ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG QUY ĐỊNH VỀ AN TOÀN VỐN (CAR) CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM (2)

Mục tiêu nghiên cứuThông qua việc nghiên cứu những quy định về tiêu chuẩn hoạt động của Basel III,chúng em muốn cung cấp thông tin một cách đầy đủ về các tiêu chuẩn quản lý và giámsát hệ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ-LUẬT

KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

- -ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG QUY ĐỊNH

VỀ AN TOÀN VỐN (CAR) CỦA CÁC NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM

NHÓM 21

Nguyễn Đức Anh K094040504 Nguyễn Đức Hưng K094040556 Phan Thanh Tuyền K094040632

TP.HCM, Năm 2013

MỤC LỤC

MỤC LỤC 1

LỜI NÓI ĐẦU 1

1 Mục tiêu nghiên cứu 2

2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

3 Phương pháp nghiên cứu 2

4 Kết cấu của đề tài 2

CHƯƠNG 1: NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA BASEL III 3

1.1 Khái quát về hiệp ước vốn Basel III 3

1.2 Quá trình hình thành Basel III 4

1.3 Nội dung cơ bản của Basel III 4

CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 8

1 Phát triển kinh tế và sự phát triển của ngân hàng thương mại 8

2 Các vấn đề phát sinh trong quản trị vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thương mại……… 14

CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG ĐÁP ỨNG TỶ LỆ AN TOÀN VỐN (CAR)

CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 22

1 Quy mô vốn điều lệ và tổng tài sản: 22

2 Đánh giá khả năng đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 26

CHƯƠNG 4: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP 30

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 34

DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ BẢNG

Biểu đồ 1: Tăng trưởng GDP và tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2000-2012

Biểu đồ 2: Tăng trưởng tín dụng và tổng phương tiện thanh toán (M2) trong mối tương quan đến chỉ số lạm phát

Biểu đồ 3: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản

Biểu đồ 4: Tốc độ tăng trưởng của vốn chủ sở hữu

Biểu đồ 5: Vốn điều lệ của các nhóm tổ chức tín dụng tính đến 30/4/2012

Biểu đồ 6: Tăng trưởng vốn điều lệ so với cuối năm 2011

Biểu đồ 7: ROA của các tổ chức tín dụng quý I năm 2012

Biểu đồ 8: ROE của các tổ chức tín dụng quý I 2012

Biểu đồ 9: Kết quả hoạt động kinh doanh của một số ngân hàng thương mại năm 2012

Biểu đồ 10: Tỷ lệ nợ xấu của một số ngân hàng qua 9 tháng đầu năm 2012 (%)

Biểu đồ 11: Vốn tự có của các nhóm tổ chức tín dụng tính đến 30/4/2012 (Đv: tỷ đồng) Biểu đồ 12: Vốn tự có của các tổ chức tín dụng tại cuối tháng 2/2013 (%)

Biểu đồ 13: Hệ số CAR của các tổ chức tín dụng trong năm 2012

Bảng 1: Bảng tổng hợp vốn tự có của hệ thống NHTM đến 31/12/2005 (Đv: tỷ đồng) Bảng 2: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của một số ngân hàng 2006-2009

Bảng 3: tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu của một số ngân hàng năm 2010

LỜI NÓI ĐẦU

Trong những năm qua, nền kinh tế của Việt Nam ngày một phát triển với tốc độtăng trưởng GDP trung bình mỗi năm đạt trên 8% Đặc biệt năm 2006 đánh dấu một mốcson phát triển mới cho nền kinh tế Việt Nam trong xu thế hội nhập Chúng ta đã tổ chứcthành công hội nghị APEC vào tháng 11/2006, trở thành thành viên chính thức thứ 150của tổ chức WTO vào ngày 07/11/2006 Các sự kiện trọng đại này tạo ra rất nhiều cơ hội

và thách thức cho nền kinh tế của Việt Nam, đặc biệt là đối với ngành ngân hàng Vớinhững cam kết để gia nhập WTO, ngành ngân hàng được đánh giá là một trong nhữngngành chịu ảnh hưởng nhiều nhất Để hội nhập thành công trên “sân nhà”, các ngân hàngthương mại đặc biệt là các ngân hàng thương mại Quốc doanh - những đầu tàu mũi nhọncủa hệ thống ngân hàng Việt Nam phải nâng cao năng lực cạnh tranh, lành mạnh hoá tàichính theo chuẩn mực quốc tế

Một trong những nội dung hội nhập trong kinh doanh ngân hàng là tham gia vàonhững hiệp Ước quốc tế, trong đó có các cam kết về quản trị rủi ro ngân hàng Quantrọng nhất trong các hiệp Ước quốc tế về quản trị rủi ro ngân hàng là Hiệp Ước mới vềvốn (Basel II) của uỷ ban Basel, có hiệu lực từ 01/01/2007 với những chuẩn mực về antoàn vốn và những nguyên tắc thiết yếu trong vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt làrủi ro tín dụng Sự chuẩn hoá công tác quản trị rủi ro, trong đó có quản trị rủi ro theoBasel II không những thể hiện sự lành mạnh trong kinh doanh ngân hàng mà còn tạo sứchấp dẫn mạnh mẽ trong hợp tác với các nhà đầu tư và cộng đồng tài chính quốc tế TuyHiệp ước Basel II chỉ là một thông lệ quốc tế và việc áp dụng các quy định của Basel 2 làkhông bắt buộc, nhưng vì lợi ích quốc gia, lợi ích của bản thân ngân hàng mà hầu hết cácngân hàng trên thế giới đều sẵn sàng tuân thủ các quy định của Basel II Tuy nhiên, Basel

II vẫn có những hạn chế nhất định nên để khắc phục những hạn chế này, Uỷ ban giám sátngân hàng Basel đã đưa ra tiêu chuẩn giám sát Basel III để hoàn thiện hơn quá trình hoạtđộng của ngân hàng

1 Mục tiêu nghiên cứu

Thông qua việc nghiên cứu những quy định về tiêu chuẩn hoạt động của Basel III,chúng em muốn cung cấp thông tin một cách đầy đủ về các tiêu chuẩn quản lý và giámsát hệ thống ngân hàng theo chuẩn của Uỷ ban giám sát ngân hàng Basel Qua đó có thểkhái quát được bức tranh toàn cảnh của hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay

2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu là hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam và

cơ chế quản lý của Ngân hàng nhà nước Việt Nam trong quá trình điều hành hoạt độngcủa hệ thống ngân hàng thương mại hiện nay

3 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu là tổng hợp và sử dụng số liệu thứ cấp của các ngân hàngthương mại, ngân hàng nhà nước, các website để phân tích so sánh, đánh giá về khả năngđáp ứng tỷ lệ an toàn vốn (Car) của các ngân hàng thương mại ở nước ta theo tiêu chí củaBasel 3

4 Kết cấu của đề tài

Đề tài nghiên cứu gồm 4 chương:

Chương 1: Nội dung cơ bản của Basel III

Chương 2: Tổng quan tình hình phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam

Chương 3: Đánh giá khả năng đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn (Car) của các ngân hàng

thương mại tại Việt Nam

Chương 4: Một số kiến nghị, giải pháp.

CHƯƠNG 1:

NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA BASEL III

1 Nội dung cơ bản của Basel III

1.1 Khái quát về hiệp ước vốn Basel III

Vào những năm 1980, hệ thống ngân hàng thương mại trên thế giới phát triểnmạnh và có những dấu hiệu cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng Nhằm củng

cố hoạt động và tạo ra một cơ chế cạnh tranh bình đẳng của hệ thống ngân hàng, Uỷ banBasel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) đượcthành lập bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nướcphát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ Ủy ban được nhóm họp 4 lần trong mộtnăm Hội đồng thư ký của Ủy ban Basel được đề xuất bởi Ngân hàng Thanh toán Quốc tế

ở Basel, gồm 15 thành viên là những nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệpđược biệt phái tạm thời từ các tổ chức tín dụng tài chính thành viên

Ủy ban Basel và các tiểu ban sẵn sàng đưa ra những lời tư vấn cho các cơ quangiám sát hoạt động ngân hàng ở tất cả các nước Ủy ban Basel không có bất kỳ một cơquan giám sát nào và những kết luận của Uỷ ban này không có tính pháp lý và yêu cầutuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel chỉ xâydựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giớithiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụngrộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính

họ Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩnchung mà không cố gắng can thiệp vào các kỹ thuật giám sát của các nước thành viên Ủyban báo cáo thống đốc ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàngcủa nhóm G10 Từ đó tìm kiếm sự hậu thuẫn cho những sáng kiến của Ủy ban Nhữngtiêu chuẩn bao quát một dải rất rộng các vấn đề tài chính Một mục tiêu quan trọng trong

công việc của Ủy ban là thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế trên hai nguyên lý cơ bảnlà:

(1) Không ngân hàng nước ngoài nào được thành lập mà thoát khỏi sự giám sát

(2) Việc giám sát phải tương xứng

1.2 Quá trình hình thành Basel III

Hiệp ước Basel lần thứ ba (Basel III) được Ủy ban Basel về giám sát ngân hàngthông qua vào năm 2010 với lộ trình thực hiện ba năm (2013-2015) Tuy nhiên, đối vớicác quốc gia lại có tiến trình thực hiện khác nhau tuỳ theo điều kiện kinh tế và quy môhoạt động để đáp ứng lộ trình thực hiện theo Basel III

1.3 Nội dung cơ bản của Basel III

- Vốn chủ sở hữu

- Lợi nhuận giữ lại

- Lợi nhuận từ việc phát hành cổ phiếu

- Lợi nhuận đầu tư vào các công ty con và quỹ dự trữ khác

1.3.2 Vốn cấp 2

- Dự phòng đánh giá lại tài sản

- Dự phòng chung

- Công cụ vốn hỗn hợp

- Vốn vay với thời hạn ưu đãi

1.3.3 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

Theo Basel III, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu vẫn là 8% nhưng tỷ lệ của loại vốn cóchất lượng cao được nâng lên, cụ thể: tỷ lệ vốn cấp 1 tăng từ 4% trong Basel 2 lên 6%trong Basel 3, đồng thời tỷ lệ vốn của cổ đông thường (common equity) cũng được tăng

từ 2% lên 4,5% Bên cạnh đó, những tài sản “Có” với chất lượng vốn có vấn đề cũng sẽ

được loại trừ dần khỏi vốn cấp 1 và vốn cấp 2, như các khoản đầu tư vượt quá giới hạn15% vào các tổ chức tài chính Đặc biệt, Basel III yêu cầu áp dụng bổ sung tỷ lệ đòn bẩytối thiểu thử nghiệm ở mức 3% Đây là tỷ lệ của vốn cấp 1 so với tổng tài sản có cộng vớicác khoản mục ngoại bảng Việc áp dụng thử nghiệm tỷ lệ này cho phép Ủy ban Baseltheo dõi biến động tỷ lệ đòn bẩy thực của các ngân hàng theo chu kỳ kinh tế và mối quan

hệ giữa các yêu cầu về vốn với tỷ lệ đòn bẩy

1.3.4 Phương pháp giám sát an toàn vĩ mô hệ thống để các ngân hàng áp dụng

Yếu tố quan trọng thứ 3 của quy định mới về vốn là phương pháp giám sát an toàn

vĩ mô đề cập tới rủi ro hệ thống Theo BIS, có hai việc cần làm để hạn chế rủi ro hệ thốnghiệu quả Thứ nhất là giảm mức độ khuyếch đại của khủng hoảng theo chu kỳ kinh tế Đó

là xu hướng hệ thống tài chính có thể làm khuyếch đại giai đoạn thăng trầm của nền kinh

tế thực Việc thứ hai là mối quan hệ phụ thuộc và những rủi ro chung của các tổ chức tàichính, đặc biệt đối với những ngân hàng có vai trò quan trọng trong hệ thống Như vậy,Basel 3 là một bước ngoặt trong việc xây dựng các quy định tài chính Lần đầu tiên trongcác quy định tài chính đề cập tới các thước đo giám sát an toàn vĩ mô được sử dụng để bổsung cho phương pháp giám sát an toàn vi mô của từng tổ chức tín dụng Ủy ban Baselđang nghiên cứu các thước đo đối với những tổ chức có tầm quan trọng đối với hệ thống

1.3.5 Tiêu chuẩn thanh khoản đối với ngân hàng

Quy định về tiêu chuẩn thanh khoản đối với các ngân hàng Basel III đưa ra tiêuchuẩn về thanh khoản Đây là điều đặc biệt quan trọngchưa có tiêu chuẩn quốc tế nào quyđịnh về vấn đề này Tỷ lệ thanh khoản sẽ được ban hành vào 1/1/2015, giúp ngân hàng cókhả năng chống đỡ ngắn hạn tốt hơn với những căng thẳng thanh khoản Quy định nàyyêu cầu ngân hàng nắm giữ các tài sản có tính thanh khoản cao và có chất lượng cao đểđáp ứng nhu cầu chi trả trong những trường hợp khó khăn Thực tế, việc quản lý rủi rothanh khoản rất khác nhau tại từng quốc gia Ủy ban Basel sẽ sử dụng nhiều quy trình báo

cáo để theo dõi các tỷ lệ trong quá trình chuyển đổi để đảm bảo các tiêu chuẩn được tínhtoán như dự kiến.

1.3.6 Lộ trình áp dụng Basel III

Basel III với những quy định mới về khái niệm và các tiêu chuẩn tối thiểu cao hơncùng với phương pháp giám sát an toàn vĩ mô là sự thay đổi lịch sử trong quy định vềhoạt động ngân hàng Ủy ban Basel cùng các nhà lãnh đạo của các nước G20 đã thốngnhất rằng cuộc cải tổ này sẽ được triển khai sao cho không ảnh hưởng tới tốc độ phục hồikinh tế của các nước Ngoài ra, sẽ cần có thời gian để đưa những tiêu chuẩn quốc tế mớivào những quy định riêng của các quốc gia Theo tinh thần như vậy, BIS đã đưa ra một lộtrình để thực hiện bất đầu từ tháng 1/2013 và hoàn thành vào cuối năm 2018

Lộ trình cụ thể:

-Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% vẫn được giữ nguyên

-Tỷ lệ an toàn vốn cấp 1 tối thiểu được bắt đầu áp dụng vào 1/1/2013 với mức 4,5%, vàphải đạt được mức 6% trước 1/1/2019

-Tỷ lệ an toàn vốn cổ phần thường tối thiểu cũng được bắt đầu áp dụng từ 1/1/2013 vớimức 3,5%, và phải đạt được mức 4,5% trước 1/1/2019

-Tỷ lệ dự phòng bảo toàn vốn được bắt đầu tính từ 01/01/2016 với mức 0,625%, và hoànthành mức 2,5% trước 1/1/2019

-Lộ trình loại bỏ các khoản giảm trừ khỏi vốn cấp 1 được áp dụng từ 1/1/2014 với mức20%, và đến trước 1/1/2019 sẽ loại bỏ được 100%

-Tỷ lệ đòn bẩy được thử nghiệm áp dụng trong khoảng thời gian từ 1/1/2013 đến31/12/2016 với tỷ lệ 3%

Hiện nay, khi các ngân hàng trên thế giới đã đề cập tới việc áp dụng chuẩn mựcBasel 3 thì các ngân hàng ở Việt Nam vẫn chưa chính thức đề cập tới việc áp dụng mộtchuẩn mực nào của Basel Mặc dù các quy định trong những năm gần đây của Ngâ hàngNhà nước (NHNN) như Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, Thông tư số 13, 19 năm 2010 cũng đã đề cập tới một số vấn đề liên quan tới cácđiều khoản trong hiệp định Basel nhưng vẫn ở mức rất hạn chế Việc các ngân hàngthương mại tại Việt Nam chưa áp dụng các chuẩn mực của Basel một cách chính thứcnhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro trong khi các ngân hàng trên thế giới đã cónhững bước phát triển cao hơn sẽ làm giảm khả năng cạnh tranh của các ngân hàngthương mạiViệt Nam.

Việc tiếp cận với các chuẩn mực của Basel, đặc biệt là Basel II đòi hỏi kỹ thuậtphức tạp và chi phí khá cao Đối với một nước có hệ thống ngân hàng mới đang ở giaiđoạn phát triển ban đầu như Việt Nam, việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn, tháchthức và mất nhiều thời gian Tuy nhiên, trước xu thế hội nhập và mở cửa thị trường dịch

vụ tài chính – ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc từng bước ápdụng các chuẩn mực Basel tại Việt Nam là yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường năng lựchoạt động, giảm thiểu rủi ro đối với các ngân hàng thương mại và nâng cao năng lực cạnhtranh trong thị trường tài chính quốc tế, tạo điều kiện cho các ngân hàng Việt Nam có thể

mở rộng thị trường trong thời gian tới

lý của các ngân hàng cũng như các khó khăn cũng nảy sinh trên nhiều mặt hoạt động,trong đó có vấn đề về vốn chủ sở hữu - là cấu phần vốn vô cùng quan trọng trong nguồnvốn hoạt động của các ngân hàng thương mại Do đó, đòi hỏi cần có những thay đổimạnh mẽ trong nhìn nhận và quản lý vốn chủ sở hữu ngân hàng từ phía cơ quan quản lýnhà nước cũng như từ các ngân hàng thương mại Do đó, đòi hỏi cần có những thay đổimạnh mẽ trong nhìn nhận và quản lý vốn chủ ngân hàng từ phía cơ quan quản lý nhànước cũng như từ các ngân hàng thương mại

1 Phát triển kinh tế và sự phát triển của ngân hàng thương mại.

Đánh giá về bối cảnh chung của hoạt động ngân hàng trong hơn 5 năm qua, có thểnói nền kinh tế đã chuyển qua những thái cực khác nhau trong giai đoạn này, một phần

do tác động của nền kinh tế toàn cầu, và một phần do các yêu tố nội tại của nền kinh tếtrong nước nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng

Ngành ngân hàng với các chức năng vốn có của mình đã tham gia sâu sắc và tíchcực trong phát triển kinh tế So sánh giữa tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng tín dụngtrong những năm qua, có thể thấy tín dụng ngân hàng là một trong những nhân tố vô cùngquan trọng trong quá trình phát triển kinh tế xã hội

Biểu đồ 1: Tăng trưởng GDP và tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2000-2012

Nguồn: Tạp chí ngân hàng (số 2+3, năm 2013)

Bên cạnh tăng trưởng nền kinh tế, Việt Nam còn gặp phải rất nhiều vấn đề về kinh

tế vĩ mô như tăng trưởng, lạm phát, công ăn việc làm và cạnh tranh quốc gia Lạm phátgia tăng và tác động xấu toàn diện đến mọi mặt kinh tế xã hội, đi kèm với làm lạm phát làviệc tăng nóng và bất hợp lý của tín dụng ngân hàng Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao sẽlàm tăng lạm phát Nhưng nếu tốc độ này thấp cũng khiến Tổng sản phẩm quốc nội(GDP) của Việt Nam bị ảnh hưởng Một bài toán đặt ra với chính sách tiền tệ của Ngânhàng Nhà nước có lời giải là nghiệm số không cùng chiều

Biểu đồ 2: Tăng trưởng tín dụng và tổng phương tiện thanh toán (M2) trong mối tương quan đến chỉ số lạm phát

Nguồn: Tạp chí ngân hàng (số 2+3, năm 2013)

Tăng trưởng nóng và bất hợp lý của tín dụng của các ngân hàng là nguyên nhântăng trưởng nhanh của tổng tài sản các ngân hàng trong những năm 2008 - 2011, và cóthể nói điều này là hệ quả trực tiếp từ việc tăng vốn điều lệ/vôn chủ sở hữu rất mạnh củacác ngân hàng trong những năm qua Các ngân hàng tăng vốn chủ sở hữu cho mục đíchđầu tư tăng năng lực hạ tầng (đầu tư xây dựng trụ sở, đầu tư cho công nghệ, mở rộngmạng lưới hoạt động ) và tăng vốn để tăng năng lực tài chính nhằm nâng cao cạnh tranh

và đảm bảo các hệ sô an toàn vốn (hệ số CAR) đáp ứng cho việc ngân hàng tăng trưởngnóng tín dụng và tài sản có rủi ro khác trong tổng tài sản Chúng ta còn nhớ, vào thời

điểm Việt Nam được chấp thuận gia nhập WTO vào năm 2007, khi đó các cơ quan quản

lý nhà nước và ngành Ngân hàng dự đoán: sẽ có một cuộc xâm nhập của các ngân hàngnước ngoài vào Việt Nam khi Việt Nam mở cửa ngành Ngân hàng vào năm 2011, vì thếcác ngân hàng thương mại trong nước đã có cuộc đua tăng vốn điều lệ/vốn chủ sở hữunhiều hơn nữa nhằm đảm bảo năng lực tài chính, giữ thị phần trước sự cạnh tranh của cácngân hàng nước ngoài thâm nhập vào thị trường Việt Nam Yêu cầu tăng vốn đối với cácngân hàng Việt Nam chủ yếu xuất phát từ quy mô về tài sản và vốn chủ sở hữu của cácngân hàng Việt Nam là quá nhỏ so với các ngân hàng trong khu vực và trên thê giới, vàkhuyên nghị của các nhà kinh tê cũng như của các cơ quan quản lý nhà nước về sáp nhậpcác ngân hàng nhỏ để tạo ra những ngân hàng lớn hơn đã không được thực hiện vào thờigian đó

Biểu đồ 3: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản

Nguồn: Tổng hợp từ các BCTC của các NHTM

Biểu đồ 4: Tốc độ tăng trưởng của vốn chủ sở hữu

2008 và 2010 (theo Nghị định 141-CP/2006 và Thông tư 1 3/2010-TT/NHNN liên quanđến tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu).

Đến thời điểm hiện tại, hầu hết các ngân hàng nhỏ cố gắng tránh việc phá sản/giảithể theo yêu cầu về vốn điều lệ tối thiểu là 3.000 tỷ đồng cũng như nhóm các ngân hàngđược gọi là "Anh cả" đã gia tăng vốn điều lệ nhanh chóng để tăng năng lực tài chính vàchiêm lĩnh thị phần, đặc biệt là tăng trưởng nóng về tín dụng và giành thị phần huy độngvốn Tuy nhiên, do yêu cầu qui định về vốn tối thiểu với các ngân hàng nhỏ và mongmuốn tăng năng lực cạnh tranh của mình, một sô ngân hàng đã tăng vốn bằng mọi giá vàkhông bằng chính thực lực của mình, thực hiện luân chuyển vốn lòng vòng để có thể tăng

được vốn và đó cũng là một trong các nguyên nhân dẫn đến khó khăn về tài chính của cácngân hàng cũng như việc thâu tóm của một số ngân hàng

Biểu đồ 5: Vốn điều lệ của các nhóm tổ chức tín dụng tính đến 30/4/2012

Đơn vị : tỷ đồng

Nguồn: vneconomy.vn

Biểu đồ 6: Tăng trưởng vốn điều lệ so với cuối năm 2011

Một là, quy mô và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Khi xét đến quy mô của

một ngân hàng có nhiều tiêu chí, ví dụ như địa bàn và phạm vi hoạt động, số lượng nhân

sự, các nghiệp vụ cung cấp cho khách hàng, tổng tài sản, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quảhoạt động trong đó tổng tài sản được đề cập đến nhiều nhất ở đây chỉ xin đề cập đếntổng tài sản của các ngân hàng thương mại trong những năm qua và tương ứng với tốc độtăng trưởng vốn chủ sở hữu/vốn điều lệ

Năm 2012, ROA và ROE của hệ thống lần lượt đạt 0,79% và 10,34% trong khi tỷ

lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động đạt 89,35% Riêng tại nhóm các ngân hàng

quốc doanh, tỷ lệ này đạt 96,7% trong khi chỉ 79% nguồn vốn huy động được cho vay ratrong năm 2012 Qua đây có thể thấy, tăng trưởng về quy mô đã thiết gắn liền với cảithiện hiệu quả hoạt động, nhất là xét về các chỉ tiêu hiệu quả hoạt động như: Chỉ số ROE

và ROA Năm 2012 được xem là một năm đầy sóng gió và thử thách đối với toàn ngànhngân hàng khi đồng thời các vấn đề nóng liên quan đến chất lượng tín dụng, nợ xấu, tíndụng đóng băng dần bục ra Đây cũng là năm hệ thống ngân hàng chứng kiến việc nợ xấutăng chóng mặt còn lợi nhuận sụt giảm thê thảm Một nguồn tin từ Ngân hàng Nhà nướccho biết, tổng lợi nhuận toàn ngành ngân hàng năm 2012 là 28.600 tỷ đồng, sụt giảm gần50% so với năm 2011

Biểu đồ 7: ROA của các tổ chức tín dụng quý I năm 2012

Nguồn: vneconomy.vn

Biểu đồ 8: ROE của các tổ chức tín dụng quý I 2012