Bài giảng môn học Tài chính tiền tệ

Hóa tệ: Là một loại hàng hóa nào đó do được nhiều người ưa chuộng nên có thể tách ra khỏi thế giới hàng hóa nói chung để thực hiện các chức năng của tiền tệ.. CÁC CHỨC NĂNG CỦA TIỀN TỆ

TÀI CHÍNH – TiỀN TỆ

Số tiết: 45 Giảng viên: Th.S Lâm Khắc kỷ

MỤC TIÊU HỌC TẬP

- Giúp sinh viên khối kinh tế hiểu được

những nội dung cơ bản về Tài chính và Tiền

tệ

- Giúp sinh viên có khả năng nghe, đọc và hiểu các vấn đề liên quan đến tài chính -

tiền tệ trong thực tế trên các phương tiện

thông tin (TV, đài, báo,…)

YÊU CẦU ĐỐI VỚI SINH VIÊN

1 Tham gia nghe giảng ở trên lớp (tối thiểu

80% số tiết)

2 Ôn bài cũ và đọc bài mới trước khi lên lớp

3 Tham gia thảo luận, phát biểu, đóng góp ý

kiến trong quá trình học tập

4 Làm đầy đủ nộp đúng hạn bài tập liên quan đến môn học.

ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HỌC TẬP

1 Điểm tích lũy 20 - 40%

2 Thi cuối kỳ 60 - 80%

(Lưu ý: Trong quá trình học tập, sinh viên

thường xuyên phát biểu sẽ được cộng điểm tích lũy)

NỘI DUNG MÔN HỌC

5 Tài chính doanh nghiệp

6 Hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế thị

trường

7 Lạm phát, thanh toán và tài chính quốc tế

8 Công tác kiểm tra tài chính

4 TS Nguyễn Minh Kiều 2006 Tiền tệ - ngân

hàng Nhà xuất bản Thống kê Hà nội.

5 GS.TS Dương Thị Bình Minh,TS.Sử Đình Thành

2004 Lý thuyết tài chính tiền tệ Nhà xuất bản

Thống kê Hà nội.

TÀI LIỆU HỌC TẬP (tt)

6 TS Nguyễn Thị Mùi 2001 Lý thuyết tiền tệ và

ngân hàng Nhà xuất bản Xây dựng Hà nội

7 TS Nguyễn Thị Mùi 2004 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nhà xuất bản Thống kê Hà nội.

8 TS Nguyễn Hữu Tài 2002 Lý thuyết tài chính

tiền tệ Nhà xuất bản Thống kê Hà nội.

9 PGS.TS Lê Văn Tề, TS Nguyễn Văn Hà 2004 Lý thuyết tài chính tiền tệ Nhà xuất bản Thống kê Hà nội.

10 Tạp chí chuyên ngành: Tạp chí tài chính, Thời báo tài chính, Thời báo kinh tế Việt nam, Tạp chí ngân hàng, Tạp chí Thị trường tài chính-tiền tệ, …

CHƯƠNG 1

TỔNG QUAN VỀ TIỀN TỆ

( 5 TIẾT )

MỤC TIÊU CỦA CHƯƠNG

Sinh viên nắm được các nội dung cơ bản sau:

1 Sự ra đời và bản chất của tiền tệ

2 4 chức năng của tiền tệ: đo lường giá trị, trung gian trao đổi và dự trữ giá trị, thanh toán

3 Các vai trò của tiền tệ

4 Các hình thái tiền tệ: hóa tệ, tín tệ, bút tệ (tiền ghi sổ) và tiền điện tử

5 Các khối tiền tệ ( M1, M2, M3,L) và các chế độ

tiền tệ

6 Cầu tiền tệ và các nhân tố ảnh hưởng

7 Cung tiền tệ và các kênh cung ứng tiền

8 Khái niệm, các loại, nguyên nhân, hậu quả và

biện pháp lạm phát

NỘI DUNG CỦA CHƯƠNG

1 Bản chất, chức năng và vai trò của tiền tệ

2 Các hình thái tiền tệ

3 Khối tiền tệ và chế độ tiền tệ

4 Cung - cầu tiền tệ

5 Lạm phát

Tiền tệ là bất kỳ một phương tiện nào được thừa nhận chung để thanh toán cho việc giao hàng và thanh toán công nợ Nó là một phương tiện trao đổi

KHÁI NIỆM TIỀN TỆ

Tiền tệ là một loại hàng hóa đặc biệt, đóng vai trò vật ngang giá chung để đo lường giá trị của các hàng hóa khác

CHỨC NĂNG CỦA TIỀN TỆ

1 Chức năng đo lường giá trị

2 Chức năng trung gian trao đổi

3 Chức năng dự trữ giá trị

VAI TRÒ CỦA TIỀN TỆ

1 Tiền tệ là phương tiện không thể thiếu để

mở rộng và phát triển kinh tế hàng hóa

2 Tiền tệ là phương tiện để thực hiện và

mở rộng các quan hệ quốc tế

3 Tiền tệ là công cụ phục vụ cho mục đích của người sở hữu chúng

1 Hóa tệ:

Là một loại hàng hóa nào đó do được nhiều người

ưa chuộng nên có thể tách ra khỏi thế giới hàng hóa nói chung để thực hiện các chức năng của tiền tệ Hóa tệ có thể chia thành 2 loại: hóa tệ không phải

kim loại và hóa tệ kim loại

CÁC HÌNH THÁI TIỀN TỆ

Sinh viên nêu các dạng

hóa tệ không kim loại?

Sinh viên nêu những nhược điểm của hóa tệ không kim loại?

Sinh viên nêu các dạng

hóa tệ kim loại và một

vài lịch sử hóa tệ kim

loại?

Sinh viên nêu lịch sử của tiền đồng bạc và tiền vàng?

Tín tệ là loại tiền tệ được đưa vào lưu thông nhờ vào

sự tín nhiệm của công chúng, chứ bản thân nó không

có hoặc có giá trị không đáng kể Tín tệ có hai loại: tín

tệ kim loại và tiền giấy.

2 Tín tệ

Giá trị nội tại của tiền kim loại thường không phù hợp với giá trị danh nghĩa

Tiền giấy bao gồm tiền giấy khả hoán và tiền giấy bất khả hoán.

+ Điều kiện khả hoán: có thể đổi lấy bất cứ lúc nào tại ngân hàng phát hành

+ Điều kiện dự trữ vàng làm đảm bảo: ban đầu là 100% sau còn 40%

+ Điều kiện phải cho Nhà nước vay không tính lãi khi cần thiết

– Tiền giấy bất khả hoán là thứ tiền giấy bắt buộc lưu hành, mọi người không thể đem tiền giấy này đến ngân hàng để đổi lấy vàng hay bạc.

Nguồn gốc của tiền bất khả hoán là bởi những nguyên nhân sau: + Thế chiến đệ nhất làm các quốc gia tham chiến không còn đủ vàng để đổi cho dân chúng Nước Anh năm 1931 đã cưỡng bức lưu hành tiền giấy bất khả hoán

+ Khủng hoảng kinh tế thế giới năm 1929 dẫn đến ở Đức mọi người đua nhau rút tiền, trong khi Ngân hàng Tw Đức đã phải dùng vàng trả nợ nước ngoài và do đó số trữ kim gần như không còn Tiến

sĩ Schacht (1933 – 1936) đã áp dụng chính sách tiền tài trợ bằng cách phát hành trái phiếu, để tài trợ sx và những chương trình kinh tế, xã hội lớn Biện pháp này làm giảm 50% thất nghiệp, sản xuất tăng 41% (1934) Từ đó, nhiều nhà kinh tế cho rằng giá trị tiền tệ không phải dựa vào dự trữ vàng như các quan điểm trước đây

4 Tiền điện tử: các loại thẻ tín dụng và thẻ thanh toán

CÁC CHỨC NĂNG CỦA TIỀN TỆ

Chức năng phương tiện trao đổi

Là một phương tiện trao đổi, tiền tệ được sử dụng như một vật môi giới trung gian trong việc trao đổi các hàng hoá, dịch vụ Đây là chức năng đầu tiên của tiền tệ, nó phản ánh

lý do tại sao tiền tệ lại xuất hiện và tồn tại trong nền kinh tế hàng hoá

Tiền cần có những tiêu chuẩn sau:

- Được chấp nhận rộng rãi

- Dễ nhận biết

- Có thể chia nhỏ được

- Dễ vận chuyển

- Không bị hư hỏng một cách nhanh chóng

- Được tạo ra hàng loạt một cách dễ dàng

- Có tính đồng nhất

Chức năng đơn vị đánh giá

Tiền tệ được sử dụng làm đơn vị để đo giá trị của các hàng hoá, dịch vụ trong nền kinh tế Qua việc thực hiện chức năng này, giá trị của các hàng hoá, dịch vụ được biểu hiện ra bằng tiền, như việc đo khối lượng bằng kg, đo độ dài bằng m…nhờ đó mà việc trao đổi hàng hoá được diễn ra thuận lợi hơn.

Trong bất kể nền kinh tế tiền tệ nào việc sử dụng tiền làm đơn vị đo lường giá trị đều mang tính chất trừu tượng, vừa có tính pháp lý, vừa có tính quy ước

Chức năng phương tiện dự trữ giá trị

Là một phương tiện dự trữ giá trị, tiền tệ là nơi cất giữ sức mua qua thời gian Khi người ta nhận được thu nhập mà chưa muốn tiêu nó hoặc chưa có điều kiện để chi tiêu ngay, tiền là một phương tiện để cho việc cất giữ sức mua trong những trường hợp này hoặc có thể người ta giữ tiền chỉ đơn thuần là việc để lại của cải.

Khối tiền tệ này bao gồm:

- Tiền đang lưu hành (gồm toàn bộ tiền mặt do Ngân hàng trung ương phát

hành đang lưu hành ngoài hệ thống

ngân hàng)

- Tiền gửi không kỳ hạn ở ngân hàng thương mại (tiền gửi mà chủ sở hữu

của nó có thể phát hành séc để thanh tóan tiền mua hàng hóa, dịch vụ)

KHỐI TIỀN TỆ M1

Khối tiền tệ này bao gồm:

- Khối tiền tệ M2

- Tiền gửi có kỳ hạn ở ngân hàng thương mại

KHỐI TIỀN TỆ M3

Chế độ tiền tệ là hình thức tổ chức lưu thông tiền tệ của một nước, được xác định bằng luật pháp, dựa trên một cơ sở nhất định gọi là bản vị tiền tệ

CHẾ ĐỘ TIỀN TỆ

Cầu tiền tệ là số lượng tiền tệ mà dân chúng, các doanh nghiệp, các tổ chức

xã hội, cơ quan nhà nước,… cần để

thỏa mãn các nhu cầu chi dùng của

mình Bao gồm:

- Cầu tiền cho đầu tư

- Cầu tiền cho tiêu dùng

- Cầu tiền cho dự phòng

CẦU TIỀN TỆ

Một số học thuyết về cầu tiền tệ

Karl Marx đưa ra 5 chức năng: chức năng thước

đo giá trị, chức năng phương tiện lưu thông, chức năng phương tiện cất giữ, chức năng phương tiện thanh toán và chức năng tiền tệ thế giới

1Quy luật lưu thông tiền tệ của Karl Marx

Nội dung quy luật :

Số lượng tiền cần thiết thực hiện chức năng phương tiện lưu thông tỉ lệ thuận với tổng số giá

cả hàng hoá trong lưu thông và tỉ lệ nghịch với tốc độ lưu thông bình quân của các đồng tiền cùng loại

Mn= P.Q/V

Trong đó:

nM: Số lượng tiền cần thiết thực hiện chức

năng phương tiện lưu thông

PQ : Tổng số giá cả hàng hoá trong lưu

thông

V: Tốc độ lưu thông bình quân của tiền tệ Quy luật được phát triển đầy đủ trong giáo trình.

Ý nghĩa:

Karl Marx đã chỉ ra rằng nền kinh tế cần một lượng tiền nhất định cho việc thực hiện các giao dịch về hàng hoá dịch vụ, số lượng tiền này chịu ảnh hưởng của hai yếu tố cơ bản là tổng giá cả hàng hoá trong lưu thông và tốc độ lưu thông bình quân của tiền tệ

Yêu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ là đòi hỏi lượng tiền cung ứng phải cân đối với lượng tiền cần cho việc thực hiện các giao dịch của nền kinh tế

Bài tập về nhà, sinh viên trình bày nội dung, công thức và ý nghĩa của các học thuyết cầu tiền tệ trong bài giảng.

Cung tiền tệ là khối lượng tiền cung ứng cho

nền kinh tế đảm bảo cho các nhu cầu sản xuất, lưu thông hàng hóa cũng như các nhu cầu chi tiêu khác của nền kinh tế - xã hội.

Ngân hàng trung ương cung ứng tiền vào lưu thông qua các kênh:

- Có quan điểm cho rằng lạm phát là sự tăng lên liên tục của giá cả - nói cách khác đó là tình trạng mức giá cả tăng và tăng liên tục.

- Có quan điểm cho rằng lạm phát là việc phát hành tiền giấy vượt quá mức đảm bảo bằng vàng, bạc, ngoại tệ…của quốc gia, gây ra sự mất giá của tiền giấy làm cho giá cả hàng hóa bị đẩy lên cao

- Có quan điểm cho rằng lạm phát là sự mất cân đối nghiêm trọng giữa tiền và hàng trong nền kinh

tế, sự mất cân đối tiền lớn hơn vàng khiến cho giá

cả tăng lên ở mọi lúc mọi nơi

KHÁI NIỆM LẠM PHÁT

- Nền kinh tế quốc dân bị mất cân đối

- Gắn liền với bội chi ngân sách là bộc phát tiền mặt

- Hệ thống chính trị bị khủng hoảng

- Nguyên nhân chủ quan từ phía Nhà nước

NGUYÊN NHÂN LẠM PHÁT

Lạm phát ảnh hưởng xấu đến quá trình phát triển đi lên của nền kinh tế - xã hội:

- Trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh

- Trong lĩnh vực lưu thông buôn bán

- Trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng

- Trong lĩnh vực tài chính nhà nước

HẬU QUẢ CỦA LẠM PHÁT

1 Biện pháp tình thế

- Ngừng phát hành tiền vào lưu thông

- Thực hiện chính sách tài chính thắt chặt

- Tăng quỹ hàng hóa tiêu dùng

- Vay, xin viện trợ từ nước ngoài

- Cải cách tiền tệ.

BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC LẠM PHÁT

2 Biện pháp chiến lược

- Thúc đẩy phát triển sản xuất hàng

hóa và mở rộng lưu thông hàng hóa

- Tăng cường quản lý công tác điều

hành ngân sách nhà nước

- Kiện toàn bộ máy hành chính, cắt

giảm biên chế quản lý hành chính.

CHƯƠNG 2

TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH

( 5 TIẾT )

3 Chức năng của Tài chính ( Hiểu và nắm

được mối quan hệ giữa các chức năng)

4 Các khâu trong hệ thống tài chính nước ta hiện nay

5 Khái niệm và nội dung của chính sách tài

chính quốc gia

MỤC TIÊU CỦA CHƯƠNG

1 Khái niệm Tài chính

2 Tiền đề ra đời, tồn tại và phát triển của Tài chính

3 Chức năng của Tài chính

4 Hệ thống tài chính

5 Chính sách Tài chính quốc gia.

NỘI DUNG CỦA CHƯƠNG

KHÁI NiỆM VỀ TÀI CHÍNH (Finance)

Tài chính là phạm trù kinh tế, phản ánh các quan hệ phân phối của cải xã hội dưới hình thức giá trị Phát sinh trong quá trình hình thành, tạo lập, phân phối các quỹ tiền tệ của các chủ thể trong nền kinh tế nhằm đạt mục tiêu của các chủ thể ở mỗi điều kiện nhất định

Tài chính được hiểu theo một số nghĩa sau Thứ nhất, đó là một ngành nghề Thứ hai, đó là một lượng tiền hoặc tương đương với tiền , được sử dụng trong hoạt động kinh doanh Thứ ba, đó là một ngành học và lĩnh vực hoạt động nghiên cứu.

Chức vụ cao nhất của tài chính trong doanh nghiệp thường là CFO (

Chief Financial Officer)

Nghề tài chính liên quan tới các công việc cụ thể:

Kế toán, kiểm toán, đảm bảo thanh toán, đảm bảo nguồn vốn, cố vấn-tư vấn cho các quyết định đầu

tư, đầu tư, tính toán hiệu suất nguồn vốn, xây dựng chiến lược phát triển (trong đó nguồn vốn đóng vai trò cực kỳ quan trọng), mua-bán và sát nhập doanh nghiệp, cấu trúc lại các cơ cấu quản lý- sở hữu, hạn chế xung đột lợi ích tài chính, vay

nợ và thuê mua, tài trợ thương mại, thế chấp-tín thác, bảo hiểm, nghiệp vụ ngân hàng, v.v và nhiều dịch vụ tài chính khác

I SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TÀI CHÍNH

•Tài chính là một phạm trù kinh tế - lịch sử

•Tài chính chỉ ra đời và tồn tại trong những

điều kiện lịch sử nhất định, khi mà ở đó có những hiện tượng kinh tế - xã hội khách quan nhất định xuất hiện và tồn tại

•Karl Marx trong tác phẩm nghiên cứu Kinh tế

chính trị học đã chỉ ra hai tiền đề ra đời của tài chính, đó là sự ra đời, tồn tại của Nhà nước và

sự xuất hiện, phát triển của nền sản xuất hàng hoá - tiền tệ

Tiền đề thứ nhất: Sự ra đời và tồn tại của Nhà nước

Nhà nước đầu tiên trong xã hội loài người là Nhà nước chủ nô, cùng với sự xuất hiện và tồn tại của nó, những hình thức sớm của tài chính như thuế cũng bắt đầu xuất hiện

Trong các chế độ xã hội phát triển, các Nhà nước với chức năng quản lý xã hội trong mọi lĩnh vực kinh tế, văn hoá, giáo dục, quốc phòng… đều tăng cường tài chính của mình

Tiền đề thứ hai: Sự tồn tại và phát triển của kinh tế hàng hoá - tiền tệ

Trong chế độ chiếm hữu nô lệ, thuế bằng tiền đã được áp dụng (như thuế quan, thuế gián thu, thuế chợ, thuế tài sản…)

Trong chế độ phong kiến, các quan hệ thuế bằng tiền đã mở rộng và tiến hành thường xuyên hơn (như thuế đất, thuế gián thu với vật phẩm tiêu dùng, thuế hộ gia đình…), tín dụng Nhà nước cũng bắt đầu phát triển

Tài chính thể hiện ra là sự vận động của vốn tiền

tệ diễn ra ở mọi chủ thể trong xã hội Nó phản ánh tổng hợp các mối quan hệ kinh tế nảy sinh trong phân phối các nguồn tài chính thông qua việc tạo lập hay sử dụng các quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng các nhu cầu khác nhau của các chủ thể trong xã hội.

Sự tồn tại và phát triển của kinh tế hàng hoá - tiền

tệ là một tiền đề khách quan quyết định sự ra đời

và phát triển của tài chính.

Quỹ tiền tệ là một lượng nhất định các nguồn tài chính được dùng cho một mục đích nhất định

QUỸ TIỀN TỆ

1 Các quỹ tiền tệ luôn luôn biểu hiện các

quan hệ sở hữu

2 Các quỹ tiền tệ bao giờ cũng thể hiện tính mục đích của nguồn tài chính.

3 Tất cả các quỹ tiền tệ đều vận động

thường xuyên, tức là chúng luôn luôn được tạo lập và sử dụng.

Đặc điểm:

Tài chính là một mặt của quan hệ phân phối biểu hiện dưới hình thái tiền tệ, được sử dụng để phân phối của cải xã hội, xây dựng và hình thành lên những quỹ tiền tệ tập trung và không tập trung,

và sử dụng các quỹ tiền tệ đó nhằm bảo đảm cho quá trình tái sản xuất và nâng cao đời sống cho mọi thành viên trong

xã hội

Nguồn tài chính trong xã hội luôn vận động một cách liên tục và trong mối quan hệ chằng chịt, đa dạng giữa các chủ thể trong xã hội dẫn tới việc làm thay đổi lợi ích kinh tế của các chủ thể đó thể hiện và phản ánh các quan hệ kinh

tế giữa các chủ thể trong quá trình phân phối

các nguồn tài chính

BẢN CHẤT CỦA TÀI CHÍNH

( NỘI DUNG BÊN TRONG CỦA TÀI CHÍNH)