Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàngTMCP công thương việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu vực giới, quan hệ mậu dịch Việt Nam với nước không ngừng tăng lên, phải kể đến đóng góp không nhỏ hệ thống NHTM nước ta việc làm trung gian toán doanh nghiệp nước với nước ngoài, bước khẳng định niềm tin trường quốc tế Cho đến nay, doanh nghiệp nước nước quan hệ mua bán với thường sử dụng hình thức toán như: Chuyển tiền (Remittance), Uỷ thác thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Nếu hai phương thức đầu bất lợi cho bên người mua người bán, ngân hàng trung gian không bị ràng buộc trách nhiệm phải toán, phương thức tín dụng chứng từ tỏ ưu việt hơn, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Chính ưu điểm bật mà phương thức tín dụng chứng từ ưa chuộng Ước tính có khoảng 80% hợp đồng ngoại thương thoả thuận phương thức toán tín dụng thư không huỷ ngang Bản thân phương thức toán tín dụng chứng từ tỏ ưu việt, song phương thức toán tránh rủi ro cho bên tham gia cách tuyệt đối Thực tế cho thấy, bên tham gia Việt Nam bước vào thị trường giới đa phần lạ, kinh nghiệm non trẻ.Trong điều kiện ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập gặp nhiều khó khăn phát sinh rủi ro việc toán TDCT, có trường hợp bị thiệt hại lên đến hàng triệu đôla Do vậy, việc hoàn thiện phát triển công tác toán quốc tế, cụ thể nghiên cứu phòng chống rủi ro toán tín dụng chứng từ mối quan tâm thường xuyên ngân hàng Sau thời gian học tập nghiên cứu, mạnh dạn chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là: Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàngTMCP Công Thương Việt Nam với mục đích làm sáng tỏ vị trí, vai trò phương thức toán tín dụng chứng từ kinh tế, luận giải có tính hệ thống sở lý luận thực tiễn, ưu nhược điểm nguyên nhân gây rủi ro phương thức toán Từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hạn chế rủi ro toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng Mục đích nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài nhằm đạt mục tiêu sau: Thứ nhất, hiểu cách tổng thể phương thức toán tín dụng chứng Thứ hai, xác định rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Thứ ba, sở xác định phân tích rủi ro để tìm giải pháp hạn chế rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ Đối tượng nghiên cứu Đây đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề chung rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ giải pháp để hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu Với phạm vi khoá luận, xin tập trung nghiên cứu trình bày sở lý luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động toán tín dụng chứng từ, thực tiễn hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam năm gần (từ năm 2011 đến 2013) Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu cho đời sản phẩm có hiệu quả, sử dụng tập hợp phương pháp , phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh với việc tham khảo sách, tài liệu nước có liên quan Kết cấu khoá luận Ngoài lời mở đầu kết luận, khoá luận có bố cục sau: Chương 1: Cơ sở lý luận tín dụng chứng từ rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở tín dụng) trả khoản tiền định cho bên thứ ba (người hưởng lợi thư tín dụng) chấp nhận B/E người thứ ba kí phát phạm vi người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng 1.1.2 Các bên liên quan phương thức tín dụng chứng từ a Người yêu cầu mở L/C (Applicant for L/C): người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C, có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C Người yêu cầu mở L/C người mua (buyer), nhà nhập (importer), người mở L/C (opener), người trả tiền (accountee) b Người hưởng lợi L/C (beneficiary): người hưởng tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán Người hưởng loại L/C có tên gọi khác như: người bán (seller), nhà xuất (exporter), người ký phỏt hối phiếu (drawer) c Ngân hàng phát hành L/C (Issuing bank) hay ngân hàng mở L/C (Opening bank): ngân hàng mà theo yêu cầu người mua, phát hành L/C cho người bán hưởng Ngân hàng phát hành thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng mua bán d Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng lợi Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành nước nhà xuất e Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trường hợp nhà xuất muốn có đảm bảo chắn thư tín dụng ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành Thông thường ngân hàng xác nhận ngân hàng lớn có uy tín nhiều trường hợp ngân hàng thông báo đề nghị ngân hàng xác nhận L/C f Ngân hàng định (Nominated Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành ủy nhiệm để nhận chứng từ phù hợp với quy định L/C thì: - Thanh toán (pay) cho người hưởng lợi - Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn - Chiết khấu (negotiate) chứng từ Trách nhiệm ngân hàng địng giống ngân hàng phát hành nhận chứng từ nhà xuất gửi đến 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Người Người xuất NK NH xuất NH NK Hình 1.1: Quy trình nghiệp vụ toán theo phương thức toán L/C Bước 1: Sau kí hợp đồng ngoại thương, nhà nhập chủ động viết đơn gửi giấy tờ cần thiết liên quan xin mở L/C gửi ngân hàng phục vụ (NH NK), yêu cầu ngân hàng mở L/C với số tiền định theo điều kiện nêu đơn, để trả tiền cho nhà xuất Bước 2: Căn vào giấy tờ xin mở L/C nhà nhập khẩu, NH NK sau đồng ý, nhà nhập thực ký quỹ,thì mở L/C với số tiền định để trả tiền cho nhà xuất gửi (bản gốc) cho ngân hàng phục vụ nhà xuất (NHXK) Bước 3: Nhận L/C từ NHNK, NHXK phải xác nhận văn L/C nhận gửi L/C cho nhà xuất Bước 4: Căn vào nội dung L/C thỏa thuận ký hợp đồng, nhà xuất tiến hành giao hàng cho nhà nhập Bước 5: Sau tiến hành giao hàng, nhà xuất phải hoàn chỉnh chứng từ hàng hoá theo thị L/C phát hành hối phiếu gửi toàn chứng từ cho NHXK để xin toán Bước 6: NHXK nhận chứng từ từ nhà xuất phải kiểm tra thật kỹ, thấy chứng từ mà bề chúng mâu thuẫn với ngân hàng chuyển chứng từ cho ngân hàng nhập yêu cầu ngân hàng trả tiền cho chứng từ Bước 7: Nhận chứng từ, NHNK phải kiểm tra kỹ, chứng từ khớp đúng, nghi ngờ NHNK trích tiền từ tài khoản ký quỹ mở L/C đứng tên nhà nhập để chuyển trả cho NHXK Bước 8: NHNK thông báo việc trả tiền L/C cho nhà nhập khẩu, đồng thời ngân hàng chuyển giao chứng từ hàng hoá cho nhà nhập để người có nhận hàng 1.1.4 UCP - Văn pháp lý điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ Khi toán phương thức TDCT, bên xuất nhập phải thoả thuận với việc sử dụng UCP UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary credit) quy tắc cách thực hành thống tín dụng chứng từ Phòng thương mại quốc tế (ICC) Pari công bố lần vào năm 1933 Từ đến UCP qua lần sửa đổi, bổ sung vào năm 1951, 1962, 1974, 1983, lần cuối tháng 10 năm 1993 có hiệu lực áp dụng từ 01/01/1994 UCP 175 nước áp dụng có Việt Nam Khác với luật quốc gia hay công ước quốc tế, UCP không tự động áp dụng để điều chỉnh hoạt động toán TDCT mà mang tính chất pháp lý tuỳ ý Các bên tham gia có quyền lựa chọn có hay không dùng UCP để điều chỉnh hoạt động toán TDCT Nhưng bên đồng ý áp dụng UCP điều khoản áp dụng UCP ràng buộc nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia “UCP áp dụng cho tất tín dụng chứng từ nội dung thư tín dụng ghi rõ tuân theo quy tắc này”[9] Một điểm cần lưu ý UCP ban hành sau không phủ nhận nội dung UCP trước Do bên thoả thuận lựa chọn UCP đó, điều quy định bắt buộc phải dẫn chiếu L/C Chỉ UCP gốc tiếng Anh có giá trị pháp lý giải tranh chấp, dịch khác có giá trị tham khảo Hiện nay, UCP sửa đổi năm 2007 số 600 coi hoàn chỉnh ngày nhiều ngân hàng nước thừa nhận áp dụng rộng rãi toán quốc tế UCP 600 thực coi cẩm nang cho nghiệp vụ tín dụng chứng từ 1.1.5 Thư tín dụng – công cụ quan trọng phương thức tín dụng chứng từ Thư tín dụng cam kết trả tiền NH phát hành (NH mở L/C) mở theo thị người NK (người yêu cầu mở L/C), để trả số tiền định cho người XK (người thụ hưởng) với điều kiện người phải thực đầy đủ quy định L/C Thư tín dụng có tính chất quan trọng hình thành sở hợp đồng ngoại thương sau thiết lập, lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng Một L/C mở bên chấp nhận cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan Có nghĩa toán NH vào chứng từ, nhà XK xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều khoản quy định L/C NH phát hành L/C phải trả tiền vô điều kiện cho nhà XK Như vậy, việc toán L/C không vào tình hình thực tế hàng hoá, NH nghĩa vụ xem xét việc giao hàng hoá thực tế có khớp với chứng từ hay không mà vào chứng từ người bán xuất trình, thấy chứng từ bề mặt phù hợp với điều kiện L/C trả tiền cho người bán Chính tính chất quan trọng L/C khiến cho phương thức toán TDCT mau chóng trở thành phương thức toán hữu hiệu đặc biệt ngoại thương 1.2 Một số rủi ro chủ yếu toán tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm rủi ro Khi đề cập đến rủi ro, người hay quan điều không tốt lành, tổn thất hay chí thiệt hại vật chất vô hình hay hữu hình xảy dự kiến nguyên nhân chủ quan hay khách quan Ta định nghĩa rủi ro sau: Trong sống hàng ngày, hoạt động kinh tế người thường có tai họa, tai nạn, cố bất ngờ, ngẫu nhiên xảy gây thiệt hại người tài sản Những tai nạn, tai họa, cố xảy cách bất ngờ ngẫu nhiên gọi rủi ro Để đối phó với loại rủi ro không lường trước đó, người cố gắng tìm kiếm phương cách để phòng ngừa hạn chế rủi ro Từ biện pháp không thực việc làm mạo hiểm, ý đến quy tắc an toàn lao động, chuẩn mực kinh tế chí lập quỹ dự phòng để dự trữ khoản tiền nhằm bù đắp rủi ro gặp phải Tất hành động nhằm mục đích cố gắng hạn chế đến mức tối đa phòng tránh loại rủi ro để trình sản xuất, kinh doanh diễn tốt đẹp Trong toán quốc tế vậy, hoạt động mang đến cho ngân hàng thương mại nhiều lợi ích, nói lợi ích đồng hành với rủi ro Người ta định nghĩa rủi ro toán quốc tế là: Rủi ro toán quốc tế tượng khách quan có liên quan làm ảnh hưởng đến trình thực hoạt động toán quốc tế Nó nguyên nhân phát sinh từ quan hệ bên tham gia quan hệ toán quốc tế (nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, ngân hàng, tổ chức, cá nhân tác nhân trung gian ) nhân tố khách quan khác gây nên Con người nhận biết tượng khách quan đó, song lượng hóa tượng xảy vào lúc nào? đâu? mức độ thiệt hại thực đến toán quốc tế 1.2.2 Các loại rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Trong hoạt động ngân hàng, lợi nhuận rủi ro đôi với có mối quan hệ ngược chiều Lợi nhuận cao rủi ro ngân hàng gặp phải lớn ngược lại Trong hoạt động toán TDCT, ngân hàng tránh khỏi rủi ro Các rủi ro toán TDCT mà ngân hàng bên tham gia thường gặp là: 1.2.2.1 Rủi ro kỹ thuật Rủi ro kỹ thuật rủi ro sai sót mang tính kỹ thuật quy trình toán TDCT a Rủi ro nhà Xuất Khi tham gia phương thức toán TDCT, nhà xuất hay gặp rủi ro sau: Khi nhận L/C từ ngân hàng thông báo, nhà xuất kiểm tra điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà xuất đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi yêu cầu không thoả mãn, ngân hàng phát hành từ chối chứng từ không toán Lúc đó, nhà ngân hàng có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà xuất gặp bất lợi Trong toán TDCT, ngân hàng mở L/C đứng cam kết toán cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C, ngân hàng làm việc với chứng từ quy định L/C Phương thức toán TDCT đòi hỏi xác tuyệt đối chứng từ toán với nội dung quy định L/C Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từ nhà xuất bị ngân hàng mở L/C người mua bắt lỗi, từ chối toán Do đó, việc lập chứng từ toán khâu quan trọng dễ gặp rủi ro nhà xuất Một chứng từ toán phù hợp với L/C phải đáp ứng yêu cầu : – Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ tập quán thương mại mà hai nước người mua người bán áp dụng dẫn chiếu L/C 10 Đây giải pháp hạn chế rủi ro kỹ thuật sai sót chứng từ, điều chỉnh điều khoản bất lợi Điều giúp ích nhiều cho doanh nghiệp xuất nhập góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Vì nhân viên ngân hàng phải niềm nở nhiệt tình giải công việc khách hàng thủ tục cần thiết, không gây khó khăn cho khách hàng, giúp khách hàng tránh rủi ro không đáng có Trước hết, từ đầu, đợi khách hàng đến xin mở thư tín dụng hay nhận L/C từ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng bắt đầu công việc Ngân hàng phải tư vấn cho khách hàng từ ký kết hợp đồng xuất nhập khẩu, nên chọn điều kiện thương mại nào, đưa vào điều khoản để có lợi Hoạt động xuất nhập nước ta phát triển thực vài năm trở lại nên nhà kinh doanh xuất nhập Việt Nam lúng túng thiếu kinh nghiệm việc ký kết hợp đồng thương mại để bảo vệ quyền lợi công ty mà không làm ảnh hưởng đến tập quán thương mại quốc tế Chẳng hạn khách hàng ngân hàng nhà nhập khẩu, thoả thuận mua theo giá CFR FOB rủi ro sau qua lan can tàu chuyển qua người mua, có rủi ro trình vận chuyển mà không thuộc trách nhiệm bồi thường hãng tàu, hàng hoá chưa mua bảo hiểm rủi ro cho nhà nhập ngân hàng phát hành Vì vậy, ngân hàng nên xem xét để nghị khách hàng nên cam kết mua bảo hiểm hàng hoá trước mở L/C * Đối với doanh nghiệp nhập khẩu: ngân hàng tư vấn cho khách hàng điểm sau: - Người nhập nên mở loại thư tín dụng cho phù hợp, nên tránh thư tín dụng chuyển nhượng thủ tục lòng vòng gây khó khăn toán, không nên mở thư tín dụng miễn truy đòi - Người nhập nên đưa điều khoản vào thư tín dụng, không nên đưa nhiều điều khoản phức tạp vào L/C dẫn đến sai sót 68 gây khó khăn cho nhà xuất việc đáp ứng chứng từ, ảnh hưởng đến thời gian toán - Người nhập nên chấp nhận yêu cầu bên xuất mở L/C, sửa đổi L/C cho không làm tổn hại đến lợi ích - Người nhập nên mở L/C vào thời gian để hợp đồng hạn chế thời gian ký quỹ - Người nhập nên chọn ngân hàng thông báo toán có quan hệ đại lý với NHCT Việt Nam - Khi chứng từ có sai sót, ngân hàng nên liên hệ với người mua để xem bên bán giao hàng nào, người mua có sẵn sàng toán không Nếu người mua từ chối toán, ngân hàng phải thông báo cho bên bán vòng ngày làm việc Nếu hàng hoá giao sai hợp đồng mà chứng từ hợp lệ, ngân hàng nhờ ngân hàng đại lý cung cấp thông tin nhà xuất khẩu, cần nhờ đến can thiệp pháp luật * Đối với doanh nghiệp xuất khẩu: - Người xuất nên chọn điều khoản ký kết hợp đồng thương mại - Người xuất có nên đồng ý với điều khoản đưa L/C không, cần đề nghị chỉnh sửa điều kiện bất lợi giao hàng, chuẩn bị chứng từ nhận tiền kịp thời trước giao hàng Ngân hàng nên tư vấn từ đầu kịp thời để khách hàng đỡ tốn chi phí giao dịch sửa đổi - Hướng dẫn người xuất chuẩn bị chứng từ để xuất trình cho ngân hàng phát hành Với doanh nghiệp lần đầu xuất hàng, biết thủ tục, chứng từ, ngân hàng phải hướng dẫn cách tỉ mỉ, có phải lập chứng từ giúp khách hàng Các chứng từ doanh nghiệp thường không nghiêm túc, đầy đủ nội dung, hình thức không đẹp, ngân hàng cung cấp mẫu biểu ngân hàng, tình trạng sai sót chứng từ cải thiện 69 3.2.4.4 Duy trì quan hệ với khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng * Liên hệ chặt chẽ với khách hàng để hạn chế rủi ro đạo đức Để hạn chế rủi ro đạo đức, cán toán quốc tế cần phải tự minh trau dồi nghiệp vụ, nắm vững UCP để kiểm tra sai sót nhằm boả vệ khách hàng kịp thời Bên cạnh đó, phải thường xuyên liên hệ với khách hàng nhập nhận chứng từ để nắm thông tin hàng hoá, xem hàng hoá giao hay chưa Nếu chứng từ hoàn hảo mà hàng hóa không giao lên tầu tức có dấu hiệu lừa đảo, cần phải dựa vào can thiệp pháp luật để ngừng toán * Đẩy mạnh công tác Marketing Chính sách khách hàng có vị quan trọng toàn hoạt động ngân hàng NHCT Việt Nam nhận thức tầm quan trọng vấn đề có bước ban đầu công tác Marketing Khách hàng NHCT Việt Nam phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ (70%) nên ngân hàng cần phải thu hút thêm lượng khách hàng đông đảo hơn, mở rộng sang khu vực quốc doanh nhiều Với mục tiêu để khách hàng biết đến NHCT Việt Nam nắm loại hình dịch vụ mà ngân hàng phục vụ đem đến thuận tiện, an toàn hiệu ngân hàng cần đẩy mạnh số hoạt động Marketing như: - Tăng cường hoạt động quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng nhằm thu hút doanh nghiệp có tình hình tài tốt, có hoạt động kinh doanh xuất nhập có nhu cầu bán ngoại tệ tới giao dịch toán - Thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng để khách hàng có đủ điều kiện tiếp xúc trao đổi thông tin với đồng thời tạo hội thắt chặt quan hệ ngân hàng khách hàng - Thường xuyên phát hành báo cáo thường niên tới khách hàng 70 * Giữ vững ngày nâng cao phong cách phục vụ tận tình, thái độ giao tiếp văn minh lịch Thái độ phong cách giao tiếp nghệ thuật lôi kéo khách hàng có hiệu nhất, yếu tố định lựa chọn khách hàng giao dịch * Thực sách khách hàng hấp dẫn linh hoạt để thu hút tạo lập sở cho khách hàng truyền thống ổn định phát triển với ngân hàng, gắn liền hiệu kinh doanh khách hàng với hiệu quả, an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, gắn liền sách ưu với đánh giá phân loại thường xuyên tất khâu giao dịch, phải xác định mức ký quỹ phù hợp cho khách hàng thời điểm cụ thể vào tình hình hoạt động, vào uy tín quan hệ ngân hàng với khách hàng 3.2.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Như biết, toán tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế ưu việt Nhưng mức độ phục vụ người tốt đến đâu lại phụ thuộc vào người sử dụng cách mà họ sử dụng Vì vậy, người - bao gồm người xuất khẩu, người nhập đặc biệt đội ngũ nhân viên ngân hàng: nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hiệu hoạt động toán quốc tế Đội ngũ cán phòng toán quốc tế có trình độ trách nhiệm cao tránh nhiều rủi ro toán Không thế, trình độ phải trau dồi, nâng cao cập nhật thông tin để nắm bắt kịp thời biến động lĩnh vực, từ đưa phân tích phán đoán hỗ trợ cho công tác toán Do vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên ngân hàng vấn đề có tính chiến lược Hiện nay, NHCT Việt Nam có đội ngũ cán toán quốc tế có trình độ chuyên môn, trẻ, động nhiệt tình, làm việc nghiêm túc có tinh thần trách nhiệm cao Nhưng làm việc môi trường kinh doanh quốc tế 71 nhiều bất trắc, rủi ro xảy lúc nào, cán cần không ngừng học hỏi, tự hoàn thiện nghiệp vụ tích luỹ kinh nghiệm Còn phía ngân hàng cần phải làm việc sau: - Cần đề bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán thực nghiệp vụ toán L/C phù hợp, phát huy lực, sở trường cán nhằm mang lại chất lượng, hiệu cao công tác ngăn ngừa rủi ro xảy Yêu cầu giao dịch thương mại quốc tế đòi hỏi cán lãnh đạo nhận viên toán L/C trình độ ngoại ngữ, lực chuyên môn nghiệp vụ mà phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm Họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tường tận 49 điều khoản UCP 500, đồng thời phải am hiều luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nước, vùng để vừa có khả tư vấn cho khách hàng, vừa tránh rủi ro cho ngân hàng - Cần thường xuyên tổ chức buổi thảo luận ngân hàng, nâng cao nghiệp vụ liên quan ngoại thương, bảo hiểm, vận tải trọng cập nhật quy đinh luật pháp Nhà nước xuất nhập Tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn hạn để đào tạo sâu chuyên môn toán - Mời chuyên gia nước toán quốc tế toán L/C giảng dạy để nhân viên ngân hàng có điều kiện trau dồi nghiệp vụ ngoại ngữ Cử cán du học để nâng cao trình độ - Kiên loại bỏ cán có tư cách không tốt, lực hạn chế đào tạo lại thuyên chuyển công tác khác Trong việc tiếp nhận cán mới, cần tiếp nhận người thực có chuyên môn, mạnh dạn đề bạt cán trẻ, động, nhiệt tình, có trình độ chuyên môn tốt - Có chế độ lương, thưởng hợp lý với cán có tinh thần trách nhiệm cao, đóng góp nhiều công sức vào phát triển ngân hàng Với cán có nhiều sai phạm, phải có biện pháp phạt nghiêm khắc 72 3.2.6 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Thực an toàn phát triển mở rộng nghiệp vụ toán L/C mình, tránh tượng bị lấn sân chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đòi hỏi NHCT Việt Nam phải tích cực đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập cho doanh nghiệp Việc tạo điều kiện thuận lợi mặt tài cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập công cụ sắc bén giúp doanh nghiệp Việt Nam tăng cường khả cạnh tranh đàm phán thương mại quốc tế, tạo cho họ chủ động giành lấy điều khoản toán phù hợp hiệu nhất, qua đó, ngân hàng phục vụ tốt nhiệm vụ toán L/C giảm nhiều rủi ro từ hoạt động toán Vì để nâng cao chất lượng toán Vietinbank cần phải tăng cường hoạt động mà ngân hàng chưa thực phát triển này: *Hoạt động tài trợ xuất gồm: - Cho vay thu mua sản xuất hàng xuất khẩu: Căn vào hợp đồng thương mại ký với khách hàng nước vào L/C thông báo, ngân hàng cấp tín dụng để giúp đơn vị thu mua sản xuất hàng xuất Việc làm củng cố mối quan hệ ngân hàng với khách hàng để họ thấy Vietinbank trợ thủ đắc lực doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, từ khách hàng tích cực toán qua ngân hàng - Chiết khấu chứng từ hoàn hảo theo thư tín dụng: Ngân hàng nên mạnh dạn việc mua lại chứng từ để giải phóng vốn cho khách hàng, giúp họ tăng nhanh vòng quay vốn - Ứng trước tiền hàng: nghiệp vụ mà ngân hàng cho vay dựa chứng từ làm vật chấp không mua đứt chứng từ nghiệp vụ chiết khấu Nghiệp vụ vừa đảm bảo độ an toàn, vừa có lợi cho khách hàng, thắt chặt mối quan hệ với khách hàng * Hoạt động tài trợ nhập khẩu: 73 Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mở L/C hàng nhập qua Vietinbank Để tránh cản trở tới hoạt động kinh doanh nhà nhập đảm bảo uy tín ngân hàng ngân hàng mở loại hình cung cấp tín dụng cho nhà nhập theo hạn mức Ngoài ra, ngân hàng cấp tín dụng cho nhà nhập qua hình thức cho vay để toán tiền ký quỹ cho nước ngòi cho vay thời gian nhà nhập bán hàng thu tiền hàng 3.2.7.Giải pháp mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý Trong hoạt động toán quốc tế, NHCT Việt Nam thường gặp phải khó khăn ngân hàng nước có quan hệ toán quan hệ đại lý Quan hệ đại lý thực chất quan hệ ngân hàng với ngân hàng nước việc làm đại lý toán quốc tế cho sở hai bên có lợi, hai bên trao đổi tài liệu mật để phục vụ giao dịch mẫu chữ ký, mật mã, telex, mã Swift;;; Trong nghiệp vụ toán quốc tế, hệ thống mạng lưới ngân hàng đại lý có ý nghĩa vô quan trọng việc triển khai có hiệu nghiệp vụ Việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước mang ý nghĩa chiến lược để phát triển nghiệp vụ toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng Vietinbank 74 KẾT LUẬN Trong năm qua, kinh tế mở mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Để đạt kết phải kể đến đóng góp không nhỏ NHTM với tư cách trung gian toán quốc tế, chủ yếu phương thức toán TDCT giúp cho hoạt động toán XNK diễn nhanh chóng đạt hiệu cao Tuy nhiên, trước phát triển mạnh mẽ đa dạng thương mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro toán TDCT nói riêng điều tránh khỏi Vì thế, việc nâng cao chất lượng toán TDCT phòng ngừa rủi ro cần thiết Sau thời gian tìm hiểu ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, em hệ thống hóa sơ lý luận toán tín dụng chứng từ rủi ro toán tín dụng chứng từ Đồng thời nghiên cứu quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ ngân hàng, thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ ngân hàng Từ đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ Tuy nhiên thời gian có hạn vượt giới hạn phạm vi em nên em chưa nghiên cứu vấn đề hợp tác ngân hàng với ngân hàng khác, thời gian tới em tiếp tục tìm hiểu 75 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO Công văn số 3209/QĐ – NHCT – SGD Báo cáo tổng kết từ năm 2011-2013 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Báo cáo thường niên năm 2013 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2008), Giáo trình toán quốc tế, Nhà xuất Thống kê Hà Nội Nguyễn Thị Thanh Nga (2007), Quản lý rủi ro phương thức toán SGDII - NHCTVN, Luận văn Thạc Sĩ Kinh Tế, Trường đại học Kinh tế Quốc Dân PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2008), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Khoa Tiền tệ tín dụng quốc tế - Học viện Ngân Hàng PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2008), Cẩm nang toán L/C, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội GS Đinh Xuân Trình (2006), Giáo trình toán quốc tế, Nhà xuất Giáo dục, Hà Nội Bản Quy tắc Thống thực hành tín dụng chứng từ - UCP 600(2007), Phòng Thương Mại Quốc tế ICC 10 website: www.thuongmai.vn 11 website: www.123doc.vn 12 website: www.vietinbank.vn 13 website: www.tailieu.vn 14 website: www.idoc.vn 15 website: www.vietinbank.vn 76 LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập trường Đại học Hàng Hải Việt Nam thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, em học hỏi nhiều kiến thức kinh nghiệm bổ ích cho thân mình, tảng vững để em bước vào công việc thực tế cách tốt đẹp Để hoàn thành đồ án tốt nghiệp này, trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Hiệu nhà trường toàn thể giảng viên trường Đại học Hàng Hải Việt Nam, đặc biệt cảm ơn đến thầy cô khoa Kinh Tế Vận Tải Biển dạy dỗ cho em suốt trình học tập Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám Đốc Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam anh Phan Minh Đức nhiệt tình giúp đỡ em việc thu thập, tìm tài liệu cho em lời khuyên quý giá để đồ án em có số liệu cập nhật xác, đầy đủ hoàn thiện Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn đến cô Phạm Thị Phương Mai – người đồng hành giúp đỡ hướng dẫn tận tình cho em suốt trình làm đồ án tốt nghiệp Lời cuối cùng, em xin kính chúc tập thể thầy cô giáo nhà trường dồi sức khỏe để tiếp tục giảng dạy nhằm xây dựng nhà trường thành trường Đại học chất lượng hàng đầu hệ thống giáo dục Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn! 77 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN .I MỤC LỤC II MỘT SỐ TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG ĐỀ TÀI .IV DANH SÁCH BẢNG BIỂU V DANH SÁCH CÁC HÌNH VI 3.1.2 Định hướng hoạt động toán TDCT 60 78 MỘT SỐ TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG ĐỀ TÀI NHCT NHCTVN NHTM NHNN TMCP TDCT TTQT SXKD TSBĐ CBNV HĐTD HĐBĐ NHXK NHNK GHBL GHTD Ngân hàng Công Thương Ngân hàng Công Thương Việt Nam Ngân hàng Thương Mại Ngân hàng Nhà Nước Thương mại cổ phần Tín dụng chứng từ Thanh toán quốc tế Sản xuất kinh doanh Tài sản bảo đảm Cán nghiệp vụ Hợp đồng tín dụng Hợp đồng bảo đảm Ngân hàng xuất Ngân hàng nhập Giới hạn bảo lãnh Giới hạn tín dụng 79 DANH SÁCH BẢNG BIỂU Số bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn NHCT Việt Nam 46 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ NHCT Việt Nam 47 Bảng 2.3 Kim ngạch toán quốc tế NHCT Việt Nam 49 Bảng 2.4 Ba ngoại tệ mua bán chủ yếu NHCT Việt Nam 50 Bảng 2.5 Tình hình toán L/C nhập NHCT Việt Nam 52 Bảng 2.6 Tình hình toán L/C xuất NHCT Việt Nam 52 Bảng 3.1 Một số tiêu tài cụ thể Vietinbank năm 2014 60 80 DANH SÁCH CÁC HÌNH Số hình Tên hình Trang Hình 1.1 Quy trình nghiệp vụ toán theo phương thức toán L/C 81 Hình 2.1 Hệ thống tổ chức Ngân hàng Công Thương 21 Hình 2.2 Cơ cấu tổ chức máy điều hành Trụ sở 22 Hình 2.3 Cơ cấu tổ chức máy điều hành Sở giao dịch, Chi 22 nhánh cấp 1, Chi nhánh cấp 82 [...]... cả trong trường hợp người nhập khẩu chủ tâm không hoàn trả 15 Ngân hàng là người gây ra rủi ro đạo đức: ngân hàng mở L/C có thể vi phạm cam kết của mình như từ chối thanh toán hoặc trì hoãn thanh toán hoặc đứng về phía khách hàng gây khó khăn trong quá trình thanh toán 1.2.2.3 Rủi ro chính trị Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một trong các phương thức được sử dụng phổ biến trong thanh toán. .. doanh nghịêp từ đó ảnh hưởng tới quá trình thanh toán Rủi ro chính trị trong thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT là những rủi ro bắt nguồn từ sự không ổn định về chính trị của các nước có liên quan trong quá trình thanh toán. Thông thường đó là rủi ro do thay đổi môi trường pháp lý như: thay đổi đột ngột về thuế xuất nhập khẩu, hạn ngạch, cơ chế ngoại hối (hạn chế ngoại hối), luật xuất nhập khẩu Những... Đốc Trưởng phòng kế toán Tổ kiểm Các phòng Phòng giao Quỹ tiết tra nội chuyên môn dịch kiệm bộ nghiệp vụ Hình 2.3: Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của Sở giao dịch, Chi nhánh cấp 1, Chi nhánh cấp 2 2.1.2 Hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 2.1.2.1 Quy trình thanh toán theo phương thức thư tín dụng tại sở giao dịch a Thư tín dụng nhập khẩu Bước... chứng từ • Lập điện từ chối thanh toán 28 Lập điện: Trường hợp chứng từ có sai sót, trong vòng 04 ngày làm việc kể từ sau ngày nhận chứng từ, CBNV lập điện từ chối thanh toán MT734/799/999 chuyển KSV phê duyệt để gửi ngân hàng gửi chứng từ • Trả lại bộ chứng từ trong trường hợp khách hàng từ chối thanh toán - Trường hợp thanh toán dựa trên điện đòi tiền  Khi nhận được điện đòi tiền theo L/C, CBNV có... tiền từ ngân hàng phát hành hay không Như vậy, ngân hàng xác nhận chịu rủi ro tín dụng đối với ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng xác nhận trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà không có sự kiểm tra bộ chứng từ một cách thích đáng, để bộ chứng từ có lỗi, ngân hàng phát hành không chấp nhận thanh toán thì ngân hàng xác nhận không thể đòi tiền ngân hàng phát hành f Rủi ro đối với ngân hàng... tên Ngân hàng Công thương Việt Nam, (theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam) - Ngày 23/09/2008: Thủ tướng Chính phủ phê duyệt phương án cổ phần hóa Ngân hàng Công thương Việt Nam, (theo Quyết định số 1354/QĐ-TTg) - Ngày 03/07/2009: Quyết định cấp giấy phép thành lập và hoạt động cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, (theo Quyết định số 142/GPNHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt. .. số 16/QĐ-HĐQT-NHCT1 của Chủ tịch HĐQT NHCT Việt Nam) 2.1.1.2 Tổng quan về ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 151 Chi nhánh và... lợi…thì các chứng từ đó sẽ bị ngân hàng từ chối thanh toán vì bộ chứng từ đó mâu thuẫn với nhau – Bộ chứng từ phải được xuất trình tại địa điểm qui định trong L/C và trong thời hạn hiệu lực của L/C Trên thực tế có rất nhiều sai sót xảy ra trong quá trình lập chứng từ, thường gặp vẫn là: + Lập chứng từ sai lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ của các bên tham gia, của hãng vận tải + Chứng từ không hoàn chỉnh về... RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng Công Thương Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng Công Thương Việt Nam 2.1.1.1 Các cột mốc lịch sử a Ngày thành lập VietinBank - Ngày 26/03/1988: Thành lập các Ngân hàng Chuyên doanh, (theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng)... thanh toán XNK phía Nam và tại phòng TTCTNK • Xử lý chứng từ Đối với L/C trả ngay: Sau khi kiểm tra xong bộ chứng từ, CBNV nhập hồ sơ chứng từ và các thông tin cần thiết trong chức năng IBLC – REGISTRATION để tạo Thông báo chứng từ đến kiêm phiếu kiểm tra chứng từ, trên thông báo này phải ghi rõ ngày thanh toán và ngày cuối cùng khách hàng đưa ra ý kiến về bộ chứng từ CBNV kẻ trên thông báo chứng từ ... pháp hạn chế rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN... luận tín dụng chứng từ rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp. .. thể phương thức toán tín dụng chứng Thứ hai, xác định rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Thứ ba, sở xác định phân tích rủi ro để tìm giải pháp hạn chế rủi ro toán phương thức tín dụng