Giải pháp về tính cân đối giữa huy động nguồn và sử dụng nguồn vốn nhằm đảm bảo hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

Giải pháp về tính cân đối giữa huy động nguồn và sử dụng nguồn vốn nhằm đảm bảo hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

LỜI NÓI ĐẦU

Khi Việt Nam chuyển từ cơ chế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thịtrường có sự quản lý của Nhà nước Cùng với sự ổn định và phát triển kinh tế,nhiều mô hình doanh nghiệp, nhiều loại hình kinh doanh trong đó có kinh doanhNgân hàng, được tập trung đầu tư và phát triển Ngành kinh doanh Ngân hàng làmột trong những dịch vụ quan trọng hàng đầu và rất cần thiết trong cơ chế thịtrường Bên cạnh những đóng góp tích cực làm thay đổi đời sống kinh tế-xã hộicũng như trong công cuộc Hiện đại hoá và Công nghiệp hoá đất nước, hoạt độngNgân hàng còn đòn bẩy kinh tế, là công cụ kiềm chế và đẩy lùi lạm phát nhằmthúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế

Bên cạnh đó, trong bối cảnh nền kinh tế-xã hội đang từng bước có nhữngchuyển biến về cơ chế chính sách, cùng với sự phát triển và cạnh tranh củanhiều thành phần kinh tế ở trong và ngoài nước, Ngân hàng là một bộ phậnkhông thể thiếu giúp cho sự vận động hàng hoá, tiền tệ được nhanh chóng, thuậnlợi hơn nhằm đạt hiệu quả đầu tư lớn nhất Ngân hàng đã trở thành chiếc cầunối, tạo điều kiện thúc đẩy các thành phần kinh tế lớn mạnh không ngừng Hệthống NHTM được ví như huyết mạch của nền kinh tế Để có một hệ thống tàichính Ngân hàng tốt Nhà nước đã đề ra chiến lược kinh tế: “Tiếp tục đổi mới vàlành mạnh hoá hệ thống tài chính, tiền tệ nhằm thực hiện tốt các mục tiêu kinh tế

xã hội”

Trong cơ cấu nền kinh tế Việt Nam, ngành nông nghiệp chiếm 80% vớimạng lưới các Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn được phân bố rấtrộng với nhiều chi nhánh ngân hàng trực thuộc khắp các tỉnh, thành phố vừa làmnhiệm vụ kinh doanh vừa làm chính sách Trong những năm qua hệ thống Ngânhàng nông nghiệp và phát triển nông thôn không ngừng tạo dựng và duy trì niềmtin với khách hàng, nâng cao uy tín đã cùng với các Ngân hàng thương mại và tổchức tín dụng khác đóng góp to lớn vào thực hiện thành công các mục tiêu củatoàn ngành Ngân hàng

Chức năng nhiệm vụ to lớn trên của Ngân hàng đặt ra cho Ngân hàngthương mại nói chung và Ngân hàng nông nghiệp Hà Nội nói riêng phải lànhmạnh về tài chính, vững chắc về quản lý Hoạt động của Ngân hàng chủ yếu làhuy động và sử dụng nguồn , nên việc nghiên cứu tính cân đối giữa huy độngnguồn và sử dụng nguồn nhằm cân đối trong hoạt động, nâng cao hiệu quả sảnxuất kinh doanh luôn là vấn đề đặt ra trong công tác quản lý của cán bộ lãnh đạoNgân hàng.

Với mục tiêu gắn liền với lý luận khoa học và thực tiễn, qua quá trìnhthực tập tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội, dưới sựhướng dẫn của ban lãnh đạo, các cán bộ phòng tín dụng, các thầy cô giáo,em đã

cân nhắc và chọn đề tài: “Giải pháp về tính cân đối giữa huy động nguồn và

sử dụng nguồn vốn nhằm đảm bảo hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội’’.

CHƯƠNG I HUY ĐỘNG VỐN - SỬ DỤNG VỐN NGHIỆP VỤ CHÍNH YẾU CỦA MỘT NGÂN HÀNG HƯƠNG MẠI

I NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG

1 Ngân hàng và hoạt động Ngân hàng

Ngân hàng là một trong những ngành công nghiệp hình thành lâu đời nhất

và là sản phẩm đặc biệt của nền kinh tế thị trường Trải qua quá trình phát triểncủa xã hội, ngành Ngân hàng không ngừng được hoàn thiện và phát triển thànhmột ngành có hoạt động vươn tới mọi ngõ ngách của nền kinh tế, vai trò của nóđối với nền kinh tế được ví như một mạch máu trong một cơ thể Ở giai đoạnđầu hoạt động của mình, Ngân hàng mới chỉ thực hiện những nghiệp vụ đơngiản phục vụ nhu cầu xã hội, chủ yếu là các nhà buôn-là giữ hộ và thanh toán

hộ Đến nay hoạt động của Ngân hàng đã được phát triển mạnh với nhiều lĩnhvực kinh doanh, dịch vụ và công nghệ ngày càng hiện đại thông qua sự pháttriển không ngừng của khoa học kỹ thuật, kinh tế và xã hội Ngân hàng là mộttrung gian tài chính không thể thiếu được trong nền kinh tế, chuyên làm nhiệm

vụ thu hút và chuyển giao vốn giữa người có vốn nhàn rỗi và người cần vốn đểđầu tư

Trong nền kinh tế luôn xảy ra trạng thái mất cân bằng về vốn giữa cácdoanh nghiệp, dân cư Tại một thời điểm có người thừa vốn sẽ có nhu cầu chovay lấy lãi, lại có những người thiếu vốn muốn có vốn để kinh doanh Với tưcách là trung gian tài chính, Ngân hàng thương mại (NHTM) đứng ra thu hútmọi khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội để cung cấp cho nền kinh tế dưới nhiềuhình thức khác nhau, làm cho đồng tiền luôn ở trạng thái vận động mang lại lợinhuận đồng thời góp phần điều hoà vốn cho toàn bộ nền kinh tế Hoạt động của

Ngân hàng phản ánh rất chính xác sự vững mạnh, phồn thịnh hay yếu kém củanền kinh tế.

Về mặt tổ chức, đến năm 1990 Việt Nam thành lập hệ thống Ngân hànghai cấp:

-Hệ thống Ngân hàng Nhà nước: bao gồm Ngân hàng Trung ương và cácNgân hàng Nhà nước cấp tỉnh, thành phố với các chức năng chủ yếu là quản lý,bảo đảm cho hoạt động của Ngân hàng chuyên doanh (NHTMi) được an toànthông qua việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động của hệ thống này

-Các NHTM đóng vai trò là các doanh nghiệp thực hiện kinh doanh tiền tệbao gồm: các NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, Ngân hàng tư nhân, Ngânhàng liên doanh với các chức năng chính là kinh doanh trên lĩnh vực tài chính,tiền tệ và thực hiện các dịch vụ Ngân hàng Hệ NHTM hoạt động dưới sự kiểmtra, giám sát của nhà nước thông qua các quy định, định chế hoạt động và thôngqua việc thực hiện các văn bản, chế độ của Ngân hàng Nhà nước

Theo pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính ban

hành ngày 23/05/90 thì NHTM được định nghĩa :’’Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán’’.

Định nghĩa trên đã khẳng định NHTM là một doanh nghiệp hoạt độngtrong lĩnh vực tiền tệ, trong đó có hai mặt cơ bản:

-Nhận ký thác của doanh nghiệp, cá nhân và các tổ chức trong nền kinhtế

-Sử dụng các khoản ký thác đó để cho vay hoặc chiết khấu

Như vậy các NHTM thực hiện một dịch vụ rất quan trọng đối với nềnkinh tế bằng cách cung ứng những điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền Ngườigửi tiền nhận được một khoản lãi, đồng thời được đảm bảo an toàn và khả năngthanh toán cao

2 Các chức năng cơ bản của Ngân hàng thương mại

2.1 Chức năng trung gian tín dụng

Trong giai đoạn đầu, quan hệ tín dụng trên thị trường tài chính là quan hệtín dụng trực tiếp giữa những người có tiền nhàn rỗi và những người cần vốn.Thực tế quan hệ tín dụng này đã gặp rất nhiều khó khăn cản trở như khó có điềukiện tiếp xúc, điều kiện phù hợp về khả năng cung ứng cùng nhu cầu của mộtkhoản tín dụng cả về số lượng và thời gian, không gian, vấn đề tin cậy dẫn đếnchi phí phải bỏ ra của hai bên là rất lớn Tình hình này tất yếu sẽ sản sinh ra mộttrung gian tài chính với khả năng thu hút mọi khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong

xã hội, hình thành quỹ tập trung thông qua tài khoản tiền gửi tiết kiệm, tài khoảntiền gửi thanh toán, phát hành các giấy tờ có giá Từ đó đáp ứng được nhu cầu

bổ sung vốn của người đi vay Nhờ chuyên môn hoá, các trung gian tài chínhnày có thể giảm được chi phí giao dịch, mức độ rủi ro xuống mức thấp, gópphần đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng kinh tế, tăng hiệu quả của đồng vốn lưu thôngtrên thị trường Điển hình của những trung gian tài chính đó là Ngân hàngthương mại

Khi thực hiện tốt chức năng trung gian tín dụng thì Ngân hàng thươngmại trở thành ‘’ Bà đỡ’’ cho các dự án kinh tế, tức là biến những ý tưởng kinhdoanh thành các dự án có thực (được thực hiện)

2.2 Chức năng trung gian thanh toán.

Khi hệ thống NHTM ra đời và phát triển, trong quá trình thực hiện chứcnăng trung gian tín dụng, hệ thống NHTM đã thu hút đại bộ phận các chủ thểkinh tế trong nền kinh tế mở tài khoản và sử dụng dịch vụ thanh toán qua Ngânhàng

Việc thanh toán chi trả tiền về hàng hoá, dịch vụ hay nhận các khoản tiềncủa doanh nghiệp, các cá nhân đều được chuyển giao cho Ngân hàng thực hiện.Điều này có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hoá,tiết kiệm chi phí giao dịch, tạo cơ sở cho Ngân hàng thực hiện các nhiệm vụ chovay, đồng thời kiểm soát được lượng tiền cần cung ứng trên thị thị trường

Qua thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, Ngân hàng đã trở thành người

‘’thủ quỹ ‘’ của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, các cá nhân trong xã hội Cácgiao dịch thanh toán giữa các doanh nghiệp, cá nhân thông qua tài khoản tiềngửi thanh toán tại Ngân hàng mà không cần trực tiếp thanh toán bằng tiền mặtnữa Doanh nghiệp, cá nhân ra lệnh cho Ngân hàng thực hiện các khoản chi trả,đồng thời uỷ nhiệm cho Ngân hàng thu nhận các khoản tiền

2.3 Chức năng tạo tiền.

Tạo tiền là chức năng quan trọng của Ngân hàng thương mại, chức năngnày được thực hiện thông qua các hoạt động tín dụng và đầu tư của các NHTMtrong mối quan hệ với Ngân hàng trung ương đặc biệt trong quá trình thực thichính sách tiền tệ

Việc cung tiền cần được đảm bảo bình thường cho lưu thông Nếu cungtiền quá nhanh sẽ gây tác động tiêu cực cho nền kinh tế Mục đích của chínhsách tiền tệ là thông qua các NHTM đưa ra khối lượng tiền cung ứng phù hợpvới chính sách ổn định giá cả, thực hiện sự tăng trưởng kinh tế, tạo nhiều công

ăn việc làm Các NHTM đóng vai trò quan trọng trong thực hiện các chính sáchtiền tệ, được coi là một kênh dẫn vốn mà qua đó tăng-giảm lượng tiền lưu thông

3 Vai trò của Ngân hàng thương mại với nền kinh tế.

Là một ngành kinh doanh đặc biệt, hoạt động của Ngân hàng thương mại

có những đặc thù riêng gắn liền với loại hàng hoá đặc biệt đó là tiền tệ Trongnền kinh tế thị trường, hoạt động của NHTM rất đa dạng và phong phú, nó đóngvai trò quan trọng đến sự phát triển của nền kinh tế và được thể hiện ở các khíacạnh sau:

3.1 Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế.

Trong xã hội luôn luôn tồn tại tình trạng thừa và thiếu vốn tạm thời.Những cá nhân, tổ chức có tiền nhàn rỗi tạm thời thì muốn bảo quản số tiền mộtcách an toàn và có hiệu quả nhất, trong khi đó có những cá nhân, tổ chức có nhucầu về vốn thì muốn vay được những khoản vốn nhằm phục vụ cho hoạt độngkinh doanh của mình như sản xuất và tái sản xuất Từ các nhu cầu đó, NHTM đã

đứng ra tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cung cấp cho các nhucầu của nền kinh tế, qua đó chuyển tiền thành Tư bản để đầu tư phát triển sảnxuất và tăng cường hiệu quả hoạt động của tiền vốn.

Như vậy NHTM trở thành một trung gian tài chính tốt nhất thực hiệnchức năng cầu nối giữa cung và cầu vốn Ngân hàng là một địa chỉ tốt nhất mànhững người dư thừa về vốn có thể gửi tiền một cách an toàn và hiệu quả nhất,ngược lại cũng là nơi sẵn sàng đáp ứng những nhu cầu về vốn của các cá nhân

và doanh nghiệp Nhờ có hoạt động của hệ thống NHTM và đặc biệt là hoạtđộng tín dụng, các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máymóc công nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế

3.2 Ngân hàng là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường.

Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng với vai trò là chiếc cầu nốigiữa cung và cầu về vốn trên thị trường tiền tệ đã góp phần đẩy nhanh hoạt độngcủa nền kinh tế, đem lại thuận lợi cho hoạt động của các cá nhân và tổ chức.Những cá nhân và tổ chức đã giảm được các khoản chi phí trong việc tìm kiếmcác nguồn vốn để đầu tư cho sản xuất kinh doanh, ngoài ra có thể vận dụng cácdịch vụ mà Ngân hàng cung cấp cho khách hàng để đẩy nhanh hoạt động củamình Vay vốn từ Ngân hàng của các doanh nghiệp đã thúc đẩy các doanhnghiệp phải có phương án sản xuất tối ưu và có hiệu qủa kinh tế thì mới có thểtrả lãi và vốn cho Ngân hàng Việc lập phương án sản xuất tối ưu cho doanhnghiệp phải qua sự kiểm tra, thẩm định kỹ lưỡng của Ngân hàng nhằm hạn chếmức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra làm phương hại đến cả phía doanhnghiệp và ngân hàng

Từ nguồn vốn tín dụng của Ngân hàng cấp, doanh nghiệp có thể nâng caochất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thịtrường, từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh

3.3 NHTM là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trường, NHTM hoạt động một cách

có hiệu quả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là một

công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế, góp phần thực hiện các mụctiêu của chính sách tiền tệ quốc gia như ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát, tạocông ăn việc làm và tăng trưởng kinh tế.

Bằng hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các NHTM trong hệ thống,các NHTM đã góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông.Thông qua việc cấp các khoản tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, NHTMthực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường,điều khiển chúng một cách có hiệu quả, thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩmô:’’Nhà nước điều tiết Ngân hàng, Ngân hàng dẫn dắt thị trường’’

3.4 NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế.

Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trường, việc hoà nhập nền kinh tếtrong nước với nền kinh tế trong khu vực và kinh tế toàn cầu là nhu cầu cần thiết

và cấp bách Với xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới cùng với chính sách

mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế về kinh tế xã hội của các quốc gia trên thế giớithì hoạt động của các NHTM được mở rộng và thúc đẩy cho việc mở rộng hoạtđộng kinh tế của các doanh nghiệp trong nước Với hoạt động kinh doanh rộngkhắp của mình như: nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hốiđoái và các nghiệp vụ Ngân hàng khác, NHTM đã tạo điều kiện thúc đẩy ngoạithương không ngừng được mở rộng Thông qua các hoạt động thanh toán, buônbán ngoại hối, quan hệ tín dụng với các NHTM nước ngoài, hệ thống NHTM đãthực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động củanền tài chính quốc tế Chính từ sự mở rộng các quan hệ quốc tế và tăng cườngkhả năng cạnh tranh với các nước khác trên thế giới

Trên đây chúng ta đã có cái nhìn tổng quan về Ngân hàng và hoạt độngcủa Ngân hàng Để có thể hiểu sâu hơn nữa hoạt động của Ngân hàng, chúng ta

sẽ nghiên cứu cụ thể các hoạt động của nó thông qua các phần tiếp theo sau

II HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM

1 Nguồn vốn - cơ sở vật chất đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Cũng như mọi doanh nghiệp trong nền kinh tế, Ngân hàng muốn hoạtđộng được trước hết cần có vốn Hơn nữa Ngân hàng là một loại doanh nghiệpđặc biệt, kinh doanh một loại hàng hoá đặc biệt đó là tiền tệ Trong nền kinh tếthị trường thì Ngân hàng là “mạch máu” của nền kinh tế, đóng vai trò là cầu nốigiữa nơi thừa vốn với nơi thiếu vốn Ngân hàng huy động vốn rồi qua đó cungcấp các loại hình tín dụng cho nền kinh tế, bên cạnh đó Ngân hàng còn thực hiệnnhiều loại dịch vụ kèm theo Như vậy vốn là khâu mở đường, duy trì sự hoạtđộng của Ngân hàng, quyết định quy mô và tầm cỡ của Ngân hàng trên thịtrường.

Vốn lớn tạo sự tin tưởng cho khách hàng, tạo điều kiện cho Ngân hàng

mở rộng thị trường, đa dạng hoá các hoạt động của mình, tạo thế và lực choNgân hàng trên thương trường Khai thác và sử dụng vốn một cách có hiệu quả

sẽ giúp Ngân hàng tạo lập và nâng cao được uy tín, làm cho Ngân hàng luôn tồntại và phát triển trong sự khắc nghiệt của kinh tế thị trường Điều này được thểhiện ở các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại

1.1 Nghiệp vụ tài sản nợ của Ngân hàng thương mại.

Nghiệp vụ này phản ánh quá trình hình thành vốn cho hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng thương mại Đó là các nguồn chủ yếu sau:

1.1.1 Nguồn vốn tự có

Vốn tự có của Ngân hàng là những giá trị tiền tệ do Ngân hàng tạo lậpđược, thuộc sở hữu của Ngân hàng Vốn này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng vốncủa Ngân hàng, song là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập một Ngân hàng

Vốn tự có được chia thành hai bộ phận:

* Vốn điều lệ : Là số vốn ban đầu của một Ngân hàng thương mại, là một

tiêu chuẩn để một Ngân hàng được thành lập và đi vào hoạt động Về mặt quy

mô thì vốn điều lệ phải lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định, tuy nhiên với mỗi loạihình hoạt động khác nhau của từng Ngân hàng thì vốn điều lệ cũng có nguồnhình thành khác nhau:

-Ngân hàng thương mại quốc doanh có vốn điều lệ do Ngân sách Nhànước cấp, Ngân hàng có trách nhiệm bảo toàn và phát triển nguồn vốn này.

-Ngân hàng thương mại tư nhân có vốn điều lệ do cá nhân tự bỏ ra

-Ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ do các cổ đông đóng gópban đầu dưới hình thức mua cổ phiếu

* Vốn tích luỹ : Được hình thành trong quá trình hoạt động của Ngân hàng

thông qua việc trích lập các quỹ Hàng năm, Ngân hàng căn cứ vào kết quả hoạtđộng kinh doanh của mình mà trích một phần lợi nhuận bổ sung vào nguồn vốn

tự có của Ngân hàng

* Vốn tự có bổ xung: Vốn này được hình thành qua việc phát hành các

loại chứng khoán dài hạn đặc biệt là các trái phiếu Ngân hàng có thời hạn 20năm, 30 năm Trái phiếu Ngân hàng giúp Ngân hàng chủ động vốn trong kinhdoanh Theo quy định của các nước thì vốn từ trái phiếu không được lớn hơn50% vốn tự có cơ bản của Ngân hàng

1.1.2 Nguồn vốn vay

* Vay của Ngân hàng Trung ương:

Trong quan hệ với Ngân hàng Trung ương, các NHTM là khách hàngthường xuyên Với tư cách là Ngân hàng của các Ngân hàng, Ngân hàng Trungương luôn đóng vai trò là “chủ nợ” và là “người cho vay cuối cùng” đối với cácNgân hàng thương mại

* Vay các tổ chức tín dụng khác : (chủ yếu là các NHTM):

Là hoạt động mà NHTM thường phải thực hiện trong tình hình có sự khókhăn về nguồn vốn, hoặc để đầu tư hưởng chênh lệch lãi suất

1.1.3.Vốn điều chuyển trong thanh toán

Các NHTM có nhiều chi nhánh nằm trên địa bàn khác nhau nên luôn xuấthiện tình trạng thừa vốn hoặc thiếu vốn đối với các chi nhánh trong cùng hệthống Xuất hiện tình trạng này là do trên mỗi địa bàn có điều kiện kinh tế xã hộikhác nhau do đó có tác động mạnh mẽ đến nguồn vốn và khả năng sử dụng vốn

của từng chi nhánh Để giải quyết tình trạng này mỗi hệ thống NHTM hoặc cáchội sở chính sẽ thực hiện điều chuyển nguồn vốn trong hệ thống Nguồn vốn nàykhá quan trọng, nó giúp cho Ngân hàng có thể mở rộng được hoạt động trên thịtrường và tăng lợi nhuận của Ngân hàng.

1.1.4.Vốn huy động

Vốn huy động là nguồn vốn quan trọng nhất của NHTM Một Ngân hàngthương mại có thể huy động được vốn trong nước và nước ngoài, hoặc huy độngdưới các hình thức sau:

- Huy động tiền gửi qua hình thức: Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có

kỳ hạn của các tổ chức và dân cư

- Huy động qua thị trường: Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Ngân hàng

1.2 Sự cần thiết khách quan của công tác huy động vốn

Vốn huy động là công cụ chính đối với hoạt động kinh doanh của cácNHTM, nó là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn củaNgân hàng, giữ vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Do

đó, bất cứ một NHTM nào cũng hoạt động với mục đích chung là vì lợi nhuận

và vì sự tăng trưởng không ngừng của nguồn vốn Đây là yếu tố không thể thiếu

để tiến hành và phát triển các hoạt động kinh doanh Với nguồn vốn lớn và có sựhợp lý trong cơ cấu, Ngân hàng có thể cung cấp các loại hình tín dụng và dịch

vụ Ngân hàng tốt nhất trong khả năng của mình cho khách hàng, nguồn vốncũng là yếu tố thu hút vô hình ảnh hưởng tới tâm lý của khách hàng Trong khichức năng của Ngân hàng là “đi vay để cho vay” thì cùng với công tác sử dụngvốn, công tác huy động vốn để tạo nguồn cho Ngân hàng là nghiệp vụ quantrọng ảnh hưởng bao trùm lên toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, nó duy trì vàphát triển các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, tạo sự tin tưởng và nângcao uy tín với khách hàng

Ngày nay các NHTM không ngừng mở rộng các hình thức huy động vốnmới, đưa ra những chính sách cạnh tranh của riêng mình để có thể huy động tối

đa nguồn vốn và chiếm tỷ trọng nhất định trên thương trường

2 Công tác huy động vốn của Ngân hàng thương mại

Các NHTM làm nhiệm vụ vay tiền (hầu hết từ những người gửi tiền) và chovay hoặc đầu tư với mục đích hưởng lợi qua lãi suất Đây là công việc của mộttrung gian tài chính, đóng vai trò trung gian giữa người có vốn và người cầnvốn Quá trình huy động vốn của các NHTM được thực hiện dưới các hình thứcsau:

2.1 Tạo vốn qua huy động các khoản tiền gửi của khách hàng

2.1.1 Tiền gửi tiết kiệm của dân cư

Tiền gửi tiết kiệm được coi là công cụ huy động vốn lưu truyền của cácNHTM Vốn huy động từ các tài khoản tiết kiệm thường chiếm một tỷ trọngđáng kể trong tiền gửi Ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm bao gồm các loại sau:

* Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Đây là loại tiền gửi mà khách hàng cóthể rút tiền bất cứ lúc nào Do thời hạn rút tiền không được ấn định trước nênkhách hàng phải chấp nhận một tỷ lệ lãi suất thấp hơn so với tiền gửi tiết kiệm

có kỳ hạn

* Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn (tiền gửi định kỳ): Đây là loại tiền gửi màkhách hàng chỉ có thể rút tiền theo thời hạn được quy định theo sự thoả thuậngiữa Ngân hàng và khách hàng Thời hạn này thường được thống nhất theonhững quy định chung của các văn bản pháp quy về luật Ngân hàng Ngoài racòn có những quy định khác nhau về việc rút tiền, tính lãi trong trường hợp đặcbiệt như khách hàng muốn rút tiền trước thời hạn Ngoài ra Ngân hàng cònthực hiện các hình thức huy động như : tiền gửi bảo đảm bằng vàng, tiền gửi cótính trượt giá, tiết kiệm xây dựng nhà ở

2.1.2 Tạo vốn qua huy động tiền gửi

Đây là những khoản tiền khách hàng đem ký gửi vào Ngân hàng Việcthực hiện các khoản ký gửi được thực hiện theo thoả thuận giữa khách hàng vớiNgân hàng Xét theo tiêu thức thời gian thì Ngân hàng có thể chia thành hai loạitiền gửi chính là:

* Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán)

Là loại tiền gửi ký thác vào Ngân hàng để thực hiện các khoản chi trả vềmua hàng hoá, dịch vụ Đây không phải là khoản tiền tiết kiệm mà là một bộphận tiền đang chờ thanh toán, vì vậy khách hàng có thể rút ra bất kỳ lúc nào.Tuỳ từng quốc gia mà loại tiền gửi này không được tính lãi hoặc lãi suất rấtthấp Tiền gửi không kỳ hạn có thể được giữ ở một trong hai tài khoản sau:

- Tài khoản tiền gửi (tài khoản séc):

Tài khoản này chỉ được phép dư có, tức là khách hàng chỉ được phép rúttiền trong phạm vi tiền gửi của mình Việc rút tiền hoặc chi trả cho bên thứ 3được thực hiện bằng séc hoặc chuyển khoản Việc hưởng lãi với số tiền gửi này

là thứ yếu và nó không đem lại lãi suất cụ thể

- Tài khoản vãng lai:

Là một tài khoản có thể dư nợ hoặc dư có dùng cho các tổ chức kinh tế,khách hàng có thể phát séc vượt quá số dư của mình đến một giới hạn nhất định.Trong giới hạn quá số sư, khách hàng phải chịu lãi suất và mức lãi suất này tuỳthuộc vào quy định của Ngân hàng

* Tiền gửi có kỳ hạn:

Là loại tiền gửi được uỷ thác vào Ngân hàng trên cơ sở có sự thoả thuận

về thời gian rút tiền giưã khách hàng và Ngân hàng, theo nguyên tắc khách hàng

ký thác chỉ được rút ra khi đến hạn Đây là nguồn tiền tương đối ổn định vớithời hạn dài và có lãi suất cao Tuy nhiên do phải cạnh tranh, các Ngân hàngthường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn với mức lãi suấtthấp hơn Thông thường các NHTM luôn tìm cách đa dạng hoá loại tiền gửi nàybằng cách áp dụng nhiều kỳ hạn khác nhau, với mức lãi suất khác nhau nhằmđáp ứng nhu cầu của khách hàng.Như vậy, Ngân hàng luôn có được sự chủ động

về thời hạn hoàn trả tiền ký gửi

2.2 Tạo vốn qua đi vay

Các khoản vay ngày càng chiếm vị trí quan trọng trong hoạt động của cácNHTM không chỉ về mặt quy mô đơn thuần mà như là một biện pháp quản lýcác mục tài sản nợ Các Ngân hàng có thể đi vay từ nhiều nguồn khác nhau:

* Vay Ngân hàng Trung ương.

Hình thức thường gặp là vay tái chiết khấu thương phiếu hoặc trái phiếukho bạc Với vai trò là người cho vay cuối cùng, Ngân hàng Trung ương luôncho các Ngân hàng thương mại vay với một mức giá nhất định; đó là lãi suất táichiết khấu Lãi suất tái chiết khấu được Ngân hàng Trung ương sử dụng như mộtcông cụ điều tiết vĩ mô, tuỳ vào yêu cầu điều tiết của nền kinh tế mà lãi suất này

có thể được nâng cao hoặc hạ thấp

* Vay từ các tổ chức tín dụng khác.

Đó là các khoản vay thông thường mà các NHTM vay lẫn nhau trên thịtrường tiền tệ hay thị trường liên Ngân hàng Trong trường hợp Ngân hàng cókhó khăn về vốn đối với khách hàng và tránh sự chú ý của Ngân hàng Trungương

2.3 Các hình thức huy động vốn khác

Bên cạnh những hình thức huy động vốn nói trên, Ngân hàng còn thựchiện việc huy động vốn thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá khác nhưtrái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng, phát hành chứng chỉ tiền gửi có mệnh giá lớn Hình thức tạo vốn này khá phổ biến, giúp cho các Ngân hàng thương mại chủđộng trong việc huy động vốn để thực hiện các dự án đầu tư dài hạn, vốn này cótính ổn định cao về thời gian sử dụng và lãi suất

III HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN CỦA NHTM

Đây là nghiệp vụ phản ánh quá trình sử dụng vốn vào các mục đích nhằmđảm bảo an toàn cũng như tìm kiếm lợi nhuận của các Ngân hàng thương mại.Nội dung của nghiệp vụ này bao gồm:

1 Nghiệp vụ tài sản có của Ngân hàng

1.1 Nghiệp vụ ngân quỹ (vốn đảm bảo thanh toán)

1.1.1 Dự trữ pháp định (Dự trữ bắt buộc)

Theo quy định, các NHTM phải có nhiệm vụ dự trữ một tỷ lệ nhất địnhtrên số vốn huy động được từ nền kinh tế Mục đích để bảo hiểm cho các khoảntiền gửi hay bảo vệ lợi ích của người gửi tiền và lợi ích cuả nền kinh tế Quy

định về tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo luật Ngân hàng của mỗi quốc gia Ở Việt Nam

tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 10% trên tổng số huy động tiền gửi

1.1.2 Tiền mặt tại quỹ

Tiền mặt tại quỹ là khối lượng tiền do Ngân hàng giữ trong các kho kétNgân hàng, một phần số tiền được coi là dự trữ pháp định Các nhà quản lýNgân hàng luôn cố gắng giảm thiểu lượng tiền mặt này vì lý do an toàn, giảmchi phí bảo vệ, bảo quản tiền mặt khỏi hư hỏng Quan trọng hơn cả là vì lợinhuận do khoản tiền giữ lại này không có khả năng sinh lời

1.1.3 Tiền gửi ở các Ngân hàng khác

Để tạo thuận lợi trong thanh toán, các NHTM thường có khoản tiền gửi ởcác NHTM khác Đây là một phần của hệ thống được gọi là “ hoạt động Ngânhàng vãng lai” Các khoản tiền gửi này chỉ tạo điều kiện thuận lợi trong thanhtoán hoặc đổi lấy những dịch vụ như tập hợp séc, giao dịch ngoại tệ, mua giúpchứng khoán chứ không được hưởng lãi suất

1.2 Nghiệp vụ đầu tư

Đầu tư đóng vai trò quan trọng trong quá trình hoạt động của Ngân hàng.Khi tập trung được một khối lượng vốn lớn trong tay, Ngân hàng có thể đầu tưvào các doanh nghiệp, các dự án, mua cổ phần của các doanh nghiệp Với hoạtđộng này, Ngân hàng có thể kiểm soát, tham dự vào hoạt động kinh doanh củadoanh nghiệp Ngoài ra Ngân hàng còn nắm giữ một số loại chứng khoán như:trái phiếu chính phủ, các thương phiếu vì các mục đích thanh khoản, đa dạnghoá hoạt động và để nâng cao lợi nhuận

1.3 Nghiệp vụ tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu nhất, mang lại nhiều lợi nhuậnnhất cho NHTM nhưng cũng là lĩnh vực nhiều rủi ro nhất Căn cứ vào hình thứckhác nhau có cách phân loại cho vay khác nhau

- Căn cứ vào thời hạn cho vay chia thành: Tín dụng ngắn hạn, tín dụngtrung hạn và tín dụng dài hạn

- Căn cứ vào sự bảo đảm trong cho vay chia thành: Tín dụng có bảo đảm

và tín dụng không bảo đảm (tín chấp)

- Căn cứ vào lĩnh vực kinh doanh chia thành: Tín dụng với các doanhnghiệp công nghiệp, tín dụng doanh nghiệp thương mại, tín dụng doanh nghiệpdịch vụ

- Căn cứ vào hình thái giá trị tín dụng có tín dụng bằng tiền và tín dụngbằng tài sản

- Căn cứ vào phương pháp cho vay có tín dụng trực tiếp và tín dụng giántiếp

- Căn cứ vào phương pháp hoàn trả có tín dụng trả góp, tín dụng phi trảgóp, tín dụng hoàn trả theo yêu cầu

Qua công tác phân loại tài sản có và tình hình hoạt động thực tiến củaNgân hàng ta có thể phân tích hoạt động đầu tư tín dụng ở NHTM theo tính thờihạn Cơ cấu giữa nguồn huy động ngắn-trung và dài hạn là yếu tố quan trọngquyết định việc sử dụng nguồn cho hoạt động tín dụng Một NHTM có nguồnngắn hạn dồi dào sẽ có khả năng cho vay ngắn hạn cao, cũng như nếu có nguồntrung dài hạn tốt sẽ tạo điều kiện đáp ứng các nhu cầu về tín dụng trung dài hạn

1.3.1 Tín dụng ngắn hạn

Do đặc điểm, tính chất hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tếluôn xảy ra hiện tượng có doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn nhưng lại có doanhnghiệp khác lại thừa vốn, nên việc cung cấp tín dụng ngắn hạn cho các doanhnghiệp là nghiệp vụ thường xuyên của NHTM Nhu cầu về loại tín dụng nàythường không được báo trước nên nguồn vốn cho vay ngắn hạn được hình thành

ở Ngân hàng chủ yếu là từ tiền gửi ngắn hạn và tiền gửi không kỳ hạn Nhữngkhoản cho vay ngắn hạn thường được sử dụng rộng rãi trong việc tài trợ mangtính thời vụ về vốn luân chuyển và tài trợ tạm thời cho các hoạt động sản xuấtkinh doanh

1.3.2 Tín dụng trung – dài hạn

Nhu cầu về vốn trung-dài hạn thường nảy sinh khi các doanh nghiệpmuốn đổi mới máy móc thiết bị hoặc đổi mới cả hệ thống quy trình công nghệ.Nhu cầu này không ngừng tăng lên không chỉ với các doanh nghiệp sản xuất mà

cả với doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ Đặc biệt với kinh tế nước ta khi thựchiện bước chuyển đổi kinh tế, quyết tâm thực hiện công cuộc CNH-HĐH màĐảng và Nhà nước đã đề ra, thì nhu cầu về vốn trung-dài hạn là hết sức cấpthiết, là người trợ thủ đắc lực của các doanh nghiệp trong việc thoả mãn các hạn

cơ hội kinh doanh Trong đó vốn tín dụng của Ngân hàng là một nguồn hết sứcquan trọng và có tính khả thi

Một NHTM có khả năng thanh khoản cao khi nó có đủ ngân quỹ và cáctài sản có linh hoạt như tiền mặt, ngân phiếu, trái phiếu chính phủ, tín phiếu khobạc cũng như khả năng tăng nguồn vốn nhanh đáp ứng các nhu cầu tín dụngmang tính đột xuất Nếu Ngân hàng làm tốt công tác quản lý tài sản có thì uy tíncủa Ngân hàng sẽ ngày càng được củng cố

Tóm lại, qua quá trình nghiên cứu về công tác huy động vốn và sử dụngvốn ở Ngân hàng thương mại ta đã thấy được hoạt động cơ bản của Ngân hàng.

Để thực hiện tốt nhiệm vụ đi vay để cho vay, ngày nay các NHTM đã khôngngừng đổi mới các mặt hoạt động cả về lý luận lẫn nghiệp vụ Vì mục đích cuốicùng là lợi nhuận và sự hùng mạnh của Ngân hàng, các nhà quản lý đã tìmnhững biện pháp hiệu quả nhất nhằm thu hút nguồn vốn, lấy đó làm cơ sở vậtchất để tiến hành các nghiệp vụ đầu tư thích hợp Phương châm của hoạt độngquản lý tài sản có và tài sản nợ đều là đa dạng hoá, giảm thiểu rủi ro Các nhàquản lý cần làm thế nào để tránh tình trạng khi thì ứ đọng vốn, khi thì lại thiếuvốn, điều hành một cách ăn khớp đạt hiệu quả tài sản có và tài sản nợ

IV TÍNH CÂN ĐỐI GIỮA HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG

1 Sự cần thiết phải đảm bảo cân đối giữa huy động nguồn và sử dụng nguồn vốn

Các NHTM nói chung đều hoạt động kinh doanh vì mục tiêu tối đa hoálợi nhuận và sự tăng trưởng không ngừng của nguồn vốn kinh doanh Để đạtđược những mục tiêu đó, đòi hỏi Ngân hàng phải tự vạch ra một chiến lược vốnđúng đắn, phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn trong từng thời kỳ Một yếu tốquan trọng trong chiến lược vốn là phải đảm bảo sử dụng kết hợp hài hoà cácnguồn vốn có được với việc sử dụng các nguồn vốn đó để mang lại hiệu quả caonhất Hoạt động này chính là hoạt động cân đối vốn, là công việc rất cần thiếtđối với mọi Ngân hàng, là một biện pháp nghiệp vụ, là công cụ quản lý của cácnhà lãnh đạo Ngân hàng Qua bảng cân đối được hình thành dưới nhiều góc độchi tiết hay tổng hợp mà các nhà lãnh đạo điêù hành Ngân hàng biết được đặcđiểm riêng có của Ngân hàng mình so với các Ngân hàng khác, biết được tìnhhình, xu hướng cung cầu về vốn đối với bản thân mỗi Ngân hàng trong từng thời

kỳ nhất định Từ đó có chiến lược, sách lược về vốn, về khách hàng nhằm khaithác hết thế mạnh sẵn có của Ngân hàng, khắc phục dần các khó khăn, yếu tố

còn bất hợp lý trong cân đối giữa nguồn huy động và công tác sử dụng nhằm đạtđược hiệu qủa kinh doanh ngày càng cao

2 Nội dung công tác cân đối giữa huy động nguồn và sử dụng nguồn vốn

2.1 Khái quát về bảng cân đối vốn của Ngân hàng thương mại

Cân đối vốn được tiến hành định kỳ theo những khoảng thời gian ngắnhay dài là phụ thuộc vào đặc điểm hoạt động, môi trường kinh doanh và cơ chếđiều hành của Ngân hàng Thông thường các Ngân hàng lập bảng cân đối theotháng hoặc theo quý nhằm đánh giá tính hợp lý trong cân đối vốn của toàn hệthống thời kỳ đó, từ đó có biện pháp chỉ đạo các chi nhánh Tại các chi nhánhnhỏ trực thuộc thì cân đối vốn được thực hiện theo ngày làm việc vì các chinhánh phải tiếp xúc, đối mặt với những nghiệp vụ kinh doanh và các yếu tố cạnhtranh hàng ngày

Bảng cân đối vốn được thực hiện dựa trên số liệu kế toán hàng ngày, từ đólập các bảng tổng hợp, chi tiết về biến động của nguồn vốn huy động và sử dụngnguồn vốn, trong đó có tính tỷ trọng của từng thành phần trong cơ cấu ở cảnguồn và sử dụng nguồn Căn cứ vào số liệu kế toán bảng cân đối được chia làmhai phần: Nguồn vốn và sử dụng vốn

2.2 Nội dung của sự cân đối.

Về nguyên tắc chung, từ yêu cầu sử dụng tài sản có để quyết định quy mô,

cơ cấu tài sản nợ và định hướng phát triển của Ngân hàng,tuỳ theo đặc điểm, cơchế hoạt động của mỗi Ngân hàng mà bảng cân đối thực hiện theo các chỉ tiêukhác nhau Nhìn chung,cân đối vốn thường được thực hiện theo kỳ hạn, theoloại tiền (nội tệ và ngoại tệ), theo việc đảm bảo khả năng thanh toán của Ngânhàng

2.2.1 Cân đối vốn theo kỳ hạn.

Do mỗi loại nguồn vốn có đặc điểm riêng nên khi cho vay, đầu tư phải có

sự tương ứng về kỳ hạn Tức là nguồn vốn nào thì cho vay loại hình ấy

- Nguồn vốn ngắn hạn đáp ứng cho nhu cầu tín dụng ngắn hạn

- Nguồn vốn trung dài hạn đáp ứng cho nhu cầu tín dụng trung dài hạn

Thực hiện nguyên tắc này chính là để đảm bảo an toàn cũng như đảm bảotiền lãi cho vay, đầu tư đủ bù đắp chi phí huy động và chi phí khác.

Để phân tích tính cân đối vốn theo kỳ hạn, người ta lập ra các bảng cânđối qua các thời kỳ chung cho cả nội tệ và ngoại tệ như:

-Bảng cân đối số dư nguồn vốn huy động ngắn hạn và số dư cho vay ngắnhạn

-Bảng cân đối số dư nguồn vốn huy động trung-dài hạn và số dư cho vaytrung- dài hạn

Từ đó ta có thể tính được hệ số sử dụng nguồn vốn, tìm ra rủi ro tiềm ẩntrong hoạt động huy động nguồn và sử dụng nguồn vốn đồng thời đưa ra cácbiện pháp điều chỉnh phù hợp Tuy nhiên, tuỳ trường hợp cụ thể mà Ngân hàng

có thể sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung-dài hạn, hay sửdụng nguồn vốn dài hạn để cho vay ngắn hạn Song đó chỉ là giải pháp tạm thời

để giải quyết sự mất cân đối về kỳ hạn giữa huy động nguồn và sử dụng nguồnvốn Về lâu dài, Ngân hàng vẫn phải đảm bảo sự cân đối về cơ cấu nguồn và sửdụng nguồn vốn nhằm đề phòng rủi ro có thể xảy ra

2.2.2 Cân đối theo loại tiền

Trong hoạt động kinh doanh, Ngân hàng vừa huy động và cho vay cảbằng VND và ngoại tệ (chủ yếu là USD) để đáp ứng nhu cầu đa dạng của kháchhàng Việc sử dụng và huy động vốn bằng ngoại tệ có liên quan đến rủi ro về tỷgiá cho nên tiến hành cân đối theo loại tiền nhằm giúp Ngân hàng loại bỏ đượcrủi ro này Vì vậy, Ngân hàng cần phải căn cứ vào nhu cầu vay ngoại tệ củakhách hàng, cũng như khả năng đảm bảo vốn thanh toán của Ngân hàng bằngngoại tệ mà có quyết định về việc có nên tăng huy động vốn bằng ngoại tệ haykhông ?

2.2.3 Đảm bảo khả năng thanh toán.

Đảm bảo khả năng thanh toán cho Ngân hàng chính là việc các Ngân hàngphải giữ lại một phần dự trữ dưới hình thức các tài sản có tính thanh khoản cao

để đáp ứng nhu cầu dự trữ bắt buộc và thực hiện các cam kết tài chính như làNgân hàng phải thoả mãn các nhu cầu của khách hàng và của Ngân hàng như:

-Nhu cầu chi trả của Ngân hàng (hay còn gọi là luồng ra – cầu về thanhkhoản) được đo bằng sự gia tăng của tiền gửi đến hạn phải trả, các hợp đồng đã

ký phải thực hiện, lãi trả cho các khoản nợ, chi phí tác nghiệp khi sản xuất vàbán các sản phẩm dịch vụ

- Nguồn để đáp ứng cho nhu cầu thanh khoản (còn gọi là luồng vào, cung

về thanh khoản) bao gồm các khoản tiền gửi, tiền vay huy động được, tín dụngđến hạn hoàn trả, lãi tín dụng chứng khoán có thể bán, các khoản vay mượn cóthể chiết khấu hoặc có thể bán, các khoản vay mượn có thể chiết khấu hoặc bánlại, thu nhập bán các dịch vụ

Nếu luồng vào nhỏ hơn luồng ra có nghĩa là Ngân hàng đang trong tìnhtrạng thâm hụt thanh khoản, hay không đảm bảo được khả năng thanh toán

Nếu luồng vào lớn hơn luồng ra có nghĩa Ngân hàng đang ở trong tìnhtrạng thặng dư thanh khoản

Tóm lại, các Ngân hàng luôn phải đối mặt và giải quyết một trong haitrạng thái thanh khoản thặng dư hay thâm hụt Trong trường hợp thặng dư, cómột sự đánh đổi giữa khả năng thanh khoản và khả năng sinh lợi bởi Ngân hàngphải chi trả lãi cho các nguồn vốn vay mượn, chi phí giao dịch để tìm nguồn, chiphí cơ hội dưới hình thức lợi nhuận tương lai bị mất đi do phải bán các tài sản cósinh lời, do đó sẽ làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng Vì thế, việc dự báo đúng

về luồng ra và duy trì khe hở thanh khoản (bằng chênh lệch giữa luồng ra vàluồng vào ) xấp xỉ bằng không là cach quản lý thanh khoản tích cực, có ý nghĩavới hoạt động kinh doanh của bất cứ Ngân hàng nào

3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác cân đối giữa huy động nguồn và sử dụng nguồn vốn

Ngân hàng thương mại cũng như bất cứ một doanh nghiệp nào đều hoạtđộng trong môi trường kinh doanh động, do đó các hoạt động kinh doanh nói

chung và công tác cân đối vốn nói riêng đều chịu sự tác động (tích cực và tiêucực) của các nhân tố bên trong lẫn bên ngoài của Ngân hàng.

Trong hoạt động Ngân hàng, vấn đề bức xúc đặt ra là làm sao tăng cườngviệc tích tụ tập trung vốn nhằm sử dụng có hiệu quả nguồn vốn Đảm bảo cânđối vốn để hoạt động Ngân hàng phát triển trong nền kinh tế

3.1 Vấn đề huy động vốn

Hiện nay vốn huy động không phải là khan hiếm, điều quan trọng là phảitìm ra một cơ chế huy động thích hợp Để đẩy mạnh quá trình huy động vốntrước hết Ngân hàng cần xác định rõ nhu cầu vốn, từ đó đưa ra các hình thứchuy động và mức lãi suất thích hợp trong từng thời kỳ Bên cạnh đó qua hoạtđộng Marketing, Ngân hàng gián tiếp giới thiệu sự đa dạng của các dịch vụ, chấtlượng dịch vụ mà Ngân hàng sẽ cung ứng để thu hút khách hàng, góp phần giatăng nguồn vốn

3.2 Sử dụng vốn

Trên cơ sở vốn huy động đạt được, Ngân hàng phải tiến hành sử dụng vốnsao cho có hiệu quả nhất, tối đa nhất Tuỳ theo hình thức huy động của nguồnvốn Ngân hàng sẽ đưa ra chính sách cho vay thích hợp Phải cân đối giữa huyđộng ngắn hạn và cho vay ngắn hạn, huy động dài hạn với cho vay trung dàihạn Để hoạt động tín dụng có hiệu quả thì vấn đề tìm ra một dự án cho vay làrất quan trọng, một dự án khả thi không chỉ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng

mà còn đảm bảo an toàn vốn, tránh rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tíndụng cho Ngân hàng Ngược lại một dự án không khả thi sẽ khiến Ngân hàng cónguy cơ ứ đọng vốn, mất vốn, làm ảnh hưởng tới công tác cân đối vốn của Ngânhàng

3.3.Vấn đề dư nợ quá hạn

Khi phân tích tính cân đối, nếu chỉ quan tâm đến dư nợ huy động, dư nợ chovay thì có thể các chỉ tiêu đó đều đạt yêu cầu, song Ngân hàng vẫn phải đối mặtvới rủi ro, điều này mâu thuẫn với mục tiêu của công tác cân đối (mục tiêu antoàn) Bởi vì, nếu Ngân hàng cho vay được nhiều và đảm bảo nguồn vốn ngắn

hạn để cho vay ngắn hạn, nguồn vốn dài hạn để cho vay dài hạn nhưng có nhiềumón vay lại không có khả năng thu hồi Điều này có thể dẫn tới nguy cơ Ngânhàng thua lỗ hoặc vỡ nợ Vì thế, song song với công tác cân đối vốn thì việctăng cường chất lượng tín dụng, đảm bảo dư nợ quá hạn ở mức hợp lý có thểchấp nhận được luôn là một yêu cầu cấp thiết với mọi Ngân hàng.

3.4.Lãi suất

Lãi suất có ảnh hưởng rất lớn đến tính cân đối vốn của Ngân hàng Vớichính sách lãi suất linh hoạt, chủ động sẽ đáp ứng được nhu cầu của khách hàngđồng thời đảm bảo khả năng sinh lời cho Ngân hàng Thông thường trong huyđộng vốn các Ngân hàng được tự do quy định lãi suất, Đối với cho vay, Ngânhàng quy định mức lãi suất trần, các Ngân hàng được phép tính lãi xê dịch trongkhoảng mức lãi suất trần

3.5 Khả năng quản trị điều hành của Ngân hàng

Đây là hoạt động chủ chốt của Ngân hàng, một nhà quản trị Ngân hàngphải có năng lực, trình độ để có thể định hướng kinh doanh đúng đắn, đảm bảocho hoạt động Ngân hàng an toàn Cụ thể là giúp Ngân hàng đề ra các kế hoạch

về huy động vốn từ đó tiến hành khai thác và sử dụng có hiệu quả nguồn lực.Sao cho huy động vốn cung cấp đủ cho nhu cầu tín dụng cả về số lượng và thờihạn sử dụng, góp phần nâng cao hiệu quả công tác cân đối vốn

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VỀ CÂN ĐỐI GIỮA HUY ĐỘNG NGUỒN VÀ

SỬ DỤNG NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI

I VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI (NHN O &PTNT Hà Nội).

1 Sự hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Hà Nội

Năm 1988, hệ thống Ngân hàng Việt Nam chuyển từ hệ thống Ngân hàngmột cấp sang hệ thống Ngân hàng hai cấp NHNo&PTNT Hà Nội ra đời sau khinghị định 53/HĐBT ban hành 26/3/1988 có hiệu lực Đây là một Ngân hàngthương mại quốc doanh; là Ngân hàng thành viên và hạch toán độc lập củaNHNo&PTNT Việt Nam.

Với tên gọi: NHNo&PTNT Hà Nội

Tên giao dịch quốc tế: The Branch for Agriculture and Rual DevelopmentBank of Hanoi city

Trụ sở đặt tại: Số 77 – Lạc Trung – Quận Hai Bà Trưng – Hà Nội

Từ khi thành lập, NHNo&PTNT Hà Nội thực hiện nhiệm vụ là huy độngvốn và cho vay các thành phần kinh tế sản xuất nông – lâm nghiệp, diêm nghiệpchế biến, công nghiệp thực phẩm và tất cả các thành phần kinh tế khác trên điạbàn nội thành và ngoại thành Hà Nội

NHNo&PTNT Hà Nội là một trong 1.254 chi nhánh của NHNo&PTNTViệt Nam đóng vai trò tạo lập nguồn vốn, cung cấp các hình thức dịch vụ Ngânhàng, đáp ứng các nhu cầu tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn, gópphần thực hiện các mục tiêu, chương trình giải pháp của Thống đốc Ngân hàngNhà nước đề ra, định hướng phát triển kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam

và công cuộc Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước

Tháng 9 năm 1991, Quốc hội yêu cầu tách tỉnh, NHNo&PTNT Hà Nộiđược giao quản lý 5 huyện: Từ Liêm, Đông Anh, Sóc Sơn, Thanh Trì, Gia Lâm.Với chức năng quản lý này, vai trò phát triển nông nghiệp và nông thôn cũng bịthu hẹp

Theo quyết định số 458/QĐ - NHNo ngày 1/9/1995 của tổng giám đốcNHNo&PTNT Việt Nam đổi mới và hoàn thiện mô hình tổ chức với hoạt độngthí điểm quản lý theo mô hình hai cấp tại Thành phố HCM và Hà Nội thìNHNo&PTNT Hà Nội chỉ còn làm nhiệm vụ trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tíndụng và dịch vụ Ngân hàng trong nội thành Hà Nội, chịu sự chỉ đạo điều hànhcủa Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam

Từ khi thành lập (1988) đến nay, NHNo&PTNT Hà Nội hoạt động có xuhướng đi lên, kinh doanh có lãi và luôn đổi mới gắn với sự đổi mới củaNHNo&PTNT Việt Nam Để tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường,NHNo&PTNT Hà Nội hoạt động luôn bám sát định hướng của ngành, đồng thờithường xuyên chấn chỉnh cơ cấu bộ máy tổ chức phù hợp với mục tiêu kinhdoanh trong từng giai đoạn cụ thể Vì vậy Ngân hàng đã tạo được lòng tin vớikhách hàng, kinh doanh có hiệu quả đặc biệt trong chương trình phát triển nôngnghiệp và phát triển kinh tế nông thôn Năm 1999 Ngân hàng đã được nhà nướctặng thưởng huân chương lao động hạnh ba.

Thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng,NHNo&PTNT Hà Nội có những chức năng chính sau:

- Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ

- Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng đồng Việt nam và ngoại tệ với mọithành phần kinh tế

- Cho vay uỷ thác theo các chương trình đầu tư của chính phủ trong vàngoài nước

- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước; mua bán ngoại tệ;tài trợ ngoại thương

- Thực hiện dịch vụ thanh toán chuyển tiền nhanh qua mạng vi tính trongphạm vi toàn quốc và qua mạng Swift trên toàn thế giới

- Dịch vụ chi trả kiều hối, giao nhận tiền tận nơi cho đơn vị, thu ngânphiếu lấy tiền mặt và thực hiện các nghiệp vụ khác

2 Cơ chế hoạt động và bộ máy tổ chức

Trong những năm đầu khi mới thành lập, NHNo&PTNT Hà Nội có 12 chinhánh huyện ngoại thành được Nhà nước bàn giao với cơ sở vật chất quá nghèonàn, cũ kỹ, trụ sở làm việc không được thuận lợi, xa trung tâm thành phố gây ranhiều khó khăn trong việc giao dịch với khách hàng Mặt khác, cán bộ, côngnhân viên với trên 1400 lao động lại được tập hợp từ nhiều ngân hàng khác tậptrung về, trình độ cán bộ không đồng đều Do đó ngay từ khi thành lập

NHNo&PTNT Hà Nội gặp phải không ít những khó khăn cả về địa điểm lẫn conngười Từ năm 1995 tới nay, NHNo&PTNT Hà Nội chỉ còn làm nhiệm vụ trựctiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng trong nội thành Hà Nội

Qua nhiều năm đổi mới, đến năm 2000 tổng số cán bộ công nhân viên củangân hàng là 221 người Ngân hàng đã thiết lập được mạng lưới đơn vị cơ sởtrực thuộc các quận trong địa bàn thành phố và khu vực Bao gồm các chi nhánhngân hàng cấp ba như: Ba Đình, Hoàn Kiếm, Hai Bà Trưng, Tây Hồ, Cỗu Giấy,Thanh Xuân, Đống Đa, Tam Trinh

Các ngân hàng cấp III trên địa bàn Hà Nội hoạt động cũng giống nhưNHNo&PTNT Hà Nội bao gồm các hoạt động huy động vốn, cho vay và chuyểntiền nhanh Tuy nhiên về tổ chức, quyền hạn của các chi nhánh này cũng thu hẹphơn so với NHNo&PTNT Hà Nội

Tại trụ sở chính, nhân sự được bố trí theo cơ cấu tổ chức như sau:

Mỗi phòng ban thực hiện chức năng nhiệm vụ của mình theo sự theo sựphân công và chỉ đạo của Ban giám đốc

Phòng

kinh

doanh

Phòng kế toán

Phòng ngân quỹ

Phòng

h nh ành chính nhân sự

Phòng kiểm soát

Phòng kế hoạch

Phòng thanh toán quốc tế

BAN GIÁM ĐỐC

II TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI

Trong những năm vừa qua, xuất phát từ những thuận lợi riêng, đó là nằmtrên địa bàn thủ đô với mật độ dân số cao, là trung tâm kinh tế, chính trị và vănhoá của cả nước nên công tác huy động vốn của NHNo Hà nội có nhiều thuậnlợi Hơn nữa nhờ có sự nỗ lực của toàn thể ban lãnh đạo và cán bộ nhân viênNgân hàng, nên NHNo Hà nội luôn là chi nhánh dẫn đầu trong hệ thống NHNoViệt Nam về công tác huy động vốn Do đặc điểm là kênh huy động vốn lớnnhất trong hệ thống NHNo Việt nam với nguồn vốn huy động dồi dào vì vậyNHNo Hà nội luôn điều chuyển về trung tâm một lượng vốn lớn để điều hoà chocác chi nhánh khác trong hệ thống có mức huy động kém hơn

Đến cuối năm 2000, nguồn vốn của các Ngân hàng trực thuộc NHNo Hà nội đều tăng trưởng khá Hầu hết các Ngân hàng đã nhận thức được kinh doanhNgân hàng, bao gồm cả kinh doanh nguồn vốn và kinh doanh tín dụng Các chinhánh đã quan tâm tạo nguồn vốn kinh doanh với lãi suất hợp lý nên đã tìm vàhuy động một số doanh nghiệp, cơ quan, trường học về mở tài khoản và gửi tiềnnên nguồn vốn tăng trưởng khá, tạo tiền đề thuận lợi cho kinh doanh Trong đónổi bật nhất là Ngân hàng Đống Đa tuy mới thành lập nhưng Ban Giám Đốccùng với tập thể CBCNV Ngân hàng đã có những biện pháp tích cực để tạonguồn vốn như thu hút nguồn vốn từ mọi thành phần kinh tế, mọi tổ chức, giaochỉ tiêu vận động khách hàng cho từng người nên đã có nguồn vốn lớn, đứng thứ

2 sau trung tâm Sau Ngân hàng Đống Đa, các Ngân hàng có nguồn vốn tăngtrưởng khá là Tây Hồ, Cầu Giấy, Hai Bà Trưng

Để hiểu rõ hơn về tình hình huy động vốn của NHNo Hà nội ta lần lượtxem xét bảng cơ cấu tổng nguồn vốn theo hình thức huy động và cơ cấu nguồnvốn theo kỳ hạn huy động

1 Cơ cấu tổng nguồn vốn theo hình thức huy động

Bảng 1: Cơ cấu huy động theo loại tiền gửi

Biểu1 Biểu đồ tăng trưởng vốn huy động.

Qua biểu đồ ta nhận thấy tốc độ tăng tổng nguồn vốn của NHNo Hà nội

có sự thay đổi lớn qua các năm Nếu như cuối năm1999 tổng nguồn vốn đạt2.035.619 triệu đồng, tăng 4,6% so với năm 1998 thì đến 31/12/2000 nguồn vốnkinh doanh của NHNo Hà nội có sự tăng trưởng mạnh, tăng 64,3% so với năm

1999, về số tuyệt đối đạt đạt 3.344.034 triệu đồng Trong quý I/2001 tổng nguồnvốn đã đạt 3.729.973 triệu đồng, tăng 11,5% so với năm 2000 Với nguồn vốnđạt được trong năm 2000 thì đây là một kết quả đáng mừng của NHNo Hà nội

Vì từ năm 2000 sự cạnh tranh trong thị trường tiền tệ, tín dụng trên địa bàn Thủ

đô càng ngày càng trở nên quyết liệt hơn, sự cạnh tranh không chỉ xảy ra giữacác Ngân hàng ngoài hệ thống mà ngay cả các Ngân hàng trong cùng hệ thống

4 Kú phiÕu 5.TG kh¸c Tæng nguån

NHNo Việt Nam với nhau tuy âm thầm nhưng cũng rất quyết liệt Trên địa bàn

Hà Nội có trên 70 Ngân hàng, chi nhánh, văn phòng đại diện của Ngân hàngtrong nước và nước ngoài cùng hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, riêngnội thành có tới trên 50 Ngân hàng và chi nhánh làm cho thị trường tiền tệ tíndụng vốn đã sôi động từ các năm trước thì từ năm 2000 lại càng trở nên phức tạphơn nhiều, các Ngân hàng liên tục tăng lãi suất huy động vốn nhưng lại hạ lãisuất cho vay nhằm thu hút đến mức tối đa lượng khách hàng hiện có trên địa bàn

Hà nội

Để đạt được kết quả huy động nguồn hết sức sáng sủa này chứng tỏNHNo Hà nội rất có uy tín trên thương trường Trong quá trình hoạt động, Ngânhàng đã luôn quán triệt và thực hiện linh hoạt các giải pháp huy động vốn củamình Một mặt phát triển mối quan hệ với các khách hàng lớn trong nước nhưQuỹ hỗ trợ, kho bạc, các tổ chức tín dụng, Công ty Bia Hà nội nhằm huy độngnguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức này Mặt khác NHNo Hà nội tăng cường thựchiện tốt công tác thanh toán vốn qua mạng vi tính giữa các Ngân hàng trên địabàn, các NHNo cùng hệ thống, tạo điều kiện cho việc luân chuyển vốn nhanh và

an toàn

Bên cạnh đó Ngân hàng không ngừng hoàn thiện và mở rộng quan hệ đại

lý thanh toán với trên 300 Ngân hàng và chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, làmtốt công tác mở L/C và thực hiện thanh toán xuất nhập khẩu với khách hàngnước ngoài trong quan hệ xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nước Từnăm 1999 khi NHNo&PTNT Việt nam cho phép mở dịch vụ đại lý thanh toáncho các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt nam thì đây là hoạt động gópphần tích cực trong việc khơi tăng nguồn vốn và thâm nhập sâu hơn vào thịtrường của Ngân hàng Từ kết quả huy động trên đã tạo điều kiện cho NHNo Hànội chủ động về nguồn vốn, đáp ứng được nhu cầu tín dụng trên địa bàn Hơnnữa, Ngân hàng còn góp thêm vốn đáp ứng nhu cầu tín dụng của toàn ngànhthông qua hoạt động điều chuyển vốn trong hệ thống

Trên đây là những nét khái quát về nguồn vốn huy động của NHNo Hànội Để có thể đánh giá chi tiết hơn nữa cho sự biến động này chúng ta sẽ lầnlượt phân tích các loại nguồn theo kỳ hạn và theo nội-ngoại tệ.

1.1 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế thông thường là nguồn tiền gửi có tỷtrọng cao nhất trong tổng nguồn Tuy nhiên, tuỳ vào từng thời điểm khác nhau

mà nguồn tiền gửi này có những biến động khác nhau

Từ bảng 2 ta thấy năm 1999 nguồn tiền gửi này chiếm ưu thế với tỷ trọnglớn nhất trong tổng nguồn (56,1%) Đạt được kết quả này là do Ngân hàng cómối quan hệ với một số khách hàng lớn là các tổng công ty 90,91 mở tài khoảngiao dịch tại NHNo Hà nội và các chi nhánh Trong năm 2000 nguồn tiền gửinày đã giảm xuống cả về tỷ trọng lẫn số tuyệt đối so với năm 1999, nhưng điều

đó không đồng nghĩa với việc hiệu quả huy động từ nguồn vốn này không tốt.Việc giảm nguồn tiền gửi của tổ chức kinh tế có nguyên nhân của nó và ta sẽxem xét ở bảng sau:

Bảng 2: Cơ cấu nguồn tiền gửi của tổ chức kinh tế

Đơn vị: Triệu VND n v : Tri u VND ị: Triệu VND ệu VND

Năm 1998 tiền gửi của tổ chức kinh tế thấp và chủ yếu là tiền gửi không

kỳ hạn, nguyên nhân là khách hàng chưa an tâm gửi tiền có kỳ hạn vào Ngânhàng do tình hình biến động kinh tế xã hội, trước sự ảnh hưởng xấu của cuộckhủng hoảng tài chính tiền tệ Đông Nam Á Bên cạnh đó nhu cầu về vốn của cácdoanh nghiệp cho hoạt động cuối năm tăng lên đã dẫn đến nguồn tiền gửi nàygiảm sút Bước sang năm 99, khi nền kinh tế ổn định, các doanh nghiệp đã trởlại hoạt động bình thường thì quy mô huy động vốn tiền gửi tổ chức kinh tế củaNgân hàng cũng dần ổn định và mở rộng phát triển Đến cuối năm nguồn nàytăng 277%, là nguồn tiền gửi có tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn với số tuyệtđối tăng 839.538 triệu đồng so với năm 1998 Đạt được kết quả này là do kháchhàng đã tin tưởng vào Ngân hàng, tin tưởng vào sự ổn định của nền kinh tế cũngnhư chính sách huy động vốn của Ngân hàng

Nguồn huy động tiền gửi các tổ chức kinh tế của NHNo Hà nội chủ yếu lànguồn tiền gửi không kỳ hạn, với bản chất là không ổn định nguồn tiền này rấtkhó cho Ngân hàng trong việc sử dụng để cho vay, thường Ngân hàng chỉ dùngmột bộ phận tiền gửi này để cho vay ngắn hạn và mua các chứng khoán khảdụng để đảm bảo khả năng thanh khoản Nguồn ngoại tệ của các tổ chức tíndụng tại Ngân hàng còn hạn chế do tâm lý găm giữ ngoại tệ của các doanhnghiệp như phương tiện dự trữ, nguồn ngoại tệ này tập trung vào nguồn tiền gửi

không kỳ hạn nên có sự biến động lớn, khách hàng có thể rút ra bất kỳ lúc nàonên nó chưa đóng góp nhiều trong hoạt động cho vay ngoại tệ của Ngân hàng.

Nhìn chung nguồn tiền gửi các tổ chức kinh tế sau thời kỳ suy giảm trongnăm 2000 thì bước sang giai đoạn đầu của năm 2001 đã có sự phát triển.Nguyên nhân sự giảm sút là do tình trạng thiểu phát kéo dài trong năm 99 CácNgân hàng bị ứ đọng vốn, mức độ cạnh tranh huy động vốn không diễn ra gaygắt, các Ngân hàng để quá trình chu chuyển vốn tự động từ khu vực có vốn nhànrỗi tới Ngân hàng Các chính sách khuyến mãi, lãi suất riêng biệt cho kháchhàng là tổ chức kinh tế có số lượng vốn lớn không được sử dụng triệt để, ngượclại lãi suất huy động từ nguồn này còn giảm, kết quả là nguồn huy động nàygiảm 14,9% so với năm 99 với con số tuyệt đối là 170.115 triệu đồng Mộtnguyên nhân nữa làm giảm nguồn vốn này là do NHNo Hà nội mở rộng cáchình thức huy động vốn khác từ tiền gửi các tổ chức tín dụng và việc phát hành

kỳ phiếu, trái phiếu của Ngân hàng

Đến quý I/2001 nguồn huy động tiền gửi các tổ chức kinh tế của Ngânhàng đã có những bước phát triển, về tỷ trọng tăng 4,5%, số tuyệt đối tăng43.766 triệu đồng so với năm 2000 Điều này chứng tỏ Ngân hàng đã chú trọnghơn đến các biện pháp khơi tăng nguồn vốn từ tiền gửi các tổ chức kinh tế, tuy

có hạn chế về tính ổn định nhưng tạo thuận lợi cho Ngân hàng trong việc hạchtoán kinh doanh nói chung vì nguồn vốn này có lãi suất thấp Ngân hàng đã thiếtlập quan hệ với những tổ chức kinh tế lớn như Tổng cục đầu tư, Công ty bảohiểm xã hội Hà nội, Tổng công ty Bảo hiểm xã hội Việt nam Bên cạnh đóNgân hàng cũng không ngừng tìm kiếm khách hàng mới để mở rộng nguồn vốn

và nâng cao uy tín của Ngân hàng

1.2 Tiền gửi tiết kiệm dân cư

Hiện nay tiền gửi tiết kiệm được các Ngân hàng thương mại rất quan tâm

vì nó tạo ra nguồn vốn ổn định đối với Ngân hàng do có thời hạn khá dài Ởnước ta hình thức huy động này có tiềm năng rất lớn và ngày càng trở nên quenthuộc với quần chúng Nói chung tiền gửi tiết kiệm của dân cư vào Ngân hàng

có xu hướng tăng lên về quy mô bởi vì thu nhập của dân cư ngày càng cao, nhậnthức cao hơn vì vậy tiết kiệm nhiều hơn, ít giữ tiền trong nhà mà gửi tiền vàoNgân hàng để hưởng lãi.

Trong thời gian qua NHNo Hà nội đã có các biện pháp huy động tiền gửitiết kiệm với các chính sách huy động và thời hạn huy động khác nhau Nguồntiền gửi tiết kiệm tăng lên và khá ổn định trong tổng nguồn nhưng tỷ trọng tăngtrưởng còn thấp Nếu như tỷ trọng nguồn này từ 9,4% năm 1998 tăng lên 13%năm 1999 (bảng 1) thì năm 2000 lại giảm xuống 10,7% Để đánh giá một cách

cụ thể hơn về tiền gửi tiết kiệm – một bộ phận có tiềm năng rất lớn trong dân cư,giúp Ngân hàng có những chính sách huy động có hiệu quả hơn, ta xem xét quabảng cơ cấu tiền gửi sau:

Bảng 3: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm

n v : Tri u VNDĐơn vị: Triệu VND ị: Triệu VND ệu VND

2000, tổng số nguồn tiền gửi tiết kiệm huy động được là 357.088 triệu đồng,tăng 35,3% so với năm99 và đang tiếp tục có chiều hướng tăng lên trong quýI/2001 (tăng 29,9%)

Trong cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm ta thấy nguồn tiền gửi có kỳ hạntăng nhanh và chiếm tỷ trọng rất lớn, khoảng 96,3% trong tổng nguồn tiền gửinày, trong đó phải kể đến sự biến chuyển nhanh chóng của tiền gửi có kỳ hạn

12 tháng cả về nội tệ lẫn ngoại tệ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tăng nhanh là

do ảnh hưởng của tình hình biến động lãi suất Nhà nước giảm tỷ lệ lãi suấtxuống thấp nhằm khắc phục tình trạng thiểu phát, kích cầu tiêu dùng của dân cư,Với mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn giảm xuống là 0,15%/tháng cuối năm 99đến thời gian nửa đầu năm 2000 khiến cho nguồn tiền gửi không kỳ hạn giảmmạnh Tâm lý chung của dân chúng là đảm bảo an toàn tài sản và họ cũng rấtquan tâm tới vấn đề lãi suất ảnh hưởng tới lãi thu được Trong điều kiện đó, tiềngửi của dân chúng tập trung chủ yếu vào nguồn tiền gửi 12 tháng, với lãi suấthuy động VND từ 0,5 – 0,55%/tháng Thời giam cuối năm 2000 lãi suất huyđộng VND kỳ hạn 12 tháng tăng lên từ 0,58 –0,7%/tháng là nguyên nhân dẫn tới

sự tăng lên nhanh chóng của khoản tiền gửi có kỳ hạn

Ngoại tệ trong nguồn tiền gửi tiết kiệm qua các năm chiếm tỷ trọng lớn vàtăng trưởng khá nhanh, đặc biệt là nguồn ngoại tệ có kỳ hạn 12 tháng Năm

98, nguồn ngoại tệ dài hạn mới đạt 23.763 triệu đồng thì năm 99 đã đạt 57.078triệu đồng ( tăng hơn 2 lần) và tiếp tục tăng mạnh năm 2000 và quý I/2001.Nguồn tiền gửi nội tệ chiếm tỷ trọng nhỏ là do sự tăng lên của lãi suất huy độngngoại tệ trong khi lãi suất huy động tiết kiệm bằng VND lại không thay đổi, hơnnữa tỷ giá biến động theo chiều hướng tăng nên dân chúng ưa thích gửi ngoại tệhơn là gửi nội tệ

1.3 Tiền gửi của các tổ chức tín dụng

Trong quá trình hoạt động, các Ngân hàng có quan hệ với nhau thông quacác hoạt động gửi tiền và vay tiền của nhau, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho quátrình thanh toán và tín dụng Từ đó giúp cho hoạt động tín dụng được mở rộng

và đảm bảo an toàn trong thanh toán Tại NHNo Hà nội nguồn tiền gửi nàychiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nguồn nhưng thường xuyên biến động và rấtkhó kiểm soát, nó biến động thường xuyên bởi quan hệ với các chủ thể phi Ngân

hàng và không thuộc quyền kiểm soát của Ngân hàng Ta có thể thấy thấy rõhơn qua bảng sau:

Bảng 4: Nguồn tiền gửi của tổ chức tín dụng

n v : Tri u VNDĐơn vị: Triệu VND ị: Triệu VND ệu VND

ổn định, ngay năm 99 đã giảm 81,5% so với năm 98 trong khi đó nguồn tiền gửi

có kỳ hạn chiếm tới 87,5% trong tổng nguồn tiền gửi của tổ chức tín dụng Đến31/12/2000 nguồn tiền gửi này lại tăng mạnh,lên tới 1.022.125 triệu đồng, tăng496,2% so với năm 99 và tiếp tục tăng lên vào quý I/2001 (16,3%)

Sự biến động có chiều hướng tăng của nguồn tiền gửi các tổ chức tín dụngtại NHNo Hà nội là điều kiện thuận lợi cung cấp nguồn vốn cho hoạt động tíndụng của Ngân hàng Nguồn vốn này có chi phí vốn thấp và với nguồn tiền gửi

có kỳ hạn Ngân hàng hoàn toàn có thể sử dụng để cho vay trung-dài hạn với các

tổ chức kinh tế nhằm thu lợi nhuận

1.4 Kỳ phiếu Ngân hàng

Nhìn vào cơ cấu huy động theo loại tiền gửi ở bảng 1 ta thấy khoản mục

kỳ phiếu là công tác huy động mạnh của NHNo Hà nội trong thời gian vừa qua,

về số tuyệt đối có sự tăng trưởng với tỷ trọng khá ổn định trong tổng nguồn Cóthể nói phát hành kỳ phiếu là một hình thức huy động tốt để phục vụ đầu tư pháttriển kinh tế của Ngân hàng Với hoạt động phát hành kỳ phiếu Ngân hàng đãhuy động được hàng tỷ đồng tiền vốn nhàn rỗi trong dân cư để đưa vào hoạtđộng kinh doanh

Bảng 5: Cơ cấu kỳ phiếu

các khách hàng lớn như Quỹ hỗ trợ, Kho bạc, các Tổ chức tín dụng, Công ty bia

Hà nôi với tỷ trọng rất cao ( trên 60%)

Như vậy, do thực trạng là một chi nhánh trọng điểm của hệ thống NHNoViệt nam NHNo Hà nội trong những năm qua đã tích cực huy động kỳ phiếuchủ yếu là kỳ phiếu dài hạn để thu hút nguồn vốn điều chuyển về Trung ương,

có thể điều hoà vốn cho hệ thống, hỗ trợ các chi nhánh khác khi thiếu vốn Tómlại kỳ phiếu Ngân hàng là công cụ huy động chủ động và mạnh của Ngân hàng,đảm bảo vốn nhanh chóng, kịp thời để cho vay các chương trình, dự án đầu tưdài hạn, đảm bảo cho các kế hoạch vốn của Ngân hàng vì vốn này có tính ổnđịnh cao về thời gian và lãi suất NHNo Hà nội đã tận dụng được điều đó để huyđộng một lượng vốn lớn cho các kế hoạch của Ngân hàng

1.5 Nguồn tiền gửi khác

Bảng 6: Kết cấu nguồn tiền gửi khác

n v : Tri u VNDĐơn vị: Triệu VND ị: Triệu VND ệu VND

Như vậy, đến đây chúng ta có thể đánh giá một cách tổng quan về tổngnguồn vốn theo hình thức huy động vốn Tổng nguồn vốn của Ngân hàng còn cóthể xem xét theo thời hạn huy động vốn được trình bày như sau

2 Cơ cấu tổng nguồn theo kỳ hạn huy động

Bảng 7: Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn

n v : Tri u VNDĐơn vị: Triệu VND ị: Triệu VND ệu VND

cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng trong tổng nguồn, kéo theo đó là sự tăng lên củanguồn vốn ngoại tệ Để hiểu rõ hơn sự biến động này ta đi vào phân tích cụ thểhơn từng loại nguồn vốn:

Bảng 8: Biến động nguồn vốn ngắn hạn.

n v : Tri uVNDĐơn vị: Triệu VND ị: Triệu VND ệu VND

Năm 2000 nguồn vốn ngắn hạn tăng lên 51,1%, kết quả này là do tiền gửicủa tổ chức kinh tế tăng lên ở nguồn tiền gửi không kỳ hạn (72,8%) Đến quý

I/2001 nguồn vốn ngắn hạn đạt 2.360.605 triệu đồng, tăng 9,1% so với năm1998.

Nguồn vốn trung-dài hạn là nguồn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn trong tổngnguồn được thể hiện ở bảng sau:

Bảng 9: Biến động nguồn vốn trung - dài hạn.

n v : Tri uVNDĐơn vị: Triệu VND ị: Triệu VND ệu VND

Bảng 10: Kết cấu ngoại tệ theo kỳ hạn

(Quy ra VND)

n v : Tri u VNDĐơn vị: Triệu VND ị: Triệu VND ệu VND

hạn thông qua các nguồn khác nhằm huy động tối đa nguồn ngoại tệ đáp ứngcho nhu cầu hoạt động tín dụng của mình.

* Nhận xét tình hình huy động vốn tại NHNo&PTNT Hà nội.

Nguồn vốn huy động của NHNo Hà nội trong những năm qua tăng trưởngkhá cao, Ngân hàng ngày càng chứng tỏ được vị trí của mình trong hệ thốngNgân hàng trên địa bàn thủ đô Hoạt động huy động vốn của Ngân hàng đã,đang đạt được những kết quả hết sức khả quan cho thấy Ngân hàng đã áp dụngtốt chính sách khách hàng và các biện pháp huy động vốn phù hợp với yêu cầucủa nền kinh tế Từ việc triển khai các hình thức huy động vốn phù hợp với đặcđiểm tình hình kinh tế trên địa bàn nên mặc dù lãi suất huy động trong nhữngnăm qua nhiều lần giảm, Ngân hàng vẫn làm tốt công tác huy động vốn, khôngnhững phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng mà còn hỗ trợ về vốn cho các chinhánh khác trong cùng hệ thống qua phương thức điều chuyển vốn

Trong năm 2000 cạnh tranh giữa các Ngân hàng trên địa bàn ngày càngquyết liệt NHNo Hà nội đã mở thêm hai chi nhánh trên địa bàn, tiến hành nângcấp các chi nhánh như xây dựng cơ sở vật chất, trang thiết bị được cải thiện,tạothuận lợi hơn cho khách hàng đến giao dịch Từ đó tạo niềm tin, sức hút đối vớikhách hàng đến gửi tiền tại Ngân hàng

Một số Ngân hàng đã biết tính toán việc huy động vốn gắn với hiệu quảkinh doanh cuối cùng Nâng cao chất lượng nguồn vốn huy động bằng cách tăng

tỷ trọng nguồn tiền gửi có lãi suất thấp của các tổ chức kinh tế trên cơ sở địnhhướng đúng đắn chiến lược huy động vốn, bằng nhiều hình thức đa dạng trongtiếp thị với khách hàng thuộc mọi ngành, thành phần kinh tế với nhiều mức lãisuất thích hợp nên đã từng bước thu hút được nguồn vốn lớn từ các cấp chủquản ngành

Tuy nhiên nguồn vốn huy động của NHNo Hà nội tăng trưởng nhanhnhưng không vững chắc, ngay cả kỳ phiếu Ngân hàng vì nguồn vốn huy động từcác khách hàng lớn như Quỹ Hỗ trợ, Kho bạc, Các tổ chức tín dụng, Công tyBia Hà nội chiếm tỷ trọng cao (trên 60%) Khi các khách hàng này rút vốn thì