Trước khi giải quyết các bài tập trong môn này cần lưu ý số lấy 3 chữ số thập phân không làm tròn. VD: 34,12578 lấy sấp xỉ bằng 34,125Cách xác định thời hạn còn lại của GTCG:Ngày đề nghị chiết khấu: 13200XNgày đến hạn thanh toán GTCG: 246200XThời hạn còn lại của GTCG là: (311)+30+31+24=115Tháng 3 có 31 ngày, t4 có 30 ngày, t5 có 31 ngày( không nhớ thì sử dụng bàn tay)
Trang 1ÔN TẬP PHẦN BÀI TẬP NHTW
Trước khi giải quyết các bài tập trong môn này cần lưu ý số lấy 3 chữ số thập phân khônglàm tròn VD: 34,12578 lấy sấp xỉ bằng 34,125
Cách xác định thời hạn còn lại của GTCG:
Ngày đề nghị chiết khấu: 1/3/200X
Ngày đến hạn thanh toán GTCG: 24/6/200X
Thời hạn còn lại của GTCG là: (31-1)+30+31+24=115
Tháng 3 có 31 ngày, t4 có 30 ngày, t5 có 31 ngày( không nhớ thì sử dụng bàn tay)
BÀI TẬP CHƯƠNG 3: CHIẾT KHẤU GTCG
Có 2 dạng bài tập chủ đạo trong chương này, bài tập điển hình là bài 2 và bài 7 SBT
I DẠNG I: xử lý nghiệp vụ chiết khấu
Một số lưu ý khi làm bài tập:
- Về chủng loại: Trong bài tập chỉ tín phiếu kho bạc, trái phiếu kho bạc, tín phiếu NHNN
nằm trong danh mục GTCG được NHNN chiết khấu
Các công thức cần nhớ (các công thức này áp dụng cho cả bài tập TTM chỉ thay ký hiệu
giá thanh toán bài tập chiết khấu là G thì phần TTM là Gđ vì trong phần TTM G mới chỉ
là giá trị giấy tờ GTCG tại thời điểm định giá; muốn xác định Gđ phải sử dụng công thức:
Gđ=G(1-h)
h là tỷ lệ chênh lệch giữa giá trị GTCG tại thời điểm định giá và giá thnah toán, thông thường đề bài cho h=0)
Trang 21 Thanh toán lãi ngay khi phát hành (MG = GT)
1.1 Đối với giấy tờ có giá ngắn hạn
G =
MG
1+L∗T365
1.2 Đối với giấy tờ có giá dài hạn
G = MG(1+L)T /365
2 Đối với giấy tờ có giá thanh toán gốc, lãi một lần khi đến hạn 2.1 Đối với giấy tờ có giá ngắn hạn
Trang 3Trong đó:
GT = MG x (1 + Ls)n
3 Đối với giấy tờ có giá dài hạn, thanh toán lãi định kỳ:
NẾU CHIẾT KHẤU CÓ KỲ HẠN
Số tiền các ngân hàng thanh toán cho Ngân hàng Nhà nước khi hết thời hạn chiết khấu:
Trong đó:
G: Số tiền Ngân hàng Nhà nước thanh toán khi chiết khấu giấy tờ có giá;
MG: Mệnh giá của giấy tờ có giá;
T: Thời hạn còn lại của giấy tờ có giá (số ngày) Thời hạn còn lại được tính từ ngày chiết
khấu đến ngày đến hạn thanh toán của giấy tờ có giá;
L: Lãi suất chiết khấu tại thời điểm Ngân hàng Nhà nước chiết khấu (%/năm);
365: Số ngày quy ước cho một năm
Ls: Lãi suất phát hành của giấy tờ có giá (%/năm)
n: Kỳ hạn giấy tờ có giá (số ngày).
Ci: Số tiền thanh toán lãi, gốc lần thứ i;
i: Lần thanh toán lãi, gốc thứ i;
k: Số lần thanh toán lãi trong một năm;
Ti: Thời hạn tính từ ngày chiết khấu đến ngày thanh toán lãi, gốc lần thứ i (số ngày);Tb: Kỳ hạn chiết khấu (tính theo ngày) của Ngân hàng Nhà nước
Trang 4Gv: Số tiền các ngân hàng thanh toán cho Ngân hàng Nhà nước khi hết thời hạn chiết khấu;
Nhớ phân biệt T và n, Ls và L
QUY TRÌNH LÀM BÀI:
- Loại những GTCG không đủ điều kiện chiết khấu và nêu rõ lý do tại sao
- Tính Gi (giá thanh toán các GTCG)
Xác định ∑Gi so với tổng hạn mức hạn mức chiết khấu của NHNN
Nếu ∑Gi < HM → các GTCG đủ điều kiện được chiết khấu hết
Nếu ∑Gi > HM→ phân bổ thầu theo phương thức xét thầu, ưu tiên GTCG có thời hạn còn lại ngắn hơn
- tính Gv nếu có
- Thanh toán và chuyển giao QSH GTCG và thanh toán tiền
Bài tập 2:
1 NHY phải thực hiện NV chiết khấu ntn?
+ loại GTCG không đủ điều kiện chiết khấu:
Các loại GTCG sau đây không đủ điều kiện chiết khấu:
- GTCG số 04 vì chứng chỉ tiền gửi không nằm trong danh mục gtcg được NHNN chiết khấu
- GTCG số 06 vì quá hạn thanh toán
+ Xác định giá thanh toán khi chiết khấu GTCG:
GTCG số 01:
Trang 5GT = MG(1+Ls∗n
365 ) = 40(1+0.85 %∗12∗182
365 )=42,034 tỷG(01) =
¿
1+L∗T
365 =
42,0341+6 %∗31365 =41,820 tỷ
GTCG số 02:
GT = MG(1+Ls∗n
365 ) = 45(1+0.8 %∗12∗91
365 ) = 46,077 tỷG(02) =
¿
1+L∗T
365
=¿ 46,0771+6 %∗85365 =45,442 tỷ
+ NHTM Y và NHTƯ chuyển giao QSH GTCG và thanh toán tiền 217,927 tỷ, đồng
thời ký HĐ mua lại GTCG sau 25 ngày
Sau 25 ngày NHTM Y và NHTƯ chuyển giao QSH GTCG và thanh toán tiền theo hợp đồng mua lại đã ký, tiền NHTM phải thanh toán cho NHTƯ là 218,822 tỷ
2 NHNN sau khi nhận được giấy đề nghị chiết khấu của NHTM Y thì xử lý ntn?
B1: NHNN xác định chủng loại của GTCG
Trang 6B2: Xác định thời hạn còn lại của GTCG
B3: Trả lời GTCG nào đủ điều kiện chiết khấu
B4: tính toán:
- Giá trị đến hạn của GTCG
- Tính giá chiết khấu
- So sánh tổng giá chiết khấu với tổng hạn mức chiết khấu của NHNN
Nếu ∑Gi < HM → các GTCG đủ điều kiện được chiết khấu hết
Nếu ∑Gi > HM→ phân bổ thầu theo phương thức xét thầu, ưu tiên GTCG có thờihạn còn lại ngắn hơn
- Tính Gv
NHTM Y và NHTƯ chuyển giao QSH GTCG và thanh toán tiền 217,927 tỷ, đồng thời
ký HĐ mua lại GTCG sau 25 ngày
Sau 25 ngày NHTM Y và NHTƯ chuyển giao QSH GTCG và thanh toán tiền theo hợp đồng mua lại đã ký, tiền NHTM phải thanh toán cho NHTƯ là 218,822 tỷ
02 được chiết khấu: 150 –(41,820+64,628) = 43,552 tỷ
II DẠNG 2 HẠN MỨC CHIẾT KHẤU:
KIẾN THỨC CẦN NHỚ:
Căn cứ mục tiêu của chính sách tiền tệ và tổng khối lượng tiền cung ứng được phên duyệt, thống đốc NHNN quyết định tổng hạn mức cho NV chiết khấu trong từng thời kỳ
Trang 7Căn cứ vào tổng hạn mức chiết khấu, Ngân hàng Nhà nước phân bổ hạn mức chiết khấu cho từng ngân hàng theo công thức sau:
1, xác định tổng hạn mức chiết khấu của NHNN:
Khối tiền MB tăng thêm trong năm 200K+1:
Trang 82, hạn mức chiết khấu cho từng ngân hàng năm 200X+1:
Trang 9- TG tiết kiệm bằng vàng và cho vay huy động bằng vàng
TG tiết kiệm bằng vàng và cho vay bằng VND vẫn phải tính DTBB bình thường
Tất cả lãi suất đều tính theo tháng
QUY TRÌNH LÀM BÀI:
B1: loại GTCG không phải tính DTBB
B2: Xác định mức DTBB kỳ duy trì = tỷ lệ DTBB× số dư bình quân ngày tài khoản
thuộc đối tượng DTBB kỳ xác định
B3: xử lý thừa thiếu
B4: Đánh giá:
Thực hiện tốt hay vi phạm?
Lãi được hưởng, bị phạt?
NHNN thông báo cho các NHTM, các TCTD thực hiện DTBB theo đúng quy định
Bài 5 SBT:
Trang 10+ Loại TG không phải tính DTBB:
- TG của TCTD khác
- Tiền vay của NHNN Việt Nam
+ Xác định mức DTBB kỳ duy trì và xử lý thừa thiếu
→NHTM D dự trữ thừa, số thừa: 2 trUSD
Hưởng lãi: 38,8 × 0% + 2× 1,4%/12 =0,00233 trUSD
+ Đánh giá:
Trang 11NHTM D thực hiện tốt DTBB bằng USD, dự trữ thừa, số thừa: 2 trUSD
Hưởng lãi: 38,8 × 0% + 2× 1,4%/12 =0,00233 trUSD
NHTM D vi phạm DTBB bằng VND, dự trữ thiếu, số thiếu: 32 tỷ đồng
Bị Phạt: 32×150%×7%/12 = 0,28 tỷ đồng
Hưởng lãi: 472× 3,6%/12 =1,416 tỷ đồng
NHTW thông báo cho các NHTM, các TCTD thực hiện DTBB theo đúng quy định
BÀI TẬP CHƯƠNG VIII THỊ TRƯỜNG MỞ
I DẠNG ĐẤU THẦU KHỐI LƯỢNG:
QUY TRÌNH LÀM BÀI:
+ loại các GTCG không đủ điều kiện tham gia TTM
Điều kiện về thời hạn còn lại của GTCG:
GTCG đăng ký bán, mua trong giao dịch mua bán có kỳ hạn phải dài hơn hoặc bằng thời hạn của giao dịch mua bán có kỳ hạn
GTCG đăng ký bán trong giao dịch mua hẳn ngắn hơn hoặc bằng 91 ngày
Và phải còn thời hạn thanh toán
Còn GTCG đăng ký mua trong giao dịch bán hẳn thì chỉ cần còn thời hạn thanh toán
+ phân bổ thầu cho các NHTV:
(1) Tính giá trị đến hạn thanh toán của GTCG (GT)
Lưu ý: khối lượng đặt thầu tính trên giá trị đến hạn thanh toán GT của GTCG
Khối lượng đặt thầu của NH 1 là ∑¿1
Khối lượng đặt thầu của NH 2 là ∑¿2
…
(2) Xác định tổng khối lượng đặt thầu của các NHTM, so sánh với khối lượng NHNN muốn can thiệp
Trang 12i=1
n
ai= tổng khối lượng dự thầu của các tổ chức tín dụng
A=¿khối lượng Ngân hàng Nhà nước cần mua hoặc bán
- Thời hạn còn lại của các giấy tờ có giá ngắn hơn;
- Giấy tờ có giá đăng ký bán hoặc mua có khối lượng lớn hơn
Kết luận khối lượng trúng thầu của từng ngân hàng
+xác định giá mua(bán) GTCG của NHNN (theo công thức tương tự chương III) + xác định giá chiều về ( mua, bán lại nếu mua bán kỳ hạn)
+ kết luận
BÀI 5:
1 phân bổ thầu cho các NHTV:
+ loại các GTCG không đủ điều kiện tham gia TTM
(NGÀY)
A2 23 (loại)25(loại) (chỗ này nhạy cảm
Trang 13A3 vì cô Sáu thì bảo bằng
không được mà theo luật thìvẫn đủ điều kiện)
57
B2B3
2724(loại)78Các GTCG sau đây ko được tham gia dự thầu:
A1, A2, B2 vì thời hạn còn lại không dài hơn thời hạn mua, bán của NHNN
+ phân bổ thầu cho các NHTV:
(1) Tính giá trị đến hạn thanh toán của GTCG (GT)
GT(A3) =MG׿= 170׿=204 tỷ
GT(B1) =MG׿ ) = 95׿ ) = 101,394tỷ
GT(B3) =MG׿ = 105׿ =153,730 tỷ
Khối lượng đặt thầu của NHA = 204 tỷ
Khối lượng đặt thầu của NHB =101,394 + 153,730 = 255,124 tỷ
(2) Xác định tổng khối lượng đặt thầu của các NHTM, so sánh với khối lượng NHNN muốn can thiệp
∑
i=1
n
ai= tổng khối lượng dự thầu của các tổ chức tín dụng = 204+255,124 =459,124 tỷ
A=¿khối lượng Ngân hàng Nhà nước cần bán =350 tỷ
Trang 14Gđ (B3) = (1+L)¿T /365 = 92,892
(1+8 %)78 /365 =91,376 tỷGđ(B) = 192,173 tỷ
+ xác định giá chiều về (giá mua lại GTCG của NHNN)
Gv = Gđ×(1+L∗Tb
365 )
Gv(A) = 153,594×(1+8 %∗25
365 )= 154,435 tỷGv(B) = 192,173 ×(1+8 %∗25
đồng thời ký HĐ mua lại GTCG sau 25 ngày giữa NHNN với các NHTM
Sau 25 ngày NHTƯ mua lại GTCG theo hợp đồng mua lại đã ký Các NHTM chuyển giao QSH GTCG cho NHTƯ và NHTƯ thanh toán tiền cho:
NHA: 154,435 tỷ
Trang 15NHB: 193,226 tỷ
II DẠNG ĐẤU THẦU LÃI SUẤT:
QUY TRÌNH LÀM BÀI:
+ loại các GTCG không đủ điều kiện tham gia TTM
+ phân bổ thầu cho các NHTV:
(1) Tính giá trị đến hạn thanh toán của GTCG (GT)
Lưu ý: khối lượng đặt thầu tính trên giá trị đến hạn thanh toán GT của GTCG
(2) Kẻ bảng xác định lãi suất trúng thầu:
- NHTƯ mua GTCG→sắp xếp lãi suất từ cao xuống thấp
- NHTƯ bán GTCG→sắp xếp lãi suất từ thấp đến cao
Lãi suất trúng thầu là lãi suất dự thầu thấp nhất (trường hợp Ngân hàng Nhà nước muagiấy tờ có giá) hoặc lãi suất dự thầu cao nhất (trường hợp Ngân hàng Nhà nước bán giấy
tờ có giá) trong phạm vi lãi suất chỉ đạo của Ban Điều hành nghiệp vụ thị trường mở màtại mức lãi suất đó đạt được khối lượng giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước cần mua hoặcbán;
(3) Xác định khối lượng trúng thầu
A = khối lượng giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước cần mua hoặc bán
x= tổng khối lượng dự thầu của các tổ chức tín dụng tại mức lãi suất trúng thầu
Nếu tại mức lãi suất trúng thầu, x <= A thì khối lượng giấy tờ có giá trúng thầu của các tổchức tín dụng bằng khối lượng dự thầu của các tổ chức dụng tại mức lãi suất trúng thầu.Nếu tại mức lãi suất trúng thầu, x > A thì khối lượng giấy tờ có giá trúng thầu của các tổchức tín dụng tại mức lãi suất trúng thầu được phân bổ tỷ lệ thuận với khối lượng dự thầucủa các tổ chức dụng tại mức lãi suất trúng thầu (cụ thể xem bài tập)
Trường hợp tại mức lãi suất trúng thầu của một tổ chức tín dụng có nhiều loại giấy tờ cógiá cần mua hoặc bán, Ngân hàng Nhà nước xét thầu xác định theo thứ tự từng loại giấy
tờ có giá: (trong phạm vi bài tập NHTƯ, còn luật quy định thêm các trường hợp nữa)
- Thời hạn còn lại của các giấy tờ có giá ngắn hơn;
Trang 16- Giấy tờ có giá đăng ký bán hoặc mua có khối lượng lớn hơn.
Kết luận khối lượng trúng thầu của từng ngân hàng
+xác định giá mua(bán) GTCG của NHNN (theo công thức tương tự chương III) + xác định giá chiều về ( mua, bán lại nếu mua bán kỳ hạn)
+ kết luận
Bài số 10:
1 phân bổ thầu cho các NHTV:
+ loại các GTCG không đủ điều kiện tham gia TTM
(NGÀY)
A2A3A4
4 (loại)165921
B2B3B4
QHTT (loại)16
3757Các loại GTCG sau đây bị loại:
A1 vì thời hạn còn lại =4< thời hạn bán của NHNN =15 ngày
B1 vì quá hạn thanh toán
+ phân bổ thầu cho các NHTV:
(1) Tính giá trị đến hạn thanh toán của GTCG (GT)
Vì các GTCG thanh toán lãi ngay khi phát hành nên GT = MG
(2) Kẻ bảng xác định lãi suất trúng thầu:
NHTƯ bán GTCG→sắp xếp lãi suất từ thấp đến cao
065
0140
0140
Trang 17Lãi suất trúng thầu là 8,2%/năm
(3) Xác định khối lượng trúng thầu
A = khối lượng giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước cần mua hoặc bán = 260 tỷ
x= tổng khối lượng dự thầu của các tổ chức tín dụng tại mức lãi suất trúng thầu = 285 tỷTại mức lãi suất trúng thầu, x > A nên phải phân bổ khối lượng dự thầu của các TCTD tạimức lãi suất trúng thầu theo tỷ lệ phân bổ:
K = 260−140145 = 82,76%
Khối lượng trúng thầu của NHA = 0+75+85×82,76% = 145,346 tỷ
Khối lượng trúng thầu của NHB = 0+65+60×82,76% = 114,656 tỷ
+xác định giá các NHTM thanh toán cho NHNN khi mua GTCG của NHNN
NHNN bán 75 tỷ A2, 85×82,76% =70,346 tỷ A3, 65tỷ B2, 60×82,76% = 49,656 tỷ B3h=0→ Gđ=G
cả A2,A3,B2,B3 đều là GTCG ngắn hạn nên áp dụng công thức:
8,18,28,18,2
16591637
74.73469.42564.77049.246
74,98269,65864,98549,411
Gđ (A) = 74.734+69.425= 144.159 tỷ
Gđ (B) = 64.770+49.246= 114.016tỷ
+ xác định giá chiều về
Trang 18BÀI TẬP CHƯƠNG IX : THANH TRA GIÁM SÁT
Theo thông tư 13 và thông tư 19/2010/TT – NHNN về các tỷ lệ bảo đảm an toàn tronghoạt động của TCTD, có các tỷ lệ bảo đảm như sau: (các vấn đề trong luật thì nhiềunhưng khi làm bài tập t thấy chủ yếu cần nhớ một số nội dung chính sau)
(1) tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ
=
Vốn tự cóTổng tài sản “Có” rủi ro
Trong đó: Vốn tự có = vốn cấp 1 + vốn cấp 2 - các khoản phải trừ khỏi VTC
Vốn cấp 1 = Vốn điều lệ + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ+ Quỹ đầu tư phát triển nghiệp
vụ +Lợi nhuận không chia+Thặng dư cổ phần được tính vào vốn theo quy định của phápluật- phần dùng để mua cổ phiếu quỹ - các khoản trừ khỏi VTCcấp 1
Trang 19vốn cấp 2 = 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định của pháp
luật +40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài chính theo quy định của pháp luật+Quỹ dự phòng tài chính +Trái phiếu chuyển đổi do tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãnmột số điều kiện (trong bài tập chủ yếu phải trừ đi trái phiếu chuyển đổi có thời hạn dưới
5 năm) + Các công cụ nợ khác thỏa mãn tất cả những điều kiện do luật pháp quy định
các khoản trừ khỏi vốn tự có = 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản cố định
theo quy định của pháp luật+100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản tài chính theoquy định của pháp luật
Tổng tài sản “Có” rủi ro là tổng giá trị tài sản “Có” xác định theo mức độ rủi ro và giá
trị tài sản “Có” tương ứng của cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro
Nếu Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ >=9% thì kết luận NH chấp hành tốt quy định về tỷ lệ này
Nếu thỏa mãn thì kết luận chấp hành tốt và ngược lại
giá tr ị tài s ả n có có th ể thanhtoánngay
t ổ ng n ợ ph ải tr ả >=15%
t ổ ng TSC đ ế n h ạ n thanhtoántrong 7 ngày ti ế p theotính t ừ ngày hôm sau
t ổ ng TSN đ ế n h ạ n thanhtoántrong 7 ngày ti ế p theo tínht ừ ngày hôm sau >=1
(4) giới hạn góp vốn mua cổ phần
Nếu thỏa mãn thì kết luận chấp hành tốt và ngược lại
Trang 20Nếu thỏa mãn thì kết luận chấp hành tốt và ngược lại
t ổ ng d ư n ợ cho vay cho thuê
NV huy đ ộ ng <=80% ( với TCTD là ngân hàng)
Chú ý xác định chính xác NV huy động theo TT 13 đã được sửa đổi bổ sung 1 số ở TT 19
Trong đó: Vốn tự có = vốn cấp 1 + vốn cấp 2 - các khoản phải trừ khỏi VTC
=0,6755=67,55%>9%
Trang 21NH đã chấp hành tốt quy định về tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ
t ổ ng TSC đ ế n h ạ n thanhtoántrong 7 ngày ti ế p theotính t ừ ngày hôm sau
t ổ ng TSN đ ế n h ạ n thanhtoántrong 7 ngày ti ế p theo tínht ừ ngày hôm sau = 280350=0.8<1
→NH vi phạm về tỷ lệ tối thiểu giữa tổng TSC đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theotính từ ngày hôm sau và tổng TSN đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo tính từ ngàyhôm sau