bài giảng thẩm định tín dụng

5 Chương 1: TỔNG QUAN VÊ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG Mục tiêu: - Sinh viên nắm được đặc trưng của tín dụng ngân hàng và quy trình cho vay - Nắm được quy định pháp luật về điều kiện cho vay, gi

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

Biên soạn: Nguyễn Thị Kim Dung

Nha Trang, ngày 30 tháng 10 năm 2012

KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH

Bài giảng

THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG

2

MỤC LỤC

Chương 1:TỔNG QUAN VÊ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 5

PHẦN A: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: 5

I Tín dụng ngân hàng: 5

II Các hình thức cấp tín dụng: 7

III Phân loại cho vay: 10

IV Quy định pháp lý về cho vay: 11

V Quy trình cho vay: 14

PHẦN B: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG: 20

I Khái niệm và vai trò của thẩm định tín dụng 20

II Tài liệu dùng cho thẩm định tín dụng 21

III Quy trình thẩm định tín dụng 24

IV Nội dung cơ bản của thẩm định tín dụng 25

V Thẩm định tín dụng và quyết định cho vay: 29

Chương 2: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC PHÁP LÝ VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA KHÁCH HÀNG 31

PHẦN A: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC PHÁP LÝ CỦA KHÁCH HÀNG 31

1 Mục đích thẩm định năng lực pháp lý: 31

2 Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng doanh nghiệp: 31

3 Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng cá nhân: 34

4 Thẩm định quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng: 36

PHẦN B: THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VÀ HỘ SẢN XUẤT KINH DOANH 37

1 Mục đích thẩm định tình hình hoạt động của khách hàng: 37

2 Thẩm định tình hình hoạt động của khách hàng doanh nghiệp/hộ sản xuất kinh doanh: 37

Chương 3: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG 42

I MỤC ĐÍCH VÀ YÊU CẦU CỦA VIỆC THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG: 42

1 Mục đích của việc thẩm định năng lực tài chính: 42

2 Yêu cầu của việc thẩm định năng lực tài chính khách hàng: 42

3

II THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH

NGHIỆP: 43

1 Tài liệu thẩm định: 43

2 Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp: 44

III THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN: 57

1 Đối với tín dụng sản xuất kinh doanh: 57

2 Đối với tín dụng tiêu dùng: 60

IV XẾP HẠNG TÍN DỤNG: 62

1 Khái niệm xếp hạng tín dụng (credit ratings): 62

2 Vai trò của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đối với NHTM: 63

3 Tài liệu xếp hạng: 65

4 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp: 65

Chương 4: THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH 91

I MỤC ĐÍCH CỦA VIỆC THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH: 91

II THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH: 91

1 Tài liệu thẩm định: 91

2 Nội dung thẩm định: 92

III XÁC ĐỊNH MỨC CẤP TÍN DỤNG: 96

Chương 5: THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 115

I MỤC ĐÍCH VÀ YÊU CẦU CỦA VIỆC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ:

115

1 Mục đích của việc thẩm định dự án đầu tư: 115

2 Yêu cầu: 115

II NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ: 116

1 Thẩm định hồ sơ pháp lý của dự án: 116

2 Đánh giá tổng quan về dự án đầu tư: (sự cần thiết, mục tiêu và quy mô đầu tư dự án) 117

3 Phân tích thị trường đầu ra của dự án và khả năng tiêu thụ SP, DV: 118

4 Đánh giá, dự kiến khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào chính của dự án: 122

5 Đánh giá phương diện kỹ thuật của dự án: 123

6. Đánh giá về phương diện tổ chức, quản lý dự án: 126

4

7. Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn: 127

8 Thẩm định hiệu quả về mặt tài chính của dự án: 128

9 Phân tích rủi ro và các biện pháp giảm thiểu, phòng ngừa rủi ro: 144

Chương 6: THẨM ĐỊNH TÀI SẢN BẢO ĐẢM NỢ VAY 162

I BẢO ĐẢM TÍN DỤNG VÀ CÁC HÌNH THỨC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG:

162

1 Bảo đảm tín dụng: 162

2 Các đặc trưng của bảo đảm tín dụng: 162

3 Các hình thức bảo đảm tín dụng: 163

4.Điều kiện của tài sản bảo đảm: 169

5 Việc giữ tài sản và giấy tờ của tài sản bảo đảm tiền vay: 170

II Mục tiêu và nguồn thông tin thẩm định tài sản bảo đảm: 171

III Những nội dung chính của thẩm định tài sản báo đảm: 172

1 Thẩm định giá trị pháp lý của tài sản đảm bảo nợ vay: 173

2 Thẩm định giá trị thị trường của tài sản đảm bảo nợ vay: 176

PHỤ LỤC 1 188

PHỤ LỤC 2 207

TÀI LIỆU THAM KHẢO 218

5

Chương 1:

TỔNG QUAN VÊ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG

Mục tiêu:

- Sinh viên nắm được đặc trưng của tín dụng ngân hàng và quy trình cho vay

- Nắm được quy định pháp luật về điều kiện cho vay, giới hạn và hạn chế cho vay

Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng, tín dụng được hiểu như sau:

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/tổ chức tín dụng khác) chuyển giao một tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác) sử dụng trong một thời hạn nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn thanh toán

2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng:

- Tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng đa dạng, có thể dưới dạng tiền tệ, tài sản hoặc chữ ký

Do hệ thống ngân hàng không chỉ có chức năng trung gian tín dụng mà còn có chức năng trung gian thanh toán cho nền kinh tế, nên giá trị tiền tệ mà tín dụng ngân hàng thực hiện chủ yếu dưới dạng bút tệ (tiền ghi sổ trên tài khoản) mà không nhất thiết là tiền mặt Hành vi giải ngân tiền vay của ngân hàng có thể được thực hiện bằng

6

cách chuyển giao vào tài khoản của chính khách hàng vay hoặc đối tác của họ Đây là điểm khác biệt với việc cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng, theo đó tín dụng mà các tổ chức này chuyển giao cho khách hàng luôn ở dưới dạng tiền mặt Cấp tín dụng bằng tài sản thực là việc tổ chức tín dụng cho khách hàng thuê tài sản thông qua giao dịch cho thuê tài chính (financial lease) Hiện nay theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam, cho thuê tài chính là sản phẩm riêng có của các công ty cho thuê tài chính (một loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng), ngân hàng không trực tiếp cung cấp loại hình sản phẩm này

Cùng với sự lớn mạnh về quy mô hoạt động, uy tín của các ngân hàng trong nền kinh tế cũng gia tăng, từ đó xuất hiện một loại hình tín dụng ngân hàng độc đáo với tên gọi là tín dụng chữ ký (signature credit) Thực chất của loại hình tín dụng này là những cam kết thanh toán có điều kiện mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng của mình Trong các giao dịch đó ngân hàng không chuyển giao tiền hoặc tài sản thực cho khách hàng, nhưng sự cam kết bảo đảm của ngân hàng có thể giúp cho các khách hàng có những thuận lợi trong giao dịch với đối tác của họ Tín dụng chữ ký của ngân hàng có thể được thực hiện dưới các hình thức cụ thể như bảo lãnh ngân hàng, tín dụng chứng

từ với công cụ thư tín dụng L/C, hối phiếu chấp nhận của ngân hàng,…

- Rủi ro trong tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, không thể loại trừ hoàn toàn

Nói chung tất cả các giao dịch tín dụng đều dựa trên cơ sở của lòng tin (credit) Rủi ro tín dụng sẽ xảy ra khi một trong hai yếu tố: khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ không được hình thành đầy đủ Trong đó thiện chí trả nợ là yếu tố vô hình, không thể định lượng được Do vậy rủi ro tín dụng là yếu tố xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng, ngân hàng không thể triệt tiêu, loại bỏ hoàn toàn được rủi ro tín dụng Mặt khác, trong quá trình khách hàng sử dụng tín dụng, có rất nhiều biến cố khách quan ngoài tầm kiểm soát của cả ngân hàng lẫn khách hàng, làm cho khả năng trả nợ thay đổi, vì vậy độ rủi ro tiềm ẩn trong quan hệ tín dụng là khá cao, các ngân hàng chỉ có thể kiểm soát, giảm thiểu và hạn chế nó mà thôi

Ngân hàng là tổ chức kinh doanh chênh lệch lãi suất, nguồn vốn mà ngân hàng

sử dụng để cấp tín dụng chủ yếu hình thành từ các khoản tiền huy động, vay mượn trong nền kinh tế và trong xã hội Do đó hơn bất kỳ một chủ thể cấp tín dụng nào, bảo

- Sự hoàn trả trong tín dụng ngân hàng là vô điều kiện

Các chứng từ được hình thành trong quan hệ tín dụng ngân hàng như hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, khế ước nợ, … đều thể hiện trên đó nội dung cam kết hoàn trả

vô điều kiện cho ngân hàng khi khoản nợ đến hạn Đây chính là những ràng buộc pháp

lý mà khách hàng phải tuân thủ trong quá trình sử dụng tín dụng của ngân hàng

II Các hình thức cấp tín dụng:

Theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng, hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng được thực hiện dưới các hình thức sau:

1 Cho vay (Loan):

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Hình thức cấp tín dụng cho vay có một số đặc trưng cơ bản sau:

- Cho vay có hình thái tín dụng là tiền tệ

Cho vay được xem là hình thức cấp tín dụng cổ điển của ngân hàng vì nó xuất hiện từ rất sớm Với hình thái tiền tệ, cho vay có nhiều lợi thế hơn so với các hình thức tín dụng khác bởi vì nó có thể thỏa mãn nhu cầu đa dạng của nhiều tầng lớp khác nhau trong nên kinh tế và trong xã hội Cho đến nay, mặc dù ngân hàng đã trải qua nhiều thời kỳ phát triển với sự xuất hiện của nhiều hình thức cấp tín dụng khác nhau nhưng hoạt động cho vay vẫn chiếm một tỷ lệ khá cao trong các loại hình tín dụng của ngân hàng

- Bản chất của hành vi cho vay là ứng trước nên độ rủi ro cao

Trong cho vay, ngân hàng chuyển tiền cho khách hàng dựa trên một dự định, một

ý tưởng kinh doanh khách hàng sắp thực hiện Tuy nhiên trong thực tế có nhiều biến

cố có thể xuất hiện tác động làm cho ý tưởng, dự định ban đầu không thể thành hiện thực và nguồn trả nợ do đó không được hình thành Vì vậy độ rủi ro của hoạt động cho vay cao hơn những hình thức cấp tín dụng khác

8

Bên cạnh đó, rủi ro của hoạt động cho vay còn có nguyên nhân xuất phát từ hình thái tiền tệ của nó Với chức năng là phương tiện thanh toán, tiền tệ có thể thỏa mãn mọi mục đích khác nhau cho mọi chủ thể trong nền kinh tế và trong xã hội Chính do

sự linh hoạt của mục đích sử dụng vốn nên thực sự rất khó kiểm soát khi tiền đã được chuyển vào tay khách hàng và đây có thể là lý do dẫn đến việc thất thoát tiền và không trả được nợ cho ngân hàng

- Đối tượng cho vay phong phú

Sự phong phú đối tượng cho vay xuất phát từ sự đa dạng về mục đích vay của khách hàng: có thể là vay để đầu tư xây dựng cơ bản, vay mua sắm máy móc thiết bị, vay kinh doanh, vay tiêu dùng, … Những mục đích vay phong phú có thể dẫn đến những nhu cầu vay hết sức đa dạng về thời hạn, quy mô, … nên phạm vi đối tượng cho vay của ngân hàng rất rộng lớn

- Kỹ thuật thực hiện cho vay đa dạng

Trong hoạt động cho vay, ngân hàng có rất nhiều cách thức để chuyển giao tiền cho khách hàng Theo đó, mỗi phương thức cho vay là một tập hợp các kỹ thuật tác nghiệp cụ thể của ngân hàng khi thực hiện khoản vay, bao gồm các kỹ thuật xác định mức cho vay, thời hạn vay, định kỳ hạn nợ, giải ngân thu nợ và xử lý nợ Việc vận dụng phương thức cho vay nào là tùy thuộc vào quá trình tìm hiểu của ngân hàng về đặc điểm hoạt động, khả năng tài chính, về rủi ro đặc trưng của người vay … để từ đó chọn và áp dụng phương thức cho vay thích hợp, đảm bảo thỏa mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng và hiệu quả của vốn tín dụng

2 Chiết khấu (Discount):

Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công

cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán

So với hoạt động cho vay thì chiết khấu cũng có hình thái tiền tệ, tuy nhiên kỹ thuật thực hiện có nhiều điểm khác biệt Trong hoạt động chiết khấu, khách hàng đang

sở hữu một khoản nợ phải thu chưa đến hạn và vì nhu cầu cần tiền ngay nên khách hàng chuyển nhượng khoản phải thu đó cho ngân hàng để thu tiền về trước hạn Vì việc cấp tín dụng dựa trên một khoản nợ phải thu đã hình thành nên chiết khấu có mức rủi ro thấp hơn so với cho vay

9

Căn cứ vào nguồn gốc của khoản nợ phải thu có thể phân biệt chiết khấu thành hai loại chủ yếu là chiết khấu thương phiếu và chiết khấu chứng từ có giá khác Đối tượng cấp tín dụng của chiết khấu thương phiếu là các khoản nợ phải thu hình thành trong hoạt động thương mại, thể hiện trong thương phiếu, bộ chứng từ hàng hóa Còn trong chiết khấu giấy tờ có giá, đối tượng cấp tín dụng là các khoản nợ phải thu phi thương mại, thể hiện trên các loại giấy nợ như trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng,… thường hình thành trong quan hệ vay mượn đa dạng giữa các tổ chức tín dụng, các pháp nhân kinh tế, chính phủ với dân chúng

Chiết khấu được xem là một hình thức cấp tín dụng gián tiếp Thực chất chiết khấu là việc ngân hàng tái tài trợ cho một quan hệ tín dụng đã hình thành trước đó, mà trong quan hệ tín dụng này, người đề nghị chiết khấu là chủ nợ đã tài trợ vốn thông qua việc bán hàng hóa (nếu giấy nợ là thương phiếu) hoặc cho vay tiền, gửi tiền (nếu giấy nợ là các chứng từ có giá khác) Theo quy định của pháp luật về chuyển nhượng các quyền đòi nợ thì người chuyển nhượng các khoản nợ phải thu (ở đây là người chiết khấu) phải có trách nhiệm trong việc thanh toán nếu khoản nợ không được trả khi đáo hạn Chính quy định pháp lý này làm giảm rủi ro cho ngân hàng trong chiết khấu

3 Bảo lãnh ngân hàng (Bank Guarantee):

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện ngĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận

Sự khác biệt căn bản giữa bảo lãnh với các hình thức tín dụng khác là ở hình thái giá trị tín dụng Trong bảo lãnh, ngân hàng không cấp tiền cho khách hàng mà chỉ chuyển giao (thông qua văn bản) một lời cam kết bảo đảm cho đối tác của khách hàng (bên được bảo lãnh) hưởng thụ Tuy nhiên những cam kết này đều tiềm ẩn trong đó một mức độ rủi ro nhất định Đó là khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ của họ thì ngân hàng bảo lãnh sẽ phải thực hiện thay, lúc này ngân hàng bảo lãnh buộc phải xuất quỹ của mình và khoản trả thay này trở thành một khoản cho vay thực sự Vì lẽ đó nên việc phát hành bảo lãnh ngân hàng cũng được giới hạn chặt chẽ, tương tự như khi cho vay

4 Bao thanh toán (Factoring):

10

Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

Nghiệp vụ bao thanh toán gần giống nghiệp vụ chiết khấu thương mại, nhưng có các điểm khác nhau sau:

- Các khoản nợ được mua là các khoản nợ có hóa đơn

- Hợp đồng mua các khoản nợ phải thu thông thường là hợp đồng miễn truy đòi

và có thông báo

- Ngân hàng thường giữ lại từ 10-20% để dự phòng hàng hóa bị trả lại

- Lãi suất mà người mua được hưởng trong nghiệp vụ này cao hơn so với các nghiệp vụ tín dụng khác do nghiệp vụ bao thanh toán có rủi ro cao

5 Cho thuê tài chính (Financial Lease):

Cho thuê tài chính là một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn, được thực hiện thông qua một hợp đồng cho thuê tài sản, theo đó bên cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên đi thuê sử dụng Bên đi thuê có trách nhiệm hoàn trả tiền thuê (gồm gốc và phí) trong suốt thời gian thuê

So với hình thức cho vay, đối tượng cấp tín dụng trong cho thuê tài chính hẹp hơn, chỉ xoay quanh những tài sản cố định, bao gồm nhà xưởng, máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ sản xuất,… Khi một doanh nghiệp cần vốn trung, dài hạn để thay thế tài sản cố định, doanh nghiệp có thể lựa chọn một trong hai hình thức: vay vốn ngân hàng để mua tài sản (cho vay theo dự án đầu tư/cho vay trung dài hạn) hoặc ký hợp đồng thuê tài sản dài hạn để sử dụng (cho thuê tài chính)

Đối với ngân hàng, việc cấp tín dụng trực tiếp bằng tài sản thực giúp giảm nguy

cơ khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Với quyền của chủ sở hữu tài sản, ngân hàng

có thể kiểm tra, giám sát chặt chẽ tài sản thuê trong quá trình sử dụng và đưa ra biện pháp xử lý kịp thời khi khách hàng vi phạm những điều cam kết trong hợp đồng

Đối với hoạt động cho thuê tài chính, ngân hàng thương mại phải thành lập công

ty cho thuê tài chính riêng theo quy định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính

III Phân loại cho vay:

11

1 Dựa vào mục đích cho vay:

- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp

- Cho vay nông nghiệp

- Cho vay bất động sản

- Cho vay tiêu dùng cá nhân

- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

2 Dựa vào thời hạn cho vay:

- Cho vay ngắn hạn

- Cho vay trung hạn

- Cho vay dài hạn

3 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

- Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

- Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba

4 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay:

- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn

- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp

- Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của người đi vay

IV Quy định pháp lý về cho vay:

1 Nguyên tắc cho vay:

Điều 6 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng (ban hành cùng quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN) có quy định nguyên tắc vay vốn như sau:

Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Hoàn trả nợ gốc và lãi vay vốn đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

12

2 Điều kiện cho vay:

Điều 7 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy định về điều kiện vay vốn như sau:

Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

i) Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân

sự theo quy định của pháp luật:

a) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:

- Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự

- Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

- Đại diện hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

- Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

- Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

b) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được

Bộ luật Dân sự của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được Điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định

ii) Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

iii) Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

iv) Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

v) Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

13

3 Những nhu cầu vốn không được cho vay:

Điều 9 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy định về những nhu cầu vốn không được cho vay như sau:

Tổ chức tín dụng không được cho vay các nhu cầu vốn sau đây:

a) Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi;

b) Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm; c) Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao dịch mà pháp luật cấm

4 Một số quy định khác:

 Điều 18 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy

định về giới hạn cho vay như sau:

i) Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn

tự có của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn ủy thác của Chính phủ, của các tổ chức, cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

ii) Trong trường hợp đặc biệt, tổ chức tín dụng chỉ được cho vay vượt quá mức giới hạn cho vay quy định trên khi được Thủ tướng chính phủ cho phép đối với từng trường hợp cụ thể

 Điều 19 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy

định về những trường hợp không được cho vay như sau:

1-Tổ chức tín dụng không được cho vay đối với khách hàng trong các trường hợp sau đây:

a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) của tổ chức tín dụng;

b) Cán bộ, nhân viên của chính tổ chức tín dụng đó thực hiện nhiệm vụ thẩm định, quyết định cho vay;

c) Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc)

14

2- Các quy định tại Khoản 1 Điều này không áp dụng đối với các tổ chức tín dụng hợp tác

3- Việc áp dụng quy định tại điểm c Khoản 1 Điều này đối với người vay là bố,

mẹ, vợ, chồng, con của Giám đốc, Phó Giám đốc chi nhánh của tổ chức tín dụng do tổ chức tín dụng xem xét quyết định

 Điều 20 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy

định về hạn chế cho vay như sau:

Tổ chức tín dụng không được cho vay không có bảo đảm, cho vay với những điều kiện ưu đãi về lãi suất, về mức cho vay đối với những đối tượng sau đây:

1 Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán tại tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại tổ chức tín dụng cho vay; Kế toán trưởng của tổ chức tín dụng cho vay;

 Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng:

Lập hồ sơ tín dụng là khâu căn bản đầu tiên của quy trình tín dụng, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng (CBTĐ) tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Lập hồ sơ tín dụng là khâu quan trọng vì nó là khâu thu thập thông tin làm cơ sở

để thực hiện các khâu sau, đặc biệt là khâu phân tích, thẩm định và ra quyết định cho vay

Tùy theo quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, loại tín dụng yêu cầu và quy

mô tín dụng, CBTĐ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin yêu cầu khác

15

nhau Nhìn chung một bộ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cần thu thập từ khách hàng những thông tin sau:

 Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng

 Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn gốc của khách hàng

 Thông tin về bảo đảm tín dụng

Để thu thập được những thông tin căn bản trên, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải lập và nộp ngân hàng các loại giấy tờ sau:

 Giấy đề nghị vay vốn

 Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân, thể nhân

 Phương án sản xuất kinh doanh/Dự án đầu tư/Phương án phục vụ đời sống

và kế hoạch trả nợ

 Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất/Giấy tờ chứng minh nguồn thu nhập

 Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay

 Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết

 Bước 2: Phân tích, thẩm định tín dụng:

Phân tích và thẩm định tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những những tình huống có thể dẫn đến những rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm soát những loại rủi ro

đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Mặt khác, phân tích và thẩm định tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ

sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay

 Bước 3: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng:

Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Đây là khâu cực kỳ quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng rất lớn tới các khâu sau này và ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Hai sai lầm cơ bản thường xảy ra trong khâu này là:

 Quyết định chấp thuận cho vay đối với một khách hàng không tốt

 Từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt

16

Cả hai loại sai lầm này đều dẫn đến thiệt hại đáng kể cho ngân hàng Loại sai lầm thứ nhất dễ dẫn đến thiệt hại nợ quá hạn hoặc nợ không thể thu hồi, tức là thiệt hại về tài chính Loại sai lầm thứ hai dễ dẫn đến thiệt hại về uy tín của ngân hàng và khiến ngân hàng mất đi cơ hội cho vay

Nhằm hạn chế sai lầm, trong khâu quyết định tín dụng các ngân hàng thường chú trọng hai vấn đề: (i) thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác làm cơ

sở cho việc ra quyết định; (ii) trao quyền quyết định cho một hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết

Sau khi ra quyết định tín dụng, kết quả có thể là chấp thuận hoặc từ chối cho vay, tùy vào kết quả phân tích và thẩm định ở khâu trước Nếu chấp thuận cho vay, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng và làm tiếp các bước tiếp theo Nếu từ chối cho vay, ngân hàng sẽ có văn bản trả lời và giải thích lý do cho khách hàng được rõ

 Bước 4: Giải ngân:

Giải ngân là phát tiền vay cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng Tuy là khâu tiếp theo sau của quyết định tín dụng, nhưng giải ngân cũng là khâu quan trọng vì nó có thể góp phần phát hiện và chấn chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở những khâu trước Ngoài ra, cách thức giải ngân còn góp phần kiểm tra và kiểm soát xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích cam kết hay không Nguyên tắc giải ngân là luôn luôn gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa hoặc dịch vụ đối ứng nhằm bảo đảm khả năng thu hồi nợ sau này Tuy vậy cũng phải tuân thủ nguyên tắc đảm bảo thuận lợi tránh gây khó khăn và phiền hà cho khách hàng

 Bước 5: Giám sát và thanh lý hợp đồng tín dụng:

 Giám sát tín dụng:

Đây là khâu khá quan trọng, nhằm mục tiêu bảo đảm cho tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này Các phương pháp giám sát tín dụng có thể áp dụng bao gồm:

- Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng

- Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng theo định kỳ

17

- Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ

- Viếng thăm hoặc kiểm soát địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư trú của khách hàng đứng tên vay vốn

- Kiểm tra các hình thức bảo đảm tiền vay

- Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với các khách hàng khác

- Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác

nợ quá hạn để sau này có biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ

- Tái xét hợp đồng tín dụng: Ngân hàng tiến hành phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp nhằm mục tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, pháp hiện rủi ro để có hướng xử lý kịp thời

- Thanh lý hợp đồng tín dụng: Nếu hết thời hạn của hợp đồng tín dụng và khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ cả gốc và lãi thì ngân hàng và khách hàng làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản bảo đảm nếu có và lưu

hồ sơ vay vốn của khách hàng vào kho lưu trữ

Quy trình tín dụng có thể được tóm tắt theo bảng sau:

Tiếp xúc, phổ biến và hướng dẫn lập hồ sơ cho khách hàng

Hoàn thành bộ hồ sơ

để chuyển sang cho

bộ phận phân tích, thẩm định

hồ sơ lưu trữ, …

Tổ chức thẩm định về các mặt tài chính và phi tài chính do các cá nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện

Báo cáo kết quả thẩm định để chuyển sang

bộ phận có thẩm quyền và quyết định cho vay

3 Quyết định tín

dụng

- Các tài liệu và thông tin từ giai đoạn

2 chuyển sang và báo cáo kết quả thẩm định

- Các thông tin bổ sung

Quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay của cá nhân hoặc bộ phận được giao quyền phán quyết

- Quyết định cho vay hoặc từ chối

- Tiến hành các thủ tục pháp lý như ký hợp đồng tín dụng, các hợp đồng khác

4 Giải ngân - Quyết định cho

vay và các hợp đồng liên quan

- Các chứng từ làm

cơ sở giải ngân

Thẩm định các chứng từ theo các điều kiện của hợp đồng tín dụng

Chuyển tiền vào tài khoản tiền gởi cho khách hàng hoặc chuyển trả cho đơn

vị cung cấp

5 Giám sát và

thanh lý tín dụng

- Các thông tin từ nội bộ ngân hàng

- Các báo cáo tài chính theo định kỳ

- Các thông tin khác

- Phân tích hoạt động tài khoản, các báo cáo tài chính, kiểm tra cơ sở của khách hàng

- Tái xét và xếp hạng

- Thanh lý tín dụng

- Báo cáo kết quả giám sát và đưa ra các giải pháp xử lý

- Lập các thủ tục để thanh lý tín dụng

2 Sơ đồ quy trình tín dụng:

Thu thập thông tin qua

phỏng vấn, trao đổi Tổ chức phân tích và

Ra quyết định tín dụng

Chấp thuận

Vi phạm hợp đồng

Đầy đủ và đúng hạn

Thu nợ: Cả gốc và lãi

Thanh lý HĐTD mặc nhiên

Không đủ, không đúng hạn

Biện pháp: Cảnh báo, tăng

cường kiểm soát, ngừng giải ngân, tái xét tín dụng

Trên thực tế, khi lập dự án đầu tư, nhiều khách hàng do mong muốn được vay vốn

đã thổi phồng số liệu và dẫn đến những ước lượng quá lạc quan về hiệu quả kinh tế của dự án Hoặc nhiều doanh nghiệp khi vay vốn ngắn hạn bổ sung vốn lưu động đã cố tình tạo ra những báo cáo tài chính (BCTC) “đẹp” với tình hình tài chính tốt,… làm sai lệch đánh giá về khả năng tài chính của doanh nghiệp Ngoài ra có nhiều trường hợp đánh giá tài sản đảm bảo không chính xác dẫn đến việc cấp tín dụng quá thấp, không đáp ứng đủ nhu cầu của dự án hoặc cấp tín dụng quá cao gây rủi ro cho khoản vay

Do đó cán bộ thẩm định tín dụng phải thu thập và xử lý thông tin một cách khách quan, toàn diện nhằm đánh giá đúng thực chất tính khả thi của dự án về mặt kinh tế, đánh giá đúng tình hình tài chính của khách hàng và tài sản đảm bảo nợ vay cũng như ước lượng khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro có thể xảy ra của khách hàng

2 Vai trò của thẩm định tín dụng:

- Giúp đánh giá được mức độ tin cậy của phương án sản xuất hoặc dự án đầu tư

mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn

- Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay

- Giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có căn cứ vững vàng, tin cậy để mạnh dạn ra quyết định cấp tín dụng hay không và giảm được hai sai lầm cơ bản khi quyết định cho vay: (1) cho vay một dự án kém hiệu quả, không có khả năng trả nợ và (2) từ chối cho vay một dự án tốt, có hiệu quả kinh tế cao

21

II Tài liệu dùng cho thẩm định tín dụng

Tài liệu dùng cho thẩm định tín dụng bao gồm tài liệu từ khách hàng, tài liệu từ ngân hàng cho vay, tài liệu từ ngân hàng nhà nước và tài liệu từ các nguồn khác

1 Điều lệ doanh nghiệp

2 Giấy phép đầu tư/Giấy phép đăng ký kinh doanh

3 Mã số thuế

4 Chứng chỉ hành nghề (đối với các ngành nghề có quy định)

5 Quyết định bổ nhiệm người đại diện theo pháp luật

6 CMND người đại diện pháp luật

7 Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng

8 Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư

9 Biên bản góp vốn, thành viên sáng lập

10 Các chứng từ khác

Hồ sơ hoạt động kinh doanh – tài chính

1 Báo cáo tài chính 02 năm gần nhất

2 Các hợp đồng kinh tế mua hàng

3 Các hợp đồng kinh tế bán hàng

4 Hóa đơn mua hàng

5 Hoá đơn bán hàng

6 Bảng cân đối phát sinh gần nhất

7 Chi tiết các khoản phải thu gần nhất

8 Chi tiết các khoản phải trả khách hàng gần nhất

9 Chi tiết hàng tồn kho gần nhất

22

10 Chi tiết nợ vay ngân hàng

11 Chi tiết các khoản mục có giá trị lớn

12 Báo cáo thuế giá trị gia tăng hàng tháng các tháng gần nhất

13 Các chứng từ khác

Hồ sơ phương án SXKD (áp dụng cho vay bổ sung VLĐ)

Hồ sơ dự án đầu tư (áp dụng cho vay theo dự án đầu tư)

1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh

2 Dự toán doanh thu

3 Dự toán chi phí hoạt động

4 Phương án trả nợ, nguồn trả nợ

5 Các chứng từ khác

1 Quyết định phê duyệt dự án đầu tư

2 Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi, khả thi

3 Thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán

8 Giấy đăng ký phương tiện vận chuyển (xe, tàu, xà lan,…)

9 Giấy chứng nhận giấy tờ có giá (cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi)

10 Các giấy tờ chứng minh QSH và QSD tài sản theo quy định của pháp luật

11 CMND, hộ khẩu của chủ sở hữu tài sản

12 Các chứng từ khác

 Đối với khách hàng cá nhân vay vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh:

Hồ sơ pháp lý khách hàng

23

1 CMND, hộ khẩu của khách hàng và vợ/chồng

2 Giấy đăng ký kết hôn (nếu hai vợ chồng khác hộ khẩu)

3 Giấy xác nhận độc thân (nếu khách hàng độc thân)

Hồ sơ sản xuất kinh doanh

1 Giấy phép đăng ký kinh doanh

8 Giấy chứng nhận giấy tờ có giá (cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi)

9 Các giấy tờ chứng minh QSH và QSD tài sản theo quy định của pháp luật

10 CMND, hộ khẩu của chủ sở hữu tài sản

 Đối với khách hàng cá nhân vay vốn để phục vụ đời sống:

Hồ sơ pháp lý khách hàng

1 CMND, hộ khẩu của khách hàng và vợ/chồng

2 Giấy đăng ký kết hôn (nếu hai vợ chồng khác hộ khẩu)

24

3 Giấy xác nhận độc thân (nếu khách hàng độc thân)

Chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ ngân hàng

1 Bảng lương/Bảng xác nhận nguồn thu nhập

2 Các chứng từ khác chứng minh nguồn thu nhập của khách hàng

Hồ sơ tài sản đảm bảo

7 Giấy chứng nhận giấy tờ có giá (cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi)

8 Các giấy tờ chứng minh QSH và QSD tài sản theo quy định của pháp luật

9 CMND, hộ khẩu của chủ sở hữu tài sản

2 Tài liệu từ ngân hàng: Tài liệu từ ngân hàng bao gồm: cơ sở dữ liệu của ngân

hàng, thông tin giao dịch, thông tin từ các phòng liên quan, và các tài liệu khác

3 Tài liệu từ ngân hàng nhà nước: Tài liệu từ ngân hàng nhà nước (NHNN) bao

gồm: thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN CIC, các quy định của NHNN, các chỉ đạo trực tiếp từ NHNN và các số liệu tổng hợp khác

4 Tài liệu từ các cơ quan khác như Chính phủ, Bộ Tài chính, các cơ quan ngang

bộ khác, báo chí và ngân hàng có liên quan

III Quy trình thẩm định tín dụng

Công tác thẩm định tín dụng được thực hiện theo một quy trình gồm 5 bước như sau:

 Bước 1: Xem xét hồ sơ vay của khách hàng

 Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết bổ sung

 Bước 3: Thẩm định khả năng thu hồi nợ

 Bước 4: Ước lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng

25

 Bước 5: Kết luận sau cùng về khả năng thu hồi nợ vay Trong đó bước 3 và 4 là quan trọng nhất, đòi hỏi phải sử dụng các kỹ thuật và công cụ thẩm định thích hợp Hai kỹ thuật phổ biến thường được sử dụng trong bước này là phân tích báo cáo tài chính và thẩm định dự án đầu tư

Sơ đồ quy trình thẩm định tín dụng

IV Nội dung cơ bản của thẩm định tín dụng

Mục tiêu của thẩm định tín dụng là nhằm đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng từ đó làm căn cứ cho việc ra quyết định cho vay Mặt khác, khả năng thu hồi nợ vay phụ thuộc vào các yếu tố sau:

 Tư cách của khách hàng vay vốn

 Tình hình tài chính của khách hàng

 Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư

 Tài sản đảm bảo nợ vay

 Khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro

thẩm quyền phê duyệt

5a Từ chối KH, nêu rõ

lý do từ chối

5b Tiến hành các thủ tục

cho vay

 Thẩm định tư cách pháp lý của khách hàng vay vốn:

Theo quy chế cho vay, một trong những điều kiện vay vốn là khách hàng phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

+) Đối với khách hàng vay vốn là tổ chức, điều kiện này được thể hiện qua quyết định thành lập, giấy phép, hoặc giấy đăng ký kinh doanh, các quyết định bổ nhiệm, chuẩn y các chức danh lãnh đạo (tổng giám đốc, giám đốc, kế toán trưởng,…) Khách hàng có trụ sở và văn phòng kinh doanh, có con dấu và tài khoản riêng, đang hoạt động bình thường, không bị phong tỏa tài sản, không bị liên đới trách nhiệm trong các quan hệ kinh tế, dân sự

+) Đối với khách hàng vay vốn là thể nhân, điều kiện này được chứng minh bằng

hộ khẩu thường trú, chứng minh nhân dân Thể nhân này không bị tiền án, tiền sự, không bị truy cứu trách nhiệm hình sự, trạng thái thần kinh bình thường

Ngoài ra người vay vốn phải có mục đích sử dụng vốn hợp pháp Đây là điều kiện bắt buộc và có ảnh hưởng rất lớn tới khả năng trả nợ của khách hàng Sử dụng vốn hợp pháp thể hiện sự tuân thủ pháp luật trong hoạt động kinh doanh, đồng thời khẳng định tính nguyên tắc trong tài trợ tín dụng của các tổ chức tín dụng

 Thẩm định mức độ tin cậy của hồ sơ vay vốn:

Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho tổ chức tín dụng giấy đề nghị vay vốn và các tài liệu cần thiết chứng minh khách hàng đủ điều kiện vay vốn Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu gửi cho ngân hàng Ngân hàng hướng dẫn các tài liệu mà khách hàng cần phải nộp phù

2 Thẩm định tình hình kinh doanh – tài chính của khách hàng:

Theo chính sách tín dụng của ngân hàng, “có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết” là một trong những điều kiện tiên quyết để xem xét cho khách hàng vay vốn Tình hình tài chính lành mạnh của khách hàng sẽ giúp ngân hàng yên tâm hơn về khả năng trả nợ của khách hàng

Tuy nhiên, do nhiều lý do khách quan cũng như chủ quan mà bản thân khách hàng cũng không thể đánh giá chính xác được khả năng tài chính của mình Do vậy, thẩm định khả năng tài chính của khách hàng là cần thiết Để làm được điều này, khi làm thủ tục cho vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài chính 2 năm gần nhất và đã qua kiểm toán Dựa vào các báo cáo này cán bộ tín dụng sẽ tiến hành phân tích tình hình kinh doanh bao gồm phân tích quy mô, xu hướng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và biến động về doanh thu/chi phí/lợi nhuận so với kỳ trước, đồng thời sẽ phân tích tình hình nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn, phân tích các chỉ số tài chính bao gồm nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán, nhóm chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động, nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả, nhóm chỉ tiêu về cơ cấu vốn, và phân tích dòng tiền lưu chuyển ra vào công ty nhằm thẩm định lại khả năng tài chính của khách hàng

5 Thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng:

Mục tiêu tối quan trọng của thẩm định tín dụng là đánh giá chính xác khả năng trả

nợ của khách hàng Tuy nhiên, việc thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp

28

trong 2 năm gần nhất chỉ đánh giá được khả năng tài chính của khách hàng trong quá khứ và hiện tại trong khi việc thu nợ lại diễn ra trong tương lai Một khách hàng có tình hình tài chính tốt ở quá khứ và hiện tại chưa hẳn sẽ có tình hình tài chính tốt và khả năng đảm bảo trả nợ trong tương lai Khả năng trả nợ trong tương lai của khách hàng phụ thuộc rất nhiều vào sự khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư Hơn nữa trên thực tế số liệu do doanh nghiệp cung cấp để đánh giá tình hình tài chính không phải lúc nào cũng phản ánh đúng sự thực vì hiện nay nhiều hoạt động mua bán hàng hóa thực hiện không có hóa đơn, cũng như các quy định về BCTC chưa chặt chẽ, minh bạch Điều này gây khó khăn cho CBTĐ trong việc xác định đúng năng lực tài chính của khách hàng Do đó, việc thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư là công việc rất quan trọng để đánh giá khả năng trả

nợ của khách hàng

 Thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh:

Thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh được nhân viên tín dụng thực hiện khi xem xét quyết định cho khách hàng vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh Mục tiêu của thẩm định phương án sản xuất kinh doanh là đánh giá một cách chính xác và trung thực tính khả thi của nó, qua

đó kết luận được khả năng thu hồi vốn khi cho vay để thực hiện phương án đó

 Thẩm định tính khả thi của dự án đầu tư:

Thẩm định tính khả thi của dự án đầu tư được nhân viên tín dụng thực hiện khi xem xét quyết định cho khách hàng vay trung hoặc dài hạn để tài trợ cho việc đầu tư vào dự án Mục tiêu của thẩm định phương án sản xuất kinh doanh là đánh giá một cách chính xác và trung thực tính khả thi của dự án, qua đó kết luận được khả năng thu hồi vốn khi cho vay để thực hiện dự án đầu tư

6 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay:

Bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được khoản nợ đã cho khách hàng vay Bảo đảm tiền vay có thể được thực hiện bằng nhiều cách, bao gồm: bảo đảm bằng

 Giá trị tài sản đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ được bao đảm

 Tài sản dùng làm bảo đảm nợ vay phải tạo ra được ngân lưu (phải có giá trị và

5 Ước lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng:

Như trên đã nói, thẩm định tín dụng là công việc được tiến hành trước khi cho vay, trong khi thu hồi nợ là công việc được thực hiện sau khi cho vay Do đó thẩm định tín dụng dù có thực hiện kỹ lưỡng và chuyên nghiệp đến đâu vẫn không thể hoàn toàn tránh khỏi rủi ro không thu hồi được nợ vay Không ai có thể chắc chắn việc thu hồi được nợ một cách tuyệt đối cho đến khi món nợ được thu hồi Tuy nhiên ước lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng có thể cung cấp được thông tin giúp nhân viên tín dụng và lãnh đạo ngân hàng tiên lượng được phần nào khả năng thu hồi nợ trước khi cho vay

Các kỹ thuật phân tích và kiểm soát rủi ro tín dụng có thể áp dụng bao gồm phân tích độ nhạy, phân tích tình huống và phân tích mô phỏng Các kỹ thuật phân tích này đòi hỏi thực hiện cụ thể đối với một dự án vay vốn, do đó sẽ được xem xét chi tiết trong các chương sau

V Thẩm định tín dụng và quyết định cho vay:

30

Thẩm định tín dụng và quyết định cho vay là hai khâu riêng biệt nhưng có quan hệ gắn bó với nhau trong quy trình tín dụng Thẩm định tín dụng do nhân viên tín dụng thực hiện trước khi lập tờ trình lên cho lãnh đạo phụ trách tín dụng quyết định cho vay

Do vậy chất lượng công tác thẩm định tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến mức độ chính xác của quyết định cho vay Ngược lại, tính chất quan trọng của quyết định cho vay hoặc giá trị lớn hay nhỏ của khoản vay đòi hỏi công tác thẩm định phải được tiến hành một cách kỹ càng, chi tiết và chuyên nghiệp

Thông thường những khoản vay dài hạn hoặc những khoản vay có giá trị lớn đòi hỏi công tác thẩm định phải được thực hiện chi tiết và kỹ lưỡng hơn những khoản vay ngắn hạn hoặc những khoản vay có giá trị nhỏ Ngoài ra, đối tượng khách hàng vay cũng ảnh hưởng đến công tác thẩm định tín dụng Rõ ràng là cho vay khách hàng doanh nghiệp đòi hỏi thẩm định chi tiết và phức tạp hơn cho vay đối với khách hàng cá nhân; hay cho vay với khách hàng mới đòi hỏi thẩm định kỹ càng hơn cho vay đối với khách hàng truyền thống

Tóm lại, thẩm định tín dụng là một trong những khâu quan trọng nhất của quy trình tín dụng Do tính chất quan trọng của nó nên cần được xem xét và chi tiết hóa thành một quy trình riêng gồm các bước như xem xét hồ sơ, thu thập thông tin cần thiết bổ sung, thẩm định khả năng thu hồi nợ, ước lượng rủi ro và kết luận sau cùng về khả năng thu hồi nợ trước khi cho vay

- Sinh viên nắm được hồ sơ pháp lý của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp

- Nắm được nội dung của công tác thẩm định năng lực pháp lý từng loại khách hàng

- Nắm được nội dung của công tác thẩm định tình hình hoạt động đối với khách hàng doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh

PHẦN A: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC PHÁP LÝ CỦA KHÁCH HÀNG

1 Mục đích thẩm định năng lực pháp lý:

Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng là nội dung đầu tiên và cũng là nội dung rất quan trọng trong quy trình thẩm định tín dụng, nếu làm tốt bước thẩm định này sẽ hạn chế được rất nhiều rủi ro cho Ngân hàng Mục đích của việc thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng là đánh giá thiện chí trả nợ vay của khách hàng trên

cơ sở tìm hiểu và đánh giá một cách toàn diện chính xác về khách hàng Việc đánh giá phân tích khách hàng không khách quan và chính xác sẽ dẫn đến các quyết định sai lệch của cấp Lãnh đạo phê duyệt đối với khách hàng và gây ra rủi ro cho Ngân hàng Mặt khác đây cũng là cơ sở của việc thu hồi nợ và giải quyết tranh chấp nếu có

2 Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng doanh nghiệp:

a) Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp:

Khách hàng doanh nghiệp bao gồm:

- Các pháp nhân là doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại Điều 94 Bộ Luật Dân sự

- Doanh nghiệp tư nhân

- Công ty hợp doanh

32

- Các pháp nhân nước ngoài

 Đặc điểm của khách hàng doanh nghiệp:

- Có tư cách pháp nhân (trừ doanh nghiệp tư nhân)

- Có vốn pháp định, vốn điều lệ

- Có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định

- Được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật

- Có cơ cấu tổ chức, ban lãnh đạo

- Có người đại diện theo pháp luật

- Có nghị quyết chiến lược phát triển

- Có báo cáo tài chính

b) Tài liệu thẩm định:

Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp bao gồm những tài liệu chính sau:

 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp hoạt động theo Luật doanh nghiệp và Luật Hợp tác xã)

 Giấy chứng nhận mã số thuế

 Chứng chỉ hành nghề (đối với các ngành nghề có quy định)

 Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu (đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu)

 Biên bản góp vốn, Danh sách thành viên sáng lập

 Điều lệ tổ chức và hoạt động của doanh nghiệp

 Quyết định bổ nhiệm chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng, người đại diện pháp luật của doanh nghiệp

 Chứng minh nhân dân/Hộ chiếu của người đại diện pháp luật của doanh nghiệp

 Nghị quyết của hội đồng quản trị, đại hội cổ đông về việc xin cấp tín dụng

 Giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký…)

 Hợp đồng liên doanh (đối với các doanh nghiệp liên doanh)

 Quy chế quản lý tài chính đối với doanh nghiệp có phân cấp

 Văn bản ủy quyền vay vốn của cơ quan cấp trên (đối với đơn vị hạch toán phụ thuộc)

c) Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng doanh nghiệp:

Theo quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, điều kiện đầu tiên và tiên quyết để khách hàng có thể đƣợc xem xét cho vay vốn là phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Cụ thể nhƣ sau:

- Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự

- Đối với doanh nghiệp tƣ nhân: chủ doanh nghiệp phải có năng lực pháp luật

 Người đại diện theo pháp luật

 Giấy phép đăng ký kinh doanh

 Giấy chứng nhận mã số thuế

 Nguồn vốn chủ sở hữu tính đến kỳ báo cáo gần nhất

 Bổ sung giới thiệu tư cách pháp nhân công ty mẹ (trường hợp khách hàng là công ty TNHH một thành viên, hoặc công ty con trực thuộc công ty mẹ)

- Kiểm tra điều lệ, quy chế tổ chức của khách hàng vay vốn xem có thể hiện rõ phương thức tổ chức, quản trị, điều hành không? So sánh, đối chiếu số vốn điều lệ mà khách hàng đăng ký trên Điều lệ và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với số vốn trên BCTC của doanh nghiệp

- Kiểm tra khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán phụ thuộc có giấy tờ uỷ quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp hay không?

- Kiểm tra giấy phép đầu tư, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, chứng chỉ hành nghề có còn hiệu lực trong thời hạn cho vay hay không?

- Đối chiếu chữ ký của khách hàng vay vốn có phù hợp với chữ ký đã đăng ký ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hay không?

Ngoài ra cần lưu ý xác định thẩm quyền giao dịch của người đại diện công ty theo quy định pháp luật và theo điều lệ doanh nghiệp, đồng thời xem xét lĩnh vực mà khách hàng đề nghị cấp hạn mức giao dịch có phù hợp với lĩnh vực kinh doanh đã đăng ký

Từ đó đưa ra kết luận khách hàng có đủ điều kiện pháp lý để vay vốn theo quy định hay không

3 Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng cá nhân:

a) Đặc điểm khách hàng cá nhân:

35

Khách hàng cá nhân là các cá nhân, hộ gia đình, chủ trang trại, tổ hợp tác,… có đầy đủ năng lực pháp lý Khách hàng cá nhân bao gồm cá nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài

 Đặc điểm của khách hàng cá nhân:

- Là cá nhân hoặc hộ gia đình, tổ hợp tác

- Có thu nhập từ lương hoặc kinh doanh

- Không lập báo cáo tài chính theo quy định pháp luật

- Không có tư cách pháp nhân, không có con dấu riêng,

- Chịu trách nhiệm vô hạn trong hoạt động kinh doanh,

- Hộ kinh doanh phải đăng ký kinh doanh và được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh,

b) Tài liệu thẩm định:

 Đối với cho vay phục vụ đời sống:

Hồ sơ pháp lý bao gồm:

- CMND, sổ hộ khẩu của khách hàng và vợ/chồng

- Giấy đăng ký kết hôn (nếu hai vợ chồng khác hộ khẩu)

- Giấy xác nhận độc thân (nếu khách hàng độc thân)

- CMND/hộ chiếu, sổ hộ khẩu của khách hàng và vợ/chồng

- Văn bản công nhận tư cách tổ hợp tác (đối với tổ hợp tác)

- Giấy đăng ký kinh doanh hộ cá thể (đối với hộ gia đình)

- Chứng chỉ hành nghề (đối với các ngành nghề có quy định)

c) Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng cá nhân:

- Thẩm định tính đầy đủ của hồ sơ pháp lý

- Thẩm định năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự của cá nhân, đại diện hộ gia đình hoặc tổ hợp tác

- Thẩm định tính hiệu lực của giấy phép kinh doanh, chứng chỉ hành nghề

- Đánh giá trình độ học vấn và mức độ tín nhiệm của khách hàng vay vốn, người đại diện của tổ hợp tác, chủ hộ của hộ gia đình

4 Thẩm định quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng:

Bên cạnh việc thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn, CBTĐ còn tiến hành thẩm định mối quan hệ tín dụng của khách hàng đối với chính ngân hàng mình và với các tổ chức tín dụng khác để có cơ sở đánh giá về thiện chí trả nợ của khách hàng về mặt lịch sử giao dịch tín dụng

Dựa vào hồ sơ lưu trữ tại chi nhánh, CBTĐ xác định được mức độ thường xuyên quan hệ tín dụng của khách hàng với chi nhánh Đối với những khách hàng đã có quan

hệ tín dụng nhiều lần với ngân hàng, CBTĐ sẽ nắm được lịch sử vay và trả nợ của khách hàng với chi nhánh, bao gồm: giá trị khoản vay, mục đích sử dụng vốn vay, dư

nợ hiện tại của khách hàng, tình hình thanh toán nợ vay có tốt không, khách hàng hiện

có nợ quá hạn tại ngân hàng không và mức xếp hạng của ngân hàng là bao nhiêu,… Đây chính là cơ sở để giúp ngân hàng đánh giá uy tín và thiện chí trả nợ của khách hàng

Mặt khác, thông qua việc thu thập thông tin tín dụng (CIC) từ Ngân hàng trung ương về khách hàng cũng như căn cứ vào những thông tin mà khách hàng cung cấp

37

thêm, CBTĐ đánh giá được quá trình giao dịch tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác: khách hàng đang được các TCTD khác cấp mức tín dụng là bao nhiêu, trong đó bao nhiêu là tín dụng ngắn hạn, boa nhiêu là tín dụng trung dài hạn; dư

nợ hiện tại của khách hàng tại các TCTD trên còn lại là bao nhiêu, có đủ tiêu chuẩn không; tài sản dùng để đảm bảo khoản vay là gì; trong quá trình quan hệ tín dụng, khách hàng có thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng hạn không,… Từ những căn

cứ trên, CBTĐ sẽ đánh giá khách hàng có đủ tin cậy về mặt lịch sử giao dịch để cho vay lần này không

từ đó đánh giá khả năng tồn tại và phát triển của khách hàng để có quyết định cho việc cấp tín dụng một cách chính xác

2 Thẩm định tình hình hoạt động của khách hàng doanh nghiệp/hộ sản xuất kinh doanh:

a) Đánh giá lịch sử hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức của công ty:

+ Đánh giá quá trình xây dựng doanh nghiệp: doanh nghiệp đã từng mở rộng hay thu hẹp lĩnh vực kinh doanh từ thuần túy thương mại sang sản xuất và ngược lại không; lý do và thành tựu của những thay đổi này; công ty đã trải qua hình thức chuyển đổi loại hình nào không, đã từng chia tách hay sáp nhập chưa; những thay đổi

về tỷ lệ vốn góp và giá trị vốn góp của công ty

+ Đánh giá tổng thể sơ đồ tổ chức của doanh nghiệp (bao gồm cả các đơn vị thành viên và chi nhánh); đánh giá mối quan hệ giữa các đơn vị thành viên/chi nhánh với doanh nghiệp mẹ; xem xét, đánh giá cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của các bộ phận trong doanh nghiệp;

38

+ Đánh giá trình độ chuyên môn, số năm kinh nghiệm của ban lãnh đạo; đánh giá

uy tín, tư cách lãnh đạo đối với đối tác và nhân viên trong công ty; đánh giá tính chuyên nghiệp và hiệu quả của ban quản trị điều hành

b) Đánh giá lĩnh vực kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ chủ yếu của công ty:

Thông qua việc mô tả các sản phẩm, dịch vụ và lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của công ty, mô tả các đặc điểm chủ yếu của sản phẩm, dịch vụ cũng như nắm rõ đối tượng sử dụng những sản phẩm này, CBTĐ sẽ xác định được ngành nghề mà doanh nghiệp đang kinh doanh có được phép hoạt động theo quy định của pháp luật và có phù hợp theo Giấy phép kinh doanh hay không; đánh giá được mạng lưới phân phối sản phẩm, khả năng cạnh tranh và chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian tới Trường hợp doanh nghiệp kinh doanh nhiều sản phẩm thì mô tả rõ từng nhóm

sản phẩm và ngành nghề

c) Thẩm định tình hình nhân sự, năng lực quản lýcủa ban lãnh đạo:

Trong một công ty, hoạt động sản xuất kinh doanh có được tiến hành suôn sẻ hay không phụ thuộc rất lớn vào nguồn nhân lực, đặc biệt là nguồn nhân lực cấp cao Do đó khi thẩm định tình hình hoạt động của khách hàng, cán bộ thẩm định cần tìm hiểu trình độ học vấn và kinh nghiệm làm việc trong ngành cũng như kinh nghiệm điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh của Ban lãnh đạo công ty đồng thời đánh giá khả năng nhanh nhạy nắm bắt thị trường của ban điều hành, quản lý Một đội ngũ lãnh đạo có trình độ, kinh nghiệm và linh hoạt trước biến động kinh tế xã hội sẽ giúp chèo lái công ty hoạt động hiệu quả

Bên cạnh đó, CBTĐ cần đánh giá cơ cấu tổ chức quản lý tại doanh nghiệp, nắm được số lượng lao động tại doanh nghiệp, trong đó có bao nhiêu lao động gián tiếp, lao động trực tiếp và lao động có tay nghề,… và mức lương trung bình của nhân viên tại công ty có bằng mức trung bình của ngành không, hay cao hơn, thấp hơn? Doanh nghiệp có thực hiện tốt các quy định về an toàn lao động và thanh toán đầy

đủ lương, bảo hiểm cho nhân viên không Mục đích của việc thẩm định này là nhằm

để đánh giá liệu với quy mô và trình độ lao động như hiện tại DN đã đáp ứng được yêu cầu của công việc và ngành nghề hoạt động chưa, cũng như DN có giải quyết

39

tốt mối quan hệ với nhân viên không, người lao động có thỏa mãn với công việc và

tự nguyện đóng góp cho hoạt động của công ty không

d) Thẩm định tình hình tài sản cố định:

Trước hết cần thẩm định tình hình TSCĐ của doanh nghiệp, bao gồm: tình trạng văn phòng, nhà xưởng, kho bãi, tình trạng máy móc thiết bị của doanh nghiệp CBTĐ yêu cầu khách hàng cung cấp bảng kê, các giấy tờ liên quan tới TSCĐ của doanh nghiệp và tiến hành xuống cơ sở sản xuất để xác minh thực tế, đánh giá tình hình TSCĐ Đối với TSCĐ là BĐS như văn phòng, nhà xưởng, nhà kho, nhà cho công nhân, … CBTĐ ước lượng diện tích và kiểm tra các BĐS đó có thuộc sở hữu của khách hàng hay không, sau đó đánh giá tình trạng hiện tại và chất lượng còn lại của các BĐS đó Đối với TSCĐ là các máy móc thiết bị thì CBTĐ cần thẩm định máy móc đó do nước nào sản xuất, sản xuất năm nào, công suất thiết

kế và công suất sử dụng là bao nhiêu, tình trạng hiện tại của các máy móc đó như thế nào Căn cứ vào ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh mà khách hàng đang hoạt động, CBTĐ đánh giá TSCĐ có phù hợp với quy mô hoạt động của khách hàng không, đồng thời kiểm tra tính đồng bộ của dây chuyền máy móc thiết bị và mức hiện đại của công nghệ so với bình quân ngành Bên cạnh đó CBTĐ kiểm tra doanh nghiệp có khả năng đáp ứng được các tiêu chuẩn theo quy định của pháp luật về môi trường và phòng cháy chữa cháy không; kiểm tra tài sản có được mua bảo hiểm không, nếu có thì khách hàng mua bảo hiểm đầy đủ hay chỉ mua một phần

Qua việc thẩm định chi tiết các yếu tố trên, CBTĐ có thể đánh giá một cách tổng quát tình hình TSCĐ của khách hàng, đánh giá được tình trạng sử dụng hiện tại của nhóm tài sản này và đánh giá được DN có chú trọng đến công tác đầu tư vào TSCĐ, cải tiến dây chuyền sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm hay không

e) Thẩm định tình hình sử dụng hàng hóa, nguyên liệu, vật tư:

Hàng hóa, nguyên liệu, vật tư là những yếu tố đầu vào tác động trực tiếp tới tình hình hoạt động của khách hàng, do đó CBTĐ cần thẩm định loại nguyên liệu, hàng hóa chủ yếu mà khách hàng sử dụng để đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh; ước lượng mức hàng hóa, nguyên liệu trung bình hàng năm khách hàng sử dụng là bao nhiêu; với số lượng hàng hóa trên, DN mua từ nhiều nhà cung cấp hay

40

chỉ mua tập trung ở một vài nhà cung cấp chủ yếu; khách hàng sử dụng nguồn nguyên liệu trong nước hay phải nhập khẩu Từ đó CBTĐ đánh giá mức độ phụ thuộc của khách hàng vào nhà cung cấp nguyên vật liệu là cao, thấp hay ở mức trung bình; xác định được nguồn nguyên vật liệu cung cấp có ổn định không, được cung cấp thường xuyên hay theo mùa vụ, đồng thời thẩm định xem nguyên vật liệu

có sản phẩm nào khác thay thế hay không Ngoài ra, CBTĐ đánh giá phương thức thanh toán của khách hàng đối với nhà cung cấp Qua những thông tin trên CBTĐ

có thể xem xét mức độ chủ động của khách hàng đối với nguồn nguyên vật liệu đầu vào, cũng như ước lượng mức độ rủi ro có thể xảy ra cho việc khan hiếm nguyên liệu đối với tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng

f) Thẩm định thị trường tiêu thụ và kênh phân phối:

Cán bộ thẩm định cần xác định thị trường tiêu thụ sản phẩm chủ yếu của khách hàng là trong nước hay nước ngoài, đó là những tỉnh thành hay quốc gia nào, tỷ trọng đóng góp của từng thị trường tiêu thụ vào doanh thu của doanh nghiệp/hộ kinh doanh là bao nhiêu; tổ chức hay cá nhân nào là những khách hàng tiêu thụ chính; doanh nghiệp/hộ kinh doanh tự phân phối hay phân phối thông qua đơn vị trung gian bán buôn, bán lẻ? Xem xét sản phẩm của doanh nghiệp có tính khả mại trên thị trường ở mức cao, thấp hay trung bình; khách hàng có khả năng cạnh tranh

và chiếm lĩnh thị trường ở mức độ nào, kênh phân phối hiện tại đã phù hợp với ngành nghề kinh doanh của khách hàng chưa, khách hàng phụ thuộc nhiều hay ở mức tương đối vào kênh phân phối, và khách hàng chủ yếu thanh toán của phương thức nào Đồng thời CBTĐ cần tìm hiểu về đối thủ cạnh tranh của khách hàng để

có thể đánh giá một cách tổng quát tình hình tiêu thụ và phân phối sản phẩm của khách hàng

g) Đánh giá môi trường sản xuất kinh doanh, rủi ro ngành:

Ngoài các yếu tố trên thì cán bộ thẩm định cần đánh giá thêm những yếu tố tác động lên môi trường sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng như những rủi ro mà doanh nghiệp có thể gặp phải, bao gồm: chính sách quản lý của Nhà nước và những tác động của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế lên ngành nghề mà khách hàng đang