Trường đại học Kinh tế Luật DH Quốc Gia TP HCMTrình bày rõ ràng chi tiết phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc tế (hình ảnh minh họa kèm theo)Bao gồm có nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ và quy trình thực hiện chi tiết từng phương thứcI1ICơ sở pháp lý và khái niệmIIThành phần tham giaIIIHình thức nhờ thu1.Nhờ thu trơna.Khái niệm:b.Các bước nhờ thu trơn:c.Đánh giá:d.Rủi ro trong phương thức nhờ thu trơn:2.Nhờ thu kèm chứng từa.Khái niệmb.Các bước nhờ thu kèm chứng từ:c.Đánh giá:d.Lợi ích và rủi ro trong phương thức kèm chứng từIVQuy trình thực hiện1.Nhờ thu trơn2.Nhờ thu kèm chứng từ:a1. Ngân hàng đại diện cho bên xuất khẩu:bNgân hàng đại diện cho bên nhập khẩu:VChỉ thị nhờ thuNhững điểm cần lưu ý:
Trang 1M c l c ục lục ục lục
I 1
I Cơ sở pháp lý và khái niệm 2
II Thành phần tham gia 2
III Hình thức nhờ thu 3
1 Nhờ thu trơn 3
a. Khái ni m:ệm: 3
b Các bước nhờ thu trơn: 3
c Đánh giá: 4
d Rủi ro trong phương thức nhờ thu trơn: 4
2 Nhờ thu kèm chứng từ 4
a Khái ni m ệm: 4
b Các bước nhờ thu kèm chứng từ: 5
c Đánh giá: 6
d Lợi ích và rủi ro trong phương thức kèm chứng từ 6
IV Quy trình thực hiện 7
1 Nhờ thu trơn 7
2 Nhờ thu kèm chứng từ: 7
a 1 Ngân hàng đại diện cho bên xuất khẩu: 7
b Ngân hàng đại diện cho bên nhập khẩu: 9
V Chỉ thị nhờ thu 10
Những điểm cần lưu ý: 13
Trang 2I C s pháp lý và khái ni m ơ sở pháp lý và khái niệm ở pháp lý và khái niệm ệm
Phương thức thanh toán nhờ thu được thực hiện theo quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thương mại (Uniform rules for the collection of commercial paper, 1967 revision – ICC) do phòng thương mại quốc tế (International chamber commerce ICC) ban hành 1967 Quy tắc này được ICC sửa đổi năm 1978 số xuất bản N0 522 ( Uniform rules for collection - URC N0 522) có hiệu lực từ ngày 1/1/1996 và đây là văn bản hiện hành
Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó nhà xuất khẩu sau khi đã hoàn thành thủ tục gửi hàng đi hoặc đã giao hàng cho nhà nhập khẩu sẽ uỷ thác cho Ngân hàng của mình thu hộ tiền từ nhà nhập khẩu trên cơ sở xuất trình chứng từ kèm chỉ thị nhờ thu
II Thành ph n tham gia ần tham gia
được bên bán ủy thác thu hộ tiền bên mua, có nhiệm vụ chuyển giao chứng từ ra ngân hàng nước ngoài
để đòi tiền bên mua
đại lý của ngân hàng chuyển chứng từ ở nước ngoài Nếu trong trường hợp ngân hàng thu hộ không trực tiếp xuất trình chứng từ đòi tiền nhà nhập khầu mà phải thông qua một ngân hàng khác – đó là ngân hàng xuất trình chứng từ
trình chứng từ đòi tiền bên mua
PHƯƠNG THỨC NHỜ THU
Trang 3III Hình th c nh thu ức nhờ thu ờ thu
1 Nh thu tr n ờ thu trơn ơn
a Khái ni m: ệm: Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán bằng nhờ thu mà trong đó nhà xuất khẩu sau khi
giao hàng tiến hành lập hối phiếu nhờ ngân hàng thu hộ tiền, còn chứng từ hàng hoá gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu
- “Chứng từ tài chính” gồm: hối phiếu, kỳ phiếu, séc và các chứng từ tương tự khác
- “Chứng từ thương mại” gồm: hóa đơn, chứng từ vận tải và các chứng từ tương tự khác
IV Các b ước nhờ thu trơn: c nh thu tr n: ờ thu trơn ơn
Bước 1: Trên cơ sở hợp đồng ngoại thương giữa 2 bên, đến thời hạn giao hàng, nhà xuất khẩu tiến hành giao
hàng rồi lập bộ chứng từ và chuyển cho nhà nhập khẩu
Bước 2: Nhà xuất khẩu lập hối phiếu & gửi cho ngân hàng phục vụ mình nhờ ngân hàng thu hộ.
Bước 3: Ngân hàng nhận uỷ thác thu sau khi nhận được yêu cầu của nhà xuất khẩu sẽ lập chỉ thị nhờ thu kèm
hối phiếu gửi cho ngân hàng thu hộ thu tiền hàng nhà nhập khẩu
Bước 4: Ngân hàng nhờ thu ra thông báo & chuyển hơôi phiếu đến nhà nhập khẩu để yêu cầu thanh toán tiền Bước 5: Nhà nhập khẩu sau khi nhận được thông báo nhờ thu & hối phiếu từ ngân hàng thu hộ yêu cầu ngân
hàng trích từ tài khoản của mình để trả
(2) Hối phiếu + Giấy nhờ thu (7) BC
(6)
(3) Hối phiếu
(4) Hối phiếu (5) L nh ệm:
chi
khẩu
Ngân hàng nh n ập
hộ
(1) Hàng hoá + B chứng từ ộ
Trang 4Bước 6: Ngân hàng thu hộ tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu thông qua ngân hàng nhận uỷ thác.
Bước 7: Ngân hàng nhận uỷ thác tiến hành chuyển tiền cho nhà xuất khẩu (báo có).
V Đánh giá:
Ưu điểm: Thủ tục đơn giản, ít tốn kém chi phí.
Nhược điểm:
- Không đảm bảo quyền lợi người bán vì việc thanh toán phụ thuộc hoàn toàn vào ý muốn của người mua, tốc độ thanh toán chậm
- Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian đơn thuần nên thu được tiền hay không ngân hàng cũng thu phí, không chịu trách nhiệm nếu bên nhập khẩu không thanh toán
VI R i ro trong ph ủi ro trong phương thức nhờ thu trơn: ươn ng th c nh thu tr n: ức nhờ thu trơn: ờ thu trơn ơn
Rủi ro chủ yếu thuộc về nhà xuất khẩu bao gồm:
- Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ, tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh trở nên yếu kém hoặc
có chủ tâm lừa đảo thì sẽ không thanh toán vì việc thanh toán và nhận hàng không có sự ràng buộc
- Trong phương thức nhờ thu trơn ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian trong thanh toán bởi
vì bộ chứng từ hàng hóa đã giao cho nhà nhập khẩu nên ngân hàng người bán không thể khống chế nhà nhập khầu được
- Ngân hàng chỉ làm trung gian thanh toán đơn thuần thu được tiền hay không ngân hàng cũng thu phí, ngân hàng không chịu trách nhiệm nếu nhà nhập khẩu không thanh toán
- Nhà nhập khẩu không nhận hàng, không thanh toán, nước nhà nhập khấu không cho phép chuyển hàng về nhà xuất khẩu có nguy cơ mất tiền và hàng
- Nhà nhập khẩu không nhận hàng, không thanh toán, nhà xuất khẩu phải đi nhận lại hàng về gây tốn kém chi phí vận chuyền và bảo quản hàng hóa cho nhà xuất khẩu
- Nhà nhập khẩu nhận hàng, đồng ý thanh toán nhưng luật lệ nước nhà xuất khẩu không cho phép chuyển tiền do đó nhà uất khẩu có nguy cơ mất tiền và hàng
Rủi ro phía nhà nhập khẩu
Rủi ro có thể phát sinh khi lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa và nhà nhập khẩu phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc chấp nhận trong khi hàng hóa không được gửi đi, hoặc đã gửi đi nhưng chưa tới, hoặc khi nhận hàng hóa có thể không đảm bảo đúng chất lượng, chất lượng,
số lượng như đã thỏa thuận trong hợp đồng thương mại
1 Nh thu kèm ch ng t ờ thu trơn ức nhờ thu trơn: ừ
a Khái ni m ệm: : Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán bằng nhờ thu trong đó nhà xuất khẩu sau
khi hoàn tất thủ tục gửi hàng đi thì tiến hành lập bộ chứng từ thanh toán rồi uỷ thác cho ngân hàng phục
vụ mình tiến hành việc thu tiền, Ngân hàng thay mặt nhà xuất khẩu không chế bộ chứng từ thanh toán đến khi người trả tiền chấp nhận thanh toán hoặc đồng ý thanh toán thì mới giao bộ chứng từ để làm cơ
sở cho việc nhận hàng
- Gồm 2 hình thức: Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documents against Payment) & Nhờ thu chấp
nhận thanh toán đổi chứng từ (Documents against Acceptance).
Trang 5VII Các b ước nhờ thu trơn: c nh thu kèm ch ng t : ờ thu trơn ức nhờ thu trơn: ừ
Bước 1: Trên cơ sở hợp đồng ngoại thương được ký kết giữa 2 bên, đến thời hạn giao hàng, nhà xuất khẩu
tiến hành giao hàng cho bên nhập khẩu
Bước 2: Nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ hàng hoá & ký phát hối phiếu gửi cho ngân hàng phục vụ mình nhờ
ngân hàng thu hộ tiền bên nhập khẩu Tuỳ theo hình thức thu, hối phiếu ký phát có thể là:
a Trả tiền đổi chứng từ: Bên bán ký phát hối phiếu trả ngay.
b Chấp nhận thanh toán đổi chứng từ: Bên bán ký phát hối phiếu trả chậm.
Bước 3: Ngân hàng nhận uỷ thác thu sẽ gửi bộ chứng từ hàng hoá, hối phiếu và chỉ thị nhờ thu cho ngân
hàng thu hộ thu tiền hàng
Bước 4: Ngân hàng thu hộ ra thông báo đồng thời chuyển hối phiếu & bản sao bộ chứng từ đến nhà nhập
khẩu để yêu cầu thanh toán tiền
Bước 5 và 6: Tuỳ theo hình thức thu mà việc thanh toán được diễn ra:
a D/P tức trả tiền đổi chứng từ: Bên mua muốn nhận hàng phải ra lệnh thanh toán tức yêu cầu ngân
hàng thu hộ trích một số tiền trả cho người bán thì mới được ngân hàng thu hộ chuyển cho bộ chứng từ nhận hàng
(7) Thanh toán
Ngân hàng thu hộ
hộ
Ngân hàng nh n ập
uỷ thác thu
Nhà xuất khẩu
(8) BC
(2) B chứng từ ộ
+ Hối phiếu + Giấy nhờ thu
(3) B chứng từ ộ
+ Hối phiếu
(4) B chứng từ ộ
bản sao + Hối phiếu
(6) Bộ chứng từ
(5)
L nh thanh ệm:
toán (D/P)
ho c ặc
L nh chấp ệm:
nh n (D/A) ận (D/A)
(1) Hàng hoá
Nhà nh p khẩu ập
Trang 6b D/A tức chấp nhận thanh toán đổi chứng từ: Bên mua muốn nhận hàng phải ra lệnh chấp nhận tức ký
“chấp nhận” lên hối phiếu hoặc chấp nhận bằng văn bản riêng mới được ngân hàng giao bộ chứng từ nhận hàng Thanh toán sẽ được thực hiện khi hối phiếu đến hạn thanh toán
Bước 7: Ngân hàng thu hộ tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu thông qua ngân hàng nhận uỷ thác.
Bước 8: Ngân hàng nhận uỷ thác tiến hành chuyển tiền hoặc hối phiếu chấp nhận cho nhà xuất khẩu (báo
có)
VIII Đánh giá:
Ưu điểm:
- Giảm rủi ro cho nhà xuất khẩu vì chứng từ giao nhận hàng hoá chỉ được chuyển cho bên nhập khẩu sau khi thanh toán tiền hoặc ký hối phiếu chấp nhận thanh toán
- Phương thức D/A: Nhà nhập khẩu có khoảng thời gian nhất định để tìm nguồn vốn trả nợ cho bên xuất khẩu → hình thức cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu
Nhược điểm:
- Các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ có giả mạo hoặc sai sót hoặc hàng hoá phương tiện vận tải không khớp với bộ chứng từ
- Bên nhập khẩu không nhận được hàng, không thanh toán, nhà xuất khẩu gặp rủi ro mất hàng hoặc chuyên chở hàng hoá về tốn chi phí
- Bên nhập khẩu không thanh toán đúng thời hạn, nhà nhập khẩu không nhận được tiền như thoả thuận →
bị chiếm dụng vốn
- Phương thức D/A: bên nhập khẩu bị phá sản khi chưa tới hạn thanh toán thì nhà xuất khẩu gặp rủi ro
→ Nhà nhập khẩu có lợi hơn ở phương thức D/A.
IX L i ích và r i ro trong ph ợi ích và rủi ro trong phương thức kèm chứng từ ủi ro trong phương thức nhờ thu trơn: ươn ng th c kèm ch ng t ức nhờ thu trơn: ức nhờ thu trơn: ừ
Lợi ích
Nhà xuất khẩu: nhà xuất khẩu chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được trao cho nhà nhập khẩu ngay sau
khi người này đã thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Nhà xuất khẩu có thể đưa nhà nhập khẩu ra tòa nếu người này không trả tiền hối phiếu đã chấp nhận khi đến hạn thanh toán
Nhà nhập khẩu: nhà nhập khẩu được kiểm tra bộ chứng từ trước khi thanh toán hoặc chấp nhận thanh
toán Đối với D/A nhà nhập khẩu được sử dụng hoặc bán hàng hóa mà chưa phải thanh toán cho đến thời hạn của hối phiếu
Đối với 2 ngân hàng:
- Có thu nhập từ phí nhờ thu
- Mở rộng tín dụng, các quan hệ với các ngân hàng khác
Rủi ro
Nhà xuất khẩu: nếu ngân hàng thu hộ sai sót trong việc thực hiện lệnh nhờ thu thì hậu quả phát sinh do
nhà xuất khẩu chịu nhà nhập khẩu khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán trong khi hàng hóa đã được gửi đi trước, nhà xuất khẩu có thể kue65n nhưng sẽ tốn nhiều thời gian
Nhà nhập khẩu: chịu rủi ro khi có gian lận trong thương mại (nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ giả), các
ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ là giả mạo hay có sai sót hay hàng hóa không khớp với chứng từ
Ngân hàng nhờ thu: nếu không nhận được tiền từ phía ngân hàng thu hộ thì ngân hàng nhờ thu phải
chịu rùi ro tín dụng từ phá nhà xuất khẩu
Trang 7Ngân hàng thu hộ: nếu ngân hàng này chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu trước khi nhà nhập khẩu
chấp nhận thanh toán thì phải chịu rùi ro nếu như nhà nhập khẩu không nhận chứng từ, không chấp nhận thanh toán
X Quy trình th c hi n ực hiện ệm
1 Nh thu tr n ờ thu trơn ơn
/
2 Nh thu kèm ch ng t : ờ thu trơn ức nhờ thu trơn: ừ
Trên thực tế thanh toán quốc tế, trong hai phương thức nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ thì các nhà xuất nhập khẩu sử dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ nhiều hơn
a 1 Ngân hàng đ i di n cho bên xu t kh u: ại diện cho bên xuất khẩu: ệm: ất khẩu: ẩu:
Ngân hàng đóng vai trò là ngân hàng chuyển chứng từ, còn được gọi là phương thức nhờ thu đi
Quy trình thực hiện:
Trang 8a Tiếp nhận hồ sơ:
- thư yêu cầu thanh toán của khách hàng
- Bộ chứng từ hàng NK Ngân hàng tiếp nhận chứng từ đóng dấu đã chứng nhận vào hồ sơ “RECEIVED”, sau đó kiểm tra các chứng từ (nếu có)
b Kiểm tra, đối chiếu chứng từ:
- Kiểm tra thư yêu cầu thanh toán
- Kiểm tra bộ chứng từ (nếu có)
c Hoàn thiện hồ sơ gửi nhờ thu
- Ký hậu chứng từ, lệnh nhờ thu gửi cho ngân hàng nước ngoài dựa trên thư yêu cầu thanh toán của khách hàng
d Gửi chứng từ và xử lý thông tin trong quá trình thanh toán
- Sau khi kiểm tra, gửi toàn bộ chứng từ đến NH thu hộ, NH xuất trình theo đúng tên, địa chỉ trên chỉ thị nhờ thu
- Chờ trả lời của NH nước ngoài Trong thời gian đó, nếu có thông tin nào về bộ chứng từ, NH sẽ đối chiếu hồ sơ thu hoặc liên hệ với KH để xử lý
- Nếu không nhận được hooig âm hoặc báo cáo có, ngân hàng phải điện tra soát nhắc nhở thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán thông qua ngân hàng nhận chứng từ
Trang 9e Thông báo thanh toán, chấp nhận thanh toán:
Trường hợp được thanh toán :
D/P: khi nhận được thông báo có từ ngân hàng nước ngoài về bộ chứng từ, ngân hàng thông báo cho khách hàng về số tiền thanh toán và các khoản phí có liên quan và ghi CÓ vào tài khoản
D/A: khi nhận được thông báo chấp nhận từ ngân hàng thu hộ, ngân hàng sẽ thông báo cho nhà xuất khẩu và đồng thời theo dõi đến ngày đáo hạn của hối phiếu
Trường hợp từ chối thanh toán:
Từ chối một phần: thông báo cho khách hàng
Từ chối toàn bộ: trả lại bộ chứng từ cho khách hàng
b Ngân hàng đ i di n cho bên nh p kh u: ại diện cho bên xuất khẩu: ệm: ập khẩu: ẩu:
Nhờ thu đến trong thanh toán nhập khẩu, ngân hàng đóng vai trò là ngân hàng thu hộ, ngân hàng xuất trình chứng từ
Quy trình thực hiện:
/////
a tiếp nhận - kiểm tra hồ sơ nhận từ NH nước ngoài
- đóng dấu RECEIVED, ghi ngày giờ nhận, mở hồ sơ và ghi số tham chiếu
Trang 10- Tiến hành kiểm tra địa chỉ nhờ thu hay thư yêu cầu nhờ thu, đảm bảo cung cấp các chỉ dẫn chính xác toàn diện:
+ Địa chỉ người ủy thác, người thanh toán, NH gửi chứng từ
+ Số lượng chứng từ có đầy đủ không, liệt kê chứng từ
+ Tên hàng hóa, số lượng
+ Hình thức thanh toán
+ Các chỉ thị về điều kiện thanh toán
+ Chi phí
b Thông báo cho khách hàng
Lập thư thông báo chứng từ nhờ thu cho NNK, nêu rõ giá trị bộ chứng từ nhờ thu, điều kiện thanh toán D/P hay D/A
c Thanh toán/ chấp nhận thanh toán
Trường hợp đồng ý:
- D/P: NNK chỉ nhận lại được chứng từ sau khi làm thủ tục thanh toán tiền lại cho ngân hàng
NH ra lệnh cho NH đại lý thanh toán tiền cho người thụ hưởng theo chỉ thị nhờ thu và thu các phí liên quan
- D/A: Khi khách hàng chấp nhận thanh toán hối phiếu đúng qui định thì NH mới giao cho bộ chứng từ
NH tính ngày đáo hạn và theo dõi thu tiền NNK
Trong quá trình nhận chứng từ, thông báo và nhận tiền thanh toán từ NNK
Mọi vấn đề, NH sẽ liên hệ với NH gửi chứng từ
Trường hợp từ chối:
- NNK có quyền từ chối thanh toán một phần hay toàn bộ giá trị chứng từ nếu có lý do hợp lý bằng công văn
- NH phải thông báo ngay cho NH gửi chứng từ và nêu lý do từ chối ( chứng từ phải để nguyên như khi nhận để chờ chỉ dẫn từ NH gửi chứng từ )
d Lưu hồ sơ:
- NH tiến hành hạch toán, thu phí, hoàn tất và lưu hồ sơ theo qui định
XI Ch th nh thu ỉ thị nhờ thu ị nhờ thu ờ thu
Chỉ thị nhờ thu( collection instruction) được ngân hàng lập theo mẫu bao gồm những điều khoản sau:
Ngân hàng chuyển chứng từ: tên đầy đủ, địa chỉ, mã số SWIFT, số telex, số điện thoại, số fax và số tham chiếu chứng từ
Người ủy thác thu: : tên đầy đủ, địa chỉ, số điện SWIFT, số telex, số điện thoại và số fax
Người trả tiền: : tên đầy đủ, địa chỉ, hoặc nơi nhờ thu được chuyển đến, số telex, số điện thoại và số fax
Ngân hàng thu hộ: tên đầy đủ, địa chỉ, số telex, số điện thoại và số fax
Trang 11 Ngân hàng xuất trình chứng từ nếu có.
Số tiền và loại tiền nhờ thu
Danh mục chứng từ, số lượng của từng loại chứng từ đính kèm
Điều khoản nhờ thu: thanh toán hay chấp nhận
Hình thức:
Nhờ thu trơn
Nhờ thu kèm chứng từ: D/P, D/A
Phí nhờ thu do ai chịu
Người bán chịu chi phí và lệ phí ngân hàng nhận ủy thác, người mua chịu chi phí cho ngân hàng đại lý, nếu không quy định thì ngân hàng thu hộ phải gánh chịu Trong trường hợp bị từ chối thanh toán hợp lý, có khi người bán chịu luôn cả chi phí và lệ phí của ngân hàng đại lý Trong trường hợp nhờ thu bằng điện (Telegraphic Transfer), người bán phải chịu thêm chi phí điện tín
Lãi suất
Hình thức thông báo trả tiền
Các chỉ thị khác trong trường hợp người trả tiền từ chối thanh toán, từ chối chấp nhận
Phí ngân hàng: mỗi ngân hàng sẽ có 1 mức phí khác nhau