tác động của việc rửa tiền đối với nền kinh tế việt nam

Các phương thức rửa tiền - Chẻ tiền: liên quan đến hành vi gửi tiền mặt nhiều lần vào ngânhàng với số tiền gửi mỗi lần nhỏ hơn mức được yêu cầu phải báo cáo như tại Mỹ là 10.000USD; tại

LỜI MỞ ĐẦU

Rửa tiền không trực tiếp ảnh hưởng đến tính mạng và tài sản của con người,rửa tiền không mang lại những cảnh tượng hãi hùng, rửa tiền không mấy liên quanđến đời sống của mỗi người dân nhưng rửa tiền hàng ngày đang ảnh hưởng đến từngchủ thể trong nền kinh tế và trở nên mối lo ngại của hầu hết các quốc gia trên thế giới

Rửa tiền không chỉ là vấn đề của các thị trường tài chính hàng đầu thế giới màngay cả các quốc gia đang trong quá trình hội nhập vào hệ thống tài chính quốc tếcũng không tránh khỏi Đặc biệt khi các thị trường mới nổi mở cửa nền kinh tế và lĩnhvực tài chính thì họ dể dàng trở thành mục tiêu của các hoạt động rửa tiền Nói cáchkhác rửa tiền là hành động gây vẩn đục nền kinh tế Rửa tiền có thể tàn phá thành quảkinh tế của một quốc gia Bằng những thủ đoạn tinh vi, các băng đảng tội phạm tìmcách hợp pháp hóa tiền và tài sản có nguồn gốc từ tội phạm của mình - những đồngtiền bất chính một "nguồn gốc sạch sẽ" Những hoạt động này đã gây ra những ảnhhưởng tiêu cực cho nền kinh tế vĩ mô nói chung và lĩnh vực tài chính nói riêng

Nếu không phải là một nhà nghiên cứu kinh tế, khi nghe đến thuật ngữ "rửatiền", có lẽ ta chỉ biết rằng đấy đơn giản là một loại tội phạm mà thôi Đối với ngườidân bình thường, loại tội phạm này có vẻ vô hại bởi nó chẳng giết người, cướp củahay buôn ma túy, không có nạn nhân, không có mất mát Phần lớn chúng ta cho rằnghoạt động rửa tiền chẳng liên quan hay ảnh hưởng gì đến mình Số khác cho rằng đóchỉ là căn bệnh của những nước phương Tây Song, nếu suy nghĩ như vậy e chưachuẩn, xin cung cấp một vài thông tin sơ lược về loại tội phạm tài chính nguy hiểmnày cũng như những tác động của nó đến đời sống của chúng ta

MỤC LỤC

MỤC LỤC 2

I Rửa tiền là gì và các phương thức rửa tiền 3

1 Khái niệm 3

2 Đối tượng rửa tiền 3

3 Các phương thức rửa tiền 4

II Chu trình của việc rửa tiền 7

1 Công nghệ rửa tiền 7

2 Chu trình của việc rửa tiền 8

3 Mô hình của việc rửa tiền 9

PHẦN II: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP CỦA VIỆC RỬA TIỀN ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ VIỆT NAM 11

I Ảnh hưởng của việc rửa tiền đối với các ngân hàng và nền kinh tế: 11

1 Đối với các ngân hàng 11

2 Đối với nền kinh tế 11

3 Những ảnh hưởng bất lợi đối với các nước đang phát triển 13

II Thực trạng của việc rửa tiền và các hoạt động phòng chống rửa tiền trên thế giới 14

1 Thực trạng của việc rửa tiền trên Thế giới 14

2 Các hoạt động phòng chống việc rửa tiền trên thế giới 15

2.1 Các luật phòng chống rửa tiền trên thế giới 15

a) Luật phòng, chống rửa tiền ở Mỹ 15

b) Luật phòng chống rửa tiền tại Anh 15

c) Luật phòng, chống rửa tiền ở các nước khác 16

2.2 Phòng, chống rửa tiền trên phạm vi toàn quốc 17

III.Thực trạng của việc rửa tiền và các hoạt động phòng chống rửa tiền ở Việt Nam 19

1 Thực trạng của việc rửa tiền ở Việt Nam 19

2 Các nguyên nhân dẫn đến việc rửa tiền 21

a Các ngân hàng chưa quan tâm đến nguồn gốc tiền gửi 21

b Ngân hàng khó kiểm tra, kiểm soát nguồn tiền vào 22

3 Các hoạt động phòng chống việc rửa tiền ở Việt Nam 22

a) Định hướng 22

b) Hoạt động phòng chống rửa tiền hiện nay ở Việt Nam 23

TÀI LIỆU THAM KHẢO 26

PHẦN I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ VIỆC RỬA TIỀN

I Rửa tiền là gì và các phương thức rửa tiền

1 Khái niệm

- Trong đời sống kinh tế - xã hội hiện nay, “rửa tiền” không còn làmột thuật ngữ mới mẻ ở các quốc gia Khái niệm rửa tiền (money laundering) đãxuất hiện từ thế kỷ XVIII, trong những vụ án hình sự tại Hoa Kỳ Sớm hơn, theocác sử gia, khoảng hơn ba nghìn năm trước, tại Trung Quốc đã có những hoạtđộng này của các thương nhân nhằm tránh thuế của triều đình Tuy nhiên, phải đếnthế kỷ XIX, người ta mới chính thức nhắc đến “rửa tiền” như là một hành vi phạmtội và chính thức bị coi là bất hợp pháp tại Mỹ từ năm 1986

- Lần đầu tiên xuất hiện trên báo chí Mỹ vào năm 1973 trong vụ bêbối tài chính Watergate nổi tiếng nước Mỹ nhưng phải đợi 5 năm sau đó thuật ngữ

"rửa tiền" mới chính thức được sử dụng trong một số văn bản pháp lý của tòa án

Mỹ Thuật ngữ này trở nên phổ biến trong những thập kỉ gần đây bởi tính phổ biến

và ảnh hưởng của chúng

- Rửa tiền là việc biến đổi thu nhập phi pháp thành tài sản mà các

cơ quan công quyền không thể truy ra nguồn gốc phi pháp ấy Rửa tiền không phải

là một hiện tượng mới Theo nhiều sử gia, thương nhân Trung Quốc đã biết “rửatiền” hơn ba ngàn năm trước để tránh thuế của triều đình Tuy nhiên, hoạt độngnày đã bùng nổ với toàn cầu hóa, gây nhiều hậu quả nghiêm trọng về kinh tế và xãhội, đặc biệt ở các nước đang phát triển hoặc chuyển tiếp Tổ chức chống rửa tiềnquốc tế (Finance Action Task Force) đã định nghĩa hoạt động của rửa tiền là:+ Việc giúp đỡ đối tượng phạm pháp lẩn tránh sự trừng phạt củapháp luật;

+ Việc cố ý che giấu nguồn gốc, bản chất, việc cất giấu, di chuyểnhay chuyển quyền sở hữu tài sản phạm pháp;

+ Việc cố ý mua, sở hữu hay sử dụng tài sản phạm pháp

- Như vậy hiểu một cách khái quát thì rửa tiền là toàn bộ các hoạtđộng được tiến hành một cách cố ý nhằm hợp pháp hóa tiền và tài sản có nguồngốc từ tội phạm

2 Đối tượng rửa tiền

- Có thể xếp những người rửa tiền (ngoài các tổ chức khủng bố,một hiện tượng tương đối mới) làm ba nhóm:

+ Những người buôn lậu (ma túy, vũ khí, lao động bất hợppháp…)

+ Những người tham nhũng

+ Những người muốn tránh thuế, nói chung là những người muốngiữ kín thu nhập thật sự (dù là hợp pháp) của mình

- Tiền bẩn có thể từ các doanh nghiệp làm ăn công khai, chẳng hạnkhi họ chuyển tiền từ nước này sang nước khác để tránh thuế Có hai phương pháp

để làm việc này Một là khai gian giá trị những dịch vụ mà bản chất là hợp pháp.Hai là khai (như trong hóa đơn) một dịch vụ hoàn toàn không có (kể cả việc lậpcông ty ma) Trong các nguồn tiền cần rửa thì có lẽ nguồn kinh doanh là phản ánhtính toàn cầu hóa nhiều nhất, mà một trong những biểu hiện là việc khai man giáchuyển giao (transfer price) để thuế của các công ty xuyên quốc gia

- Tất nhiên, ba nhóm trên không hoàn toàn biệt lập: tham nhũng,rửa tiền, và kinh doanh bất chính có nhiều chỗ giống nhau, cấu kết với nhau, vàtiếp sức cho nhau Ví dụ, tham nhũng thì cần có người để rửa tiền hối lộ, người rửatiền này có thể là tội phạm chuyên nghiệp, hoặc công ty ma Ngược lại, tội phạm

và doanh nghiệp cũng thường đút lót các quan chức tham ô để làm ngơ dịch vụ rửatiền

3 Các phương thức rửa tiền

- Chẻ tiền: liên quan đến hành vi gửi tiền mặt nhiều lần vào ngânhàng với số tiền gửi mỗi lần nhỏ hơn mức được yêu cầu phải báo cáo như tại Mỹ

là 10.000USD; tại Croatia: #30.000DEM tại Ba Lan: 10.000Ecu

- Làm sai lệch hoá đơn: trong các giao dịch xuất khẩu và làm giảthư tín dụng nhập khẩu cũng như tờ khai hải quan cũng có thể che đậy việc chuyểntiền qua biên giới – thường là tiền buôn lậu ma tuý;

- Buôn lậu trong nước hoặc qua biên giới: những tài sản bị mất cắpnhư phương tiện đi lại, đồ cổ v.v.v có thể được mua bán, trao đổi qua biên giớinhằm thu lợi bất hợp pháp;

- Chuyển tiền giữa các ngân hàng: có thể không thuộc phạm vi báocáo nghi vấn rửa tiền; do vậy các nhân viên ngân hàng bị mua chuộc có thể tạođiều kiện dễ dàng hơn để che đậy việc chuyển những khoản tiền lớn bất hợp phápgiữa các tài khoản với nhau

- Các sản phẩm tài chính phát sinh: là chứng từ thay thế cho những

cơ hội mua bán nội bộ (ví dụ như cổ phiếu giả của một công ty bị sáp nhập hoặcmua lại) có thể được sử dụng để tránh bị phát hiện những thay đổi bất thường vềgiá của chứng khoán được niêm yết

- Thông qua hệ thống tài chính ngân hàng: Bọn tội phạm gửi tiềndưới mức kiểm soát vào những thời điểm khác nhau, ở nhiều nơi trên thế giới Saumột thời gian chuyển khoản qua nhiều ngân hàng, chúng có thể rút tiền ở Ngânhàng của nước thứ ba, thứ tư một cách hợp pháp

- Rửa tiền thông qua đầu tư nước ngoài: Trong quá trình hội nhậpkinh tế quốc tế, các quốc gia đang phát triển tăng cường kêu gọi đầu tư nước

ngoài, tạo hành lang pháp lí thông thoáng cho nhà đầu tư nước ngoài vào đầu tưtrong nước Đây là điều kiện thuận lợi cho hoạt động rửa tiền Chúng mang tiềnvào thuê quyền sử dụng đất, lập nhà xưởng,… Trong quá trình hoạt động, lợinhuận được chuyển đến một số địa chỉ theo mong muốn Một thời gian sau, chúngtuyên bố phá sản hoặc biến mất, những đồng tiền bẩn đã được khoác vỏ bọc hợppháp.

- Lợi dụng các trung tâm giải trí, sòng bạc, xổ số, cá cược: Đây lànhững lĩnh vực kinh doanh có tỉ lệ thanh toán tiền mặt cao Lợi dụng các casino,sòng bạc này, bọn tội phạm tổ chức đánh bạc, việc thắng thua không quan trọng,cái chính là sau khi ra khỏi đây, chúng có giấy chứng nhận đã thắng với một khoảntiền lớn của các ông chủ Casino Hoặc chúng có thể tìm mua những vé xổ số, cácược trúng thưởng có giá trị lớn để chứng minh cho nguồn thu nhập của mình làhợp pháp

- Thông qua thị trường chứng khoán: Những đồng tiền bẩn đượcdùng để mua cổ phiếu tại thị trường chứng khoán Sau một thời gian, số cổ phiếunày được bán lại với giá thấp hơn Số tiền mà bọn tội phạm nhận được thông qua

hệ thống tài chính nên được xem là hợp pháp

- Lợi dụng tổ chức tín dụng: Bọn tội phạm gửi tiền vào các quỹtiết kiệm hoặc mua trái phiếu, tín phiếu Sau một thời gian rút dần hoặc mang cácgiấy tờ có giá đi cầm cố, thế chấp để vay một khoản tiền nhất định

- Lợi dụng các hợp đồng thương mại, hóa đơn chứng từ: Thôngqua các hợp đồng, bọn tội phạm khai tăng số lượng hàng hóa trong hóa đơn muabán hoặc lợi dụng các công ty kinh doanh hàng hóa thật nhưng không bán hànghoặc bán rất ít so với hóa đơn Những hóa đơn chứng từ đó, chứng minh cho thunhập của chúng có được là nhờ hoạt động kinh doanh

- Thông qua sổ tiết kiệm của người lao động ngụ cư ở nước ngoài:Bọn tội phạm thường lợi dụng người lao động nước ngoài, cho họ một ít hoa hồng

và yêu cầu họ gửi một số tiền dưới mức kiểm soát của nước đó đến một tài khoản

cụ thể

- Thông qua các giao dịch xuyên quốc gia: Lợi dụng các yếu tốđịa lí và sự khác nhau về mặt pháp luật, bọn tội phạm vận chuyển tiền qua biêngiới, tạo khoảng cách về địa lí giữa tội phạm gốc và đồng tiền cần tẩy rửa Từ đó,chúng tìm cách đưa vào hệ thống tài chính, ngân hàng để rồi có thể rút ra ở nướcthứ ba, thứ tư ở một số quốc gia, hoạt động rửa tiền chưa được quy định là tộiphạm hình sự nên những hành vi phạm tội của bọn tội phạm ở đó càng gặp ít rủiro

- Thông qua lao động bất hợp pháp: Một số quốc gia, các chủ đồnđiền, trang trại thường thuê lao động bất hợp pháp để trốn thuế Lợi dụng tìnhtrạng này, bọn tội phạm thường cho họ vay tiền mặt để trả công lao động, sau đó,

họ phải trả lại bằng séc cho bọn chúng

- Nghiên cứu phương thức, thủ đoạn rửa tiền rất hữu ích đối vớinhà quản lý ngân hàng, giúp nhà ngân hàng hiểu được khách hàng mình có dấuhiệu nghi vấn không để đưa ra biện pháp phòng ngừa kịp thời Phương thức, thủđoạn rửa tiền được nghiên cứu ở 3 góc độ: không gian, hành vi, công đoạn rửatiền

- Về mặt không gian, phương thức thủ đoạn rửa tiền thể hiện dưới

5 trường hợp:

+ Trường hợp 1: Các nguồn tiền được tẩy rửa và sử dụng ngaytrong nước Đây là quá trình rửa tiền trong đó số tiền bất hợp pháp được thu,được rửa cũng như được tái đầu tư qua hệ thống tài chính của nước đó

+ Trường hợp 2: Lượng tiền “Bẩn” có nguồn gốc trong nước, sau

đó chuyển ra nước ngoài để rửa trong hệ thống tài chính khác và cuối cùngđem trở lại lưu thông trên thị trường trong nước

+ Trường hợp 3: Tiền “bẩn” được tạo ra ở nước ngoài, được tẩyrửa ở đó hay một nước khác và cuối cùng được đầu tư cho các nước đang pháttriển

+ Trường hợp 4: Số tiền được rửa và rút ra khỏi hệ thống tài chínhcủa một quốc gia đang phát triển để sử dụng ở nơi khác, không quay lại đầu tưcho quốc gia đó

+ Trường hợp 5: Lượng tiền sau khi rửa được chuyển vào một quốcgia đang phát triển nhưng không phải để đầu tư mà được lưu thông tản mạn,tiêu thụ khắp nơi’

- Ngày nay có rất nhiều kỹ thuật rửa tiền khác nhau Sự lựa chọn kỹ thuật rửa tiềnkhác nhau tùy thuộc vào các tiêu thức:

+ Môi trường kinh doanh trực tiếp: về nguyên tắc không có giớihạn cho những khuôn mẫu của việc rửa tiền, nhưng trên thực tế những ngườirửa tiền cố gắng lựa chọn cách làm cho lợi nhuận của họ giống với lợi nhuậncủa việc kinh doanh thông thường và thuộc thẩm quyền quyết định của họ.+ Mức độ nghiêm trọng: khối lượng tiền ít được rửa định kỳ sẽ đòihỏi kỹ nghệ rửa tiền khác xa so với số tiền lớn

+ Yêu cầu của luật pháp: những người rửa tiền sẽ cố gắng chuyểnthu nhập bất hợp pháp đến rửa tiền tại những vùng không có quy định về chốngrửa tiền

- Hành vi, phương thức, thủ đoạn rửa tiền rất phong phú đa dạng,gắn liền với khe hở trong hệ thống pháp luật mỗi nước, nhất là pháp luật hình sự,pháp luật về tài chính, ngân hàng Từ thực tiễn phòng chống rửa tiền của nhiều

nước có thể mô tả phương thức, thủ đoạn tội phạm rửa tiền qua ngân hàng nhưsau:

+ Rửa tiền qua các giao dịch trực tiếp bằng tiền mặt: Đây làphương thức rửa tiền truyền thống và chủ yếu của bọn tội phạm Năm 1999,một quầy đổi tiền ở Pari đã phát hiện hành vi khả nghi của một người Pháptrong thời gian ngắn đã đổi 1,7 triệu Frăng Pháp sang Mác Đức Kết quả điềutra cho thấy, kẻ tình nghi có quan hệ với một nhóm tội phạm buôn bán ma tuý

ở Tây Ban Nha, Đức, Pháp, và đang tìm cách đổi tiền sang Mác Đức để tiêuthụ

+ Rửa tiền thông qua việc mua vàng, bạc, kim cương là những tàisản gọn nhẹ, có giá trị cao, có thể mua đi bán lại ở mọi nơi, mọi thời điểm trênthế giới Đây là phương thức rửa tiền được bọn tội phạm sử dụng nhiều nhất docách thức đơn giản, dễ thực hiện, nhưng lại dễ bị cơ quan điều tra phát hiện + Rửa tiền thông qua đầu tư vào gửi tiết kiệm, mua tín phiếu, tráiphiếu: Bọn tội phạm sẽ gửi tiết kiệm vào ngân hàng hoặc mua tín phiếu, tráiphiếu làm cho đồng tiền nằm im trong một thời gian phù hợp với quy địnhvới mỗi nước Sau đó, người gửi tiền có thể rút ra toàn bộ gốc và lãi hoặc rútmột phần, biến số tiền đó thành tiền hợp pháp

+ Rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng “ngầm”: Tại một số

nước, hệ thống ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đắt đỏ mà lại quan liêu Do

đó, trong cộng đồng những người nước ngoài tại các quốc gia này tồn tại hệthống ngân hàng không chính thức gọi là ngân hàng “ngầm” Hệ thống ngânhàng ngầm này hoạt động và luân chuyển tài chính như các ngân hàng chínhthức nhưng với chi phí dịch vụ rẻ hơn, bí mật hơn các ngân hàng hợp pháp.Các ngân hàng ngầm có đại diện ở nhiều nước khác nhau để thực hiện dịch vụchuyển tiền từ nước này sang nước khác hoặc từ thành phố này sang thành phốkhác trong cùng một quốc gia Sự hoạt động của ngân hàng này chủ yếu dựatrên niềm tin giữa ngân hàng và bạn hàng nên thủ tục giấy tờ gọn nhẹ Bọn tộiphạm lợi dụng nguyên tắc giữ bí mật của những ngân hàng này đã đem tiềnđến gửi và yêu cầu nhận lại ở một thành phố khác Những địa chỉ cần nhận tiềntẩy rửa thông thường là những quốc gia khao khát đầu tư tài chính nhưng ítquan tâm đến nguồn gốc đồng tiền, việc thanh toán qua ngân hàng chưa phải làyêu cầu bắt buộc và phổ biến, hệ thống pháp luật về phòng chống rửa tiền chưanghiêm

 Như vậy, cho dù ở mức độ thô sơ hay tinh vi thì hoạt động rửa tiền đã lan rộng ra hầu hết các nước trên thế giới

II Chu trình của việc rửa tiền

1 Công nghệ rửa tiền

- Dù không ít tội phạm đích thân rửa tiền bẩn của mình, một ngành

“công nghiệp” rửa tiền đã xuất hiện để phục vụ những cá thể có tiền bẩn Đội ngũcủa ngành này, chủ chốt là những người rửa tiền chuyên nghiệp, ngày càng đượctăng cường với nhiều luật sư cao giá, người giao dịch chứng khoán, mua bán bấtđộng sản, cố vấn thuế vụ, kế toán Thật vậy, có lẽ biến tướng nổi bật nhất của bộmáy rửa tiền là càng ngày nó càng xâm nhập sâu vào nhiều lĩnh vực kinh doanh,ngành nghề tương đối có uy tín trong xã hội (như các ngân hàng lớn, hiệp hội thểthao, cơ sở văn hóa, thậm chí các cơ quan từ thiện

- Từ thập kỷ 1990, công nghiệp rửa tiền lại được thêm nhiều biếnđổi do các thay đổi về thể chế và chính sách tài chính cũng như những tiến bộ vềcông nghệ

+ Thứ nhất, hầu hết mọi quốc gia đều nới lỏng kiểm soát ngoại hối,

nhất là từ đầu thập kỷ 1990 Ở nhiều nước, việc đổi nội tệ ra ngoại tệ, và ngượclại, là hoàn toàn tự do Lượng tiền hoán đổi hàng ngày đã tăng từ 590 tỷ USDnăm 1989 lên 1.880 tỷ năm 2004 Đi xa hơn, nhiều quốc gia đã chính thức sửdụng chung một thứ tiền (trường hợp đồng euro), hoặc công nhận USD hayeuro như là nội tệ bán chính thức của họ Một số công cụ tài chính mới (nhưcác loại hợp đồng chứng khoán), đôi khi rất phức tạp, đã xuất hiện Nhờ thế,một lượng tiền (sạch hay bẩn) khổng lồ có thể được chuyển từ nước này sangnước khác trong nháy mắt, ngoài tầm kiểm soát của cơ quan công lực

+ Thứ hai, tiến độ mở cửa kinh tế ở hầu hết các nước đã tăng vọt,

nhất là từ 10-15 năm gần đây Các thị trường tài chính (đặc biệt là vốn) trở nênthông thoáng hơn Số lượng tiền lưu hành toàn cầu đã tăng gấp ba (từ 6.800 tỷUSD năm 1990 lên đến 19.900 tỷ USD năm 2005), mức độ phức tạp cũng tănglên Hiển nhiên, càng nhiều loại hình dịch vụ tài chính thì càng lắm cơ hội vàcách thức để chuyển tiền phi pháp, hoặc đưa tiền bẩn vào luồng tiền sạch + Thứ ba, cạnh tranh thu hút vốn ngày càng kịch liệt giữa các nước,

các công ty phát hành chứng khoán, các ngân hàng và các loại định chế tàichính trung gian khác Đây cũng là sự kiện làm những người rửa tiền thích thú

vì họ biết rằng sớm muộn gì cũng có ngân hàng, hay các công ty chứng khoán,sẵn sàng nhận tiền của họ mà không cần biết nguồn gốc tiền ấy

+ Thứ tư, là tác động của cuộc cách mạng thông tin Ở rất nhiều

nước, ngân hàng là lĩnh vực đưa tiến bộ công nghệ thông tin vào ứng dụng sớm

và nhanh nhất Những thành quả của cuộc cách mạng thông tin đã được nhữngngười rửa tiền lợi dụng triệt để, trong khi đó, ở lĩnh vực này, các cơ quan cônglực tỏ ra chậm chạp hơn nhiều, nhất là khi họ cần phối hợp giữa nhiều địaphương hay xuyên quốc gia

+ Cuối cùng, phải kể đến những lối rửa tiền mới, sử dụng internet.

Những trang web “đen” như trang cờ bạc, cá cược thường được dùng để rửatiền vì các cơ quan công lực khó có thể truy ra tiền ấy từ đâu đến và vào tay ai

2 Chu trình của việc rửa tiền

- Việc rửa tiền càng ngày càng xâm nhập sâu vào nhiều lĩnh vực kinh doanh, ngànhnghề tương đối có uy tín trong xã hội (như các ngân hàng lớn, hiệp hội thể thao, cơ

sở văn hóa, thậm chí các cơ quan từ thiện) Qua đó, cách thức rửa tiền ngày càngtinh vi, đa dạng và quy mô hơn

- Việc rửa tiền thường được tiến hành theo một chu trình cơ bản bao gồm 3 giaiđoạn: phân phối, dàn trải, hội nhập

 Giai đoạn phân phối (placement): Phân phối nguồn tiền từ các hoạt

động phi pháp vào các định chế tài chính mà không bị phát hiện bởi các cơquan luật pháp Đưa tiền bất hợp pháp vào lưu chuyển trong hệ thống kinh tếtài chính, gọi tắt là “gài đặt”, “gửi tiền” Đây là thao tác đầu tiên của hoạt độngrửa tiền nhằm chuyển đổi các khoản tiền do phạm tội mà có sang các hình thứchợp pháp khác Các tội phạm rửa tiền thực hiện đầu tư phân tán bằng cách chiacác khoản “tiền bẩn” thành nhiều khoản tiền nhỏ dưới mức quy định và đưavào các chu trình kinh tế tài chính Giai đoạn này được coi là khó khăn nhất đốivới bọn tội phạm vì tiền và tài sản có được là bất hợp pháp và đang được cơquan điều tra theo dõi, hơn thế nữa nhà nước và các cơ quan đặt ra nhiều quychế để đón “lõng” bọn tội phạm rửa tiền, ví dụ như quy định lượng tiền mặtđược đưa qua biên giới, được phép thanh toán, các quy định về khai báo ngânhàng

 Giai đoạn dàn trải (layering): Tiền được chuyển từ tổ chức tài chính nàysang tổ chức tài chính khác để che giấu nguồn gốc và chủ sở hữu của tiền.Thực chất đây là quy trình tạo ra một chuỗi các giao dịch nhằm mục đích cheđậy các nguồn tiền từ các hoạt động phi pháp và làm cho chúng ngày càng xanguồn gốc ban đầu Trong công đoạn này, hàng ngàn thao tác nghiệp vụ đượcthực hiện làm cho đồng tiền chuyển dịch khắp nơi, quay vòng nhiều lần để xoá

đi dấu vết tội phạm, cắt đứt một cách giả tạo mối liên hệ giữa tài sản và tổ chứctội phạm Quốc gia nào có hệ thống luật doanh nghiệp càng thông thoáng càng

dễ bị lợi dụng thông qua việc thành lập công ty ma Ngoài ra, các giao dịch tàichính tinh vi như tham gia vào thị trường tài chính thứ cấp gắn liền với việc sửdụng công nghệ ngân hàng tiên tiến như Internet Banking cũng gây khó khăncho hoạt động điều tra

 Giai đoạn hội nhập (integration): Tiền được đầu tư vào những hoạt độngkinh doanh hợp pháp Đây là lúc bọn tội phạm sử dụng tiền, tài sản đã được tẩyrửa để đầu tư một cách hợp pháp vào hoạt động sản xuất kinh doanh dưới cáchình thức như vốn đầu tư cho các doanh nghiệp, các khoản vay cá nhân, cổphiếu, tín phiếu, bất động sản Việc đầu tư vào các doanh nghiệp sản xuất kinhdoanh sẽ làm gia tăng giá trị đồng tiền phạm tội, trộn lẫn đồng tiền hợp pháp

và bất hợp pháp, đây cũng là công đoạn khó khăn để có thể xác định hành vicấu thành tội phạm

3 Mô hình của việc rửa tiền

- Chu trình của việc rửa tiền được thể hiện khái quát bằng các mô hình sau:

 Rửa tiền không chỉ là vấn đề của các thị trường tài chính hàng đầu thế giới màngay cả các quốc gia đang trong quá trình hội nhập vào hệ thống tài chính quốc tếcũng không tránh khỏi Khi các thị trường mới nổi mở cửa nền kinh tế và lĩnh vựctài chính thì họ cũng trở thành mục tiêu của các hoạt động rửa tiền Đặc biệt là khi

có sự nỗ lực của các cơ quan chức năng tại các thị trường, trung tâm tiền tệ hàngđầu thế giới chống lại các hoạt động rửa tiền thì những kẻ rửa tiền lại có thêmđộng cơ để chuyển những hoạt động rửa tiền sang các quốc gia mới nổi

PHẦN II: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP CỦA VIỆC RỬA TIỀN ĐỐI

VỚI NỀN KINH TẾ VIỆT NAM

I Ảnh hưởng của việc rửa tiền đối với các ngân hàng và nền kinh tế:

1 Đối với các ngân hàng:

- Hậu quả của việc chấp nhận và đưa vào lưu thông các khoản tiền bất hợp pháp vào

hệ thống ngân hàng và nhờ đó biến những khoản tiền bất hợp pháp của các tổ chứctội phạm trong và ngoài nước thành tiền, tài sản hợp pháp sẽ tiềm ẩn nguy cơ rủi

ro lớn cho từng ngân hàng và cả hệ thống ngân hàng quốc gia cũng như sự ổn địnhcủa nền kinh tế vì một số lý do sau:

 Bản thân các ngân hàng cũng biết sự bất hợp pháp của nguồn tiền gửivào ngân hàng mình hoặc mình được nhận nhưng vì mục đích lợi nhuận là tốithượng nên sẽ dẫn đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngânhàng và tổ chức tài chính trong nền kinh tế do có được những nguồn vốn bấthợp pháp với giá rẻ thậm chí có thỏa thuận ăn chia với các cá nhân, tổ chức tộiphạm muốn rửa tiền

 Thông qua việc rửa tiền sẽ chuyển một khối lượng vốn lớn có nguồnvốn bất hợp pháp từ nước ngoài vào trong nước sẽ có nguy cơ làm khuynh đảonền kinh tế, gây mất ổnđịnh trong toàn bộ nền kinh tế nhất là khi các tổ chứctội phạm sau khi tiến hành đầu tư tiền đã được sạch hoá tại Việt Nam sẽ rút đihàng loạt như hiện tượng tháo chạy đã từng xảy ra ở Thái Lan trong cuộckhủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Đông Nam Á năm 1997

 Ngoài ra, với việc giúp rửa sạch những nguồn tiền bất hợp pháp trong

và ngoài nước, các ngân hàng sẽ giúp các tổ chức tội phạm có điều kiện thâutóm một cách hợp pháp các công ty kinh doanh trong nước kể cả các ngânhàng và biến chúng thành những công cụ rửa tiền

2 Đối với nền kinh tế:

- Khách quan nhìn từ quan điểm phân bố nguồn lực (tạm gác qua một bên nhữngphán đoán đạo lý và pháp luật), một số nhà kinh tế cực đoan cho rằng không cótiền nào là bẩn, tiền nào là sạch Theo họ, “rửa tiền” chỉ là phản ứng “hợp lý” củamọi “cá thể kinh tế”: không ai muốn trả thuế và ai cũng muốn vận dụng tài sản củamình vào những hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận nhất Như vậy, tiền bẩn, theo

họ, đã giúp phát triển kinh tế

- Song, ngay trên cơ sở thuần lý thuyết, ý kiến này là hoàn toàn sai lầm Tự bản chấtcủa nó, sự phân bố tài nguyên do rửa tiền không chỉ theo tín hiệu lợi nhuận, màphần lớn là để trốn tránh luật pháp Hoạt động rửa tiền vừa lãng phí nguồn lựckinh tế của xã hội (vào các hoạt động tội phạm sinh ra tiền bẩn, thay vì vào cáchoạt động sản xuất thật sự hữu ích), vừa bóp méo sự phân bố các nguồn lực ấy

- Ngoài những ảnh hưởng về phân bố tài nguyên, luồng tiền bẩn cũng sẽ làm sailệch các thống kê kinh tế Ngoài ra, ảnh hưởng của mỗi loại tiền bẩn có khác nhau(chẳng hạn tiền bẩn do tham nhũng có ảnh huởng khác tiền bẩn do buôn lậu).Thiếu những con số chính xác, tất nhiên là chính sách kinh tế (nhất là về tiền tệ,như việc điều chỉnh lãi suất) sẽ không thể đúng liều lượng và hữu hiệu được

- Tiền bẩn và hoạt động rửa tiền cũng ảnh hưởng sâu sắc đến phân bố thu nhập (tạobất công) và làm chao đảo sự tín nhiệm của xã hội vào các thị trường tài chính.Nhìn từ quan điểm tăng trưởng vĩ mô, có thể đây là tai hại nguy hiểm nhất

- Loại hình tội phạm này có tác động, ảnh hưởng tiêu cực bao trùm lên nhiều lĩnhvực của đời sống như kinh tế xã hội, chính trị, an ninh quốc phòng và từ lâu đãvươn những chiếc vòi bạch tuộc của chúng ra ngoài biên giới các quốc gia Ảnhhưởng của nó đến nền kinh tế vĩ mô như sau:

+ Sự lưu chuyển các luồng tiền trong thế giới ngầm gây ra nhữngđột biến trong cầu tiền tệ và bất ổn định lãi suất và tỷ giá hối đoái

+ Hoạt động kinh tế ngầm tác động xấu đến hướng đầu tư, chuyển

từ các khoản đầu tư cẩn trọng sang đầu tư rủi ro cao làm giảm tốc độ tăngtrưởng kinh tế

+ Hoạt động rửa tiền làm giảm tính hiệu quả của các công cụ tiền tệcủa chính phủ, kích thích các hành vi tội phạm kinh tế như trốn thuế, thâm ô,mua bán nội gián, gian lận thương mại, tăng tính bất ổn của nền kinh tế

+ Các giao dịch ngầm làm suy giảm hiệu quả kinh tế của các giaodịch hợp pháp, gây mất lòng tin đối với thị trường

+ Hệ thống ngân hàng tài chính bị suy yếu, thậm chí có thể bị thaotúng bởi các băng nhóm tội phạm

+ Các con số thống kê bị bóp méo, gây khó khăn cho việc hoạchđịnh chính sách và giảm hiệu quả điều tiết của chính phủ

+ Do qui mô của hoạt động kinh tế ngầm và rửa tiền, các nhà hoạchđịnh chính sách phải chú ý đến hoạt động này cho dù khó có thể định lượngđược.

+ Ảnh hưởng đến phân phối thu nhập quốc dân: các hoạt động phipháp sẽ hướng thu nhập từ người tiết kiệm cao sang ít tiết kiệm, hoặc từ nhữngkhoản đầu tư cẩn trọng sang những khoản đầu tư rủi ro hơn hoặc chất lượngthấp hơn gây ảnh hưởng xấu đến tốc độ tăng trưởng kinh tế Ví dụ các nhà kinh

tế phát hiện ra rằng, nguồn tiền có được từ trốn thuế có xu hướng được dùngvào những khoản đầu tư rủi ro hơn nhưng có lợi nhuận cao hơn trong nhóm cácdoanh nghiệp vừa và nhỏ và đây cũng là nơi phổ biến việc trốn thuế Gian lận,tham ô, biển thủ và mua bán nội gián thường phổ biến trong các doanh nghiệp

và thị trường đang tăng trưởng và có lợi nhuận Ngoài ra, các giao dịch bất hợppháp có thể còn làm xấu đi hình ảnh của một quốc gia Ví dụ một số giao dịchliên quan đến đối tác nước ngoài – cho dù hoàn toàn hợp pháp – cũng bị cảnhbáo là không đáng mong đợi vì có thể liên quan đến hoạt động rửa tiền

+ Tổng tài sản “sạch hoá” hàng năm ở các nước có thể lớn hơnGDP của quốc gia đó làm tăng nguy cơ mất ổn định, vận động không hiệu quả

về kinh tế

- Nguy cơ do rửa tiền tạo ra là rất lớn , tác động của rửa tiền đến nền kinh tế, tàichính là không nhỏ, nó phá vở sự ổn định của nền kinh tế tạo ra rất nhiều tiềm ẩnvới hậu quả vô cùng to lớn không riêng cho một tổ chức riêng lẻ nào mà cho cả hệthống kinh tế, tài chính nước nhà Lúc này, hơn lúc nào hết không thể không quantâm mà phải bắt đầu quá trình hợp tác trong việc phòng chống các hành vi rửa tiềnnhất là thông qua hệ thống tài chính - ngân hàng Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26.3.2002 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Qui chế hoạtđộng thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cũng có qui định tại

khoản 2 Điều 26 - Nghĩa vụ của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán “Từ chối

thực hiện giao dịch thanh toán đã có bằng chứng về nguồn gốc bất hợp pháp”và

các Quyết định khác liên quan đến hành vi rửa tiền được ban hành trong suốt thờigian qua đã thể hiện mối quan tâm của chúng ta vì nền kinh tế, tài chính trong sạch

và mạnh

3 Những ảnh hưởng bất lợi đối với các nước đang phát triển

- Làm tăng tội phạm và tham nhũng: Việc rửa tiền thành công sẽ giúp cho các hoạt

động phạm tội có thể sinh lợi, đem lại phần thưởng cho tội phạm Vì vậy, chừngnào một nước còn được coi là nơi ẩn náo an toàn cho hoạt động rửa tiền thi khi đócòn có nhiều khả năng nước đó có sức lôi cuốn tội phạm và thúc đầy tham nhũng.Nếu hoạt động rửa tiền phổ biến ở một nước thì sẽ tạo ra nhiều tội phạm và thamnhũng hơn

- Những hậu quả đối với quốc tế và đầu tư nước ngoài: Chỉ riêng tai tiếng về một

nơi ẩn náo an toàn cho rửa tiền và tài trợ cho khủng bố cũng đã có thể gây ra

những hậu quả bất lợi đáng kể cho sự phát triển của một đất nước Các tổ chức tàichính nước ngoài có thể hạn chế các giao dịch của mình với những tổ chức đó,buộc những giao dịch như vậy phải qua những kiểm soát gắt gao hơn, khiến chochúng thêm tốn kém hoặc chấm dứt hoàn toàn các mối quan hệ giao dịch hay vaymượn

- Làm suy yếu các tổ chức tài chính: Rửa tiền có thể gây nguy hại cho theo nhiềucách cho sự lạnh mạnh của khu vực tài chính của một đất nước cũng như cho sự

ổn định của từng tổ chức tài chính nói chung và các tổ chức ngân hàng nói riêng.Những hậu quả đó cụ thể như sau:

 Mất đi hoạt động kinh doanh sinh lợi

 Những vấn đề về tính thanh khoản do việc rút tiền gây ra

 Cắt đứt các cơ sở ngân hàng đại lý

 Các chi phí điều tra và tiền phạt

 Thu giữ tài sản

 Tổn thất cho vay và giảm giá trị cổ phiếu của các tổ chức tài chính

- Nền kinh tế và khu vực tư nhân bị tổn thương: Những kẻ rửa tiền khét tiếng thường

sử dụng các “công ty bình phong” là các doanh nghiệp có vẻ bề ngoài hợp pháp vàtham gia vào hoạt động kinh doanh hợp pháp Những công ty bình phong này hòatrộn các quỹ phi pháp với các quỹ hợp pháp để che dấu những khoản tiền bấtchính, do vậy các doanh nghiệp hợp pháp sẽ khó cạnh tranh với những công tybình phong này

- Những nổ lực tư nhân hóa bị tổn hại: Những kẻ rửa tiền là những đe dọa đối với

những nổ lực cải tổ của nền kinh tế thông qua tư nhân hóa của nhiều nước Những

tổ chức tội phạm có khả năng trả giá cao hơn so với những người đấu thầu chínhđáng của những doanh nghiệp nhà nước trước đây Khi những khoản tiền bấtchính đầu tư theo cách này, những kẻ phạm tội sẽ tăng được tiềm năng của chúng

để thực hiện nhiều hoạt động phạm tội hơn và tham nhũng nhiều hơn, cũng nhưtước đoạt của đất nước những khoản tiền thuế hợp pháp từ các doanh nghiệp

II Thực trạng của việc rửa tiền và các hoạt động phòng chống rửa tiền trên thế giới

1 Thực trạng của việc rửa tiền trên Thế giới

- Theo nghiên cứu của các nhà kinh tế – chủ yếu trong thập niên 1980, qui mô củanền kinh tế ngầm tại một số quốc gia so với GDP như sau: Australia: 412%; Đức:211%; Ý: 1.033%; Nhật Bản: 415%; Anh: 115% và Mỹ: 433%

- Và theo Financial Times (ngày 18.10.1994), số tiền được tẩy rửa hàng năm trênthế giới khoảng 500 tỉ đô la Mỹ và hiện nay qui mô số tiền “bẩn” được tẩy rửahàng năm đã lên tới trên dưới 1.000 tỉ USD