quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng maritime bank

CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ............................................ 121.1. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ................................................................................................................121.1.1. TÍN DỤNG ....................................................................................................121.1.1.1. CÁC LOẠI HÌNH TÍN DỤNG TRONG LỊCH SỬ ....................................121.1.1.2. ĐẶC ĐIỂM CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG...........................................151.1.1.3. NGUYÊN TẮC CƠ BẢN CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .......................161.1.1.4. VAI TRÒ TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ..........................................................................................................181.1.2. RỦI RO TÍN DỤNG ......................................................................................201.1.2.1. KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ......................................................201.1.2.2. CÁC NHÂN TỐ CỦA RỦI RO TÍN DỤNG .............................................221.1.2.3. NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG ......................................231.1.2.4. HẬU QUẢ CỦA RỦI RO TÍN DỤNG .....................................................281.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ..301.2.1. KHÁI NIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .............................................301.2.2. BẢN CHẤT QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .................................................................................................301.2.3. VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .........................................311.2.4. MỤC TIÊU CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ......................................311.2.5. CÔNG CỤ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 321.2.5.1. CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG – XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG .......................321.2.5.2. GIỚI HẠN CẤP TÍN DỤNG ...................................................................321.2.5.3. PHÂN LOẠI KHOẢN VAY ......................................................................331.2.5.4. LẬP DỰ PHÒNG XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG........................................331.3. HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 341.3.1. THƢỚC ĐO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ...........................341.3.1.1. TỔNG DƢ NỢ TÍN DỤNG TRÊN TỔNG TÀI SẢN CÓ...........................341.3.1.2. HIỆU SUẤT SỬ DỤNG NGUỒN VỐN ...................................................341.3.1.3. DƢ NỢ BÌNH QUÂN ..............................................................................351.3.1.4. TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN TRÊN TỔNG DƢ NỢ ...........................................351.3.1.5. NỢ KHÓ ĐÒI TRÊN TỔNG NỢ QUÁ HẠN ...........................................351.3.1.6. TỶ LỆ VỐN TỰ CÓ TRÊN TỔNG TÀI SẢN CÓ (TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU) ..............................................................................................................351.3.1.7. TỶ LỆ MẤT VỐN ....................................................................................361.3.1.8. TỶ LỆ DỰ PHÒNG ................................................................................361.3.1.9. TỶ LỆ SINH LỜI.....................................................................................361.3.1.10. VÒNG QUAY VỐN LƢU ĐỘNG ............................................................371.3.1.11. CHI PHÍ CHO VAY ................................................................................371.3.1.12. MỘT SỐ CHỈ TIÊU KHÁC .....................................................................371.3.2. HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM ..........................................................................381.4. KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ...................401.4.1. KINH NGHIỆM CỦA NGÂN HÀNG HỒNG KÔNG THƢỢNG HẢI (HSBC) 401.4.2. KINH NGHIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CÔNG NGHIỆP TRUNG QUỐC .............................................................................................................411.4.3. KINH NGHIỆM CỦA NGÂN HÀNG NHÂN DÂN INDONESIA................42CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NA. 442.1. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM ..............................................................................................................442.1.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ...............................................442.1.2. TẦM NHÌN, SỨ MỆNH................................................................................452.1.2.1. TẦM NHÌN .............................................................................................452.1.2.2. SỨ MỆNH ..............................................................................................452.1.2.3. GIÁ TRỊ CỐT LÕI ..................................................................................452.1.3. DỊCH VỤ, SẢN PHẨM CỦA MARITIME BANK ........................................452.1.4. KHÁCH HÀNG .............................................................................................462.1.4.1. KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP .........................................................462.1.4.2. KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN .....................................................................462.1.5. NGUỒN NHÂN LỰC ....................................................................................472.1.6. CAM KẾT HÀNH ĐỘNG CỦA MARITIME BANK ....................................472.1.7. MÔ HÌNH TỔ CHỨC HIỆN NAY CỦA MARITIME BANK.......................482.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK .....................................................................492.2.1. HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI MARITIME BANK GIAI ĐOẠN 2006 – 2008 492.2.1.1. HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN ............................................................492.2.1.2. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ......................................................................512.2.2. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK TỪ 2006 – 2008 592.2.3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK ..............................................652.2.3.1. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK 652.2.3.2. HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK ......702.3. NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK.......................................................762.3.1. NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC ..................................................................762.3.2. NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK ...............................................................................................772.3.3. NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ..............................................................................................812.3.3.1. NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN ................................................................812.3.3.2. NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN ...........................................................85CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG MARITIME BANK ....... 893.1. CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC CỦA MARITIME BANK TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP.......................................................................................................................893.1.1. CƠ HỘI CHO MARITIME BANK TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP ........893.1.2. THÁCH THỨC CỦA MARITIME BANK TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP 903.2. ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MARITIME BANK TRONG THỜI GIAN TỚI ........................................................................................................................923.2.1. MÔI TRƢỜNG CHUNG TẠI VIỆT NAM ....................................................933.2.1.1. MÔI TRƢỜNG NHÂN KHẨU HỌC .......................................................933.2.1.2. MÔI TRƢỜNG KINH TẾ ........................................................................933.2.1.3. MÔI TRƢỜNG CHÍNH TRỊ, PHÁP LUẬT .............................................943.2.1.4. MÔI TRƢỜNG VĂN HÓA XÃ HỘI .........................................................953.2.1.5. MÔI TRƢỜNG CÔNG NGHỆ ................................................................953.2.2. MÔI TRƢỜNG NGÀNH KINH TẾ VÀ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM ...................................................................................................................963.2.2.1. MÔI TRƢỜNG CẠNH TRANH CAO TẠI CÁC KHU VỰC ĐÔNG DÂN CƢ 963.2.2.2. MÔI TRƢỜNG CẠNH TRANH KHỐC LIỆT KHI CÓ SỰ THAM GIA CỦA CÁC NGÂN HÀNG NƢỚC NGOÀI ................................................963.2.2.3. SỐ LƢỢNG NGƢỜI DÂN DÙNG DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CÒN ÍT ......973.2.2.4. KHÁCH HÀNG CÒN THÓI QUEN LỰA CHỌN NGÂN HÀNG QUỐC DOANH 973.2.2.5. ẢNH HƢỞNG THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TOÀN CẦU NĂM 2008 973.2.3. ĐIỂM MẠNH, ĐIỂM YẾU CỦA MARITIME BANK ..................................993.2.3.1. ĐIỂM MẠNH CỦA MARITIME BANK ...................................................993.2.3.2. ĐIỂM YẾU CỦA MARITIME BANK..................................................... 1003.2.4. ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MARITIME BANK TRONG THỜI GIAN TỚI ................................................................................................................... 1023.3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG MARITIME BANK ..................................................................................................................... 1053.3.1. NÂNG CAO TRÌNH ĐỘ CÁN BỘ .............................................................. 1053.3.2. KHAI THÁC CÓ HIỆU QUẢ THÔNG TIN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1063.3.3. QUẢN TRỊ THÔNG TIN TÍN DỤNG ........................................................ 1063.3.4. THẮT CHẶT VÀ THỰC HIỆN ĐÚNG QUY TRÌNH, QUY CHẾ TÍN DỤNG 1073.3.5. NÂNG CAO VAI TRÒ KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ ........................ 1073.3.6. NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHÂN TÍCH, THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VÀ PHƢƠNG ÁN VAY VỐN ...................................................................... 1083.3.7. HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG .......................................................................................................... 1083.3.8. THỰC HIỆN PHÂN TÁN RỦI RO TÍN DỤNG ......................................... 1093.3.9. XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN VÀ NỢ KHÓ ĐÒI ................................................... 1103.3.10. PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ NGÂN HÀNG .............................................. 1103.4. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MARITIME BANK ..... 1103.4.1. KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ.................................................................. 1103.4.2. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ........................................... 1113.4.3. KIẾN NGHỊ VỚI CÁC BAN NGÀNH CÓ LIÊN QUAN ............................ 113KẾT LUẬN .............................................................................................................. 115TÀI LIỆU THAM KHẢO ........................................................................................ 117PHỤ LỤC................................................................................................................. 121PHỤ LỤC 1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH ..................................................................................................................... 121PHỤ LỤC 2: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH.......................................................................................................................... 122PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH GIÁM SÁT TÍN DỤNG TỪ XA ....................................... 123PHỤ LỤC 4: QUY TRÌNH GIÁM SÁT TUÂN THỦ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG VÀ CẢNH BÁO RỦI RO .................................................................................................... 124PHỤ LỤC 5: KHẢO SÁT ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MARITIME BANK TẠI ĐỘI NGŨ LÃNH ĐẠO NGÂN HÀNG ................................................................. 125PHỤ LỤC 6: NHU CẦU KHÁCH HÀNG ĐỐI VỚI DỊCH VỤ NGÂN HÀNG .......... 126PHỤ LỤC 7: YẾU TỐ LỰA CHỌN NGÂN HÀNG ĐẦU TIÊN .................................. 127

Trường Đại học ngoại thương hà nội

-*** - Cao Thị Lan Hương

Quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh trong ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải

việt nam (maritime bank)

Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh

Hà Nội – 02/2010

Trường Đại học ngoại thương hà nội

-*** - Cao Thị Lan Hương

Quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh trong ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải

việt nam (maritime bank)

Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Số liệu, kết quả nêu trong khóa luận là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam Các kết quả nghiên cứu do chính tôi thực hiện trong quá trình làm việc cùng với sự giúp đỡ của các đồng nghiệp tại Ngân hàng

Người viết

Cao Thị Lan Hương

MỤC LỤC

MỤC LỤC 1

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 5

DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ 7

MỞ ĐẦU 8

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1.1 TÍN DỤNG 12

1.1.1.1 CÁC LOẠI HÌNH TÍN DỤNG TRONG LỊCH SỬ 12

1.1.1.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 15

1.1.1.3 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 16

1.1.1.4 VAI TRÒ TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18

1.1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 20

1.1.2.1 KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 20

1.1.2.2 CÁC NHÂN TỐ CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 22

1.1.2.3 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG 23

1.1.2.4 HẬU QUẢ CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 28

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 30

1.2.1 KHÁI NIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 30

1.2.2 BẢN CHẤT QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 30

1.2.3 VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 31

1.2.4 MỤC TIÊU CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 31

1.2.5 CÔNG CỤ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 32

1.2.5.1 CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG – XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG 32

1.2.5.2 GIỚI HẠN CẤP TÍN DỤNG 32

1.2.5.3 PHÂN LOẠI KHOẢN VAY 33

1.2.5.4 LẬP DỰ PHÒNG XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 33

1.3 HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 34 1.3.1 THƯỚC ĐO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 34

1.3.1.1 TỔNG DƯ NỢ TÍN DỤNG TRÊN TỔNG TÀI SẢN CÓ 34

1.3.1.2 HIỆU SUẤT SỬ DỤNG NGUỒN VỐN 34

1.3.1.3 DƯ NỢ BÌNH QUÂN 35

1.3.1.4 TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ 35

1.3.1.5 NỢ KHÓ ĐÒI TRÊN TỔNG NỢ QUÁ HẠN 35

1.3.1.6 TỶ LỆ VỐN TỰ CÓ TRÊN TỔNG TÀI SẢN CÓ (TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU) 35

1.3.1.7 TỶ LỆ MẤT VỐN 36

1.3.1.8 TỶ LỆ DỰ PHÒNG 36

1.3.1.9 TỶ LỆ SINH LỜI 36

1.3.1.10 VÒNG QUAY VỐN LƯU ĐỘNG 37

1.3.1.11 CHI PHÍ CHO VAY 37

1.3.1.12 MỘT SỐ CHỈ TIÊU KHÁC 37

1.3.2 HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 38

1.4 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 40

1.4.1 KINH NGHIỆM CỦA NGÂN HÀNG HỒNG KÔNG THƯỢNG HẢI (HSBC) 40 1.4.2 KINH NGHIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI & CÔNG NGHIỆP TRUNG QUỐC 41

1.4.3 KINH NGHIỆM CỦA NGÂN HÀNG NHÂN DÂN INDONESIA 42

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NA 44 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 44

2.1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 44

2.1.2 TẦM NHÌN, SỨ MỆNH 45

2.1.2.1 TẦM NHÌN 45

2.1.2.2 SỨ MỆNH 45

2.1.2.3 GIÁ TRỊ CỐT LÕI 45

2.1.3 DỊCH VỤ, SẢN PHẨM CỦA MARITIME BANK 45

2.1.4 KHÁCH HÀNG 46

2.1.4.1 KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 46

2.1.4.2 KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 46

2.1.5 NGUỒN NHÂN LỰC 47

2.1.6 CAM KẾT HÀNH ĐỘNG CỦA MARITIME BANK 47

2.1.7 MÔ HÌNH TỔ CHỨC HIỆN NAY CỦA MARITIME BANK 48

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK 49

2.2.1 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI MARITIME BANK GIAI ĐOẠN 2006 – 2008 49 2.2.1.1 HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 49

2.2.1.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 51

2.2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK TỪ 2006 – 2008 59 2.2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK 65

2.2.3.1 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK 65 2.2.3.2 HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK 70

2.3 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK 76

2.3.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 76

2.3.2 NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK 77

2.3.3 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 81

2.3.3.1 NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN 81

2.3.3.2 NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN 85

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG MARITIME BANK 89

3.1 CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC CỦA MARITIME BANK TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP 89

3.1.1 CƠ HỘI CHO MARITIME BANK TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP 89

3.1.2 THÁCH THỨC CỦA MARITIME BANK TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP 90 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MARITIME BANK TRONG THỜI GIAN TỚI 92

3.2.1 MÔI TRƯỜNG CHUNG TẠI VIỆT NAM 93

3.2.1.1 MÔI TRƯỜNG NHÂN KHẨU HỌC 93

3.2.1.2 MÔI TRƯỜNG KINH TẾ 93

3.2.1.3 MÔI TRƯỜNG CHÍNH TRỊ, PHÁP LUẬT 94

3.2.1.4 MÔI TRƯỜNG VĂN HÓA XÃ HỘI 95

3.2.1.5 MÔI TRƯỜNG CÔNG NGHỆ 95

3.2.2 MÔI TRƯỜNG NGÀNH KINH TẾ VÀ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 96

3.2.2.1 MÔI TRƯỜNG CẠNH TRANH CAO TẠI CÁC KHU VỰC ĐÔNG DÂN CƯ 96 3.2.2.2 MÔI TRƯỜNG CẠNH TRANH KHỐC LIỆT KHI CÓ SỰ THAM GIA CỦA CÁC NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI 96

3.2.2.3 SỐ LƯỢNG NGƯỜI DÂN DÙNG DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CÒN ÍT 97

3.2.2.4 KHÁCH HÀNG CÒN THÓI QUEN LỰA CHỌN NGÂN HÀNG QUỐC DOANH 97 3.2.2.5 ẢNH HƯỞNG THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TOÀN CẦU NĂM 2008 97 3.2.3 ĐIỂM MẠNH, ĐIỂM YẾU CỦA MARITIME BANK 99

3.2.3.1 ĐIỂM MẠNH CỦA MARITIME BANK 99

3.2.3.2 ĐIỂM YẾU CỦA MARITIME BANK 100

3.2.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MARITIME BANK TRONG THỜI GIAN TỚI 102

3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG MARITIME BANK 105

3.3.1 NÂNG CAO TRÌNH ĐỘ CÁN BỘ 105

3.3.2 KHAI THÁC CÓ HIỆU QUẢ THÔNG TIN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 106

3.3.3 QUẢN TRỊ THÔNG TIN TÍN DỤNG 106

3.3.4 THẮT CHẶT VÀ THỰC HIỆN ĐÚNG QUY TRÌNH, QUY CHẾ TÍN DỤNG 107 3.3.5 NÂNG CAO VAI TRÒ KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ 107

3.3.6 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH, THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VÀ PHƯƠNG ÁN VAY VỐN 108

3.3.7 HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG 108

3.3.8 THỰC HIỆN PHÂN TÁN RỦI RO TÍN DỤNG 109

3.3.9 XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN VÀ NỢ KHÓ ĐÒI 110

3.3.10 PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ NGÂN HÀNG 110

3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MARITIME BANK 110

3.4.1 KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ 110

3.4.2 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 111

3.4.3 KIẾN NGHỊ VỚI CÁC BAN NGÀNH CÓ LIÊN QUAN 113

KẾT LUẬN 115

TÀI LIỆU THAM KHẢO 117

PHỤ LỤC 121

PHỤ LỤC 1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH 121

PHỤ LỤC 2: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 122

PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH GIÁM SÁT TÍN DỤNG TỪ XA 123

PHỤ LỤC 4: QUY TRÌNH GIÁM SÁT TUÂN THỦ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG VÀ CẢNH BÁO RỦI RO 124

PHỤ LỤC 5: KHẢO SÁT ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MARITIME BANK TẠI ĐỘI NGŨ LÃNH ĐẠO NGÂN HÀNG 125

PHỤ LỤC 6: NHU CẦU KHÁCH HÀNG ĐỐI VỚI DỊCH VỤ NGÂN HÀNG 126

PHỤ LỤC 7: YẾU TỐ LỰA CHỌN NGÂN HÀNG ĐẦU TIÊN 127

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

ACB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

ATM : Máy rút tiền tự động

BIDV : Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BRI : Ngân hàng Nhân dân Indonesia

Habubank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nhà Hà Nội

HSBC : Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải

VietinBank : Ngân hàng Công thương Việt Nam WTO : Tổ chức Thương mại Thế giới

DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ

Hình 2.1: Mô hình tổ chức hiện nay của Maritime Bank 45

Hình 2.2: Sơ đồ cơ cấu nguồn vốn huy động của Maritime Bank 46

Hình 2.3: Biểu đồ tăng trưởng huy động vốn của Maritime Bank 46

Hình 2.4: Dư nợ cho vay của của Maritime Bank 48

Hình 2.5: Dư nợ theo đối tượng khách hàng tại Maritime Bank 50

Hình 2.6: Dư nợ cho vay theo nội, ngoại tệ tại Maritime Bank 53

Hình 2.7: Tình hình biến động nợ quá hạn tại Maritime Bank 58

Hình 2.8: Tỷ lệ nợ xấu tại Maritime Bank 58

Hình 3.1: Biểu đồ diễn biến các lãi suất chủ chốt năm 2008 92

Bảng 2.1: Tình hình cho vay tại Maritime Bank 49

Bảng 2.2: Số lượng khách hàng vay vốn tại Maritime Bank 50

Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh tế tại Maritime Bank 51

Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng tại Maritime Bank 54

Bảng 2.5: Dư nợ theo nhóm tại Maritime Bank 57

Bảng 2.6: Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại Maritime Bank 59

Bảng 2.7: Tổng hợp một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của Maritime Bank 66

Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh Maritime Bank từ 2009 - 2015 96

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh

tế hàng hóa để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán,…, phục vụ cho việc phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, vì vậy, hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn mà chúng ta khó có thể lường trước được

Mặc dù, tình hình kinh tế đang có nhiều bất ổn, thị trường tài chính ngân hàng gặp nhiều khó khăn, nhưng ở Việt Nam vẫn có nhiều ngân hàng xin đăng ký thành lập,

số lượng các ngân hàng tăng lên đáng kể làm cho các ngân hàng không chỉ đối mặt với những khó khăn chung của nền kinh tế mà còn phải đối mặt với môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt Các ngân hàng đua nhau mở rộng quy mô về số lượng điểm giao dịch cũng như chất lượng các sản phẩm, dịch vụ và các giá trị tiện ích tăng thêm cho khách hàng Chính điều đó, hoạt động ngân hàng vốn tiềm ẩn rủi ro thì ngày nay càng phải đối mặt với nhiều nguy cơ rủi ro hơn Các ngân hàng không ngừng mở rộng danh mục sản phẩm cho vay, nới lỏng các điều kiện vay vốn để giữ chân các khách hàng cũ của ngân hàng và thu hút các khách hàng tiềm năng cũng như các khách hàng đang giao dịch với các ngân hàng khác để có thể tăng trưởng dư nợ… Điều này sẽ làm tăng rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, tăng rủi ro của hoạt động tín dụng và nguy cơ tăng dư nợ xấu, dư nợ khó đòi cho các ngân hàng Trong kinh doanh ngân hàng, việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý, tuy nhiên các ngân hàng phải làm thế nào để quản lý, kiểm soát và hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được

Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại được đánh giá qua năng lực quản lý rủi ro của ngân hàng Khác với các doanh nghiệp, bản chất ngân hàng là kinh

doanh tiền tệ, dùng tiền để sinh ra tiền, vì vậy mà trong mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng đều tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là trong nghiệp vụ cho vay hay còn gọi là nghiệp

vụ tín dụng – ngân hàng chủ yếu cho vay dựa trên việc đánh giá uy tín của khách hàng Hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ lệ lớn nhất từ 60 – 70% trong danh mục tài sản có của ngân hàng Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Từ việc nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề tôi quyết định chọn đề tài

“Quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh trong Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Maritime Bank” để làm đề tài luận văn

thạc sỹ của mình

2 Tình hình nghiên cứu

Từ trước đến nay đã có nhiều đề tài nghiên cứu về chất lượng tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại quốc doanh mà chưa có đề tài nào nghiên cứu về rủi ro tín dụng, các phương thức, công cụ quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Cụ thể như:

Luận án tiến sỹ kinh tế: “Hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước ở nước ta hiện nay”, tác giả Lê Đức Thọ (2005) đã đề cập đến thực trạng hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại quốc doanh và những tác động tới quá trình phát triển kinh tế xã hội Việt Nam Tác giả đề xuất các giải pháp đổi mới hoạt động tín dụng của hệ thống các ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam

Một số các luận văn khác mới dừng lại ở việc nghiên cứu về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng hoặc chất lượng tín dụng tại một ngân hàng quốc doanh cụ thể, hoặc của

hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước mà chưa phân tích riêng lẻ về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, hiệu quả quản trị rủi và giải pháp cho việc quản lý rủi ro tín dụng tại một ngân hàng thương mại cổ phần cụ thể, chưa phân tích các chỉ số phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và chưa có sự liên hệ thực tế với kinh nghiệm quản trị rủi ro của một số ngân hàng quốc tế

3 Mục đích nghiên cứu

Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, các ngân hàng không ngừng nới lỏng chính sách cho vay của mình nhằm thu hút khách hàng và tăng trưởng dư nợ, nguy cơ dư nợ xấu cao, rủi ro tín dụng tăng, vì vậy mục đích của đề tài này là nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

3 Nhiệm vụ nghiên cứu

Thứ nhất, luận văn có nhiệm vụ hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng như khái niệm về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, các công cụ đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng và kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới

Thứ hai, luận văn sẽ nêu thực trạng hoạt động tín dụng và hiệu quả quản trị rủi

ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam, đánh giá những kết quả đạt được và tồn tại cần phải khắc phục

Thứ ba, từ cơ sở lý luận và hoạt động thực tiễn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam, luận văn có nhiệm vụ đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm quản lý và hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Luận văn tập trung nghiên cứu về hoạt động tín dụng và hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam trong giai đoạn 2006-2008 cùng một số vấn đề liên quan và đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm tới

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn được vận dụng các phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích trên quan điểm hệ thống và thực tiễn hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam, đưa ra những đánh giá trung thực, hướng tới một số giải pháp cụ thể nhằm quản lý và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu luận văn có kết cấu gồm

3 phần:

Chương 1: Tổng quan về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của các

ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng và hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng

tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam

Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam

Ch-¬ng 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Tín dụng

Bất cứ xã hội nào còn sản xuất hàng hoá thì còn sự tồn tại của hoạt động tín dụng Nguyên nhân khách quan của sự tồn tại và phát triển tín dụng là do mâu thuẫn của tuần hoàn vốn tiền tệ trong quá trình tái sản xuất xã hội: trong lúc có một bộ phận vốn tiền tệ nhàn rỗi được giải phóng khỏi quá trình tái sản xuất ở doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân này thì ở các chủ thể khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần được bổ sung

Thiếu vốn cần được bổ sung không chỉ là nhu cầu đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, lưu thông mà còn là nhu cầu bổ sung thiếu hụt tạm thời giữa thu và chi của các tổ chức cá nhân khác trong xã hội, kể cả ngân sách nhà nước Đây cũng không chỉ là nhu cầu đầu tư cho lĩnh vực sản xuất, lưu thông mà còn là nhu cầu cần thiết cho tiêu dùng Mâu thuẫn giữa hiện tượng thừa, thiếu vốn tiền tệ trong xã hội phát sinh trong khi quá trình sản xuất lưu thông hàng hoá đòi hỏi phải có tín dụng

để giải quyết mâu thuẫn đó

Tín dụng theo quan điểm của các nhà kinh tế học hiện đại là trên cơ sở lòng tin, nghĩa là người cho vay tin tưởng vào người đi vay sẽ sử dụng vốn có hiệu quả và hoàn trả đúng thời hạn cả vốn lẫn lãi Mặc dù có những khái niệm về tín dụng theo cách diễn

đạt khác nhau nhưng có thể nêu một cách tổng quát: “Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu” [7, tr 26]

1.1.1.1 Các loại hình tín dụng trong lịch sử

Cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hoá, tín dụng ngày càng phát triển

cả về nội dụng lẫn hình thức Các quan hệ tín dụng ngày càng được mở rộng hơn, ban đầu là quan hệ giữa các cá nhân với nhau, sau đó là giữa cá nhân với tổ chức, tổ chức

với tổ chức, quan hệ với nhà nước và cao nhất là tín dụng quốc tế Trong quá trình phát triển lâu dài đó quan hệ tín dụng đã hình thành và phát triển qua các hình thức sau:

a Tín dụng nặng lãi

Tín dụng nặng lãi hình thành khi xuất hiện sự phân chia giai cấp Đặc điểm nổi bật của tín dụng này là lãi suất cho vay rất cao Chính vì vậy, tiền vay chỉ được sử dụng vào mục đích tiêu dùng cấp bách, hoàn toàn không mang mục đích sản xuất nên đã làm giảm sức sản xuất xã hội Tuy nhiên đánh giá một cách công bằng thì tín dụng nặng lãi góp phần quan trọng làm tan rã kinh tế tự nhiên, mở rộng quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo tiền đề cho chủ nghĩa tư bản ra đời

b Tín dụng thương mại

Đây là hình thức tín dụng giữa các nhà sản xuất kinh doanh với nhau Công cụ của hình thức tín dụng này là các thương phiếu thương mại (gồm có kỳ phiếu và hối phiếu thương mại) Tín dụng thương mại có đặc điểm là: đối tượng cho vay là hàng hoá vì hình thức tín dụng được dựa trên cơ sở mua bán chịu hàng hoá giữa các nhà sản xuất với nhau và do đó các chủ thể tham gia vào quá trình vay mượn cũng là các nhà sản xuất kinh doanh Qui mô tín dụng bị hạn chế bởi nguồn vốn cho vay là của từng chủ thể sản xuất kinh doanh

c Tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả giữa một bên là ngân hàng - tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức cá nhân trong xã hội Quá trình hình thành quan hệ tín dụng chính là quá trình hình thành quan hệ vay mượn lẫn nhau trong xã hội Đó là mối quan hệ vay mượn

có hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian nhất định, là quan hệ chuyển dịch tạm thời quyền sử dụng vốn, là quyền bình đẳng cả hai bên đều có lợi Trong mối quan

hệ đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay

Với tư cách là người đi vay, ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội

Với tư cách là người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần được bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Tín dụng thương mại cũng đã giải quyết quan hệ trực tiếp giữa các doanh nghiệp cần tiêu thụ sản phẩm hàng hoá với những doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng cho sản xuất lưu thông mà chưa có tiền, nhưng hạn chế của tín dụng thương mại không đáp ứng được yêu cầu tập trung mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đáp ứng nhu cầu vay vốn với khối lượng thời hạn khác nhau Chỉ có ngân hàng là tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn đó khi ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay

Mặc dù tín dụng ngân hàng ra đời từ rất lâu nhưng đến nay, định nghĩa về tín dụng vẫn chưa được thống nhất Khái niệm “Tín dụng” có nguồn gốc từ thuật ngữ La tinh “Creditium” có nghĩa là sự tin tưởng Có thể hiểu tín dụng là một sự ứng trước

“giá trị hiện tại” để đổi lấy “giá trị tương lai” với mong muốn rằng “giá trị tương lai” sẽ lớn hơn “giá trị hiện tại” [6, tr 114]

Theo K.Mark thì tín dụng – dưới hình thức biểu hiện của nó là sự tín nhiệm ít nhiều có căn cứ đã khiến người này giao cho người khác một số tư bản nào đó dưới hình thái hàng hóa được đánh giá thành một số tiền nhất định Số tiền này bao giờ cũng phải được trả lại trong một thời gian đã được ấn định

Theo Điều 20: Luật các tổ chức tín dụng quy định:

“ Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng ”

“ Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”

Tổng quan lại ta có thể hiểu tín dụng ngân hàng là “quan hệ kinh tế trong đó có

sự chuyển quyền sử dụng tạm thời một lượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh

tế khác trong một thời gian nhất định và sau thời gian đó lượng vốn được hoàn trả cộng thêm phần lãi trên lượng vốn theo một lãi suất nhất định”

Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu của nền kinh tế thị trường, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế linh hoạt, kịp thời, khắc phục được nhược điểm các các hình thức tín dụng khác trong lịch sử

1.1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

a Đối tượng của tín dụng là vốn tiền tệ: Số vốn này không nằm trong quá trình

tuần hoàn của chu kỳ sản xuất kinh doanh mà là một loại vốn riêng biệt: vốn nhàn rỗi dùng để cho vay Thời kỳ khủng hoảng, trì trệ sản xuất, khả năng cung cấp vốn vay lại rất lớn vì nhiều người không bỏ vào sản xuất mà đem gửi ngân hàng Trong khi đó, nhu cầu vay vốn lại giảm vì không có lĩnh vực nào đầu tư có lợi, lúc này chỉ có một số ít người đi vay để đảm bảo khả năng thanh toán khỏi bị phá sản

b Tín dụng là có lòng tin: Tín dụng xuất phát từ tiếng La-tinh “Creditum” có

nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của người cho vay vào người đi vay Yếu tố lòng tin tuy vô hình nhưng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh

c Tín dụng là có tính thời hạn: Khác với các quan hệ mua bán thông thường

khác (sau khi trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là “mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới

dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo như cam kết đã giao ước với người cho vay Như vây, khối lượng tiền tệ cho vay ban đầu chỉ là vật chuyên trở giá trị sử dụng, nó được phát ra trong một thời gian nhất định rồi sẽ thu về chứ không được bán đứt

d Tín dụng là có tính hoàn trả: Đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của

tín dụng và là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, hoàn thành một chu kỳ sản xuất trở về trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả cho người cho vay kèm theo một phần lãi như đã thoả thuận

Do đặc điểm riêng của mình tín dụng ngân hàng đạt được ưu thế hơn các hình thức tín dụng khác về khối lượng, thời hạn và phạm vi đầu tư Với đặc điểm tín dụng bằng tiền, vốn tín dụng ngân hàng có khả năng đầu tư chuyển đổi vào bất cứ lĩnh vực nào của sản xuất và lưu thông hàng hoá Tín dụng ngân hàng không những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản, cải tiến đổi mới kỹ thuật công nghệ sản xuất Ngoài ra tín dụng ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân Vì vậy mà tín dụng ngân hàng ngày càng trở thành hình thức tín dụng quan trọng trong các hình thức tín dụng hiện có, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế linh hoạt và kịp thời

1.1.1.3 Nguyên tắc cơ bản của tín dụng ngân hàng

a Sử dụng vốn vay đúng mục đích thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

Cho vay đúng mục đích, nghĩa là, các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn ngân hàng đều phải có kế hoạch vay vốn và chỉ ra được tính hiệu quả của kế hoạch đó Trên

cơ sở đó ngân hàng kiểm tra xem xét, nếu thấy đồng vốn vay ngân hàng đem lại hiệu quả kinh tế và trả nợ đúng hạn thì mới quyết định cho vay Trên cơ sở kế hoạch xin vay

vốn của người xin vay, bản thân ngân hàng phải xây dựng kế hoạch cho vay vốn của mình để chủ động trong việc đầu tư tín dụng Nguyên tắc đảm bảo cho khách hàng vay vốn có đủ vốn và vay vốn có kế hoạch Đồng thời nguyên tắc này nhằm tiết kiệm đồng vốn, đầu tư vốn có trọng điểm và có hiệu quả kinh tế cao Ngoài ra, việc cho vay đúng mục đích còn tăng cường sự giám sát của ngân hàng đối với tổ chức, cá nhân vay vốn Trường hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn phát sinh ngoài kế hoạch, ngân hàng xét thấy cần thiết và hợp lý, cân đối với nguồn vốn của mình, có thể cho vay bổ sung cho người vay Vốn vay phải sử dụng đúng cam kết và mục đích

b Người vay vốn phải hoàn trả đúng kỳ hạn cả vốn và lãi

Nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn tập trung và huy động từ các thành phần kinh tế trong xã hội Do vậy, những người vay vốn của ngân hàng sau một kỳ hạn nhất định đều phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng Đơn vị vay vốn sau một thời gian nhất định phải trả cho ngân hàng một khoản lợi tức thoả thuận,

vì đó là một trong những nguồn thu chủ yếu của ngân hàng và là cơ sở cho ngân hàng tiến hành hạch toán kinh doanh, thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, đến thời

kỳ trả nợ mà đơn vị vay vốn không trả cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ chuyển sang nợ quá hạn và đơn vị phải chịu lãi suất cao hơn lãi suất thông thường Với nguyên tắc này ngân hàng bảo toàn được vốn, kịp thời đưa vốn vào hoạt động kinh doanh của mình, có thu để bù đắp chi và có lãi nhằm duy trì và phát triển hoạt động của bản thân ngân hàng

c Cho vay có giá trị tài sản đảm bảo

Các đơn vị muốn vay vốn của ngân hàng đều phải thế chấp tài sản có thể bằng hàng hoá thông thường hoặc các chứng từ có giá như tín phiếu, kỳ phiếu, cổ phiếu, giấy chứng nhận quyền sở hữu bất động sản Hoặc có thể vay vốn thông qua sự bảo lãnh của các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng có uy tín Nguyên tắc này giúp cho các đơn vị sử dụng vốn vay một cách có hiệu quả Ngân hàng cho vay vốn an toàn tránh

những rủi ro không đáng có trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và bảo đảm quan hệ cân đối quan hệ tiền tệ - hàng hoá trong lưu thông góp phần bình ổn giá cả Các nguyên tắc cơ bản nói trên có quan hệ mật thiết, gắn bó với nhau thành một tổng thể thống nhất, có ảnh hưởng rất lớn đến quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các thành phần kinh tế, phòng ngừa được các yếu tố rủi ro đảm bảo an toàn tín dụng

1.1.1.4 Vai trò tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

Tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng, đặc biệt là trong cơ chế thị trường hiện nay Điều đó được thể hiện ở một số khía cạnh sau:

a Tín dụng ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội

để cho các doanh nghiệp và cá nhân vay vốn góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng là công cụ để giải quyết mâu thuẫn giữa người thừa vốn và người thiếu vốn Nó đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển Trong quá trình hoạt động đó, ngân hàng thu

được lợi tức cho vay để duy trì và phát triển hoạt động của chính ngân hàng

b Tín dụng ngân hàng có chức năng phân phối lại vốn giữa các ngành kinh tế

khác nhau, đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận, góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, tăng trưởng kinh tế Tín dụng làm cho quy mô sản xuất ngày càng mở rộng, thu lợi nhuận tối đa cho những nhà sản xuất lớn, thúc đẩy quá

trình cạnh tranh tạo ra sức bật cho nền kinh tế

Quá trình cạnh tranh trong sản xuất đã dẫn đến các nhà sản xuất từ bỏ ngành có lợi nhuận thấp chuyển sang ngành khác có lợi nhuận cao hơn Do vậy mà có sự dịch chuyển vốn từ ngành này sang ngành khác Sự dịch chuyển vốn này gặp rất nhiều khó khăn như cơ sở vật chất, nhà xưởng, máy móc đòi hỏi phải có một số lượng vốn lớn mới đáp ứng được yêu cầu Để giải quyết các khó khăn này, các nhà sản xuất đã dựa vào quan hệ tín dụng bằng cách xin vay vốn tại các ngân hàng để đầu tư vào ngành sản xuất có lợi nhuận cao Khi có sự tham gia của tín dụng, sự dịch chuyển vốn giữa các doanh nghiệp được giải quyết nhanh chóng đã kích thích quá trình tái sản xuất xã hội,

tăng sức cạnh tranh làm thay đổi lợi nhuận cá biệt vốn có của các ngành tạo nên tỷ suất lợi nhuận bình quân của toàn bộ nền kinh tế

c Tín dụng được coi như một công cụ trong chính sách tiền tệ quốc gia để điều

hoà lưu thông tiền làm cho tiền tệ ổn định Thông qua tín dụng, Ngân hàng Trung ương tiến hành việc phát hành thêm hoặc bớt tiền vào lưu thông tuỳ theo yêu cầu phát triển kinh tế Như vậy, yêu cầu quy luật lưu thông tiền tệ được tôn trọng

d Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển Nhờ có tín

dụng cấp vốn mà nhiều lĩnh vực kinh tế, nhiều ngành kinh tế đã phục hồi và phát huy được thế mạnh Mặt khác, tín dụng góp phần tác động để tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp

e Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế Trong điều kiện hiện nay, việc phát triển kinh tế của một nước luôn

phải gắn liền với sự phát triển của kinh tế thế giới Sự hợp tác bình đẳng cùng có lợi giữa các nước trên thế giới và trong khu vực đang được phát triển mạnh mẽ Trong đó, đầu tư vốn ra nước ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá là hai lĩnh vực hợp tác quốc tế phổ biến nhất giữa các nước Vốn là nhân tố quyết định đầu tiên cho việc thực hiện quá trình này Nhưng trên thực tế không phải một tổ chức kinh tế nào cũng

có đủ vốn để hoạt động Ngân hàng với tư cách là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, thông qua hoạt động tín dụng sẽ là trợ thủ đắc lực về vốn cho các nhà đầu tư và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá

Như vậy, tín dụng ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng không chỉ đối với ngân hàng mà còn với cả xã hội Tuy nhiên để tín dụng ngân hàng phát huy được hết vai trò của nó thì các nhà quản lý ngân hàng cũng như các cơ quan chức năng phải tạo ra một hành lang pháp lý cũng như các quy định chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho cả người vay và người cho vay

1.1.2 Rủi ro tín dụng

1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Cụm từ “rủi ro” được nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, nhưng khái quát lại ta có thể hiểu rủi ro là xuất hiện một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho một công việc cụ thể [36] Rủi ro có thể xảy ra trong mọi hoạt động, mọi lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn con người Trong cơ chế quản lý kế hoạch tập trung với hệ thống ngân hàng độc quyền, rủi ro tín dụng ít được đề cập tới Khi rủi

ro tín dụng xảy ra thì ngân hàng thường sử dụng các biện pháp hành chính để ngăn chặn như: Phát hành thêm tiền, không cho doanh nghiệp và cá nhân rút tiền mặt… Nhưng khi chuyển sang nền kinh tế thị trường, hiện tượng mất khả năng thanh toán ở các tổ chức, cá nhân hay cho vay không thu hồi được nợ, người gửi tiền rút tiền ồ ạt khỏi ngân hàng… các ngân hàng kinh doanh thua lỗ hoặc thậm chí phá sản là điều có thể xảy ra Trong công cuộc đổi mới kinh tế tại Việt Nam, vốn trở thành một vấn đề hết sức nóng bỏng và cấp bách làm cho thị trường kinh doanh ngân hàng càng phải đối mặt với nhiều nguy cơ rủi ro hơn Rủi ro có thể xảy ra trong bất kỳ một nghiệp vụ ngân hàng nào như nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… với những mức độ khác nhau Việc tìm ra một phương pháp thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng mà hoàn toàn loại trừ được rủi ro và có thể đảm bảo được một kết quả tài chính nhất định là không thể thực hiện được Do vậy, việc thừa nhận rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và từ đó tìm biện pháp khắc phục và hạn chế rủi ro là yêu cầu của sự tồn tại

và phát triển của các ngân hàng Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là một tất yếu mà các nhà quản lý ngân hàng chỉ có thể có chính sách giảm bớt chứ không thể loại bỏ được

Ngày nay, nhu cầu về vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ của các tổ chức, doanh nghiệp cũng như việc mở rộng hoạt động đầu tư, kinh doanh, tiêu dùng của các cá nhân, hộ gia đình

đang ngày càng tăng lên, do đó để đáp ứng nhu cầu này, các ngân hàng thương mại (viết tắt là NHTM) cũng không ngừng mở rộng hoạt động cho vay của mình và rủi ro tín dụng cũng có nguy cơ phát sinh nhiều hơn

Do quan hệ tín dụng được hiểu theo hai chiều là đi vay và cho vay, vì vậy, cũng cần phải hiểu rủi ro tín dụng (viết tắt là RRTD) theo hai chiều đó là rủi ro trong cho vay và rủi ro trong hoạt động đi vay hay chính là rủi ro trong hoạt động huy động vốn Rủi ro trong khâu huy động vốn xảy ra khi ngân hàng thừa vốn hoặc thiếu vốn Thừa vốn là vốn bị ứ đọng, ngân hàng không thực hiện cho vay hoặc đầu tư được, vì vậy không sinh lãi trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi tiền gửi cho người gửi tiền vào ngân hàng Thiếu vốn xảy ra khi nguồn vốn của ngân hàng không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư, nhu cầu thanh toán của khách hàng

Rủi ro trong khâu cho vay: Hoạt động cho vay là hoạt động lớn nhất và chủ yếu của của NHTM, thông thường nghiệp vụ này mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Trong khi lĩnh vực này lại chứa nhiều rủi ro bởi các khoản vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với những tài sản có khác

RRTD có thể được định nghĩa là những tổn thất tiềm tàng có thể xảy ra do các bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không có khả năng hoặc không có đủ năng lực thực hiện các nghĩa cụ của mình một cách đầy đủ hoặc đúng hạn Xét về khía cạnh của ngân hàng, RRTD đồng nghĩa với thu nhập dự tính của ngân hàng từ các tài sản có sinh lời không được hoàn trả đầy đủ cả về mặt số lượng và thời hạn [2]

Theo báo cáo thường niên của Ngân hàng Hoàng gia Canada (RBC) thì “Rủi ro tín dụng là rủi ro mất vốn do bên đối tác không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ

Nó cũng nói tới sự mất đi giá trị thị trường do sự suy yếu vị thế tài chính của đối tác Đối tác có thể là nhà phát hành giấy tờ có giá, con nợ, người đi vay, người được bảo hiểm, bên tái bảo hiểm hoặc người được bảo lãnh”

Tóm lại, RRTD xảy ra khi người vay không trả được nợ lãi và/ hoặc nợ gốc đúng hạn, đầy đủ Theo phương thức quản lý tín dụng hiện nay, người ta chia RRTD thành bốn cấp độ sau:

Một là, không thu được lãi đúng hạn: Đây là cấp độ thấp nhất khi người vay

không trả được lãi đúng hạn cho ngân hàng Khi đó, ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh

Hai là, không thu được vốn đúng hạn: Khi không thu được vốn đúng hạn ngân

hàng sẽ chuyển số nợ đó sang mục nợ quá hạn phát sinh Khoản mục này phát sinh vào thời gian đáo hạn của hợp đồng tín dụng hoặc kỳ trả gốc của khoản vay Tuy nhiên, đây có thể chưa phải khoản mất mát thực sự của ngân hàng vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị chậm hoặc kế hoặch thu chi của khách hàng bị phát sinh

so với kế hoăch trình ngân hàng

Ba là, không thu được đủ lãi, ngân hàng phải chuyển khoản lãi này vào khoản

mục lãi treo đóng băng và thậm chí có thể phải thực hiện miễn giảm lãi cho khách hàng

Bốn là, không thu được đủ vốn cho vay, ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ vào mục

nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xóa nợ, coi như khép lại một hợp đồng tín dụng không có hiệu quả

RRTD là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa RRTD rất khó khăn Việc không kiểm soát được RRTD một cách kịp thời sẽ phát sinh các rủi ro khác

1.1.2.2 Các nhân tố của rủi ro tín dụng

Giá trị nghĩa vụ thanh toán: Giá trị nghĩa vụ thanh toán chính là mức dư nợ ngân

hàng cấp cho khách hàng khi đã cộng lãi suất cho vay và lãi suất quá hạn (nếu có), bao gồm các yếu tố: Dư nợ cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay Ngân hàng cần đánh giá chính xác khả năng của khách hàng để xác định mức cho vay, lãi suất cho vay

và thời hạn vay hợp lý để tránh tình trạng khách hàng không đủ khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng

Khả năng khách hàng không thanh toán: Đây là nhân tố vừa mang yếu tố chủ

quan, vừa mang yếu tố khách quan Nhân tố này mang yếu tố chủ quan khi khách hàng

cố tình không thanh toán nợ cho ngân hàng và chủ quan khi khách hàng không đủ khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng Dù là chủ quan hay khách quan thì ngân hàng cũng cần thẩm định tư cách khách hàng và tình hình tài chính cũng như khả năng trả nợ của khách hàng một cách chính xác trước khi quyết định cho vay

Chất lượng của tài sản bảo đảm: Đây là nguồn thu thứ hai khi nguồn thu thứ nhất

từ việc trả nợ của khách hàng không được thực hiện Nếu chất lượng tài sản bảo đảm (viết tắt là TSBĐ) bị giảm sút về mặt giá trị sẽ làm ngân hàng không thu hồi đủ phần

nợ khi phát mại tài sản Do đó, ngân hàng cần định giá TSBĐ chính xác khi cho vay và thường xuyên theo dõi sự biến động giá trị TSBĐ để yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ khác khi giá trị TSBĐ hiện tại bị giảm sút

Đánh giá/ xếp hạng khách hàng: Ngân hàng cần có công cụ đánh giá xếp hạng

khách hàng một cách hiệu quả và chính xác để xác định đối tượng khách hàng từ đó đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp cho các đối tượng khách hàng

1.1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

1.1.2.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

a Chính sách của ngân hàng không phù hợp với đặc điểm, thực trạng của nền kinh tế và chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ Chính sách tín dụng được hiểu

đầy đủ bao gồm: định hướng chung trong cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, về loại khách hàng và ngành nghề được ưu tiên, quy trình xét duyệt cho vay Một chính sách không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất sẽ tạo

ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn để gian lận, chiếm đoạt vốn bất hợp pháp

b Trình độ, năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế, chưa được đào tạo

đầy đủ, ít kinh nghiệm trong ngành nghề mà mình tài trợ, chưa bắt kịp với những thay đổi của thị trường dẫn đến việc không phân tích, đánh giá chính xác về khách hàng và phương án vay vốn làm phát sinh những hợp đồng cho vay kém an toàn Mức độ rủi ro trong trường hợp này sẽ tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt đến giám sát

và cuối cùng là thu nợ

c Phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ tín dụng còn yếu kém, thiếu tinh thần

trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh Trước những cám dỗ vật chất, nhiều cán bộ tín dụng đã xa ngã, làm trái quy định, chính sách của ngân hàng, móc ngoặc, thông đồng với khách hàng cho vay khống, thiếu tài sản bảo đảm, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu khi giải ngân hay thu nợ, đôi khi còn nể nang trong quan hệ khách hàng, không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay gây tổn thất và rủi ro cho ngân hàng

d Ngân hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ khâu bảo đảm tín dụng: cán bộ thẩm định đánh giá sai TSBĐ bao gồm cả giá trị hiện tại và tương lai,

hoặc quá tin tưởng vào TSBĐ Tuy TSBĐ là tiêu chuẩn thứ yếu nhưng đó lại là nguồn bảo đảm thu nợ thứ hai khi khách hàng không có khả năng trả nợ bằng nguồn thu thứ nhất là nguồn thu cam kết sử dụng trả nợ cho khoản vay

e Ngân hàng đứng trước mâu thuẫn mở rộng tín dụng để tăng lợi nhuận đồng thời hạn chế được rủi ro tín dụng Nhiều ngân hàng quá chú trọng vào mục đích lợi

nhuận ra sức tăng dư nợ tín dụng đã bỏ qua hoặc hạ thấp tiêu chuẩn cho vay, chỉ chạy theo số lượng tín dụng mà bỏ qua chất lượng tín dụng gây ra rủi ro trong hoạt động cho

vay

f Ngân hàng thiếu thông tin cả về số lượng và chất lượng Bản thân hoạt động

ngân hàng luôn trong tình trạng thông tin không cân xứng, nên đòi hỏi công tác thẩm định phải sàng lọc thông tin một cách kỹ càng, chính xác, tránh bỏ sót những dự án hiệu quả cao và nhận những dự án không có hiệu quả hoặc có hiệu quả thấp Mặc dù

Trung tâm Thông tin Tín dụng CIC đã được thành lập và đi vào hoạt động nhưng hiệu quả chưa cao, chưa cập nhật, do đó các ngân hàng chưa được cung cấp thông tin một cách đầy đủ và chính xác có thể dẫn tới những phán quyết sai lầm khi cho vay

g Ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác giám sát tín dụng, việc kiểm soát lỏng

lẻo dẫn đến tình trạng thất thoát vốn, giảm thấp hiệu quả hoạt động kinh doanh

h Ngân hàng quá tập trung vào một đối tượng, một khu vực, một ngành nghề làm

hạn chế sự linh hoạt của ngân hàng trước những biến động của thị trường cạnh tranh gây tổn thất cho ngân hàng

1.1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng

a Đối với khách hàng là cá nhân

- Do người vay không có không có thu nhập ổn định, không có việc làm thường xuyên, bị thất nghiệp (có thể tạm thời hay kéo dài) dẫn đến không có thu nhập và không đảm bảo được khả năng trả nợ;

- Do những khó khăn bất thường trong cuộc sống gây khó khăn cho khách hàng như:

ốm đau, tai nạn, chết, ly dị

- Do người vay hoạch định ngân quỹ không chính xác;

- Do người vay cố tình sử dụng sai mục đích vay vốn;

- Do người vay có ý lừa đảo, chiếm đoạt vốn của ngân hàng

b Đối với khách hàng là doanh nghiệp

- Doanh nghiệp gặp các rủi ro khách quan như: Thiên tai, hỏa hoạn, động đất, mất trộm, hoặc bản thân doanh nghiệp bị lừa đảo, bạn hàng của doanh nghiệp gặp rủi ro làm doanh nghiệp bị thua lỗ không có khả năng trả nợ cho ngân hàng;

- Trình độ của bộ phận lãnh đạo, điều hành kém hiệu quả, không uy tín trong giới kinh doanh, thiếu sáng suốt và chủ động trong quá trình ra quyết định, khi gặp tình huống khó khăn không xoay sở được dẫn đến doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản;

- Tình trạng tham nhũng, gian lận diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp chủ yếu là doanh nghiệp quốc doanh làm thiệt hại lớn đến chất lượng hoạt động của doanh nghiệp;

- Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, hoặc sử dụng vốn vay vào việc sản xuất kinh doanh các loại mặt hàng bị pháp luật cấm;

- Doanh nghiệp cố ý lừa đảo, chiếm đoạt vốn của ngân hàng;

- Doanh nghiệp gặp phải các rủi ro trong hoạt động kinh doanh, như:

 Do tính khả thi của dự án kinh doanh của doanh nghiệp còn thấp, không khoa học, không tiếp cận được thị trường, chưa đánh giá được chính xác nhu cầu của thị trường hoặc đánh giá sai về khả năng tiêu thụ của thị trường làm tăng lượng tồn kho cho doanh nghiệp;

 Rủi ro do thị trường cung cấp không có khả năng cung cấp đủ nguyên vật liệu

mà doanh nghiệp yêu cầu;

 Rủi ro khi giá cả nguyên vật liệu có biến động mà doanh nghiệp không có kế hoạch hoặc không dự đoán được làm ảnh hưởng đến giá thành và giá bán của sản phẩm, ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận;

 Rủi ro khi chất lượng nguyên vật liệu không đảm bảo, không đáp ứng được các yêu cầu, phẩm chất, quy cách làm ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm của doanh nghiệp, giảm uy tín thương hiệu của sản phảm trên thị trường;

 Rủi ro do thị trường tiêu thụ: Sản phẩm do doanh nghiệp sản xuất ra có số lượng quá lớn vượt nhu cầu thị trường do doanh nghiệp thiếu quan tâm, đầu tư vào phân tích, dự báo thị trường làm ứ đọng hàng hóa, hạn chế khả năng vòng quay của hàng tồn kho;

 Rủi ro khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong quá trình sản xuất, cơ cấu chi phí

cố định chiếm tỷ trọng lớn gây lãng phí ứ đọng vốn;

Rủi ro khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong tình hình tài chính Doanh nghiệp có

hệ số nợ cao, bị chiếm dụng vốn trong một thời gian dài không có biện pháp thu hồi nợ làm hạn chế khả năng quay vòng của các khoản phải thu

1.1.2.3.3 Nguyên nhân từ phía các tài sản bảo đảm tín dụng

Sự sụt giảm giá trị của TSBĐ: Đây là tác động mang tầm vĩ mô mà bản thân cán

bộ thẩm định cần đánh giá, kiểm tra giám sát chặt chẽ giá trị của TSBĐ qua các thời kỳ biến động khác nhau, nếu không sẽ dẫn tới tình trạng cấp tín dụng vượt mức quy định

an toàn Sự sụt giảm giá trị của TSBĐ có thể là do hao mòn trong quá trình người vay

sử dụng TSBĐ, có thể do biến động giá cả thị trường

Ngân hàng gặp rủi ro trong quá trình nắm giữ và xử lý TSBĐ: Do người vay cầm

cố tài sản cho người khác hoặc có thể do người vay cố tình gây khó khăn trong công tác phát mại TSBĐ khiến ngân hàng không thể thu hồi vốn vay, ảnh hưởng đến tình hình hoạt động chung của toàn bộ ngân hàng Khi đó rủi ro không còn trong phạm vi một khoản vay mà lan rộng ra phạm vi của cả bộ máy hoạt động kinh doanh

Đối với các trường hợp đối nhân (bảo lãnh): Ngân hàng có thể gặp rủi ro khi người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ thanh toán do gặp khó khăn về vấn đề tài chính, gây ra sự ứ đọng vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Do sự không đồng bộ về các văn bản pháp lý có liên quan đến TSBĐ gây khó khăn cho ngân hàng trong trường hợp phát mại TSBĐ và xử lý sự cố làm hạn chế vị thế pháp lý của ngân hàng trong xử lý tài sản

- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như ngân hàng

- Do ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình

độ chuyên môn và công nghệ ngân hàng

- Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu sự đồng bộ, còn chồng chéo giữa các quy định và văn bản dưới luật của các bộ ngành khác nhau tạo ra những khe hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng

- Do vẫn tồn tại sự bất bình đẳng trong quan hệ đối xử của Nhà nước dành cho các NHTM khác nhau

- Do xu hướng hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế vừa tạo điều kiện giao lưu kinh

tế, tăng hiệu quả kinh tế xã hội vừa tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt, tạo sự ràng buộc kinh tế giữa các quốc gia và tạo ra các tiềm ẩn rủi ro mang tính hệ thống

1.1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Khi RRTD phát sinh, tùy mức độ mà nó gây ra những tác hại nghiêm trọng không chỉ với hệ thống ngân hàng, với người vay và cả với nền kinh tế xã hội

a Đối với bản thân ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm phát sinh chi phí, giảm doanh thu, giảm lợi nhuận:

RRTD gây cho ngân hàng những thiệt hại về mặt tài chính khi không thu được vốn và lãi trực tiếp làm giảm doanh thu, mất thời gian và chi phí thu hồi nợ, làm giảm vòng quay vốn tín dụng, bỏ qua các chi phí cơ hội cho các cơ hội đầu tư khác, tăng chi phí từ việc trích lập dự phòng rủi ro Rủi ro có thể xảy ra ở mức độ cao hơn nữa khi lợi nhuận không đủ bù đắp chi phí, ngân hàng phải dùng tới vốn tự có làm giảm vốn tự có

và quy mô hoạt động của ngân hàng Trường hợp ngân hàng thu được lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng ảnh hưởng tới tính thanh khoản của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: RRTD ảnh

hưởng tới việc hoàn trả tiền gửi của ngân hàng Các khoản đầu tư, cho vay thu hồi

chậm hoặc không thu hồi được trong khi ngân hàng vẫn phải trả vốn huy động một cách đều đặn cả vốn, lãi đúng kỳ hạn làm hạn chế khả năng thanh toán của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và khả năng kinh doanh của ngân hàng: Ngân

hàng nào gặp nhiều rủi ro là ngân hàng hoạt động kém hiệu quả Điều này tác động mạnh tới uy tín của ngân hàng và làm giảm lòng tin của khách hàng vào ngân hàng làm ảnh hưởng trực tiếp tới lượng khách hàng giao dịch tại ngân hàng và quy mô hoạt động của ngân hàng gây ra những tổn thất về tài chính

- Rủi ro tín dụng có nguy cơ dẫn đến phá sản ngân hàng: RRTD làm giảm lòng

tin đối với khách hàng Khách hàng lo sợ bị mất những khoản tiền gửi và đến rút tiền ồ

ạt để tìm các cơ hội đầu tư khác, gây khó khăn cho ngân hàng Hậu quả của sự phá sản ngân hàng không chỉ dừng lại ở bản thân ngân hàng mà còn liên quan đến các ngân hàng khác, tạo ra phản ứng dây chuyền của sự phá sản hàng loạt các ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế

b Đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế (viết tắt là TCKT) cho tới các tổ chức tín dụng (viết tắt là TCTD) khác RRTD chứng tỏ người vay vốn đã không thực hiện được hiệu quả đầu tư như đặt ra trong kế hoạch vay vốn làm lợi ích kinh tế xã hội dự kiến nhận được không có, sản xuất lưu thông hàng hóa bị đình trệ, chức năng làm công cụ điều tiết nền kinh tế của ngân hàng bị suy yếu, quyền lợi của người gửi tiền không được bảo đảm Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội, kéo theo hàng loạt những hậu quả khác như: thất nghiệp, lạm phát, tệ nạn xã hội

c Đối với người đi vay

Khi RRTD xảy ra các chủ thể kinh tế chủ yếu dựa vào nguồn vốn ngân hàng sẽ bị giảm hoặc mất nguồn vốn đầu tư, ảnh hưởng tới tính liên tục của quá trình sản xuất và

có thể làm phá sản doanh nghiệp Đối với các chủ thể kinh doanh gây ra RRTD thì không chỉ mất đi nguồn vốn từ phía ngân hàng đó mà còn khó tìm được nguồn vốn khác trong nền kinh tế vì không còn uy tín trong khả năng trả nợ

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

RRTD là rủi ro tổn thất do những biến động bất lợi ảnh hưởng đến khả năng của người vay, người phát hành hay đối tác làm phát sinh việc không thanh toán hoặc không thanh toán được đúng hạn các nghĩa vụ tài chính của mình theo kế hoạch

Quản trị RRTD là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua

bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo và đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và/ hoặc lãi của khoản vay hoặc thu gốc và/ hoặc lãi không đúng hạn

Quản trị RRTD là việc sử dụng các biện pháp nghiệp vụ để kiểm soát chất lượng tín dụng, hạn chế hậu quả xấu trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu sự tổn thất không

để hoạt động ngân hàng lâm vào tình trạng bị đổ vỡ

Giữa mức độ RRTD và chất lượng danh mục cho vay của ngân hàng có mối liên

hệ trực tiếp Một ngân hàng có số lượng khoản vay không thu hồi được nhiều một cách bất thường sẽ được coi như là danh mục cho vay có mức độ rủi ro tín dụng cao Cách phòng ngừa RRTD tốt nhất là thực hiện quản lý tốt việc quản lý danh mục, bao gồm cả việc xây dựng các chuẩn mực cấp tín dụng và chính sách đa dạng hóa phù hợp

Có hai phương pháp cơ bản để quản lý rủi ro đó là phòng tránh và kiểm soát tổn thất Phương pháp phòng tránh bao gồm việc xây dựng các chính sách xác định cụ thể những lĩnh vực hay hoạt động nào được coi là phù hợp và nên đầu tư Phương pháp kiểm soát tổn thất chú ý đến việc duy trì mức độ đa dạng trong cấu trúc của danh mục

đầu tư, các chuẩn mực cấp tín dụng

1.2.2 Bản chất quản trị rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thương mại

Bản chất của quản trị rủi ro tín dụng là việc ngân hàng sử dụng các công cụ, chính sách, phương pháp và các chỉ tiêu để đánh giá, đo lường, kiểm soát và phòng ngừa rủi

ro xảy ra trong hoạt động tín dụng

1.2.3 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng đã và đang là hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các NHTM Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất RRTD gây ra hậu quả lớn cho ngân hàng, khách hàng, nền kinh tế và ảnh hưởng đến cả xã hội

Rủi ro trong hoạt động tín dụng là điều không thể tránh khỏi, nó tồn tại khách quan cùng với sự tồn tại của hoạt động tín dụng RRTD là rủi ro tiềm ẩn đối với thu nhập hay vốn phát sinh khi đối tác không đáp ứng được hoặc không thực hiện đầy đủ các điều kiện như đã thỏa thuận theo các điều khoản của hợp đồng tín dụng

Quản trị RRTD có vai trò quan trọng việc quản lý và kiểm soát tỷ lệ tổn thất tín dụng ở một mức độ nhất định đảm bảo cho hoạt động tín dụng được an toàn, nhằm

nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng với mục tiêu tăng trưởng bền vững

1.2.4 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị RRTD một cách hiệu quả, đảm bảo cho hoạt động tín dụng nằm trong phạm vi rủi ro có thể chấp nhận được sẽ hỗ trợ các ngân hàng phân bổ vốn hiệu quả hơn trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ RRTD và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh cho ngân hàng

Mục tiêu chính của các nhà quản trị RRTD là đảm bảo lợi nhuận tối đa ở các mức rủi ro có thể chấp nhận được Trong điều kiện cạnh tranh việc cung cấp dịch vụ tài chính – ngân hàng gia tăng và bị áp lực từ nhiều phía, do đó có thể nói rằng tình trạng rủi ro và đặc biệt là RRTD của ngân hàng đang được hết sức chú trọng

Quản trị RRTD góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng Khi ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính lành mạnh và quản lý được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin của khách

hàng và nâng cao được vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong

và ngoài nước Đây là điều vô cùng quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững cũng như thực hiện thành công các hoạt động hợp tác, liên doanh, liên kết trong xu thế hội nhập

1.2.5 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại [30]

1.2.5.1 Chấm điểm tín dụng – Xếp hạng khách hàng

Chấm điểm tín dụng là một công cụ chiến lược để các ngân hàng đánh giá và phân loại khách hàng Chấm điểm tín dụng đòi hỏi phải đánh giá đặc điểm của khách hàng và khoản vay để xác định mức độ rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra Việc chấm điểm có thể được tiến hành bằng các phương pháp chủ quan hoặc sử dụng các mô hình chấm điểm định lượng

Mục tiêu của việc xếp hạng khách hàng là để đánh giá và phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro và theo các tiêu chuẩn rủi ro mà mỗi ngân hàng xác định đề ra cho mình; tạo ra một công cụ để thực hiện hoạch định chính sách tín dụng và xây dựng chính sách khách hàng; bảo đảm tính nhất quán trong đánh giá và quản lý khách hàng Nguyên tắc của việc xếp hạng khách hàng là phải áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng cho tất cả các đối tượng khách hàng có quan hệ tín dụng tại ngân hàng và phải được tiến hành khi xét duyệt cho vay khoản vay đầu tiên, phải được lập thành báo cáo

và phải được phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền Việc chấm điểm tín dụng phải được tiến hành đánh giá lại, xếp hạng lại trên cơ sở định kỳ

1.2.5.2 Giới hạn cấp tín dụng

Hạn mức tín dụng là giá trị tín dụng tối đa mà các ngân hàng có thể cấp cho một khách hàng, một ngành, hoặc một khu vực địa lý Quy mô của hạn mức thể hiện số tiền tối đa ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng đó có thể chấp nhận được Đối với khách hàng, ngành, khu vực có nhiều rủi ro thì hạn mức càng thấp và ngược lại

Mục tiêu của việc cấp hạn mức là tránh các thiệt hại lớn và đa dạng hóa cơ cấu danh mục tín dụng, tránh sự tập trung rủi ro và tăng cường chất lượng cơ cấu danh mục tín dụng

Nguyên tắc của việc giới hạn tín dụng là các ngân hàng phải xác định được thị trường mục tiêu, các phân đoạn trong từng thị trường mục tiêu, xác định được các ngành nghề kinh tế, các loại tài sản bảo đảm khác nhau để có thể đưa ra mức giới hạn tín dụng phù hợp

1.2.5.3 Phân loại khoản vay

Phân loại khoản vay là việc đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến khoản vay nhằm giúp ngân hàng đạt được sự cân bằng về cơ cấu rủi ro trong cơ cấu của danh mục tín dụng cũng như là làm cơ sở để xác định trật tự các khoản vay cần được ưu tiên theo dõi Khi phát sinh vấn đề, các khoản vay sẽ được phân loại lại cho phù hợp với mức độ rủi ro và khả năng phải tiến hành thanh lý tài sản để xử lý nghĩa vụ trả nợ của khách hàng

Mục tiêu của việc phân loại khoản vay là để hạn chế rủi ro tổng thể và đạt được

sự cân bằng về cơ cấu rủi ro trong cơ cấu danh mục tín dụng của ngân hàng; tạo ra một công cụ để xác định và đánh giá chất lượng danh mục tín dụng; tạo ra một công cụ để tiến hành theo dõi sau khi cho vay, đặc biệt là khi khoản vay có vấn đề

Nguyên tắc phân loại khoản vay: Việc phân loại khoản vay phải được thực hiện ngay khi khoản vay được phê duyệt và phải thường xuyên định kỳ thực hiện đánh giá, phân loại khoản vay đặc biệt là các khoản vay có vấn đề

hạch toán ngoại bảng Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, việc trích lập dự phòng xử lý RRTD có thể bắt buộc

Mục tiêu của việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là để tránh các tổn thất có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng ngân hàng và đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc lành mạnh trong quản lý rủi ro

Nguyên tắc của việc trích lập dự phòng RRTD là phải thường xuyên tiến hành phân loại tài sản “Có” và trích lập dự phòng rủi ro đối với các hạng mục tài sản phải trích lập dự phòng theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước (viết tắt là NHNN) nói chung và quy định của từng ngân hàng nói riêng

1.3 Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.3.1 Thước đo hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng được đánh giá và phản ánh thông qua một số chỉ tiêu cơ bản sau:

1.3.1.1 Tổng dư nợ tín dụng trên tổng tài sản có

Tổng dư nợ tín dụng trên tổng tài sản =

Dư nợ tín dụng Tổng tài sản có

Đây là chỉ số tổng quan về quy mô hoạt động của ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu của hoạt động tín dụng trong tổng tài sản của ngân hàng Chỉ tiêu này cao thể hiện hoạt động tín dụng là chủ đạo trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ngược lại chỉ tiêu này thấp chứng tỏ quy mô hoạt động tín dụng trong ngân hàng nhỏ

1.3.1.2 Hiệu suất sử dụng nguồn vốn

Hiệu suất

Sử dụng nguồn vốn =

Dư nợ Nguồn vốn

Chỉ tiêu này cho biết ngân hàng cho vay được bao nhiêu trên một đồng vốn huy động Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng

Do Ngân hàng phải trả lãi cho các khoản tiền mà ngân hàng đi vay nên ngân hàng cần tận dụng hết sức các khoản vốn huy động để tạo ra lợi nhuận bù đắp chi phí và có lãi

1.3.1.4 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng

Nợ quá hạn Tổng dƣ nợ

Chỉ tiêu này càng thấp càng tốt Tuy nhiên, để đánh giá chính xác hơn về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng ta cần phải đánh giá kèm theo chỉ tiêu vòng quay của các khoản nợ quá hạn, khả năng giải quyết các khoản nợ quá hạn Bởi vì, tỷ lệ nợ quá hạn cao mà khả năng giải quyết nợ quá hạn hay vòng quay của các khoản nợ quá hạn cao thì khả năng ngân hàng gặp RRTD sẽ thấp, ngƣợc lại, ngân hàng sẽ gặp RRTD cao

1.3.1.5 Nợ khó đòi trên tổng nợ quá hạn

Nợ khó đòi trên tổng nợ

Nợ quá hạn khó đòi Tổng nợ quá hạn

Tỷ lệ này phản ánh một đồng nợ quá hạn có bao nhiêu đồng nợ khó đòi Tỷ lệ này cao chứng tỏ khả năng thu hồi vốn thấp, nguy cơ mất vốn cao, chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thấp

1.3.1.6 Tỷ lệ vốn tự có trên tổng tài sản có (Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu)

Tỷ lệ vốn tự có trên tổng

Vốn tự có Tổng tài sản có

Tổng tài sản có: Là các loại tài sản có của ngân hàng đã được điều chỉnh theo mức độ rủi ro của từng loại tài sản (bao gồm cả các cam kết ngoại bảng của ngân hàng) Việc quy định mức độ rủi ro đối với từng loại tài sản có tùy thuộc vào đặc điểm riêng cụ thể của từng nước và từng thời kỳ khác nhau, phản ánh tỷ lệ rủi ro dự đoán đối với tài sản có của ngân hàng

Về cơ bản, một ngân hàng có hai sự lựa chọn khi xác định quy mô vốn tự có là tăng vốn tự có khi các rủi ro dự đoán gia tăng hoặc có thể đầu tư vào các tài sản tương đối ít rủi ro Việc quyết định quy mô vốn của ngân hàng không dễ dàng nhưng rất quan trọng, một ngân hàng muốn phát triển phải mở rộng cơ sở vốn đồng thời phải giữ được mức rủi ro nhất định

1.3.1.9 Tỷ lệ sinh lời

Dư nợ tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản vay Tỷ lệ sinh lời cao chứng tỏ khoản vay đó có hiệu quả, có chất lượng cao, việc thu nợ và giải quyết nợ quá hạn tốt Tỷ lệ này cao một phần nói lên kết quả kinh doanh của ngân hàng tốt, điều này rất quan trọng vì doanh thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng

1.3.1.12 Một số chỉ tiêu khác

- Tổng doanh thu của ngân hàng từ hoạt động tín dụng

- Cơ cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế của ngân hàng

Ngoài ra còn có một số chỉ tiêu không thể lượng hóa được như: chính sách quản trị, chiến lược phát triển, hệ thống trang thiết bị, công nghệ tác nghiệp, quy trình nghiệp vụ, đội ngũ cán bộ chuyên môn, độ thoả mãn của khách hàng đối với sản phẩm,

độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng