o
t
n o
t
i C i
B C
B
) 1 (
) 1 (
201864 ,
1 6 , 54628998 411
, 6565663
6 , 5462898 )
1 0 1 (
2 , 22464755 )
1 0 1 (
45 , 2187305 )
1 0 1 (
1724889 )
1 0 1
(
235320
) ( 411 , 6565663 )
1 0 1 (
3375540 )
1 0 1 (
2812950 )
1 0 1
(
1875300
3 2
1 0
3 2
1
C
B
P
đ ng P
C
B
(ng.đ)
Tỉ số lợi ích chi phí là 1,201864 > 0 nghĩa là cứ 1 đồng chi phí tạo ra được 1,201864 đồng thu nhập
5.3. Thời gian thu hồi vốn đầu tư( T hv)
Thv là số thời gian cần thiết để thu hồi đủ số vốn đầu tư ban đầu
NPV NPV NPV
t t t
2 1
1 1
2 1
Tính thời gian thhu hồi vốn theo phương pháp cộng dồn:
81 , 938084 )
1 , 0 1 (
80 , 910784 )
1 , 0 1 (
55 , 625644 1
, 0 1
80 , 150410 400000
) 1 (
) 1 ( 1
3 2
2 2 1
0
r
CF r
CF r
CF
Trang 12Năm 1 2 3
Hệ số chiết khấu 0.90909091 0.82644628 0.7513148
Thời gian thu hồi vốn đầu tư là:
587 , 507331
12
* 064 , 126034 235320
Thv
Thời gian thu hồi vốn là 1 năm và 2 tháng và 17,55 ngày
5.4. Hệ số hoàn vốn nội bộ(IRR)
1 150410.80 0.540540541 81303.1369 0.53475936 80433.585
2 625644.55 0.292184076 182803.376 0.28596757 178914.05
3 910784.80 0.157937338 143846.928 0.15292383 139280.7
Với i1=85% và i2 =87%
Ta có :
IRR=0.85+(7953.4403/(7953.4403+1371.657))*(0.87-0.85)= 0.86705814
Hay IRR là 86,706 %
Kết luận: Dự án khả thi về mặt tài chính