Tiểu luận quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng Công thương Việt Nam VIETINBANK

Khái niệm xếp hạng tín dụng: Xếp hạng tín dụng XHTD là việc đưa ra nhận định về mức độ tín nhiệm đốivới trách nhiệm tài chính; hoặc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc cácyếu tố b

Như chúng ta đã biết xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là một công tác đặc biệt quan trọng nhằm cung cấp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định và quyết định tín dụng Trong trường hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên và có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng, các NHTM nên tiến hành đánh giá và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.

Vì lý do đó mà hiện nay nhiều ngân hàng trên thế giới nói chung và Việt nam nói riêng đã có sẵn cho mình một hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việc làm này không những giúp ích cho phía ngân hàng trong việc cấp tín dụng, đánh giá khả năng thu hồi khoản vay mà còn giúp ích cho phía khách hàng đánh giá được vị thế so với những doanh nghiệp khác.

Bài nghiên cứu của chúng em xoay quanh quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng Công thương Việt Nam – VIETINBANK Trong quá trình nghiên cứu khó có thể tránh khỏi những thiếu sót do kiến thức còn hạn hẹp, chúng em kính mong nhận được sự góp ý và giúp đỡ của Thầy để chúng

em có thể bổ sung bài làm thêm hoàn thiện

I Tổng quan về xếp hạng tín dụng:

1 Khái niệm xếp hạng tín dụng:

Xếp hạng tín dụng (XHTD) là việc đưa ra nhận định về mức độ tín nhiệm đốivới trách nhiệm tài chính; hoặc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc cácyếu tố bao gồm: năng lực đáp ứng các cam kết tài chính, khả năng dễ bị vỡ nợkhi các điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức và thiện chí trả nợ của người đivay

2 Đối tượng xếp hạng tín dụng:

 Hệ thống XHTD tiếp cận đến tất cả các yếu tố có liên quan đến rủi rotín dụng, các NHTM không sử dụng kết quả XHTD nhằm thể hiện giátrị của người đi vay mà đơn thuần là đưa ra ý kiến hiện tại dựa trêncác nhân tố rủi ro, từ đó có chính sách tín dụng và giới hạn cho vayphù hợp

Một sự xếp hạng cao của một khách hàng đi vay chưa phải là chắcchắn trong việc thu hồi đầy đủ các khoản nợ gốc và lãi vay, mà chỉ là

cơ sở để đưa ra quyết định đúng đắn về tín dụng đã được điều chỉnhtheo dự kiến mức độ rủi ro tín dụng, có liên quan đến khách hàng làngười đi vay và tất cả các khoản vay của khách hàng đó

 Xếp hạng người đi vay chủ yếu dự báo nguy cơ vỡ nợ theo ba cấp độ

cơ bản là nguy hiểm, cảnh báo và an toàn dựa trên xác suất không trảđược nợ Cơ sở của xác suất này là dữ liệu về các khoản nợ quá khứtrong vòng 5 năm trước đó của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả,khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được

 Dữ liệu được phân theo ba nhóm :

+ Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàngcũng như

các đánh giá của các tổ chức xếp hạng hay còn gọi là nhóm dữ liệu định lượng.+ Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính liên quan đến trình độ quản lý, khả năngnghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, các dữ liệu về khả năng tăng trưởngcủa ngành

+ Nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến các hiện tượng báo hiệu khảnăng không trả được nợ, tình hình số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi

 Các nhóm dữ liệu này được đưa vào một mô hình định sẵn để xử lý, từ

đó tính được xác xuất không trả được nợ của khách hàng Đó có thể là

mô hình tuyến tính, mô hình probit và thường được xây dựng bởi các

tổ chức tư vấn chuyên nghiệp

 Xếp hạng khoản vay dựa trên cơ sở xếp hạng người vay và các yếu tốbao gồm tài sản đảm bảo, thời hạn cho vay, tổng mức dư nợ tại các tổchức tín dụng, năng lực tài chính

3 Tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng:

Vậy tại sao chúng ta phải XHTD khách hàng ? Việc XHTD có phải nhằm đểngăn ngừa sự xuất hiện của rủi ro tín dụng hay không ? Trước hết, chúng tahãy đi vào tìm hiểu những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng và những

thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra để thấy được tầm quan trọng cũng như sự cầnthiết của việc XHTD.

+ NHTM là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế,sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao hơn lãi suất huyđộng để thu lợi nhuận

+ Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốnnhưng không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả,

sẽ dẫn đến rủi ro

+ Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng ngân hàng có nghĩa là việc thựchiện được giá trị hàng hoá trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi vay trongtín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường

 Do đó, có thể xem rủi ro tín dụng cũng là rủi ro kinh doanh nhưng đượcxem xét dưới góc độ của ngân hàng

 Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu đượcđầy đủ hoặc thu không đúng kỳ hạn cả gốc lẫn lãi của khoản vay

 Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn baogồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: bảolãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liênngân hàng, tín dụng thuê mua, cho vay đồng tài trợ

 Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay

và người đi vay Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thờigian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụthể nhất định mà ta gọi là môi trường kinh doanh, và đây là đối tượngthứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng

 Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro donguyên nhân khách quan, bao gồm ảnh hưởng biến động quá nhanh vàkhó dự đoán của nền kinh tế, môi trường pháp lý chưa thuận lợi

 Rủi ro xuất phát từ người đi vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro donguyên nhân chủ quan, bao gồm sử dụng vốn sai mục đích, không cóthiện chí trong việc trả nợ vay; năng lực tài chính của người đi vay yếukém, thiếu minh bạch; khả năng quản trị kém; bất cân xứng thông tin;việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản

3.2 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng:

 Khi rủi ro tín dụng ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động kinh doanh củaNHTM sẽ gây tâm lý hoang mang, lo sợ cho người gửi tiền và có thểnhững người gửi tiền sẽ ồ ạt rút tiền, làm cho toàn bộ hệ thống ngânhàng gặp khó khăn Sự hoảng loạn này ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộnền kinh tế, làm cho sức mua giảm, giá cả tăng, xã hội mất ổn định

 Rủi ro tín dụng của NHTM trong nước cũng ảnh hưởng đến nền kinh tếcác nước có liên quan do sự hội nhập đã gắn chặt mối liên hệ về tiền tệ,đầu tư giữa các quốc gia

 NHTM gặp rủi ro tín dụng sẽ khó thu được vốn tín dụng đã cấp và lãicho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy độngkhi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối thu chi, mất khảnăng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tíncủa ngân hàng

Tóm lại:

 Hệ thống XHTD của NHTM nhằm cung cấp những dự đoán khả năngxảy ra rủi ro tín dụng, có thể được hiểu là sự khác biệt về mặt kinh tế:giữa những gì mà người đi vay hứa thanh toán với những gì mà NHTMthực sự nhận được

 Hệ thống XHTD giúp NHTM quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháptiên tiến, giúp kiểm soát mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết lập mức lãisuất cho vay phù hợp với dự báo khả năng thất bại của từng nhóm kháchhàng

 NHTM có thể đánh giá hiệu quả danh mục cho vay, thông qua giám sát

sự thay đổi dư nợ và phân loại nợ trong từng nhóm khách hàng đã đượcxếp hạng, qua đó điều chỉnh danh mục theo hướng ưu tiên nguồn lựcvào những nhóm khách hàng an toàn

 Do vậy mà việc xếp loại doanh nghiệp có ý nghĩa rất quan trọng đối vớicông tác thẩm định tín dụng Một mặt giúp NH mở rộng khách hàng,tăng doanh số; mặt khác giúp NH giảm bớt rủi ro trong hoạt động tíndụng

4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng:

 Hệ thống XHTD là công cụ quan trọng để tăng cường tính khách quan,nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng Mô hình tính điểmtín dụng là phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro, thông qua đánh giáthang điểm, các chỉ tiêu đánh giá trong những mô hình chấm điểm được

áp dụng khác nhau đối với từng loại khách hàng

 Khái niệm hiện đại về XHTD được tập trung vào các nguyên tắc chủyếu bao gồm phân tích tín nhiệm trên cơ sở ý thức, thiện chí trả nợ củangười đi vay và từng khoản vay; đánh giá rủi ro dài hạn dựa trên ảnhhưởng của chu kỳ kinh doanh và xu hướng khả năng trả nợ trong tươnglai; đánh giá rủi ro toàn diện và thống nhất dựa vào hệ thống ký hiệu xếphạng

 Trong phân tích XHTD cần thiết sử dụng phân tích định tính để bổ sungcho những phân tích định lượng Các dữ liệu định lượng là những quansát được đo lường bằng số, và ngược lại các quan sát không thể đolường bằng số được xếp vào dữ liệu định tính Các chỉ tiêu phân tích cóthể thay đổi phù hợp với sự thay đổi của trình độ công nghệ và yêu cầuquản trị rủi ro

 Theo các nhà nghiên cứu thì các ngành kinh doanh có tính cạnh tranhcao, thâm dụng vốn và có tính chu kỳ sẽ rủi ro hơn các ngành kinhdoanh ít bị cạnh tranh, có nhiều rào cản gia nhập thị trường và có nhucầu sản phẩm ổn định, dễ ước tính Mức độ rủi ro của ngành cũng cómối tương quan với sự phát triển của các điều kiện kinh tế, tài chính

trong tương lai bởi vì những yếu tố này sẽ có ảnh hưởng đáng kể đếnviệc nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệptrong cả ngắn hạn lẫn dài hạn.

 Việc thu thập số liệu để đưa vào mô hình XHTD cần được thực hiện mộtcách khách quan, linh động Sử dụng cùng lúc nhiều nguồn thông tin để

có được cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của khách hàng vay

5 Mô hình xếp hạng tín dụng:

 Mô hình đơn giản nhất được sử dụng trong XHTD là mô hình một biến

số Chỉ tiêu đánh giá phải được thống nhất trong mô hình

 Tỷ suất tài chính được sử dụng trong mô hình một biến số bao gồm cácchỉ tiêu thanh khoản, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu lợitức, chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi

 Các chỉ tiêu phi tài chính thường được sử dụng bao gồm thời gian hoạtđộng của doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhà quản trịcấp cao, triển vọng ngành

 Nhược điểm của mô hình một biến số là kết quả dự báo khó chính xácnếu thực hiện phân tích và cho điểm các chỉ tiêu đánh giá một cách riêngbiệt, hơn nữa, mỗi người có thể hiểu các chỉ tiêu đánh giá theo một cáchkhác nhau

 Để khắc phục nhược điểm này, các nhà nghiên cứu đã phát triển những

mô hình kết hợp nhiều biến số thành một giá trị để dự báo sự thất bạicủa doanh nghiệp như: mô hình phân tích hồi quy, phân tích lôgích,phân tích xác xuất có điều kiện, phân tích nhiều biến số

Dựa vào đó mà NHTM sẽ áp dụng các mô hình khác nhau tuỳ theo đối tượngxếp loại là cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng Trong đề tài nghiên cứunày chỉ đề cập đến nhóm khách hàng được xếp hạng là doanh nghiệp

6 Phương pháp xếp hạng tín dụng theo mô hình điểm số:

 Mục đích của XHTD là để dự đoán những khách hàng có khả năng rủi

ro cao chứ không nhằm lý giải tại sao họ phá sản, hay tìm câu trả lời chogiả thuyết về mối quan hệ giữa khả năng phá sản với các biến số kinh tế

xã hội

 Các phương pháp XHTD hiện đại bao gồm phương pháp nghiên cứuthống kê dựa trên sự hồi quy và cây phân loại còn được gọi là thuật toán

đệ quy phân định; hoặc phương pháp vận trù học dựa trên toán học đểgiải quyết các bài toán tài chính bằng quy hoạch tuyến tính, qua đó nhàquản trị có được quyết định hợp lý cho các hành động trong hiện tại vàtương lai

 XHTD theo mô hình điểm số là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng

dữ liệu nghiên cứu thống kê và áp dụng mô hình toán học để phân tích,tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến hoặc đabiến

 Các chỉ tiêu sử dụng trong XHTD được xác lập theo nhóm bao gồmphân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, và phân tích hoạt độngtài chính

 Sau đó đưa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểmnhận được sang một biểu tượng xếp hạng tương ứng

7 Quy trình xếp hạng tín dụng:

Căn cứ vào chính sách tín dụng và các quy định có liên quan của từng ngânhàng nhằm xác lập quy trình XHTD Một quy trình XHTD bao gồm các bước

cơ bản như sau :

(1) Thu thập thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tíchđánh giá, thông tin xếp hạng của các tổ chức tín nhiệm khác liên quanđến đối tượng xếp hạng

Trong quá trình thu thập thông tin, ngoài những thông tin do chính khách hàngcung cấp, cán bộ thẩm định phải sử dụng nhiều nguồn thông tin khác từ cácphương tiện thông tin đại chúng, thông tin từ CIC…

(2) Phân tích bằng mô hình để kết luận về mức xếp hạng Sử dụng đồng thờichỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính

Đặc biệt đối với những chỉ tiêu phi tài chính phải được sử dụng hết sức linhhoạt, khách quan, phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp, từng mặt hàng kinhdoanh Mức xếp hạng cuối cùng được quyết định sau khi tham khảo ý kiến Hội

đồng xếp hạng Trong XHTD của các NHTM thì kết quả xếp hạng không đượccông bố rộng rãi.

(3) Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng được xếp hạng để điều chỉnhmức xếp hạng Các thông tin điều chỉnh được lưu giữ Tổng hợp kết quả xếphạng so sánh với thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mứcxếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếphạng

II) Quy trình và thực tiển chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại VIETINBANK: 1) Tổng quan về VietinBank:

- Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, là ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam

- Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 150 Sở Giao dịch, chi nhánh vàtrên 800 phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm

- Có 4 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH Bảo hiểm và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trungtâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

- Là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA

- Có quan hệ đại lý với trên 850 ngân hàng và định chế tài chính lớn trên toàn thế giới

- Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000

- Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu(SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế

- Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam

- Là Tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu của Việt Nam, hoạt động đa năng, cung cấp sản phẩm và dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng giá trị cuộc sống

Tầm nhìn

Trở thành Tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, hiệu quả hàng đầu trong nước và Quốc tế

Giá trị cốt lõi

- Mọi họat động đều hướng tới khách hàng;

- Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, tận tâm, minh bạch, hiện đại;

- Người lao động được quyền phấn đấu, cống hiến làm việc hết mình – được quyền hưởng thụ đúng với chất lượng, kết quả, hiệu quả của cá nhân đóng góp – được quyềntôn vinh cá nhân xuất sắc, lao động giỏi

Triết lý kinh doanh

- An toàn, hiệu quả, bền vững và chuẩn mực quốc

- Đoàn kết, hợp tác, chia sẻ và trách nhiệm xã hội;

- Sự thịnh vượng của khách hàng là sự thành công của VietinBank

;

g Đến với Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam, Quý khách sẽ hài lòng về chấtlượng sản phẩm, dịch vụ và phong cách phục vụ chuyên nghiệp, nhiệt tình với phương

chm "Tin Cậy, Hiệu Quả, Hiện Đ

Sau khi nhận hồ sơ thông tin khách hàng, CB CĐTD tiến hành điều tra,thu thập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng từ các ngun:

- Hồ sơ do khách hàng cung cấp:giấy tờ pháp lí, các báo tài chính, và cáctài liệu kha

- Nông, lâm và ngư ng

ngành nghề nào đáp ứng được điều kiện trên, NHCV được lựa chọn ngành cótiềm năng nhất theo kế hoạch và xu hướng phát triển của doanh nghiệp/HTX làngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh

- Nguồn vốn kinh doanh: là tổng giá trị vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng

dư vốn cổ phần và vốn khác của chủ sở hữu(tương ứng các mã số 411,412 và

413 trên bảng câ đối kế toán,mẫu số B01- DN ban hành theo quyết định số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 hoặc mẫu số B01 – DN ban hành theoquyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Tài C

̣‰nh)

- Lao động: là số lao động thực tế sử dụng(được nêu tại thuyết minh báocáo tài chính, hoặc các nguồn khác) tính bình quân trong 3 năm gầnnhất.Trường hợp doanh nghiệp/HTX có thời gian thành lập và hoạt động dưới 3năm thì tính bình quân lao động cho cả thời gian hoạt

ộng

-Giá trị nợp NSNN: lất theo số thực nộp vào NSNN phát sinh trong năm(không kể số thiếu của kì trước nộp kì này) bao gồm các loại thuế và các khoảnnộp khác theo quy định của nhà nước trong năm báo cáo (không tính các khoảnthuế xuất nhập khẩu, đóng bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế, kinh phí côngđoàn, tiền phạt, ph

thu)

Tiến hành chấm điểm quy mô doanh nghiệp/HTX theo hướng dẫn tạiphụ lục 03.Cắn cứ kết quả chấm điểm thu được, xếp loại quy mô doanh nghiệp/HTX theo bảng thang điê

Tiến hành thẩm định các báo tài chính,lập bảng cân đối kế toán sau điềuchỉnh theo hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hệ thốngNHCT VN.Căn cứ vào kết quả xác định ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinhdoanh va quy mô của doanh nghiệp/HTX tại bước 2 và 3; các số liệu trên bảngcân đối kế toán sau điều chỉnh,chấm điểm các chỉ số tài chính của doanhnghiệp/HTX theo hướng dẫn tại phụ

Sau khi hoàn tất việc chấm điểm theo các phụ lục trên, tiến hành tổnghợp điểm các tiêu chí phi tài chính dựa trên kết quả chấm điểm ở cácbảng

L0 5.1→PL 0 5.5 vàbảngPL 0 5.6 “ Bảng trọng số ápụng cho c ác chỉ tiêu

AA+: Loại tối

- Khả năng sinh lời tốt

- Hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định

- Năng lực cao trong quản lý

- Khả năng cạnh tranh rất vững vàngtrước những tác động của môi trườngkinh doanh hoặc độc quyền Nhà Nước

- Đạo đức tín dụng cao

Thấp nhất

AA: Loại ưu - Tình hình tài chính lành mạnh

- Khả năng sinh lời tốt

- Hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định

- Quản lý tốt

- Triển vọng phát triển lâu dài

- Đạo đức tín dụng tốt

Thấp nhưng về dàihạn cao hơn kháchhàng loại AA+

AA-: Loại tốt - Tình hình tài chính ổn định nhưng có

những hạn chế nhất định

Thấp

- Hoạt động hiệu quả nhưng không ổnđịnh như khách hàng loại AA

- Quản trị tốt

- Triển vọng phát triển tốt

- Đạo đức tín dụng tốtBB+: Loại khá - Tình hình tài chính ổn định trong

ngắn hạn do có một số hạn chế về tàichính cà năng lực quản lý và có thể bịtác động mạnh bởi các điều kiện kinh

tế, tài chính trong môi trường kinhdoanh

- Hoạt động hiệu quả và có triển vọngtrong thời ngắn hạn

Trung bình, khảnăng trả nợ gốc vàlãi trong tương lai

ít được đảm bảohơn khách hàngloại BB+

trung bình

- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòngtiền biến động theo chiều hướng xấu

- Hiệu quả hoạt đọng kinh doanh khôngcao, chịu nhiều sức ép cạnh tranhmạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từnhững biến động kinh tế nhỏ

Cao, do khả nang

tự chủ tài chínhthấp Ngân hàngchưa có nguy cơmất vốn ngaynhưng về lâu dài

sẽ khó khăn nếutình hình hoạtđộng kinh doanhcủa khách hànhkhông được cảithiện

CC+: Loại

dưới trung bình

- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗtrong một số năm tài chính gần đây vàhiện tại đang vật lộn để duy trì khảnăng sinh lời

- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinhdoanh nhiều biến động

- Năng lực quản lý kém

Cao, Là mức caonhất có thể chấpnhận; xác xuất viphạm hợp đồng tíndụng cao, nếukhông có nhữngbiện pháp kịp thời,ngân hàng có nguy

cơ mất vốn trongngắn hạn

CC: Loại yếu - Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ

quá hạn (dưới 90 ngày)

Rất cao, khả năngtrả nợ ngân hàng

- Hiệu quả hoạt động thấp

- Năng lực quản lý kém kém, nếu không cónhững biện pháp

kịp thời, ngânhàng có nguy cơmất vốn trongngắn hạn

CC-: Loại kém - Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ

quá hạn

- Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua

lỗ, không có triển vọng phục hồi

- Năng lực quản lý kém

Rất cao, ngânhàng sẽ phải mấtnhiều thời gian vàcông sức để thuhồi vốn cho vay

C: Loại rất

kém

- Các khách hàng này bị thua lỗ kéodài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi,năng lực quản lý kém

Đặc biệt cao, ngânhàng hầu như sẽkhông thể thu hồiđược vốn cho vay

sau:

Bước 8: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp

hạng khách hàng doanh nghiệp/hợp

- g độc lập)

Kiểm tra nội dung tờ trình, ký trình lãnh đạo NHCV phê duyệt (trường hợpkhông phải thẩm định rủi ro tín dụ

ộc lập).