Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương không những phát triển về các dịch vụ như tín dụng, huy động, thanh toán xuất nhập khẩu vv… mà các dịch vụ về t

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế thị trường ngân hàng đóng một vai trò rất quan trọng

đối với sự ổn định và phát triển kinh tế của đất nước Các ngân hàng thương mại

hiện nay đang phải chịu áp lực cạnh tranh gay gắt từ phía các ngân hàng thương mại trong nước và các ngân hàng thương mại nước ngoài Để tồn tại và phát triển yêu cầu các ngân hàng thương mại phải đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đẩy nhanh tiến độ hiện đại hóa công nghệ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường Thanh toán không dùng tiền mặt là một phần quan trọng không thể thiếu đòi hỏi các ngân hàng phải đưa ra giải pháp từng bước nâng cao dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại đơn vị mình

Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương không những phát triển về các dịch vụ như tín dụng, huy động, thanh toán xuất nhập khẩu vv… mà các dịch vụ về thanh toán không dùng tiền mặt cũng rất phát triển và được chú trọng, do dịch vụ này phù hợp với nhu cầu của xã hội vừa luân chuyển vốn nhanh chóng, kịp thời, chính xác, vừa tiết kiệm thời gian và giảm thiểu chi phí mang lại hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng và tiện lợi cho người sử dụng Tuy nhiên, hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt còn nhiều mặt hạn chế như trình độ cán bộ tại Chi nhánh còn chưa đồng đều, nhiều sản phẩm thanh toán ra đời nhưng chỉ tập trung ở khu vực đô thị vì thế vẫn còn mới mẻ đối với một số tầng lớp dân cư Thêm vào đó việc người dân chưa từ bỏ thói quen dùng tiền mặt khiến cho việc thanh toán không dùng tiền mặt chưa được áp dụng một cách phổ biến và rộng dãi

Như vậy, chúng ta cần phải làm rõ vai trò của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt đối với hệ thông ngân hàng, tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế đồng thời tìm ra những hạn chế nhằm đưa ra các giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt Xuất phát từ nhu cầu cấp thiết trên, em chọn đề

tài : "Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương" làm khóa luận tốt

nghiệp của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Trên cơ sở hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt phản ánh thực trạng và đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương

Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về nội dung: Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt

- Về không gian: Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt

Nam Chi nhánh Hùng Vương

- Về thời gian nghiên cứu: Số liệu nghiên cứu từ năm 2011 đến năm 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp thu thập tài liệu

- Tài liệu thứ cấp

Việc thu thập tài liệu thông tin bao gồm việc sưu tập và thu thập những tài liệu, số liệu liên quan được công bố và những tài liệu, số liệu tại cơ sở nghiên

cứu như: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011-2013, kết quả thực hiện một số chỉ tiêu chủ yếu 2011-2013 Báo cáo chuyển tiền điện tử hàng tháng, điện thông báo, điện chấp nhận lệnh thanh toán nợ Các quyết định, nghị định của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh

Hùng Vương liên quan đến hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt.

- Tài liệu sơ cấp

Thu thập những thông tin cần thiết từ phía khách hàng bằng cách thăm dò ý kiến đánh giá về thái độ phục vụ của nhân viên ngân hàng đối với khách hàng khi khách hàng đến giao dịch liên quan đến thanh toán không dùng tiền mặt

Trong đề tài này có sử dụng bảng hỏi với 120 mẫu khách hàng được chọn ngẫu nhiên Với độ chính xác 92%, sai số ± 8% (e=0,08), tổng thể là 517 khách hàng (N=517) được lựa chọn, áp dụng công thức sau để tính mẫu khách hàng:

Bao gồm phương pháp thống kê mô tả, so sánh và phương pháp tổng hợp:

- Phương pháp thống kê mô tả cung cấp những tóm tắt đơn giản về số liệu thu thập được như doanh số thanh toán thẻ tín dụng, doanh số thanh toán qua L/C, doanh số thanh toán séc từ đó tạo ra nền tảng của mọi phân tích định lượng về số liệu

- Phương pháp so sánh:

So sánh bằng số tuyệt đối phản ánh qui mô của chỉ tiêu nghiên cứu nên khi so sánh bằng số tuyệt đối, chúng ta sẽ thấy rõ được sự biến động về qui mô của chỉ tiêu nghiên cứu giữa kỳ (điểm) phân tích với kỳ (điểm) gốc Ví dụ so sánh các số liệu về thanh toán không dùng tiền mặt như séc, thẻ tín dụng, thư tín dụng qua các năm

So sánh bằng số tương đối: khi so sánh bằng số tương đối, chúng ta sẽ nắm

được kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển, mức độ phổ biến và xu hướng biến động của các chỉ tiêu

Qua đó các số liệu, chỉ tiêu phân tích được phát hiện ra những điểm giống

và khác nhau giữa các thời điểm nghiên cứu, rồi được liên kết thống nhất toàn

bộ các yếu tố, các nhận xét để có một kết luận hoàn thiện và đầy đủ

- Phương pháp tổng hợp: là phương pháp liên kết thống nhất toàn bộ các yếu tố, các nhận xét mà khi ta sử dụng các phương pháp có được thành một kết luận hoàn thiện, đầy đủ Vạch ra mối liên hệ giữa chúng, khái quát hóa các vấn

đề trong nhận thức tổng hợp Trong đề tài này, sau khi thu thập, xử lí các số liệu,

em đã lập bảng thống kê và tính các chỉ số rồi đưa ra các nhận xét tổng hợp, phân tích, nhận định về các vấn đề thông qua các chỉ số đó về tình hình hoạt động của ngân hàng

4.4 Phương pháp chuyên gia

Là phương pháp nghiên cứu khoa học dựa trên ý kiến chuyên gia giúp ta mau chóng tìm được cơ sở lý luận nắm vững được thực trạng của hiện tượng cũng như định hướng những giải pháp cơ bản thúc đẩy sự phát triển của hiện tượng phù hợp với quy luật Trong phạm vi bài luận văn, chuyên gia là những cán bộ quản lý Chi nhánh, người nắm rõ nhất tình hình Chi nhánh mình và đưa

ra những nhận xét sát thực tế

5 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung đề tài được trình bày trong ba chương :

Chương 1: Cơ sở lý luận về thanh toán không dùng tiền mặt tại

ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Chương 3: Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại

ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt và các khái niệm liên quan

Tiền mặt là hình thức tiền tệ theo đó trong thời gian giao dịch chức năng lưu thông và cất trữ giá trị được thực hiện mà không cần sự tham gia của định chế tài chính trung gian đặc thù

Thanh toán được hiểu một cách khái quát nhất là việc thực hiện chi trả bằng tiền giữa các bên trong những quan hệ kinh tế nhất định Tiền ở đây được hiểu là bất cứ thứ gì được chấp nhận chung trong việc thanh toán để nhận hàng hóa hoặc dịch vụ hoặc trong việc trả nợ

Thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) là phương thức thanh toán không trực tiếp dùng tiền mặt mà dựa vào các chứng từ hợp pháp như giấy ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc để trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản của đơn

vị khác ở ngân hàng

Ngoài ra, TTKDTM là cách thức thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ không

có sự xuất hiện của tiền mặt mà được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán {138/3}

1.1.2 Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

Một trong những phát minh quan trọng nhất của con người có tính chất đột phá, đẩy nền văn minh của nhân loại tiến một bước dài là sự phát minh ra tiền tệ Tiền tệ ra đời và không ngừng được nghiên cứu hoàn thiện nhằm 2 mục tiêu chính: sự tiện lợi và sự an toàn

Trải qua quá trình lưu thông những đồng tiền đúc kim loại bằng vàng, bạc hợp kim bị mòn vẹt, không đủ trọng lượng nhưng vẫn được xã hội thừa nhận như những đồng tiền có đủ giá trị Lợi dụng hiện tượng người ta dùng tiền giấy

để thế tiền kim loại trong lưu thông vì những ưu việt của nó như: gọn nhẹ, dễ vận chuyển

Tuy nhiên, tính ưu việt này chỉ phù hợp khi nền sản xuất hàng hóa chưa phát triển, việc trao đổi hàng hoá đa dạng với khối lượng lớn, trên bình diện rộng, dung lượng thị trường và cơ cấu thị trường được mở rộng, mọi quan hệ kinh tế trong xã hội đều được tiền tệ hoá thì việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ nhiều hạn chế như: thanh toán mất nhiều thời gian, vận chuyển không an toàn, bảo quản phức tạp Ngoài ra, mỗi quốc gia đều có đồng tiền riêng và đồng tiền của những nước kém phát triển và đang phát triển thường không được chấp nhận trong thanh toán quốc tế

Ngày nay, TTKDTM đang trở thành một bộ phận không thể thiếu được trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp, nó đã gần gũi hơn với cuộc sống của mọi người Khi trình độ sản xuất và lưu thông hàng hoá ngày càng phát triển các mối quan hệ kinh tế ngày càng trở nên đa dạng, các thành phần kinh tế đều mở tài khoản tại ngân hàng và thực hiện các giao dịch thanh toán với nhau thông qua ngân hàng Từ đó TTKDTM là vấn đề tất yếu phải đặt ra

Khi trình độ của sản xuất và lưu thông hàng hoá còn ở mức độ thấp, tiền mặt được sử dụng phổ biến và đã thể hiện tính linh hoạt của nó tức là giúp cho quan hệ mua bán được diễn ra nhanh chóng Nhưng khi sản xuất hàng hoá phát triển ở trình

độ cao, thanh toán bằng tiền mặt trong nhiều trường hợp đã bộc lộ những nhược điểm nhất là khi quan hệ mua bán phát sinh giữa những người mua và người bán cách xa nhau hoặc những giá trị hàng hoá lớn thì việc thanh toán bằng tiền mặt sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc vận chuyển, bảo quản và tốn nhiều chi phí để in ấn, kiểm đếm một khối lượng tiền mặt rất lớn mà không thể lường trước được những mất mát thiếu hụt có thể xảy ra Do đó, tất yếu đòi hỏi phải có một hình thức thanh toán mới đáp ứng những yêu cầu đòi hỏi của quá trình mua bán đó Hình thức TTKDTM đã đáp ứng được yêu cầu đó của nền kinh tế

Khi các quan hệ giao dịch mua bán, trao đổi, chi trả của các thành phần kinh tế ngày càng nhiều với giá trị tiền lớn thì các hình thức thanh toán cần phải được cải tiến hiện đại hoá để phù hợp với trình độ phát triển sản xuất và lưu

thông hàng hoá, hệ thống các ngân hàng trong cả nước phải mở rộng màng lưới thanh toán bằng việc nối mạng thanh toán điện tử liên hàng và thanh toán bù trừ điện tử các hình thức thanh toán đã trở thành công cụ đắc lực cho quá trình chu chuyển vốn nhanh chóng an toàn hiệu quả.

Như vậy, TTKDTM và thanh toán bằng tiền mặt có mối quan hệ chuyển hoá lẫn nhau đều có những vị trí quan trọng không thiếu được đối với nền kinh

tế, trong đó TTKDTM chiếm tỷ trọng lớn hơn Tổ chức tốt công tác TTKDTM

là tiết kiệm được chi phí Tăng nhanh vòng quay vốn, thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá và điều hoà lưu thông tiền tệ

1.1.3 Vai trò và ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

- Vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế

Khi nền kinh tế chuyển sang kinh tế thị trường, TTKDTM giúp cho các chủ thể trong nền kinh tế dễ luân chuyển vốn và tạo lợi nhận tối đa, giảm lượng tiền mặt trong lưu thông từ đó tiết kiệm được chi phí lưu thông xã hội như: in

ấn, phát hành, bảo quản Mặt khác, TTKDTM còn tạo ra sự chuyển hoá thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và lưu thông tiền tệ

TTKDTM tạo điều kiện tập trung một nguồn vốn lớn của xã hội vào tín dụng để tái đầu tư vào nền kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nước vào hoạt động tài chính ở tầm vĩ mô và vi mô, qua đó kiểm soát được lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao năng suất lao động

- Vai trò của TTKDTM đối với Ngân hàng thương mại

Các doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế thị trường quan tâm đến vấn đề thanh toán là an toàn, tiện lợi, quay vòng vốn nhanh TTKDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng thông qua hoạt động mở tài khoản thanh toán của tổ chức kinh tế và các nhân Khách hàng gửi tiền vào tài khoản này với mong muốn được ngân hàng đáp ứng một cách kịp thời chính xác các yêu cầu thanh toán Ngoài ra, TTKDTM thúc đẩy quá trình cho vay và thực

hiện chức năng tạo tiền Như vậy thực chất của cơ chế tạo tiền gửi của hệ thống ngân hàng là tổ chức thanh toán qua ngân hàng và cho vay bằng chuyển khoản

Vì vậy khi TTKDTM càng phát triển thì khả năng tạo tiền càng lớn do đó tạo cho Ngân hàng lợi nhuận đáng kể

- Vai trò của TTKDTM đối với Ngân hàng Trung ương

Thông qua TTKDTM ngân hàng thương mại thực hiện kế hoạch hoá và điều hoà lưu thông tiền tệ giúp cho ngân hàng trung ương kiểm soát được khối lượng tiền mặt trong lưu thông tốt hơn TTKDTM được thực hiện thông qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản tại ngân hàng làm tăng khả năng tạo tiền, tạo nguồn vốn trong thanh toán để cho vay phát triển kinh tế xã hội, mở rộng TTKDTM sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng nhà nước có thể quản lý và kiểm soát một cách tổng quát quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá của nền kinh tế, thực hiện tốt chính sách tiền tệ, đem lại lợi ích về kinh tế xã hội tốt hơn

- Vai trò của TTKDTM đối với cơ quan tài chính

TTKDTM giúp công tác quản lý tài sản của doanh nghiệp được tốt hơn Nếu các giao dịch thanh toán trong nền kinh tế được thực hiện chủ yếu bằng chuyển khoản thì tiền chỉ chuyển từ tài khoản của người này sang tài khoản của người khác, từ tài khoản của doanh nghiệp này sang tài khoản của doanh nghiệp khác, từ Ngân hàng này sang ngân hàng khác, tiền vẫn nằm trong hệ thống ngân hàng thì tổn thất tài sản Nhà nước và tổn thất tài sản của người dân sẽ được hạn chế

1.1.3.2 Ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

TTKDTM góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn Từ đó, làm tăng vòng quay sử dụng đồng tiền trong nền kinh tế Bất kỳ một đơn vị sản xuất kinh doanh nào cũng cần có vốn phục vụ trong quá trình sản xuất kinh doanh để đảm bảo quá trình đó diễn ra thường xuyên và liên tục thì công tác thanh toán nói chung và TTKDTM nói riêng phải được thực hiện nhanh chóng, an toàn và chính xác Từ đó, giúp các doanh nghiệp, các tổ chức và các cá nhân tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn Trên cơ sở đó, góp phần sử dụng hiệu quả đồng vốn trong nền kinh tế

TTKDTM tạo được nguồn vốn cho ngân hàng với chi phí thấp TTKDTM được thực hiện thông qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản tại ngân hàng

và tài khoản của khách hàng luôn có số dư thì mới có hiệu lực thanh toán Từ

đó, ngân hàng đã tạo được nguồn vốn từ số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán

để tiến hành cho vay khi các khoản tiền gửi của khách hàng chưa được sử dụng đến, làm cho đồng vốn tham gia nhiều lần vào chu trình sản xuất, đem lại hiệu quả cho cá nhân và toàn xã hội

TTKDTM cùng với hoạt động tín dụng tạo ra tiền gửi thông qua các tài khoản của khách hàng chuyển vào tài khoản của mình tại ngân hàng lại chính là xuất phát từ ngân hàng đó là ngân hàng đa cấp tín dụng Như vậy, trong phần lớn trường hợp, chính tín dụng tạo nên tiền gửi Từ đó rút ra rằng: trong một số chừng mực nào đó ngân hàng tùy thuộc vào việc cấp tín dụng nhiều hay ít các khoản tín dụng của khách hàng từ đó làm tăng lượng khách hàng giao dịch với ngân hàng Giúp ngân hàng tăng thêm thu nhập

TTKDTM đã hạn chế rủi ro, an toàn cao trong lưu thông và mang lại thuận lợi trong việc trao đổi hàng hóa Các hình thức TTKDTM như séc, UNT, UNC đều hạn chế rủi ro cho người sử dụng Việc giữ bí mật về mọi thông tin của người sử dụng đều được các ngân hàng áp dụng và thực hiện một cách có hiệu quả để đảm bảo tính an toàn trong thanh toán

1.1.4 Các quy định trong thanh toán không dùng tiền mặt

1.1.4.1 Quy định chung.

Các doanh nghiệp, cơ quan đoàn thể, đơn vị vũ trang công dân Việt Nam

và người nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam được quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán Như vậy, trước đây các doanh nghiệp, cá nhân chỉ được phép mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng nơi địa phương mình đóng trụ sở chính, hiện nay khách hàng có quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch đem đến cho họ sự tiện lợi nhất về thanh toán, đồng thời qui định này còn tạo ra sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong việc nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ thanh toán nhằm thu hút khách hàng, vì trước đây ngân hàng có thể yên tâm do khách hàng phải mở

tài khoản ở ngân hàng mình thì nay họ phải tìm cách để giữ và thu hút khách hàng mở tài khoản và giao dịch tại ngân hàng mình.

1.1.4.2 Quy định đối với khách hàng

a, Khách hàng bên trả tiền

Để đảm bảo thực hiện các khoản thanh toán đầy đủ, nhanh chóng, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải luôn có đủ số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, chủ tài khoản có toàn quyền sử dụng số tiền trên tài khoản để chi trả cho người thụ hưởng hoặc rút tiền mặt

Chủ tài khoản chịu trách nhiệm hoàn toàn về việc chi trả số tiền trên tài khoản tiền gửi của mình Nếu không thực hiện đúng nguyên tắc quy định thì chủ tài khoản phải chịu phạt theo quy định của ngân hàng nhà nước, TCTD Thực hiện đầy đủ, đúng các quy định về mở và sử dụng tài khoản, giấy tờ thanh toán theo mẫu do ngân hàng quy định Các chứng từ nộp vào ngân hàng đều phải lập theo mẫu in sẵn do ngân hàng in ấn nhượng bán Khi lập chứng từ phải ghi chép đầy đủ các yếu tố, chữ ký và con dấu trên chứng từ phải đúng với chữ ký và con dấu đã đăng ký tại ngân hàng

Mọi trường hợp vi phạm kỷ luật thanh toán, quản lý giấy tờ thanh toán không chặt chẽ bị kẻ gian lợi dụng chủ tài khoản phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về mọi thiệt hại do đơn vị gây ra

b, Đơn vị bên bán (bên thụ hưởng)

Bên thụ hưởng phải giao hàng đầy đủ theo đúng hợp đồng đã ký kết, lập giấy đòi tiền theo đúng thể thức đã thoả thuận ghi trong hợp đồng kiểm soát chặt chẽ các chứng từ và nộp chứng từ thanh toán vào ngân hàng phục vụ mình đúng thời gian qui định Nếu vi phạm điều khoản ghi trong hợp đồng về chứng từ đều không có giá trị thanh toán

Khi thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, người sử dụng dịch vụ thanh toán (khách hàng) phải tuân thủ những qui định hướng dẫn của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán về việc lập chứng từ thanh toán, phương thức nộp, lĩnh tiền ở tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

1.1.4.3 Quy định đối với ngân hàng

Ngân hàng có trách nhiệm thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản đảm bảo chính xác an toàn, thuận tiện Các NH có trách nhiệm chi trả bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản trong phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản Trừ trường hợp chủ tài khoản vi phạm kỷ luật chi trả hoặc vi phạm pháp luật buộc phải thanh toán thì ngân hàng được quyền trích tài khoản tiền gửi của chủ tài khoản để thực hiện việc thanh toán đó theo biên bản của cơ quan có thẩm quyền

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải kiểm soát các chứng từ thanh toán của khách hàng trước khi hạch toán và thanh toán đảm bảo lập đúng thủ tục quy định, dấu chữ ký đúng mẫu đã đăng ký với ngân hàng và chữ ký trên chứng

từ thanh toán đúng với mấu đăng ký tại ngân hàng (nếu là chữ ký tay) hoặc đúng với chữ ký điện tử do ngân hàng cấp (nếu là chữ ký điện tử), khả năng thanh toán của khách hàng còn đủ để chi trả số tiền trên chứng từ

Đối với chứng từ hợp lệ, được đảm bảo khả năng thanh toán, ngân hàng

có trách nhiệm xử lý chính xác, an toàn, thuận tiện, sử dụng tài khoản kế toán thích hợp để hạch toán các giao dịch thanh toán và giữ bí mật về số dư trên tài khoản tiền gửi của khách hàng theo đúng quy định của pháp luật, thông báo đầy

đủ kịp thời số dư tài khoản cho chủ tài khoản biết, gửi giấy báo Nợ và giấy báo

Có cho khách, hàng tháng phải đối chiếu số dư trên tài khoản với khách hàng ký xác nhận giữa Ngân hàng với đơn vị

Ngân hàng được quyền từ chối thanh toán đối với chứng từ thanh toán không hợp lệ, không được đảm bảo khả năng thanh toán, đồng thời không chịu trách nhiệm về những nội dung liên đới của hai bên khách hàng

Trên đây là những qui định cụ thể về quyền và trách nhiệm của các chủ thể tham gia trong quan hệ TTKDTM Tuỳ từng hình thức thanh toán mà trách nhiệm của các bên được qui định cụ thể khác nhau

1.1.5 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

1.1.5.1 Hình thức thanh toán bằng séc

a, Séc chuyển khoản

Séc chuyển khoản là một tờ séc do chủ tài khoản phát hành và trực tiếp giao cho người thụ hưởng khi nhận hàng hóa, dịch vụ cung ứng Séc chuyển khoản có phạm vi thanh toán giữa hai khách hàng mở tài khoản cùng một ngân hàng hoặc là hai khách hàng mở tài khoản tại hai ngân hàng thanh toán khác nhau nhưng trên cùng một địa bàn tham gia thanh toán bù trừ

Để đảm bảo quy định người chi trả có đủ tiền để chi trả cho người thụ hưởng, khi kế toán séc phải thực hiện nguyên tắc ghi Nợ trước, ghi Có sau

+ Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau tham gia thanh toán bù trừ:

Quy trình thanh toán:

Chú giải:

(1) Người trả tiền tiến hành phát séc và giao cho người thụ hưởng

(2a) Người thụ hưởng sau khi kiểm tra tính hợp lệ của tờ séc lập liên bảng kê nộp séc cùng các tờ séc nộp vào ngân hàng phục vụ mình xin thanh toán

(2b) Cũng có thể người thụ hưởng nộp séc trực tiếp vào tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người chi trả

(3) Ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán chuyển séc và bảng kê nộp séc sang tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người chi trả trong phiên giao hoán chứng từ thanh toán bù trừ

(4) Ngân hàng phục vụ người trả tiền sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp

lệ của tờ séc và số dư tài khoản tiền gửi của chủ tài khoản sẽ tiến hành trích tài khoản của người trả tiền để chuyển sang ngân hàng phục vụ bên bán qua TTBT

NH phục vụ người thụ hưởng

(1)

(5)(2a)

(4)(2b)

(3)

(5) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng nhận chuyển tiền qua TTBT từ Ngân hàng phục vụ người trả tiền sẽ hoạch toán thu tiền cho người bán và gửi báo Có cho người bán.

b, Séc bảo chi

Séc bảo chi là một loại séc chuyển khoản nhưng được ngân hàng đảm bảo chi trả cho từng tờ séc trên cơ sở tiền mà người phát hành séc đã lưu ký Vì vậy, người chị trách nhiệm thanh toán tờ séc là ngân hàng bảo chi séc

Như vậy, khả năng thanh toán của Séc bảo chi được đảm bảo không xảy

ra tình trạng ký phát quá số dư Hình thức này được sử dụng trong trường hợp người bán không tín nhiệm người mua về mặt thanh toán

Séc bảo chi có phạm vi thanh toán hai khách hàng ở cùng một địa bàn và tham gia TTBT và hai ngân hàng cùng hệ thống khác Chi nhánh

Quy trình toanh toán séc bảo chi

+ Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại cùng một Chi nhánh Ngân hàng

Chú giải:

(1) Người chi trả làm thủ tục bảo chi séc

- Người chi trả lập liên giấy yêu cầu bảo chi kèm tờ séc đã ghi đầy đủ các yếu tố nộp vào ngân hàng để xin bảo chi séc

- Ngân hàng đối chiếu giấy yêu cầu bảo chi séc và tờ séc, số dư trên tài khoản của người ký phát, nếu đủ điều kiện thì tiến hành trích tiền từ TKTG vào tài khoản đảm bảo thanh toán séc Sau đó đóng dấu bảo chi lên tờ séc và giao séc cho khách hàng

(2) Người trả tiền giao séc cho người thụ hưởng để nhận hàng hóa, dịch vụ

Ngân hàng

(3) Người thụ hưởng lập bảng kê kèm các tờ séc nộp vào Ngân hàng xin thanh toán.

(4) Ngân hàng kiểm tra ký hiệu mật trên séc và các yếu tố cần thiết khác tiến hành ghi Có vào TKTG của người thụ hưởng và báo Có cho họ

Séc bảo chi có độ rủi ro thấp Séc bảo chi thanh toán cùng hệ thống do có nhiều ký hiệu mật nên được ghi Có ngay cho đơn vị thụ hưởng, do đó quyền lợi của người bán được đảm bảo

Tuy nhiên séc bảo chi phải lưu ký một khoản tiền sẽ dẫn đến vốn bị ứ đọng Nếu tờ séc bảo chi sai ký hiệu mật sẽ gây chậm trễ trong thanh toán cho khách hàng

1.1.5.2 Hình thức thanh toán bằng Ủy nhiệm thu

UNT là giấy ủy nhiệm đòi tiền do người thụ hưởng lập và gửi vào ngân hàng phục vụ mình để nhờ thu hộ số tiền theo lượng hàng hóa đã giao, dịch vụ

đã cung ứng cho người mua

Điều kiện áp dụng và nội dung thanh toán :

UNT được áp dụng thanh toán tiền hàng, dịch vụ giữa các chủ thể mở TK trong cùng một Chi nhánh ngân hàng hoặc các Chi nhánh ngân hàng cùng hệ thống Các chủ thể thanh toán phải thỏa thuận thống nhất dùng hình thức thanh toán UNT với những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng, đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng phục

vụ chủ thể thanh toán biết để làm căn cứ thực hiện các UNT

Khi nhận được giấy UNT trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng phục

vụ bên trả tiền phải trích tài khoản của bên trả tiền để trả ngay cho bên thụ hưởng để hoàn tất việc thanh toán

Quy trình thanh toán UNT giữa hai ngân hàng cùng hệ thống:

Người chi trả

(Người mua)

NH phục vụ

Người thụ hưởng(Người bán)

NH phục vụ người

(1a)

(5)(1b)

(3)

(2)

Chú giải:

(1a) Người bán giao hàng cho người mua theo hợp đồng kinh tế

(1b) Sau khi giao hàng, cung ứng dịch vụ người thụ hưởng lập liên UNT kèm chứng từ giao hàng nộp và NH phục vụ mình nhờ thu hộ tiền hoặc bên thụ hưởng có thể nộp trực tiếp UNT vào NH phục vụ bên trả tiền để đòi tiền

(2) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng sau khi nhận được bộ chứng từ

sẽ kiểm tra các yếu tố cần thiết làm thủ tục trích TKTG của bên trả tiền và báo

1.1.5.3 Hình thức thanh toán bằng Ủy nhiệm chi

UNC là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu in sẵn yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích một khoản tiền theo số tiền trên UNC để thanh toán theo số tiền trên UNC để chuyển sang tài khoản của người thụ hưởng

Khi nhận được UNC, trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng phục vụ người chi trả phải hoàn tất lệnh chi hoặc từ chối thực hiện nếu tài khoản của khách hàng không đủ tiền hoặc lệnh chi lập không hợp lệ

(4)

Quy trình thanh toán.

+ Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở TK tại hai ngân hàng khác nhau, UNC trở thành phương tiện chuyển tiền

Chú giải:

(1a) người bán giao hàng cho người mua

(1b) Người trả tiền lập liên UNC nộp vào ngân hàng phục vụ mình để trích TK của mình trả tiền cho người thụ hưởng

(2a) Ngân hàng kiểm trả thủ tục lập UNC, số dư trên TKTG của người mua, nếu đủ điều kiện thanh toán thì tiến hành trích TKTG của người trả tiền, đồng thời báo nợ cho người mua

(2b) Ngân hàng phục vụ người chi trả chuyển tiền sang NH phục vụ người thụ hưởng để thanh toán tiền cho người thụ hưởng

(3) Khi nhận được chứng từ thanh toán do NH phục vụ người chi trả tiền chuyển đến, NH phục vụ người thụ hưởng dùng các liên UNC để ghi Có cho TK người bán và báo Có cho người bán

Trường hợp bên thụ hưởng không có TKTG thì ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng ghi Có vào TK chuyển tiền phải trả và báo cho bên thụ hưởng đến nhận tiền

1.1.5.4 Hình thức thanh toán Thẻ ngân hàng

NH phục vụ người thụ hưởng

(3)(1b) (2a)

(2b)BB(1a)

tại ngân hàng và hạn mức thanh toán tối đa do ngân hàng phát hành thẻ quy định

và thường được áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng thanh toán thường xuyên, có tín nhiệm với ngân hàng, do Giám đốc ngân hàng phát hành thẻ xem xét và quyết định

b, Thẻ ký quỹ thanh toán

Để được sử dụng thẻ khách hàng phải lưu ký một số tiền nhất định vào

TK đảm bảo thanh toán thẻ thông qua việc trích TKTG hoặc nộp tiền mặt, số tiền ký quỹ hạn mức của thẻ và được ghi vào bộ nhớ của thẻ Loại thẻ này áp dụng rộng rãi cho mọi khách hàng

c, Thẻ tín dụng

Áp dụng đối với khách hàng đủ điều kiện được ngân hàng đồng ý cho vay Mức tiền vay được coi như hạn mức tín dụng và được ghi vào bộ nhớ của thẻ, khách hàng chỉ được thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được ngân hàng chấp thuận

Quy trình thanh toán thẻ

Chú giải:

(1a) Khách hàng tạo lập và gửi đến NH phát hành thẻ giấy đề nghị cấp thẻ thanh toán nếu là thẻ ký quỹ thanh toán, khách hàng cần nộp thêm UNC trích TKTG của mình hoặc nộp tiền mặt để lưu ký tiền và TK thẻ thanh toán tại NH phát hành thẻ

(1b) Căn cứ giấy đề nghị phát hành thẻ của khách hàng, sau khi kiểm tra thủ tục lập chứng từ và các điều kiện sử dụng thẻ của khách hàng, nếu đủ điều

NH đại lý thanh toán thẻ

(6)

dẫn khách hàng sử dụng thẻ khi thanh toán Theo đó, ngân hàng phát hành thẻ phải quản lý và giữ bí mật tuyệt đối về mật mã sử dụng thẻ của khách hàng.

(2) Chủ sở hữu giao thẻ cho cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ để kiểm tra, đưa thẻ và máy thanh toán thẻ, máy tự động ghi số tiền thanh toán và in biên lai thanh toán Nếu chủ thẻ rút tiền mặt thì sẽ rút tại các máy ATM

(3) Cơ sở tiếp nhận trả thẻ và liên biên lai thanh toán cho chủ sở hữu thẻ(4) Cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ lập bảng kê biên lai thanh toán và gửi cho ngân hàng đại lý thanh toán để thanh toán

(5) Nhận được biên lai thanh toán kèm theo bảng kê biên lai thanh toán

cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ gửi đến sau khi kiểm tra đầy đủ điều kiện thanh toán, ngân hàng đại lý thanh toán thẻ có trách nhiệm thanh toán ngay cho cơ sở tiếp nhận thanh toán bằng thẻ

(6) Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ thanh toán với ngân hàng phát hành thẻ qua thủ tục thanh toán giữa các ngân hàng

1.1.5.5 Hình thức thanh toán Thư tín dụng

Thư tín dụng là lệnh của người trả tiền yêu cầu NH phục vụ mình trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định theo đúng những điều khoản đã ghi trên thư tín dụng

So với các chứng từ thanh toán khác như Séc, UNT, UNC các điều kiện ghi trên thư tín dụng tương đối chặt chẽ, hầu như phản ánh đầy đủ những cam kết thanh toán trong hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng đã ký

Điều kiện áp dụng:

Thư tín dụng được dùng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ giữa hai bên mua bán mở tài khoản tại hai ngân hàng cùng hệ thống trong trường hợp thiếu tín nhiệm lẫn nhau về mặt tài chính hoặc việc mua bán không xảy ra một cách thường xuyên

Quy trình thanh toán thư tín dụng:

Người chi trả

(Người mua)

Người thụ hưởng( Người bán)

(7)

(4a)

(3) (5)

Chú giải:

(1) Bên chi trả tiền làm thủ tục mở thư tín dụng bằng cách lập liên giấy

mở thư tín dụng yêu cầu NH phục vụ mình trích TK tiền gửi hoặc vay ngân hàng một số tiền bằng tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ đặt mua để lưu ký vào một

TK riêng gọi là TK đảm bảo thanh toán thư tín dụng

(2) NH phục vụ bên trả tiền mở thư tín dụng cho người trả tiền và chuyển ngay liên thư tín dụng cho NH phục vụ người thụ hưởng để báo cho người thụ hưởng biết

(3) Khi nhận được liên giấy mở thư tín dụng do NH phục vụ bên trả tiền gửi đến, NH phục vụ bên thụ hưởng tiến hành kiểm tra thủ tục mở thư tín dụng

ký hiệu mật, dấu, chữ kỹ của ngân hàng mở thư tín dụng Sau đó ghi ngày nhận,

ký tên đóng dấu đơn vị lên các liên giấy mở thư tín dụng và gửi một liên cho bên thụ hưởng để làm căn cứ giao hàng, còn một liên lưu lại và mở số theo dõi thư tín dụng đến

(4a) Bên thụ hưởng phải đối chiếu với hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng nếu đầy đủ các yếu tố cần thiết thì giao hàng và yêu cầu người nhận hàng ký vào đơn giao hàng

(4b) Căn cứ vào hóa đơn, chứng từ giao hàng bên thụ hưởng lập liên bảng kê hóa đơn, chứng từ giao hàng nộp vào NH phục vụ mình để xin thanh toán

(5) Khi nhận được bộ chứng từ do bên thụ hưởng nộp vào, ngân hàng kiểm tra thủ tục lập bảng kê hóa đơn chứng từ giao hàng, kiểm tra thời hạn hiệu lực của thư tín dụng, số tiền bên thụ hưởng đề nghị thanh toán, sau đó tiền hành ghi Có vào TK và báo Có cho người thụ hưởng

(6) Căn cứ bảng kê hóa đơn, chứng từ giao hàng, ngân hàng bên thụ hưởng lập lệnh chuyển Nợ chuyển tiền điện tử để ghi Nợ TK chuyển tiền điện tử

đi và gửi cho Nh phục vụ bên chi trả để thanh toán

(7) NH phục vụ bên chi trả tất toán tài khoản thư tín dụng

NH phục

vụ người chi trả

NH phục vụ người thụ hưởng(2)

(6)

Trường hợp các chủ thể thanh toán mở TK ở hai ngân hàng khác hệ thống thì thư tín dụng chỉ được thực hiện trong trường hợp trên địa bàn của người thụ hưởng có ngân hàng cùng hệ thống với ngân hàng mở thư tín dụng và các ngân hàng này có tham gia thanh toán bù trừ với nhau.

1.2 Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt

Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt là việc tác động vào hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt làm cho dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt được sử dụng nhiều hơn, hạn chế việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán, việc tác động vào hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt có thể là các chính sách của chính phủ hay của ngân hàng

1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại.

1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính

a, Khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng

Sự mở rộng của ngân hàng thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng Nói cách khác, đối với bên khách hàng thì điều này trước hết thể hiện ở chỗ thủ tục đơn giản, thuận tiện, dễ hiểu, nhanh chóng và kịp thời Tuy nhiên, vẫn phải đảm bảo được những nguyên tắc an toàn cần thiết và theo một quy trình nhất định Hơn nữa, hoạt động TTKDTM của ngân hàng còn được thể hiện thông qua việc thu hút khách hàng của ngân hàng Khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng không chỉ phụ thuộc và kết quả hoạt động của ngân hàng

mà còn phụ thuộc vào uy tín về chất lượng phục vụ và về quan hệ với các tổ chức tài chính khác của ngân hàng Khách hàng sẽ không muốn giao dịch với những ngân hàng không có uy tín vì rủi ro có thể xảy ra với họ làm giảm quá trình kinh doanh hoặc làm mất đi cơ hội kinh doanh của họ

Xây dựng cơ sở hạ tầng, vận dụng các ứng dụng khoa học công nghệ nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu, giảm giấy tờ thủ tục và đẩy nhanh tốc độ chu chuyển của nguồn vốn giúp ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh so với các ngân hàng thương mại khác

b, Thái độ phục vụ của ngân hàng đối với khách hàng

Thái độ phục vụ giao tiếp với khách hàng của cán bộ kế toán cũng như các

bộ phận hỗ trợ khác thể hiện sự năng động, cởi mở tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng sẽ góp phần nâng cao hình ảnh và chất lượng của Ngân hàng trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt

c, Sự đa dạng về hình thức thanh toán

Để đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, việc đa dạng hình thức thanh toán là cần thiết, khi khách hàng phát sinh nhu cầu thanh toán tại ngân hàng mà ngân hàng đó không thể đáp ứng điều này ảnh hưởng rất lớn đến uy tín của ngân hàng Do vậy, để thỏa mãn nhu cầu của khách hàng ngân hàng phải đa dạng các hình thức thanh toán

1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng

a, Số lượng tài khoản của khách hàng tại ngân hàng

Thanh toán không dùng tiền mặt là việc thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ thông qua vai trò trung gian của ngân hàng Vì vậy, khi mà số lượng tài khoản thanh toán của khách hàng trong ngân hàng tăng lên điều đó chứng tỏ việc thanh toán không dùng tiền mặt đã tăng lên

b, Thị phần TTKDTM của ngân hàng ngày càng tăng.

Thông qua doanh số thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng so với các ngân hàng khác để đánh giá thị phần của ngân hàng có gia tăng hay không

và lượng tăng là bao nhiêu, chiếm bao nhiêu phần trăm thị phần thanh toán nhằm đánh giá được sự mở rộng và phát triển của TTKDTM tại địa bàn nói chung và tại ngân hàng nói riêng Sự đa dạng, phong phú về các hình thức thanh toán cũng như sự tiện ích của các sản phẩm có được đánh giá là phù hợp với khách hàng hay không sẽ góp phần quan trọng để đánh giá chất lượng sản phẩm

mà các ngân hàng cung cấp cho khách hàng Khi đưa ra các nhận định có thể căn cứ vào thị phần TTKDTM để đánh giá thực chất về sự mở rộng TTKDTM tại ngân hàng, đồng thời đưa ra các giải phát kịp thời nhằm phát triển TTKDTM thực hiện các mục tiêu kinh tế

1.2.3 Ý nghĩa của việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt

Khi TTKDTM có thể thay thế cho TTDTM thì nó sẽ khắc phục được những hạn chế và tiết kiệm chi phí lưu thông khi sử dụng tiền mặt như:

- Giảm chi phí do việc in ấn, phát hành, lưu thông, vận chuyển, bảo quản,

an ninh, thu hủy tiền của NHTW, kho bạc nhà nước

- Lưu thông tiền mặt cũng không khác gì lưu thông hàng hóa Tiền mặt cũng phải được mang đi vận chuyển cùng hoặc trước và sau chuyển hàng Bởi vậy TTKDTM sẽ mang rủi ro, mất mát, hao mòn hữu hình và cả hao mòn vô hình cho tiền mặt

- TTKDTM còn làm cho công tác quản lý, kiểm soát, điều tiết các hoạt động kinh tế dễ dàng Như nhà nước nên thu hồi hay phát hành thêm tiền và thực hiện chính sách tiền tệ, kiềm chế lạm phát dựa trên những số liệu tương đối chính xác tạo thuận lợi cho các nhà quản lý vĩ mô Ngoài ra, TTKDTM làm cho những đối tượng tham nhũng, rửa tiền, trốn thuế, khó có thề che dấu giao dịch bất chính và TTKDTM còn hạn chế nạn in tiền giả

- TTKDTM sẽ làm tăng tính thanh khoản của tiền và tăng cả nguồn vốn tín dụng cho NHTM Nền kinh tế luôn cần có nhu cầu về tiền mặt để thanh toán, chi tiêu gây sức ép giả tạo về sự khan hiểm tiền mặt trong nền kinh tế và giảm tính thanh khoản tại ngân hàng Vì vậy, việc khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng cũng chính là tạo thêm nguồn tín dụng cho ngân hàng

- Khi thanh toán bằng tiền mặt đều làm giá trị của tiền mặt ngày một giảm đi theo thời gian qua mỗi lần gia dịch, mua bán Nếu tính đến cả lượng tiền không tham gia lưu thông và hao mòn trong tổng số lượng thanh toán trong một nền kinh tế thì giá trị này không phải là nhỏ Nhưng TTKDTM sẽ khắc phục được những điều đó

Vậy TTKDTM là giải pháp để giảm thiểu sự mất mát, tiết kiệm chi phí lưu thông và cả những hạn chế không thể khắc phục được do việc lưu hành tiền giấy Ngoài ra, việc mở rộng TTKDTM còn có thể tập trung lượng tiền tại một mối tăng thêm nguồn tín dụng mà vẫn đảm bảo tính thanh khoản cao vốn có của tiền Do vậy, ngân hàng phải đóng vai trò là trung tâm và quan trọng bậc nhất trong nhiệm vụ trên

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại

1.2.4.1 Nhóm nhân tố khách quan

a, Tình hình kinh tế tài chính thế giới

Quá trình khu vực hóa và quốc tế hóa nền kinh tế thế giới đang ngày một diễn ra nhanh chóng, các quốc gia trên thế giới không thể đứng ngoài vòng quay

đó Hoạt động thanh toán nói chung và TTKDTM nói riêng của một quốc gia cũng chịu ảnh hưởng của tình hình kinh tế thế giới TTKDTM và phải đạt được trình độ phát triển ở một mức nhất định so với thế giới thì mới có thể thực hiện được các mối quan hệ kinh tế với các nước một cách thuận lợi và nhanh chóng

b, Kinh tế vĩ mô, sự ổn định chính trị xã hội và môi trường pháp lý

Một nền kinh tế xã hội phát triển, môi trường kinh tế vĩ mô thuận lợi và

ổn định về chính trị xã hội sẽ tạo ra sự phát triển ổn định kinh tế, đảm bảo tính

an toàn của hệ thống tài chính, hệ thống thanh toán nhằm thúc đẩy quá trình phát triển và mở rộng TTKDTM

c, Môi trường pháp lý

TTKDTM là hoạt động liên quan đến mối quan hệ mang tính chất kinh tế giữa ngân hàng với các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế Do đó, nó phải được pháp luật điều chỉnh bởi hệ thống các văn bản nghị định Môi trường pháp lý có lành mạnh thế mới đảm bảo quyền lợi của các bên tham gia thanh toán, từ đó mới làm cho mọi người tham gia thanh toán qua ngân hàng nhiều hơn Trái lại, môi trường pháp lý thiếu lành mạnh, các thủ tục và chế độ qua cứng nhắc, phiền hà sẽ gây trở ngại cho tất cả các bên tham gia thanh toán

d, Trình độ dân trí, tâm lý, thói quen của người dân

Đây là một trong những yếu tố mang tính chất quyết định đối với việc mở rộng và phát triển TTKDTM Người dân có hiểu biết và ưa thích thanh toán qua ngân hàng thì họ mới tham gia sử dụng dịch vụ của ngân hàng TTKDTM mới

có điều kiện phát triển

e, Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng

Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của kinh tế thị trường Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hiện này sự cạnh tranh diễn ra mạnh mẽ hơn lúc nào hết Sản phẩm dịch vụ ngân hàng có đặc điểm là rất dễ bắt trước Có thể TTKDTM

là sản phẩm dịch vụ rất nhạy cảm của ngân hàng Trong đó, ứng dụng công nghệ

hiện đại vào xử lý các nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt là hiện đại hóa công nghệ thanh toán là giải pháp mang tính chất quyết định Do đó, để cạnh tranh thắng lợi đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng đổi mới và cải tiến, phát triển nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ của mình để có thể vừa duy trì được khách hàng truyền thống vừa thu hút được thêm khách hàng mới đến với ngân hàng

1.2.4.2 Nhóm nhân tố chủ quan

a, Quy mô nguồn vốn của ngân hàng

Quy mô nguồn vốn của ngân hàng có vai trò quyết định đối với hoạt

động của ngân hàng nói chung và TTKDTM nói riêng Khách hàng sẽ cảm thấy yên tâm hơn khi tham gia giao dịch với một ngân hàng có quy mô vốn tự có lớn,

họ sẽ tin tưởng gửi tiền vào ngân hàng và sử dụng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp trong đó có TTKDTM Ngoài ra, quy mô nguồn vốn của ngân hàng càng lớn thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng càng vững mạnh, quy mô hoạt động của ngân hàng càng đa dạng

b, Trình động công nghệ thanh toán của ngân hàng

Các quy trình nghiệp vụ, các thao tác nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng

là nhân tố trực tiếp thể hiện trình độ công nghệ thanh toán của ngân hàng, là cái

mà khách hàng có thể đánh giá ngay lập tức khi sử dụng dịch vụ TTKDTM của ngân hàng Do vậy, ngân hàng luôn phải quan tâm đến các nhân tố này, làm sao

để quy trình nghiệp vụ đơn giản nhất, tiết kiệm thời gian nhiều nhất, tạo sự tiện lợi nhất cho khách hàng và cả ngân hàng khi tham gia thanh toán qua ngân hàng

c, Yếu tố con người

Đối với chất lượng của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng thì con người đóng một vai trò hết sức quan trọng vì nó là sản phẩm vô hình, không thể tính toán được Việc đáp ứng các yêu cầu và mong muốn của khách hàng với sản phẩm dịch vụ đặc biệt là các sản phẩm dịch vụ trong thanh toán được các cán bộ nhân viên của ngân hàng phụ trách Việc đáp ứng này phụ thuộc phần lớn vào năng lực của đội ngũ nhân viên giao dịch trực tiếp với khách hàng

Chương 2 THỰC TRẠNG MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT

NAM CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG 2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Chi nhánh Hùng Vương

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Hùng Vương tiền thân là Ngân hàng Công thương Nam Việt Trì, được thành lập từ ngày 21/7/1989 do Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ký quyết định số 43/NHCT- QĐ Khi thành lập Chi nhánh là cơ sở trực thuộc NHCT tỉnh Vĩnh Phú nay là tỉnh Phú Thọ Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động từ ngày 13/09/1989 Đến đầu năm 1997, chia tách tỉnh, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương được thành lập lại trực thuộc Chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ Trụ sở chính của Chi nhánh Hùng Vương đặt tại số 806 Đại lộ Hùng Vương, phường Thanh Miếu, thành phố Việt Trì, tỉnh Phú Thọ Chi nhánh thành lập trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Công thương tỉnh Vĩnh Phú với tổng Nguồn vốn huy động là 2.377 tỷ đồng, tổng dư nợ là 4.071 tỷ đồng trong

đó có 2.007 tỷ đồng là nợ quá hạn

Trong quá trình hình thành và phát triển, Chi nhánh gặp phải không ít khó khăn Nhưng bằng sự nỗ lực không ngừng, Chi nhánh đã trở thành một NHTM quốc doanh có uy tín, chiếm tỷ trọng lớn về cung ứng khối lượng tín dụng, tiền mặt, thanh toán và dịch vụ Ngân hàng ở khu vực thành phố Khách hàng của Chi nhánh rất phong phú và đa dạng bao gồm các doanh nghiệp không phân biệt thành phần kinh tế, các hộ gia đình và các cá nhân có nhu cầu và điều kiện sử dụng dịch vụ của Chi nhánh Tính đến nay, số lượng khách hàng có quan hệ gửi tiền tại Chi nhánh là hơn 8.600 khách hàng và số lượng khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh là trên 2.500 khách hàng

Dựa trên những thành tích đã đạt được ngày 21/02/2006 Chủ tịch HĐQT NHCT Việt Nam đã ký quyết định số 049/QĐ-HĐQT-NHCT1 về việc nâng cấp Chi nhánh cấp 2 NHCT Nam Việt Trì trực thuộc Chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ thành Chi nhánh cấp 1 phụ thuộc NHCT Việt Nam Kể từ ngày 01/03/2006 Chi nhánh NHCT Nam Việt Trì đã chính thức đi vào hoạt động theo nhiệm vụ của một Chi nhánh cấp 1

Cùng với phương án cổ phần hoá của NHCT Việt Nam đã được thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại quyết định 1354/QĐ-TTg ngày 23/09/2008, giấy phép thành lập và hoạt động số: 142/GP-NHNN ngày 03/07/2009 của Thống đốc

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Quyết định 373/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 05/08/2009 của HĐQT chuyển đổi và đổi tên Chi nhánh NHCT Nam Việt Trì thành Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Việt Trì Ngày 31/08/2011 Chi nhánh Nam Việt Trì đã được HĐQT Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ký quyết định số 910/QĐ-HĐQT-NHCT1 cho phép đổi tên Chi nhánh thành Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương (được gọi tắt là Chi nhánh Hùng Vương).

Hiện nay, cùng với sự phát triển của NHTM có thể nói hệ thống NHCT rất nổi bật, luôn đổi mới và trở thành trung tâm thực sự của nền kinh tế, Chi nhánh Hùng Vương đã và đang tìm hướng đi thích hợp cho riêng mình Hướng đi đó trước hết phải đảm bảo hai yếu tố: An toàn vốn và lợi nhuận hợp lý đi đôi với góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

2.1.2.1 Chức năng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Cũng như các Ngân hàng thương mại khác thì Chi nhánh Hùng Vương cũng có những chức năng sau:

Là một tổ chức trung gian tài chính hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư Ngoài ra, Chi nhánh còn tạo phương tiện thanh toán, nghĩa là khi ngân hàng cho vay số dư tiền gửi thanh toán của ngân hàng tăng lên, khách hàng

có thể dùng để mua hàng hóa dịch vụ Đóng vai trò là trung gian thanh toán, thay mặt khách hàng ngân hàng thanh toán giá trị hàng hóa, bên cạnh đó thực hiện thanh toán bù trừ với nhau qua NHNN hoặc thông qua các trung gian thanh toán khác

- Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VND hoặc ngoại tệ của

tổ chức kinh tế và dân cư

- Huy động tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng ngoại tệ hoặc VND Tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm tích lũy

- Bảo lãnh, bảo lãnh thanh toán trong nước và quốc tế, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Thanh toán và tài trợ thương mại: phát hành thanh toán thư tín dụng xuất nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu Thanh toán UNC, UNT, Séc, chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản tiền gửi hoặc ATM

2.1.2.2 Nhiệm vụ của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Mục tiêu của Chi nhánh là trở thành Ngân hàng TMCP mạnh và hiện đại hoạt động kinh doanh hiệu quả cao, an toàn, bền vững, tài chính lành mạnh có

kỹ thuật công nghệ cao, kinh doanh đa năng mở rộng và phát triển các dịch vụ Nhiệm vụ của Chi nhánh với chất lượng nhân lực và quản trị phải đạt mức tiên tiến không ngừng phát triển trên thị trường Cùng với các ngân hàng thương mại khác hoạt động trên địa bàn cung cấp cho khách hàng đầy đủ các sản phẩm tài chính ngân hàng qua đó tạo dựng niềm tin đối với khách hàng và xây dựng mạng lưới cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói riêng cũng như toàn ngành ngân hàng nói chung ngày càng phát triển

2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Về tổ chức bộ máy tại Chi nhánh tương đối gọn nhẹ, linh hoạt và chặt chẽ quyền được phân đến từng cấp đơn vị Mỗi bộ phận, phòng ban đều có chức năng cụ thể, đồng thời có sự phối hợp đồng bộ, vừa kết hợp, vừa chuyên môn hóa, tạo điều kiện nâng cao hiệu quả hoạt động của Chi nhánh

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Chi nhánh Hùng Vương

* Chức năng các phòng ban:

- Ban Giám đốc: Bao gồm Giám đốc và Phó Giám đốc, là bộ phận quản lý

và điều hành chung mọi hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, chịu trách nhiệm

về tổ chức hoạt động của các Chi nhánh trước Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và cơ quan pháp luật

- Phòng KHDN: Tham mưu cho ban lãnh đạo Chi nhánh trong quản lý, khai thác và bán các sản phẩm, dịch vụ cho các khách hàng là doanh nghiệp, phù hợp với chế độ, quy định hiện hành của NHCT

Giám đốc

Phó giám đốc

Phó giám đốc

Cá nhân

Phòng

kế toán

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ

Phòng

tổ chức hành chính

Tổ QLRR

Và nợ

có vấn đề

Tổ thông tin điện toán

Phòng giao dịch loại 1

Phòng giao dịch loại 2

- Phòng KHCN: Tham mưu cho ban lãnh đạo Chi nhánh trong quản lý, khai thác và bán các sản phẩm, dịch vụ cho các khách hàng là cá nhân, phù hợp với chế độ, quy định hiện hành của NHCT

- Phòng kế toán: Tham mưu ban lãnh đạo Chi nhánh trong công tác hạch toán kế toán, quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ, quản lý, kiểm kê tài sản, công cụ dụng cụ… tại Chi nhánh;

- Phòng tiền tệ ngân quỹ: Tham mưu ban lãnh đạo Chi nhánh trong công tác quản lý, sử dụng tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá, ấn chỉ quan trọng, hồ

sơ tài sản bảo đảm… của Chi nhánh tại nơi giao dịch, kho bảo quản và trên đường vận chuyển

- Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ: Thực hiện công tác kiểm soát, tác nghiệp, hỗ trợ các phòng Khách hàng, PGD trong công tác tín dụng, quản lý hồ

sơ, khách hàng theo quy định

- Phòng tổ chức hành chính: Tham mưu cho Ban Giám đốc Chi nhánh trong công tác quản lý cán bộ, văn phòng, hành chính quản trị của Chi nhánh

- Tổ quản lý rủi ro và nợ có vấn đề: Tham mưu Ban lãnh đạo Chi nhánh trong quản lý, xử lý các khoản nợ có vấn đề, công tác pháp chế tại Chi nhánh theo quy định

- Tổ thông tin điện toán: Tham mưu ban lãnh đạo Chi nhánh trong công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán, bảo trì bảo dưỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính tại Chi nhánh và các đơn

vị mạng lưới

2.1.4 Đặc điểm về cơ cấu lao động và cơ sở vật chất tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

2.1.4.1 Đặc điểm về cơ cấu lao động

Cơ cấu lao động tại Chi nhánh Hùng Vương có sự thay đổi qua mỗi năm Chi nhánh đang có xu hướng mở rộng quy mô nhằm phát triển và mở rộng các hình thức thanh toán, các dịch vụ tín dụng, huy động vốn để đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng trên địa bàn

Bảng 2.1: Cơ cấu lao động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Số LĐ (người)

Tỷ Trọng (%)

Số LĐ (người)

Tỷ Trọng (%)

Số LĐ (người)

Tỷ Trọng (%)

Mức Tăng/

giảm

Tỷ lệ (%)

Mức Tăng/

Giảm

Tỷ lệ (%)

Qua bảng số liệu 2.1 ta thấy, số lượng cán bộ của Chi nhánh có sự thay đổi qua các năm Cụ thể là từ năm 2011 đến năm 2013 số lượng lao động của Chi nhánh đã tăng từ 78 người lên 87 người với tốc độ tăng bình quân 105,61% Sự gia tăng này là do quá trình mở rộng mạng lưới giữa các phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh trong hệ thống để phục vụ tốt hơn nhu cầu về các dịch vụ mà khách hàng mong muốn Phân theo trình độ thì chủ yếu tại ngân hàng các cán bộ

có trình độ đại học chiếm tỷ lệ cao và tăng đều mỗi năm

Như vậy, với các chính sách đãi ngộ của ngân hàng, lượng cán bộ công nhân viên tại Chi nhánh tăng lên mỗi năm Đánh dấu các bước phát triển mở rộng mạng lưới ngân hàng, mở rộng quy mô về nguồn nhân lực

cơ sở vật chất đầy đủ và hiện đại như vậy sẽ tạo một môi trường làm việc chuyên nghiệp cho Chi nhánh phát triển và mở rộng quy mô kinh doanh của mình

2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Trong nhiều năm qua Chi nhánh đã có sự đổi mới về phương thức hoạt động, phong cách làm việc để thực hiện được mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận Mặc dù trong điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn nhưng do có phương hướng

và hình thức hoạt động phù hợp nên hàng năm hoạt động của Chi nhánh đều đạt

kết quả kinh doanh cao, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp ngân sách với Nhà nước, đảm bảo việc làm và mức thu nhập ổn định cho CBCNV.

Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP

Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Năm 2013

quân (%)

Số tiền Tỷ lệ

(%) Số tiền

Tỷ lệ (%)

Doanh

thu 287.725 339.356 223.100 51.631 117,94 (116.256) 65,74 88,06Chi phí 243.837 283.369 181.800 39.532 116,21 (101.569) 64,16 86,35

LNTT 43.888 55.987 41.300 12.099 127,57 (14.687) 73,77 97,01

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương năm 2011- 2013)

Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công

thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Nhận xét:

Năm 2011, lợi nhuận của Chi nhánh là 43.888trđ đạt được kết quả này là

do thu từ dịch vụ tăng cao trong khi các chi phí được quản lý chặt chẽ Hoạt động huy động vốn và tín dụng đều thu được những kết quả khả quan.

Năm 2012, thực hiện tốt công tác tiếp thị, giới thiệu và quảng bá các sản phẩm dịch vụ đến khu vực dân cư trọng điểm, nâng cao chất lượng và thái độ phục vụ khách hàng làm tăng khoản thu trong đó chủ yếu tăng do thu lãi từ hoạt động tín dụng đẩy doanh thu của Chi nhánh tăng 51.631trđ tăng tương ứng 17,94% so với năm 2011 Theo đó, chi phí cũng tăng 39,532trđ tương ứng 16,21% tạo mức lợi nhuận đạt 55.987trđ tăng 12.099trđ tương ứng 27,57% so với năm 2011 Tuy nhiên, khuyến mại chỉ là hình thức thu hút tiền gửi chỉ diễn

ra trong khoảng thời gian nhất định Về lâu dài, Chi nhánh đã đặt mục tiêu đạt chuẩn ngân hàng thân thiện và hiện đại, cung cấp những dịch vụ tiện ích tốt nhất đến khách hàng

Năm 2013, Mặc dù huy động được giữ vững mức độ tăng trưởng nhưng tín dụng tăng trưởng chậm, thu lãi từ hoạt động tín dụng giảm làm doanh thu của Chi nhánh giảm Ngoài ra, sự biến động về lãi suất huy động cũng là một nguyên nhân làm giảm doanh thu tại Chi nhánh Do tốc độ giảm của doanh thu lớn hơn tốc độ giảm của chi phí khiến lợi nhận chỉ đạt 41.300trđ giảm so với năm 2012 là 14.687trđ Sự biến động của lãi suất đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, đặt ra yêu cầu đối với cán bộ ngân hàng cần có biện pháp nhằm cải thiện tình hình

Mặc dù phải chịu tác động của khủng hoảng kinh tế tuy nhiên hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh là đáng khen ngợi, cho thấy ban lãnh đạo

đã bám sát sự chỉ đạo của NHNN, xây dựng đề án kinh doanh trên cơ sở kế hoạch NHNN tỉnh giao, thực hiện giao khoán đến tổ nhóm, cán bộ ngân hàng, các chỉ tiêu huy động nguồn vốn, tăng trưởng dư nợ và thu hồi nợ tồn đọng, thực hiện chi tiêu tiết kiệm và chấp hành đúng quy định Tuy nhiên, Chi nhánh cần tích cực hơn trong công tác huy động cũng như sử dụng vốn để làm sao cho gia tăng lợi nhuận với mức chi phí là thấp nhất

2.2 Thực trạng mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

2.2.1 Tình hình chung về hoạt động thanh toán tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Cũng như các hoạt động kinh doanh khác, công tác TTKDTM tại Chi nhánh đang từng bước chuyển đổi và là sản phẩm dịch vụ quan trọng giúp rút ngắn thời gian thanh toán, đảm bảo an toàn, tiện lợi và khắc phục được tình trạng thanh toán chậm trễ, sai sót Về công tác thanh toán chuyển tiền điện tử tại Chi nhánh đã được trang bị đầy đủ máy vi tính và thực hiện kết nối mạng để thanh toán Việc thanh toán chuyển tiền điện tử đảm bảo thuận tiện, chính xác,

an toàn đã tạo được uy tín đối với khách hàng, thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch Do hoạt động TTKDTM ưu điểm hơn hẳn so với thanh toán bằng tiền mặt nên công tác TTKDTM tại Chi nhánh ngày càng được củng cố và hoàn thiện Các hình thức thanh toán chủ yếu tại Chi nhánh bao gồm 5 hình thức chính là ủy nhiệm chi, thẻ thanh toán, séc, thư tín dụng, ủy nhiệm thu Những hình thức trên giúp Chi nhánh đa dạng hóa sản phẩm và tạo lợi nhuận cho ngân hàng

Bảng 2.3: Tình hình thanh toán tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Chi nhánh Hùng Vương

Đơn vị : Tỷ đồng

Quân (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Tỷ lệ (%)

Qua bảng số liệu ta thấy, tổng doanh số thanh toán tại Chi nhánh tăng đều qua mỗi năm Năm 2012, tổng doanh số thanh toán đạt 21.650 tỷ đồng tăng 8.232,32 tỷ đồng so với năm 2011 tăng tương ứng 61,35% đạt được kết quả này

là do lượng khách hàng thanh toán qua Vietinbank tăng qua các năm Ngoài ra, tình hình kinh tế của tại địa bàn có nhiều kết quả khả quan đã tác động mạnh đến lượng thanh toán thông qua Chi nhánh Năm 2013, doanh số thanh toán đạt 25.749,95 tỷ đồng tăng 4.099,95 tỷ đồng tăng tương ứng 18,94% so với năm

2012 Mặc dù năm 2013 nền kinh tế tại địa bàn phục hồi chậm làm ảnh hưởng đến đà tăng trưởng thanh toán tại Chi nhánh tuy nhiên Chi nhánh luôn bán sát vào sự chỉ đạo của NHNN nên thu được những kết quả khả quan

Doanh số TTDTM tại Chi nhánh tăng qua mỗi năm Tuy nhiên, tốc độ tăng chậm hơn so với doanh số TTKDTM và chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số thanh toán Trong năm 2012 doanh số TTDTM là 5.325,58 tỷ đồng tăng 1.080,24 tỷ đồng tăng tương ứng 25,45% so với năm 2011 nguyên nhân chủ yếu là do nhóm khách hàng cá nhân lớn, thói quen sử dụng tiền mặt của người dân vẫn cao dẫn đến doanh số TTDTM tăng Năm 2013 doanh số TTDTM tăng 1.599,87 tỷ đồng so với năm 2012 tăng tương ứng 30,04% yêu cầu Chi nhánh cần có các chương trình trọng điểm nhằm mục đích quảng bá đến khách hàng chủ yếu là cá nhân về các tiện ích mà các sản phẩm TTKDTM cung cấp nhằm giảm tỷ lệ TTDTM một cách tốt đa

Doanh số TTKDTM chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thanh toán

Sở dĩ tình hình TTKDTM đạt tỷ trọng lớn như vậy là do Chi nhánh đã đáp ứng được mọi nhu cầu của khách hàng bằng việc phát triển các dịch vụ đi kèm với các hình thức thanh toán, thủ tục nhanh chóng và tiết kiệm thời gian giao dịch tạo tâm lý thoải mái cho khách hàng Hơn nữa, để hưởng ứng quyết định số 291/2006/ QĐ- TTg của Thủ tướng Chính phủ ngày 29/12/2006 về việc " Phê duyệt đề án thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010 và định hướng năm 2020 tại Việt Nam" nên TTKDTM đã trở nên khá phổ biến đối với cán bộ công chức của các cơ quan nhà nước cũng như trong các doanh bên ngoài nhà

nước giúp phát triển mạng lưới TTKDTM và thực hiện các mục tiêu kinh tế tại địa bàn nói riêng và nền kinh tế nói chung.

Mặt khác, hàng ngày Chi nhánh còn tham gia thanh toán bù trừ với các ngân hàng thương mại trên địa bàn (2 phiên/1 ngày).Cụ thể về hoạt động TTKDTM, năm 2012 doanh số TTKDTM đạt 16.324,42 tỷ đồng tăng so với năm 2011 là 7.152,08 tỷ đồng chiếm 75,40% trong tổng doanh số thanh toán có được kết quả này là do Chi nhánh đã khai thác thêm được một lượng khách hàng doanh nghiệp mới tại địa bàn Năm 2013 doanh số TTKDTM là 18.824,50 tỷ đồng tăng 2.500,08 tỷ đồng so với năm 2012 chiếm 73,11% trong tổng doanh số thanh toán do Chi nhánh vẫn tiếp tục khai thác nhóm khách hàng mới, duy trì tăng trưởng ổn định về doanh số thanh toán của hình thức này Hầu hết các hình thức thanh toán đều có doanh số tăng lên qua các năm trừ một vài biến động bất thường như giảm doanh số thanh toán bằng L/C năm 2013 Cụ thể:

Đối với hình thức thanh toán Séc: doanh số thanh toán hình thức này có

xu hướng tăng qua 3 năm và ngày càng phát triển cả về số lượng và chất lượng Tuy nhiên, thanh toán thông qua séc chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng TTKDTM năm 2011 chiếm 4,72% đến năm 2012 chiếm 4,46% trong tổng TTKDTM tương ứng 757,45 tỷ đồng tăng 324,52 tỷ đồng so với năm 2011 Nguyên nhân là do việc thanh toán diễn ra trong phạm vi hẹp thì séc chuyển khoản được các doanh nghiệp

sử dụng nhiều hơn do sự tiện lợi và thủ tục đơn giảm nhanh chóng Hơn nữa, sự cải tiến của NHNN trong việc thanh toán séc bảo chi khác hệ thống được ghi Nợ - Có đồng thời tại phiên giao dịch bù trừ tạo điều kiện cho việc thanh toán giữa các hệ thống ngân hàng diễn ra nhanh chóng và thông suốt Đến năm 2013 doanh số thanh toán đạt 909,22 tỷ đồng tăng 151,77 tỷ đồng so với năm 2012 chiếm 4,83% trong tổng TTKDTM do các tổ chức sử dụng nhiều hơn điều này chứng tỏ rằng hình thức thanh toán này ngày càng được sử dụng phổ biến hơn trên địa bàn

Đối với hình thức thanh toán UNT: là hình thức chiếm tỷ trọng thấp nhất

trong các hình thức thanh toán Năm 2013 đạt doanh số thanh toán cao nhất là 657,34 tỷ đồng tăng so với năm 2012 là 188,22 tỷ đồng nhưng chỉ chiếm 3,49% trong TTKDTM Mặc dù vẫn chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ để tăng khả

năng đáp ứng nhu cầu cho khách hàng nhưng các món thanh toán chủ yếu là thanh toán cùng địa bàn với doanh số thanh toán nhỏ

Đối với hình thức thanh toán UNC : Hình thức thanh toán được sử dụng

phổ biến tại Chi nhánh là thanh toán qua UNC Năm 2012 tăng 5.121,30 tỷ đồng

so với năm 2011 đạt 11.950,97 tỷ đồng chiếm 73,21% trong TTKDTM Đạt được kết quả này là sự kết hợp giữa đội ngũ cán bộ trẻ hóa, có năng lực, trình

độ, luôn nhiệt tình trong công việc tích cực tìm hiểu và khai thác lượng khách hàng tiềm năng làm tăng doanh số thanh toán UNC Năm 2013 doanh số UNC đạt 13.611,12 tỷ đồng tăng tương ứng 13,89% so với năm 2012 chiếm 72,31% trong TTKDTM nguyên nhân là do Chi nhánh gia tăng các tiện ích của loại hình này Với tốc độ tăng trưởng bình quân 3 năm 41,17% đã khẳng định vai trò quan trọng của TTKDTM tại Chi nhánh góp phần tăng nhanh tốc

độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế, giảm sự lạm phát của tiền tệ, đảm bảo

sự an toàn và quyền lợi cho các bên khách hàng

Đối với hình thức thanh toán Thẻ: Chi nhánh đã phát triển lợi thế về thẻ

thanh toán tại địa bàn tỉnh, doanh số thanh toán thông qua thẻ và các dịch vụ kèm thẻ ngày càng tăng do loại hình này rất đa dạng về hình thức và phong phú

về chủng loại và dễ sử dụng Năm 2012, doanh số thanh toán qua thẻ đạt 2.159,72 tỷ đồng tăng 1.058,12 tỷ đồng so với năm 2011 chiếm 13,23% trong TTKDTM Thị phần thanh toán bằng thẻ của Chi nhánh ngày càng được mở rộng do phương thức tiếp cận chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng đã tìm hiểu nhu cầu thực tế và cho ra các sản phẩm tiện ích phục vụ tốt nhu cầu của khách hàng Đến năm 2013 đạt doanh số thanh toán là 2.870,74 tỷ đồng tăng 711,02 tỷ đồng so với năm 2012 do sự phát triển mạnh về mạng lưới chấp nhận thanh toán thẻ như hệ thống ATM, POS tại những địa điểm thích hợp, cung cấp các tiện ích

đi kèm theo chỉ định của NHCT làm tăng lượng khách hàng sử dụng thẻ theo đó

là sự tăng lên về doanh số thanh toán thẻ

Đối với hình thức thanh toán Thư tín dụng: hình thức này tại Chi nhánh

chỉ phục vụ với số lượng nhỏ các doanh nghiệp tại địa bàn và được đánh giá là phát triển hơn hẳn so với các ngân hàng khác do có nhiều ưu đãi đối với doanh

nghiệp xuất nhập khẩu Tuy nhiên, hình thức này chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng TTDKTM nguyên nhân là do thủ tục khá phức tạp, chi phí chi trả cho hình thức thư tín dụng khá cao nên hạn chế lượng khách hàng sử dụng dịch vụ Năm 2012, doanh số thanh toán thư tín dụng đạt 987,16 tỷ đồng tăng 435,58 tỷ đồng so với năm 2011 chiếm 6,05% trong TTKDTM có được kết quả này là do sự hưởng ứng của khách hàng với các gói hỗ trợ, đầu tư vào doanh nghiệp xuất nhập khẩu như ưu tiên đáp ứng nguồn vốn để cho vay các doanh nghiệp xuất khẩu nhất là trong thời điểm khan hiếm về nguồn vốn, thường xuyên cập nhật và đưa ra các sản phẩm dịch vụ xuất khẩu mới Tuy nhiên, năm 2013 doanh số giảm 211,08 tỷ đồng

so với năm 2012 chỉ chiếm 4,12% trong TTKDTM nguyên nhân là do lượng hàng hóa trong nước đã phần nào đáp ứng được nhu cầu của doanh nghiệp tại địa bàn

2.2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Hùng Vương

Các hình thức TTKDTM luôn được thay đổi cho phù hợp với tốc độ phát triển của nền kinh tế Tại Chi nhánh đã tiếp nhận và triển khai, thực hiện tốt công tác TTKDTM nhằm khai thác triệt để tính năng động của hình thức thanh toán này đồng thời phát huy thế mạnh, vận dụng đúng đắn linh hoạt các nghị định văn bản hướng dẫn mới ban hành về công tác TTKDTM tại Chi nhánh Để khắc phục khuyết điểm của các văn bản nghị định trước Chi nhánh đã vận dụng linh hoạt Nghị định về TTKDTM số 101/2012/ NĐ- CP ngày 22/11/2012 nhằm đảm bảo công tác thanh toán diễn ra đúng quy định

2.2.2.1 Hình thức thanh toán Séc

Séc là công cụ thanh toán có nhiều lợi thế hơn hẳn so với các công cụ khác, nếu như những điều kiện đảm bảo cho sự phát triển của hình thức thanh toán này được thỏa mãn chắc chắn nó sẽ mang lại hiệu quả kinh tế rất lớn Hiện nay, thanh toán bằng séc được sử dụng phổ biến ở các nước trên thế giới, nhưng

ở Việt Nam việc thanh toán bằng séc vẫn còn hạn chế Tuy nhiên, từ sau Quyết định số 177/QĐ-NHPT ngày 27/04/2007 của Tổng Giám đốc NHPT ban hành quy định cung ứng và sử dụng séc nên thanh toán séc từng bước được đẩy mạnh,