Luận văn thạc sỹ: "ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN"

An Giang là một tỉnh nông nghiệp với sản lượng lúa đứng hàng thứ nhất của cả nước

NGUYỄN THỊ NGỌC MAI

ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI

NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN

Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long Xuyên, tháng 06 năm 2008

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI

NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN

Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại

Sinh viên thực hiện : NGUYỄN THỊ NGỌC MAILớp: DH5KD Mã số SV: DKD041622Người hướng dẫn : Th.s NGUYỄN XUÂN VINH

Long Xuyên, tháng 06 năm 2008

-0 -Trước tiên, cho tôi gửi lời cảm ơn đến tất cả quý thầy cô của trường Đại học AnGiang, đặc biệt là các thầy cô Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh-những người đã truyềnđạt kiến thức, kinh nghiệm cho tôi trong suốt 4 năm học vừa qua Các thầy cô đã giúp tôitrang bị cho mình vốn kiến thức quý báu, làm hành trang để bước vào đời

Hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, đối với tôi là một thành công rất lớn, bên cạnh

sự nổ lực, cố gắng của bản thân, tôi còn nhận được sự ủng hộ, giúp đỡ nhiệt tình của cácthầy cô Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh, các cô, chú, anh, chị hiện đang làm việc tạingân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên-nơi tôi đang thực tập, cùng tất cả các bạn sinhviên cùng thực tập với tôi tại ngân hàng Mỹ Xuyên

Một lần nữa, tôi xin cảm ơn tất cả quý thầy cô Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh,trường Đại học An Giang Cảm ơn thầy Nguyễn Xuân Vinh, thầy vừa là người thầy, vừa làngười anh đi trước, đã hướng dẫn, chỉ bảo tôi một cách nhiệt tình, tạo cho tôi một động lựcrất lớn để vượt qua những khó khăn, trở ngại trong suốt thời gian thực tập và thực hiệnkhóa luận này

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên tại ngânhàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên đã nhiệt tình giúp đỡ tôi trong suốt thời gian thực tập tạingân hàng Đặc biệt, cảm ơn các anh, chị phòng kế hoạch, là người đã trực tiếp hướng dẫncho tôi tại ngân hàng, cung cấp các tài liệu cần thiết và tạo những điều kiện thuận lợi để tôi

có thể hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này một cách tốt nhất

Và sau cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất cả các bạn bè, đặc biệt là cácbạn sinh viên cùng khoa kinh tế, cùng ngồi chung một lớp trên ghế nhà trường trong suốt 4năm đại học Các bạn là những người đã tận tình giúp đỡ, động viên tôi, giúp tôi vượt quanhững khó khăn trong suốt quá trình học tập tại trường Cảm ơn những lời đóng góp quýbáu của các bạn cho bài khóa luận của tôi, giúp tôi hoàn thành tốt khóa luận này

Tôi sẽ mãi biết ơn cha mẹ-người đã sinh ra và nuôi dưỡng tôi, cũng như quý thầy côkhoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh, trường Đại học An Giang, các cô, chú, anh, chị tại ngânhàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên và tất cả các bạn-những người đã tận tình giúp đỡ tôitrong suốt thời gian 4 năm tôi học tập tại trường Đại học An Giang

Chúc cho tất cả mọi người có được nhiều niềm vui, gặp nhiều may mắn và thànhcông trong cuộc sống!

Sinh viên Nguyễn Thị Ngọc Mai

-0 -Để hiệu quả hoạt động kinh doanh ngày càng được cải thiện thì đòi hỏi các doanhnghiệp phải luôn đánh giá hiệu quả hoạt động của mình Từ đó để có những biện pháp cảithiện những hạn chế yếu kém, đồng thời phát hiện điểm mạnh để phát huy hiệu quả caohơn Không riêng các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mà các ngân hàng cũng phảithường xuyên theo dõi kết quả hoạt động của mình thông qua các hoạt động chính để kịpthời xử lý những tình huống xảy ra có thể gây bất lợi cho ngân hàng

An Giang là một tỉnh nông nghiệp với sản lượng lúa đứng hàng thứ nhất của cảnước Do đó, nhu cầu vay vốn của các hộ nông dân sản xuất nông nghiệp là rất lớn Để đápứng nhu cầu đó, các ngân hàng trong tỉnh mà đặc biệt là các ngân hàng phục vụ nôngnghiệp đã đáp ứng được nhu cầu đó chưa

Ngân hàng Mỹ Xuyên là một ngân hàng TMCP nông thôn và đối tượng chủ yếu củangân hàng là các hộ sản xuất nông nghiệp Để biết được tình hình cung ứng vốn cho kháchhàng và kết quả mà ngân hàng đã đạt được, tôi tiến hành đánh giá tình hình các hoạt độngcủa ngân hàng qua 3 năm thông qua các hoạt động: huy động vốn, tình hình cho vay, khảnăng sinh lợi của ngân hàng

Tiến hành nghiên cứu, tôi bắt đầu giới thiệu về lí do chọn đề tài nghiên cứu, mụctiêu, phạm vi, phương pháp, sau đó, tìm hiểu những cơ sở lý thuyết về ngân hàng và cácchỉ tiêu để đánh giá kết tình hình động kinh doanh của các ngân hàng Giới thiệu về ngânhàng Mỹ Xuyên, tìm hiểu tình hình hoạt động và kết quả đạt được thông qua các hoạt độngchính của ngân hàng Trước hết là xem xét hoạt động huy động vốn, sau đó là tình hình sửdụng vốn mà chủ yếu là thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng, cuối cùng là phântích lợi nhuận từ các hoạt động của ngân hàng sau khi đã khấu trừ các chi phí Trên cơ sởnhững nghiên cứu về lý thuyết và thực tiễn này, thấy được những điểm mạnh, điểm yếucủa ngân hàng Từ đó, đề xuất các biện pháp mang tính chất tham khảo nhằm giải quyếtcác vấn đề mà ngân hàng đang gặp phải Nội dung của bài nghiên cứu được kết cấu thành

5 chương như sau:

Chương 1: MỞ ĐẦU

Chương 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT

Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN

Chương 4: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNGTMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN

Chương 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

Mặc dù đã có nhiều cố gắng trong quá trình nghiên cứu nhưng do đây là lần đầu tiếpxúc thực tế tại ngân hàng, hơn nữa do còn hạn chế về vốn kiến thức thực tế nên đề tài khótránh khỏi những sai sót Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô, các cô,chú, anh, chị tại ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên và của tất cả các bạn

CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1

1.3 Phương pháp nghiên cứu 2

1.4 Phạm vi nghiên cứu 2

1.5 Kết cấu nội dung đề tài 3

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 4

2.1 Một số vấn đề chung về hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) .4

2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại 4

2.1.2 Các chức năng của ngân hàng thương mại 4

2.1.3 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại 4

2.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn 4

2.1.3.2 Nghiệp vụ tín dụng 5

2.1.4 Doanh thu, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng thương mại 5

2.1.4.1 Doanh thu 5

2.1.4.2 Chi phí của ngân hàng 5

2.1.4.3 Lợi nhuận của ngân hàng 6

2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6

2.2.1 Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn 6

2.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn 6

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN10 3.1 Quá trình hình thành và phát triển 10

3.2 Vai trò của ngân hàng 10

3.3 Chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng Mỹ Xuyên 11

3.3.1 Chức năng 11

3.3.2 Nhiệm vụ 11

3.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy của ngân hàng TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên 11

3.4.1 Sơ đồ bộ máy quản lý tại ngân hàng TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên 12

3.4.2 Nhiệm vụ các phòng ban 12

3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua (2005-2007) 14 3.6 Những thuận lợi và khó khăn mà ngân hàng Mỹ Xuyên gặp phải 15

3.7 Mục tiêu và phương hướng hoạt động năm 2008 16

CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN 18

4.1 Phân tích tình hình huy động vốn 18

4.1.1 Tình hình biến động vốn trong thời gian qua (2005–2007) 18

4.1.1.1 Vốn chủ sở hữu 19

4.1.1.2 Vốn huy động 20

4.1.1.3 Vốn ủy thác 21

4.1.1.4 Tài sản nợ khác 21

4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn 22

4.2 Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng 23

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay trong 03 năm 2005–2007 23

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 24

4.3.1 Phân tích thu nhập 31

4.3.1.1 Thu nhập từ lãi 33

4.3.1.2 Thu khác ngoài lãi 33

4.3.2 Phân tích chi phí 34

4.3.4 Đánh giá khả năng sinh lợi của ngân hàng 38

4.4 Một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên 40

CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 44

5.1 Kết luận 44

5.2 Kiến nghị 45

5.3 Hạn chế của đề tài 46

-0 -Trang Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Mỹ Xuyên 15

Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng Mỹ Xuyên 18

Bảng 4.2: Các chỉ tiêu đánh giá cơ cấu nguồn vốn 22

Bảng 4.3: Tình hình cho vay 23

Bảng 4.4: Tình hình thu nợ 25

Bảng 4.5: Tình hình dư nợ 26

Bảng 4.6: Tình hình nợ quá hạn 27

Bảng 4.7: Các chỉ số phân tích hiệu quả tín dụng 29

Bảng 4.8: Các thành phần thu nhập của ngân hàng 32

Bảng 4.9: Tổng hợp chi phí ngân hàng 35

Bảng 4.10: Tình hình thu nhập của ngân hàng 37

Bảng 4.11: Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lợi của ngân hàng 38

-0 -Trang Biểu đồ 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Mỹ Xuyên 19

Biểu đồ 4.2: Doanh số cho vay 23

Biểu đồ 4.3: Tình hình thu nợ 25

Biểu đồ 4.4: Dư nợ của ngân hàng 26

Biểu đồ 4.5: Tình hình nợ quá hạn 28

Biểu đồ 4.6: Các thành phần thu nhập của ngân hàng 32

Biểu đồ 4.7: Chi phí ngân hàng 35

Biểu đồ 4.8: Tình hình thu nhập của ngân hàng 37

CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU

1.1 Lý do chọn đề tài

Hội nhập và toàn cầu hoá kinh tế là xu thế tất yếu và là đòi hỏi khách quan củaquá trình phát triển của nền kinh tế Xu thế này đang dần bao trùm hầu hết các lĩnh vựccủa đời sống kinh tế-xã hội trong đó có lĩnh vực tài chính-ngân hàng

Trước xu thế đó, cùng với sự phát triển nhanh của nền kinh tế thì đòi hỏi phải cónhiều vốn để thực hiện mục tiêu phát triển đó Do đó, sự phát triển của các tổ chức tíndụng mà đặc biệt là hệ thống ngân hàng sẽ hỗ trợ cho nền kinh tế phát triển nhanh hơn,nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của nền kinh tế, góp phần làm giảm tỷ lệ đóinghèo ở thành thị và nông thôn, từng bước làm thay đổi đời sống vật chất và tinh thầncủa người dân Tuy nhiên, để có nguồn vốn đáp ứng kịp thời cho nhu cầu vay vốn ngàycàng tăng của người dân, các tổ chức tín dụng cũng như hệ thống ngân hàng nói trêncần hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả hơn Hiệu quả hoạt động kinh doanhcủa các tổ chức tín dụng nói chung, ngân hàng thương mại nói riêng không chỉ đơnthuần chỉ là hiệu quả về mặt kinh tế mà còn là hiệu quả xét về mặt xã hội, khuyến khíchđầu tư phát triển kinh tế vùng

Cùng với sự phát triển nền kinh tế của cả nước, nền kinh tế An Giang ngày càngphát triển Thành công này có sự góp phần của hệ thống ngân hàng trong đó có ngânhàng Mỹ Xuyên Sự có mặt của ngân hàng Mỹ Xuyên không chỉ đơn thuần đáp ứng kịpthời vốn cho nền kinh tế của tỉnh, phục vụ nền kinh tế phát triển cao hơn mà còn gópphần làm cho đời sống người dân bớt cơ cực, qua đó đã xóa bỏ dần nạn cho vay nặng lãitại nông thôn, tạo điều kiện tăng nguồn thu nhập và giải quyết việc làm cho người dân ở

độ tuổi lao động

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ngày càngphát triển và đa dạng Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng càng ngày trở nên sôi nổi vàquyết liệt hơn Do đó, mục tiêu của các nhà quản trị ngân hàng cần phải làm gì để có thểnâng cao được hiệu quả kinh doanh, đồng thời hạn chế tối thiểu các rủi ro phát sinhtrong quá trình kinh doanh tiền tệ Để hiệu quả kinh doanh ngày càng cao thì các hoạtđộng chủ yếu của ngân hàng như: tình hình huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn màhoạt động chính là cho vay, mảng dịch vụ của ngân hàng phải hoạt động ngày càng cóhiệu quả, từ đó sẽ tạo nên sức mạnh tổng hợp làm cho hiệu quả của toàn hệ thống tốthơn

Cũng như những ngân hàng khác, ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn MỹXuyên cũng cần thực hiện công việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh trên từnglĩnh vực hoạt động của mình Từ đó tìm ra những thuận lợi và khó khăn, đồng thời cóthể phát hiện ra những rủi ro để có biện pháp phòng ngừa kịp thời, góp phần nâng caolợi nhuận và khả năng cạnh tranh cho Ngân hàng

Đây cũng chính là lí do tôi quyết định chọn đề tài “ Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên” để làm chuyên đề tốt

nghiệp ra trường

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Đề tài nhằm các mục tiêu sau :

- Tìm hiểu tình hình các hoạt động của ngân hàng mà chủ yếu là:

1.3 Phương pháp nghiên cứu

- Thu thập số liệu:

+ Các tài liệu sơ cấp: Quan sát, trao đổi trực tiếp với các cán bộ quản lí tại ngânhàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên, trao đổi nhóm với các sinh viên thực tập tại ngânhàng

+ Các tài liệu thứ cấp: các số liệu của ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên:Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,….cùng các tài liệu, thôngtin từ nhiều nguồn khác như: sách, báo, tạp chí, internet, truyền hình, chuyên đề tốtnghiệp của sinh viên các khóa trước,.…có liên quan đến ngân hàng

- Phân tích số liệu bằng một số phương pháp sau:

+ Phương pháp “so sánh”, “cơ cấu”, “tỷ số”, “tổng hợp”: so sánh cơ cấu, tỷ sốgiữa các năm rồi mới đi đến kết luận

+ Phương pháp thống kê: các số liệu được thống kê giữa các năm để từ đó sosánh và đánh giá

Căn cứ vào các chỉ tiêu phân tích để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của ngânhàng

1.4 Phạm vi nghiên cứu

Do thời gian và điều kiện tiếp cận với ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên

có giới hạn, hơn nữa kiến thức và kinh nghiệm trong việc nghiên cứu đề tài này cònnhiều hạn chế Nên đề tài chủ yếu dựa trên các báo cáo của ngân hàng để đánh giá tìnhhình các hoạt động chủ yếu và khả năng tạo ra lợi nhuận của ngân hàng, nhưng chưanêu được ảnh hưởng của đặc điểm, chính sách kinh tế địa phương, sự cạnh tranh của cácngân hàng khác trên địa bàn về lãi suất, về qui mô, về sự an toàn vốn tự có và tính thanhkhoản, cũng như chưa đánh giá đầy đủ về mặt quản trị điều hành, lịch sử hoạt động vàcác điều kiện khác

Do đó, đề tài chỉ phản ảnh và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh một sốhoạt động chính tại ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên trong 3 năm 2005-2007,chứ không đi nghiên cứu hết chi tiết các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng Đề tàinghiên cứu bao gồm:

- Hoạt động huy động vốn: xem xét tình hình biến động nguồn vốn trong 3 năm

2005-2007, sau đó phân tích tình hình huy động vốn thông qua các chỉ số tài chính

- Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng mà chính yếu là hoạt động tín dụng : trước hết

cung cấp thông qua các doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và một sốchỉ số đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng

- Khả năng tạo ra lợi nhuận của ngân hàng thông qua việc phân tích thu nhập, chi phí,lợi nhuận của ngân hàng và các chỉ số đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng

Giới hạn của đề tài ở chỗ là không xem xét đến lãi suất huy động vào và lãi suấtđầu ra của ngân hàng, chính sách quản trị nhân sự cũng như khả năng đáp ứng thanhkhoản của ngân hàng Đồng thời không có sự so sánh với các ngân hàng khác để thấyđược vị trí của ngân hàng trên địa bàn tỉnh An Giang

1.5 Kết cấu nội dung đề tài

Đề tài được chia thành các phần chính sau:

Chương 1: Mở đầu

Trình bày các vấn đề: lý do chọn đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi nghiêncứu, phương pháp nghiên cứu và bố cục của đề tài

Chương 2: Cơ sở lý thuyết

Chương này đề cập cơ sở lý thuyết có liên quan đến đề tài để người đọc có thểtheo dõi và hiểu rõ nội dung của đề tài, bao gồm: một số khái niệm liên quan và các chỉ

số để đánh giá

Chương 3: Giới thiệu về ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên

Chương này giới thiệu khái quát về các hoạt động kinh doanh của ngân hàng,lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng với kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm(2005, 2006, 2007), cùng với các mục tiêu cho hoạt động sắp tới của ngân hàng

Chương 4: Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP nôngthôn Mỹ Xuyên

Trong chương này sẽ cho biết tình hình huy huy động vốn và sử dụng vốn qua 3năm, cuối cùng là khả năng tạo ra lợi nhuận của ngân hàng

Chương 5: Kết luận và kiến nghị

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT2.1 Một số vấn đề chung về hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM)

2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Theo pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam: “ Ngân hàng thương mại làmột tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửicủa khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu

và làm phương tiện thanh toán” (Trần Huy Hoàng Quản trị ngân hàng thương mại

2007 NXB Lao Động)

“Ngân hàng thương mại cổ phần là ngân hàng thương mại được thành lập dướihình thức công ty cổ phần, trong đó có các doanh nghiệp Nhà nước, tổ chức tín dụng, tổchức khác, và cá nhân cùng góp vốn theo qui định của Ngân hàng Nhà nước” (NguyễnMinh Kiều 2005 Nghiệp vụ ngân hàng Trường đại học kinh tế TP HCM NXB ThốngKê)

2.1.2 Các chức năng của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại có ba chức năng cơ bản sau:

- Chức năng trung gian tài chính, bao gồm trung gian tín dụng và trung gian thanh toángiữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế Ngân hàng thương mại với vai trò là trunggian tài chính, đứng ra tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, điều hòa cung và cầu vốntrong các doanh nghiệp của nền kinh tế, đã góp phần điều tiết các nguồn vốn, tạo điềukiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp không bị gián đoạn

- Chức năng tạo tiền, tức là chức năng sáng tạo ra bút tệ góp phần gia tăng khối tiền tệcho nền kinh tế Chức năng này thể hiện thông qua các hoạt động tín dụng và đầu tư củacác ngân hàng thương mại Hệ thống tín dụng năng động là điều kiện cần thiết cho sựphát triển kinh tế theo một hệ thống tăng trưởng vững chắc

- Chức năng “sản xuất” bao gồm việc huy động và sử dụng các nguồn lực để tạo ra “sảnphẩm” và dịch vụ ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế

2.1.3 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại

2.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn

Ngân hàng thương mại được huy động vốn(1) dưới các hình thức sau đây:

- Nhận tiền gởi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hìnhthức tiền gởi không kỳ hạn, tiền gởi có kỳ hạn và các loại tiền gởi khác

- Phát hành chứng chỉ tiền gởi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn củacác tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước khi được Thống đốc Ngân hàng Nhànước chấp nhận

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức tíndụng nước ngoài

- Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước theo qui định của Luật Ngân hàng Nhànước Việt Nam

2.1.3.2 Nghiệp vụ tín dụng

a Định nghĩa tín dụng

Luật ngân hàng các nước định nghĩa tín dụng như sau: “Cấu thành một nghiệp

vụ tín dụng bất cứ động tác nào, qua đó một người đưa hoặc hứa đưa vốn cho một ngườikhác dùng, hoặc cam kết bằng chữ ký cho người này như bảo đảm, bảo chứng hay bảolãnh mà có thu tiền” (Lê Văn Tư Quản trị ngân hàng thương mại 2005 NXB TàiChính Hà Nội)

- Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng;

- Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60tháng;

- Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên

2.1.4 Doanh thu, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng thương mại

- Thu từ hoạt động khác: thu lãi góp vốn, mua cổ phần, thu từ tham gia thị trường tiền

tệ, thu kinh doanh ngoại hối, thu nghiệp vụ ủy thác đại lý, thu dịch vụ tư vấn, …

Một vài ngân hàng không thu bất cứ phí dịch vụ nào đối với các tài khoản ngânhàng, vì lý do đơn giản là duy trì các tài khoản không những ít tốn kém đối với ngânhàng mà còn là một cách để cạnh tranh thu hút khách hàng Ngoài ra, lợi ích nảy sinh từviệc sử dụng vốn ký thác sẽ bù đắp nhiều hơn các chi phí để duy trì các tài khoản

2.1.4.2 Chi phí của ngân hàng

a Khái niệm

“Chi phí của tổ chức tín dụng là số phải chi phát sinh trong kỳ cho hoạt độngkinh doanh và các hoạt động khác” (Trần Huy Hoàng Quản trị ngân hàng thương mại

2007 NXB Lao Động)

b Các khoản mục chi phí ngân hàng

- Chi phí trả lãi gồm: lãi tiền gởi và lãi tiền vay

- Các chi phí ngoài lãi: chi điều hành; chi về hoạt động dịch vụ; chi dự phòng; chi bảohiểm tiền gởi; chi nộp thuế, phí và lệ phí; chi về hoạt động khác

2.1.4.3 Lợi nhuận của ngân hàng

“Lợi nhuận của các tổ chức tín dụng là khoản chênh lệch được xác định giữatổng doanh thu phải thu trừ đi tổng các khoản chi phí phải trả hợp lý hợp lệ khác” (TrầnHuy Hoàng Quản trị ngân hàng thương mại 2007 NXB Lao Động)

2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.2.1 Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn

a Vốn huy động trên tổng nguồn vốn

Vốn huy độngVốn huy động trên tổng nguồn vốn =

Tổng nguồn vốnChỉ tiêu này cho biết trong tổng nguồn vốn có bao nhiêu tỷ lệ % là vốn nhàn rỗiđược huy động trong dân cư, tức là khả năng huy động vốn của ngân hàng

b Vốn huy động trên vốn tự có của ngân hàng

Vốn huy động

Tỷ lệ vốn huy động trên vốn tự có =

Vốn tự có của ngân hàngChỉ số này giúp các nhà phân tích xác định khả năng thu hút vốn của một đồngvốn tự có Hay nói cách khác, nhìn vào chỉ số này nhà quản trị có thể biết được quy môhuy động vốn của ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định

c Tỷ trọng từng loại tiền gởi trên tổng vốn huy động

Số dư từng loại tiền gởi

Tổng số vốn huy độngChỉ số này xác định kết cấu của nguồn vốn huy động để phát hiện mặt mạnh,điểm yếu của ngân hàng trong kinh doanh Nếu ngân hàng nào có tỷ trọng tiền gởi trong

kỳ hạn cao, ngân hàng đó sẽ có nhiều thuận lợi trong việc tạo ra lợi nhuận Ngược lại,ngân hàng nào có tỷ lệ tiền gởi với lãi suất cao chiếm tỷ trọng lớn sẽ gặp nhiều khókhăn trong việc giải quyết đầu ra của nguồn vốn Chỉ số này còn giúp các nhà phân tíchxác định lãi suất bình quân đầu vào của các ngân hàng thương mại

2.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn

a Vòng quay vốn

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn =

Dư nợ bình quânChỉ tiêu vòng quay vốn đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, phản ánh thờigian thu hồi nợ nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định

b Tỷ lệ dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ =

Tổng dư nợChỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng, nếu chỉ tiêu này giảm dần thể hiện tíndụng đạt chất lượng cao và ngược lại

Theo qui định của Ngân hàng Nhà nước các ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trêntổng dư nợ > 7% được xem là ngân hàng yếu kém Nếu chỉ số này < 5% ngân hàng đóđược đánh giá là ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao và đượcnhận nhiều thang điểm cao trong hàng xếp hạng các tổ chức tín dụng

c Tỷ lệ tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động

Tổng dư nợ

Tỷ lệ tổng dư nợ trên vốn huy động =

Nguồn vốn huy độngChỉ số này giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động

2.2.3 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Tỷ lệ từng khoản mục doanh thu

Số dư từng khoản mục doanh thu

Tỷ lệ % từng khoản mục doanh thu =

Tổng doanh thu

Xác định cơ cấu của từng khoản doanh thu, để từ đó có những biện pháp phùhợp để tăng lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời có khả năng kiểm soát được rủi ro trongkinh doanh để có biện pháp khắc phục.

b Phân tích chi phí của ngân hàng

c Phân tích lợi nhuận của ngân hàng

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của ngânhàng thương mại Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản,… và vô hình như uy tíncủa ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần mà ngân hàng chiếm được,

…

Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn đương đầu với nhữngkhó khăn lớn về mặt tài chính Một mặt họ phải thoả mãn những yêu cầu về lợi nhuậncủa hội đồng quản trị ngân hàng, của các cổ đông, của các khách hàng ký thác lẫn kháchhàng đi vay,…mặt khác, họ phải đối phó với những quy định, chính sách của Ngân hàngNhà nước về tiền tệ ngân hàng,…Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm thế nào để hàihoà giữa lợi nhuận và mức rủi ro mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng các quy định củaNgân hàng Nhà nước và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng Để giảiđáp vấn đề trên, các nhà quản trị buộc phải phân tích tỷ suất lợi nhuận và rủi ro, các nhàphân tích có thể theo dõi, kiểm soát, đánh giá lại các chính sách về tiền gởi và cho vaycủa mình, xem xét các kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai Đồng thời, quaphân tích lợi nhuận, nhà quản trị có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn vềkết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến tình hình lợi nhuậncủa ngân hàng

- Tỷ suất sinh lợi trên doanh thu (ROS_Return on Sales)

Lợi nhuận sau thuế ROS = x 100%

Tổng doanh thuROS giúp ta xác định khả năng mang lại lợi nhuận của một đồng doanh thu.Đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng Cụ thể, chỉ số này caochứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thunhập cho ngân hàng Theo yêu cầu của Ngân hàng Thương mại nên duy trì tỷ lệ này ởmức > 10%

- Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA _ Return on Assets)

Lợi nhuận sau thuếROA= x 100%

Tài sản Có bình quânROA cho người phân tích thấy được tình hình bao quát của ngân hàng trong việctạo ra thu nhập từ tài sản Có Nói cách khác, ROA giúp ta xác định hiệu quả kinh doanhcủa một đồng tài sản Có ROA cao khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt, ngân hàng có cơcấu tài sản Có hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản Có trướcnhững biến động của nền kinh tế Nếu ROA quá cao sẽ làm cho các nhà phân tích lolắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳhoạch toán, đối chiếu với sự di chuyển của tài sản Có, nhà phân tích có thể rút ranguyên nhân thành công hoặc thất bại của ngân hàng Trong chừng mực nào đó, ROAcòn là một sự phản ánh chiến lược kinh doanh, khả năng và cách thức cảm nhận, phảnánh của ban lãnh đạo ngân hàng đối với sự biến động trong chính sách tiền tệ và tàichính của Nhà nước, của thị trường

-Tỷ suất sinh lợi trên vốn cổ phần (ROE _ Return on Equity)

Lợi nhuận sau thuếROE = x 100%

Vốn tự có bình quânROE đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự có Đo lường khả năng lànhmạnh của ngân hàng Nếu ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự Có chiếm tỷ lệ rấtnhỏ trong tổng nguồn vốn, ngân hàng đã huy động vốn nhiều để cho vay Trong trườnghợp đó, một sự điều chỉnh lại vốn tự có theo một tỷ lệ hợp lý với vốn huy động sẽ là cầnthiết để đảm bảo tính vận hành nghiêm túc của ngân hàng

- Đòn bẩy tài chính

ROEĐòn bẩy tài chính =

ROAChỉ số này cho thấy tác động của nguồn vốn tài trợ tài sản (từ vốn chủ sở hữuhay từ vốn vay) Tùy vào tình hình kinh tế khác nhau mà tác động của đòn bẩy tài chínhcũng khác nhau Trong tình hình kinh tế phát triển ổn định, với một đòn bẩy tài chínhcao sẽ làm tăng tỷ suất sinh lợi của nhà đầu tư với mức tương ứng với đòn bẩy khi sự tàitrợ cho tài sản là vốn vay Ngược lại, với tình hình kinh tế bị suy thoái sẽ gây ra hậu quảxấu cho các nhà đầu tư, khi làm ăn thua lỗ mà nguồn vốn tài trợ cho tài sản chủ yếu làvốn vay mượn

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN

MỸ XUYÊN3.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên (Ngân hàng TMCPNT MỹXuyên) ban đầu là Trung tâm tín dụng Mỹ Xuyên, được thành lập năm 1989 Hoạt độngtheo quyết định thành lập và cấp giấy phép của UBND tỉnh An Giang

Cho đến 12/10/1992 đã được chuyển thể từ quỹ tín dụng sang chính thức thànhlập ngân hàng với tên gọi mới là: Ngân hàng TMCPNT Mỹ Xuyên (My Xuyen RuralCommercial Joint Stock Bank) Với vốn điều lệ ban đầu là 303 triệu đồng

Ngân hàng TMCPNT Mỹ Xuyên có trụ sở chính tại:

284 Trần Hưng Đạo, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

Điện thoại: 076.843709

Fax: 076.841006

Email: mxbank.com.vn

Cũng như những ngân hàng khác, hoạt động chủ yếu của ngân hàng TMCPNT

Mỹ Xuyên là nhận tiền gởi, và đi vay để cho vay, ngoài ra ngân hàng còn thực hiệncung cấp dịch vụ cho khách hàng như là chuyển tiền và chi trả kiều hối Thu nhập củangân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng, và thu phí dịch vụ ngân hàng

Qua thời gian từ năm 1992 đến nay, ngân hàng TMCPNT Mỹ Xuyên khôngngừng mở rộng hoạt động về mặt qui mô cũng như phạm vi hoạt động Tính đến ngày30/04/2008 ngân hàng Mỹ Xuyên có mạng lưới kinh doanh bao gồm: 1 hội sở chính, 2chi nhánh, 11 phòng giao dịch, 3 tổ tín dụng và 5 quỹ tiết kiệm

Phạm vi hoạt động vươn tới nhiều xã, phường trong tỉnh An Giang với đội ngũcán bộ đáng kể về mặt số lượng lẫn chất lượng, cho vay vốn cho tất cả các thành phầnkinh tế trong địa bàn tỉnh An Giang Nhưng hoạt động chủ yếu của ngân hàng là phục

vụ cho nông dân đang hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh An Giang.Hướng phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động Ngân hàng xuống các địa bàn nôngthôn nhằm tạo thuận lợi cho bà con nông dân có thể dễ dàng liên hệ vay vốn của ngânhàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất nông nghiệp và các ngành nghề truyềnthống tại các địa phương trong tỉnh An Giang

Ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên thường xuyên tổ chức cho cán bộ côngnhân viên chức tham gia các khoá huấn luyện, đào tạo để nâng cao trình độ chuyên mônnghiệp vụ phù hợp với sự phát triển chung của ngành ngân hàng, đáp ứng được yêu cầuphục vụ hơn 30.000 hộ sản xuất, kinh doanh và công nhân viên chức trong toàn tỉnh

3.2 Vai trò của ngân hàng

Sự có mặt của ngân hàng Mỹ Xuyên không chỉ đơn thuần đáp ứng kịp thời vốncho nền kinh tế của tỉnh, phục vụ nền kinh tế phát triển cao hơn mà còn góp phần chođời sống người dân bớt cơ cực, qua đó xóa dần nạn cho vay nặng lãi tại nông thôn, tạođiều kiện tăng thu nhập và giải quyết việc làm cho nhiều người dân ở tuổi lao động

Với phương châm “Cùng nhau phát triển, cùng nhau thành công, đem lại sựphồn vinh cho xã hội” Ngân hàng Mỹ Xuyên luôn là nguồn tài chính, là người bạn đồnghành của mọi thành phần kinh tế và mọi tầng lớp dân cư tại tỉnh nhà.

3.3 Chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng Mỹ Xuyên

3.3.1 Chức năng

Với chức năng là trung gian tài chính, ngân hàng Mỹ Xuyên huy động vốn của

các tổ chức kinh tế và các tầng lớp dân cư trong tỉnh An Giang qua các loại tiền gởi tiết

kiệm; tiếp nhận vốn vay, vốn tài trợ, ủy thác đầu tư nông nghiệp từ Ngân hàng Nhà

nước và các tổ chức kinh tế-xã hội, các tổ chức tín dụng tiền tệ trong và ngoài nước Đểcho cung cấp vốn cho các hộ sản xuất kinh doanh cũng như phục vụ các dịch vụ chokhách hàng

3.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy của ngân hàng TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên

3.4.1 Sơ đồ bộ máy quản lý tại ngân hàng TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên

3.4.2 Nhiệm vụ các phòng ban

* Hội đồng quản trị

- Hoạch định chiến lược, mục tiêu, giám sát hoạt động của bộ máy điều hành

- Quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của ngân hàng Mỹ Xuyên trừ

- Chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước Đại hội đồng cổ đông về kết quả hoạt độngcũng như những sai phạm trong quản lý, vi phạm điều lệ và vi phạm pháp luật gây thiệthại cho ngân hàng Mỹ Xuyên.

- Phê duyệt phương án hoạt động kinh doanh do tổng giám đốc đề nghị

* Ban kiểm soát

- Kiểm tra hoạt động tài chính của ngân hàng Mỹ Xuyên, giám sát chấp hành chế độhoạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của ngân hàng

- Thẩm định báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng, kiểm tra từng vấn đề cụ thể liênquan đến hoạt động tài chính của ngân hàng khi xét thấy cần thiết hoặc theo quyết địnhcủa Đại hội đồng cổ đông hoặc theo yêu cầu của cổ đông lớn

- Thường xuyên thông báo với Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động tham khảo ý kiếncủa Hội đồng quản trị trước khi trình báo cáo, kết luận và kiến nghị lên Đại hội đồng cổđông

- Được sử dụng hệ thống kiểm tra kiểm toán nội bộ của ngân hàng để thực hiện cácnghiệp vụ của mình

* Ban tổng giám đốc

- Tổng giám đốc trực tiếp điều hành và quyết định toàn bộ các hoạt động của ngân hàng

Mỹ Xuyên, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, trước pháp luật về việc điều hànhhoạt động hàng ngày của ngân hàng

- Phó tổng giám đốc giúp việc cho tổng giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vựchoạt động của ngân hàng theo sự phân công của tổng giám đốc

- Ngoài ra, giúp việc cho tổng giám đốc còn có kế toán trưởng và bộ máy chuyên mônnghiệp vụ

* Khối kinh doanh

Đứng đầu Khối Kinh Doanh là Giám đốc Khối hoặc Phó Tổng giám đốc phụtrách khối, giúp việc cho Giám đốc Khối hoặc Phó Tổng giám đốc phụ trách khối có thể

có Phó Giám đốc và các Trưởng Phòng trực thuộc

* Khối giám sát_quản lý

Đứng đầu Khối Giám sát và Quản lý là Giám đốc Khối hoặc Phó Tổng giám đốcphụ trách khối, giúp việc cho Giám đốc Khối hoặc Phó Tổng giám đốc phụ trách khối

có thể có Phó Giám đốc và các Trưởng Phòng trực thuộc

* Khối hỗ trợ nghiệp vụ

Đứng đầu Khối Hỗ trợ Tổng hợp là Giám đốc Khối hoặc Phó Tổng giám đốcphụ trách khối, giúp việc cho Giám đốc Khối hoặc Phó Tổng giám đốc phụ trách khối

có thể có Phó Giám đốc và các Trưởng Phòng trực thuộc

* Khối tổ chức, công nghệ và chiến lược

Đứng đầu Khối Tổ chức–Công nghệ & Chiến lược là Giám đốc Khối hoặc PhóTổng giám đốc phụ trách khối, giúp việc cho Giám đốc Khối hoặc Phó Tổng giám đốcphụ trách khối có thể có Phó Giám đốc và các Trưởng Phòng trực thuộc

* Các công ty trực thuộc

- Công ty cho thuê tài chính

- Công ty kinh doanh bất động sản

Vốn các Công ty trực thuộc có thể là 100% vốn của Ngân hàng Mỹ Xuyên hoặc cóthể dưới hình thức liên kết

* Sở giao dịch, chi nhánh và phòng giao dịch

Sở giao dịch là đơn vị trực thuộc Hội sở; Chi nhánh là đơn vị trực thuộc Hội sởhoặc Sở giao dịch, có con dấu riêng, được thực hiện một số hoặc toàn bộ nghiệp vụ do

sự ủy quyền của Tổng Giám đốc, tùy theo nhu cầu của địa bàn và tùy theo tình hìnhnhân sự của Chi nhánh

Sở giao dịch, Chi nhánh được thành lập các đơn vị trực thuộc; quản lý, theo dõi

và hỗ trợ hoạt động các đơn vị trực thuộc trên địa bàn quy định theo sự ủy nhiệm củaTổng Giám đốc

Nhiệm vụ cụ thể của phòng dịch vụ khách hàng: cung cấp tất cả các sản phẩmngân hàng cho khách hàng; thực hiện công tác tiếp thị để phát triển thị phần; xây dựng

kế hoạch kinh doanh hàng tháng hàng năm và theo dõi đánh giá quá trình thực hiện kếhoạch

3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua (2005-2007)

Có thể nói, năm 2007 là năm bản lề, đánh dấu sự phát triển mạnh mẽ của ngânhàng Mỹ Xuyên Mặc dù là một Ngân hàng TMCPNT với nhiều hạn chế về phạm vihọat động, loại hình sản phẩm dịch vụ, đồng thời nằm trong bối cảnh cạnh tranh khốcliệt trên địa bàn hoạt động của tỉnh An Giang–Nơi mà có đến 5 chi nhánh của Ngânhàng thương mại nhà nước, 11 chi nhánh của các ngân hàng TMCP, tuy nhiên với chiếnlược và định hướng phân khúc thị trường phù hợp cùng với đội ngũ nhân viên trẻ, năngđộng, ngân hàng đã đạt được những thành quả hết sức tự hào

Kết thúc năm tài chính, vốn điều lệ của ngân hàng Mỹ Xuyên đã đạt 500 tỷđồng (tăng gấp 7 lần so với năm 2006), mạng lưới họat động phủ kín toàn tỉnh AnGiang với 2 chi nhánh và 11 phòng giao dịch, 3 tổ tín dụng, 5 quỹ tiết kiệm (tính đếnngày 30/04/2008), dư nợ cho vay đạt 1.265 tỷ đồng (tăng 220%), và lợi nhuận trướcthuế đạt 70,1 tỷ đồng (tăng 391%) Không chỉ đạt tốc độ tăng trưởng cao, Mỹ Xuyêncũng luôn quan tâm đến chất lượng tín dụng Kết quả là tỷ lệ nợ xấu chỉ chiếm 0.08%trên tổng dư nợ cho vay, thấp hơn rất nhiều so với quy định của Ngân hàng Nhà nước

Với chức năng là trung gian tài chính nên ngân hàng cần phải có một nguồn vốn

đủ lớn để đảm bảo chi trả, cho vay góp phần mang lại thu nhập cho khách hàng cũngnhư tạo ra doanh thu cho ngân hàng Do đó, ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyênluôn chú trọng cả hai hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn Vì vậy, tốc độ tăngtrưởng của hai hoạt động trên luôn đạt mức cao Bằng nổ lực của tập thể ngân hàng,nguồn vốn huy động luôn sử dụng có hiệu quả Trong vòng 3 năm, từ năm 2005 đếnnăm 2007, ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên luôn đạt được kết quả tốt trong hoạtđộng kinh doanh Trong năm 2005, lợi nhuận trước thuế đạt được là 7.880 triệu đồng.Đây là kết quả đáng phấn khởi sau nhiều nổ lực của toàn thể cán bộ công nhân viêntrong ngân hàng cũng như các chủ trương đúng đắn của ban lãnh đạo

Tóm tắt bảng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP nông thôn MỹXuyên từ năm 2005 đến năm 2007:

Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Mỹ Xuyên 2005 – 2007

ĐVT: Triệu đồng, %

Chỉ tiêu

Năm 2005

Năm 2006

Năm 2007

(Nguồn: Báo cáo tài chính của Mỹ Xuyên 2005-2007)

Từ năm 2005 đến năm 2007, ngân hàng Mỹ Xuyên luôn đạt mức tăng trưởngcao Đặc biệt tăng mạnh vào năm 2007 Trong đó, tổng thu nhập (bao gồm thu nhậpchính từ thu lãi và các khoản thu nhập khác ngoài lãi) năm 2006 tăng 18.873 triệu đồngtương đương tăng với tỷ lệ 63,3% so với năm 2005 Trong khi, thu nhập tăng 63,3% sovới năm trước thì chi phí (bao gồm chi phí trả lãi và các chi phí khác ngoài lãi) tăng56,89% tương đương 12.478 triệu đồng so với năm 2005 Từ đó đã làm cho thu nhậpròng tăng lên 1,8 lần so với năm 2005 Đến năm 2007 thì tốc độ tăng của thu nhập vàchi phí tăng rất nhanh Cụ thể, tốc độ tăng thu nhập là 206,3% tương đương tăng 3,06lần trong khi đó tốc độ tăng chi phí là 129,72% tương đương 2,3 lần so với năm 2006.Với sự tăng thu nhập cao hơn chi phí đã làm cho thu nhập ròng của ngân hàng tăng lênđáng kể Lãi ròng năm 2007 tăng so với năm 2006 là 389,79% tương đương tăng thêm40.312 triệu đồng, tức là tăng gần 5 lần so với năm 2006 Nguyên nhân dẫn đến sự tăngtrưởng của thu nhập và chi phí trong 03 năm qua là do ngân hàng mở thêm nhiều chinhánh Đến năm 2007 thì số chi nhánh này đã phát huy tác dụng nên làm cho thu nhậptăng lên rất nhanh so với chi phí Ngoài ra, hơn 15 năm hoạt động ngân hàng Mỹ Xuyên

đã tạo được uy tín trong lòng người dân nên đã thu hút được nhiều khách hàng gởi tiềncũng như có thêm nhiều khoản đầu tư tín dụng an toàn hơn Từ đó, hiệu quả kinh doanhcủa ngân hàng ngày càng phát triển hơn bởi vì thu nhập chính của ngân hàng là từnghiệp vụ tín dụng

Bên cạnh đó, do sự cạnh tranh của các ngân hàng với nhau làm tăng thêm cáckhoản chi phí trong việc trả lương cho nhân viên và do sự gia tăng lạm phát, chỉ số giátiêu dùng năm 2007 tăng, tất cả những điều trên đã đẩy các khoản chi phí của ngân hàngtăng lên Mặc dù phải đối mặt với những khó khăn trên nhưng ngân hàng TMCP MỹXuyên vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng lý tưởng và đạt được kết quả rất phấn khởi

3.6 Những thuận lợi và khó khăn mà ngân hàng Mỹ Xuyên gặp phải

a Thuận lợi

- Được sự quan tâm chỉ đạo của lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh An Giangcùng các cán bô quản lý và thanh tra ngành Có văn bản nhà nước, của ngành đã tạohành lang pháp lý để ngân hàng hoạt động kinh doanh thuận lợi

- Trong những năm qua tình hình sản xuất nông nghiệp ở địa bàn tỉnh tương đối thuậnlợi, nông dân sản xuất kinh doanh có lãi, tạo điều kiện cho ngân hàng thu hồi nợ dễdàng hơn.

- Ngân hàng có trên 15 năm hoạt động, nên đội ngũ cán bộ công nhân viên có thâmniên, kinh nghiệm trong nghiệp vụ Bộ máy quản lý và điều hành ngày một hoàn thiệnhơn góp phần tích cực vào công cuộc xây dựng và nâng cao chất lượng hoạt động củađơn vị

- Ngân hàng có lợi thế cạnh tranh cao ở phong cách phục vụ khách hàng của cán bộcông nhân viên đã được đa số bà con khách hàng công nhận Thêm vào đó là việc ngàycàng đơn giản hóa thủ tục tín dụng, đã góp phần duy trì được số khách hàng truyềnthống và lôi kéo những khách hàng mới

b Khó khăn

- Trong hoạt động quản lý của ngành, mặc dù nhà nước đang hướng đến mục tiêu đổimới hoạt động quản lý, song những chủ trương từ Ngân hàng Nhà nước Trung ương ảnhhưởng đến loại hình ngân hàng cổ phần nông thôn ít

- Ngân hàng Nhà nước ban hành quyết định 187 buộc các ngân hàng thương mại phảiduy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc ở mức cao Cụ thể, 11% cho kỳ hạn dưới 12 tháng và 5%cho kỳ hạn từ 12 đến 24 tháng Bên cạnh đó, các ngân hàng thương mại phải chia nhaumua tín phiếu chính phủ với trị giá tổng cộng 20.300 tỷ đồng Ngoài ra, Ngân hàng Nhànước hạn chế mức lãi suất huy động vốn đã gây khó khăn cho ngân hàng trong việc huyđộng vốn

- Mặc dù có nhiều cố gắng trong việc khắc phục những hậu quả của thiên nhiên nhưng

do nằm ở vùng đầu nguồn nên An Giang luôn chịu ảnh hưởng của lũ lụt, thiên taithường xuyên, gây khó khăn cho bà con hoạt động kinh tế nông nghiệp trong tỉnh làmảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ của ngân hàng

- Nguồn vốn hoạt động kinh doanh còn hạn chế là do ngân hàng nông thôn, thị trường bị

bó hẹp trong tỉnh An Giang đã làm hạn chế mạng lưới hoạt động kinh doanh, loại hìnhkinh doanh còn đơn điệu

- Quy mô hoạt động của ngân hàng Mỹ Xuyên còn nhỏ (chỉ hoạt động trong tỉnh An

Giang) nên mức độ uy tín và loại hình kinh doanh còn nhiều hạn chế so với các ngânhàng khác trên địa bàn

- Tuy có sự điều chỉnh lãi suất cho vay hợp lý nhưng vẫn còn ở mức cao so với các ngânhàng khác trên địa bàn, đây là khó khăn lớn nhất hiện nay

- Còn nhiều khách hàng tuy biết về sản phẩm của ngân hàng nhưng chưa hiểu rõ nhữnglợi ích của sản phẩm, dịch vụ đó đem lại nên còn e ngại khi tiếp xúc với ngân hàng

- Ngân hàng chưa có dịch vụ thẻ ATM, gây khó khăn cho việc rút tiền của khách hàng

3.7 Mục tiêu và phương hướng hoạt động năm 2008

Ngân hàng TMCPNT Mỹ Xuyên cố gắn phấn đấu trở thành một trong nhữngngân hàng thương mại mạnh của tỉnh An Giang với những định hướng sau:

- Xây dựng và phát triển ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên trở thành ngân hàngTMCP đô thị, từng bước hội nhập và thực hiện theo thông lệ quốc tế, đủ sức cạnh tranhvới các ngân hàng trong nước và trong khu vực

- Phấn đấu đạt mức tăng trưởng cao về khả năng huy động vốn, đầu tư tín dụng và tốithiểu hoá rủi ro nhằm đạt hiệu quả ngày càng cao trong hoạt động tín dụng.

- Áp dụng cơ cấu sơ đồ tổ chức mới

- Dời trụ sở của Hội Sở chính về TP Hồ Chí Minh

- Nâng vốn điều lệ từ 500 tỷ đồng lên 1.000 tỷ đồng

- Mở rộng thêm mạng lưới hoạt động trong khu vực Đồng bằng sông Cửu Long: CầnThơ, TP Hồ Chí Minh, Hậu Giang, Kiên Giang, Sa Đéc,…

- Đa dạng hoá danh mục đầu tư, đa dạng hoá loại hình sản phẩm, dịch vụ theo mô hìnhcủa một ngân hàng đô thị bán lẻ hiện đại

- Tích cực chuẩn bị về cơ sở vật chất; nâng cao năng lực quản trị, điều hành; trang bị hệthống công nghệ (core banking) hiện đại và lựa chọn đối tác chiến lược để củng cố tiềmlực tài chính nhằm đáp ứng cho chiến lược phát triển trong thời gian tới

- Thành lập một số công ty con như: công ty cho thuê tài chính, công ty kinh doanh đầu

tư địa ốc,…để tăng thêm lợi nhuận

Nhìn chung, ngân hàng Mỹ Xuyên có cơ cấu tổ chức tốt, đã đề ra các phươnghướng và các chương trình quảng bá có hiệu quả Từ đó giúp cho ngân hàng ngày càngphát triển Bên cạnh đó, do môi trường cạnh tranh gay gắt, nguồn vốn hoạt động củangân hàng còn hạn hẹp, thương hiệu ngân hàng còn xa lạ với người dân, đội ngũ nhânviên chuyên môn trong các bộ phận còn thiếu và yếu,…là những khó khăn mà ngânhàng cần phải khắc phục trong tương lai Có thể khẳng định, ngân hàng Mỹ Xuyên đangxây dựng một nền tảng vững chắc để bước sang một giai đoạn mới, đó là giai đoạn hộinhập và phát triển

CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

TẠI NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN

4.1 Phân tích tình hình huy động vốn

4.1.1 Tình hình biến động vốn trong thời gian qua (2005–2007)

Ngân hàng Mỹ Xuyên chủ yếu là kinh doanh tiền tệ, nên vốn được xem là yếu tốquan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Với chức năng trunggian tài chính là “đi vay để cho vay” nên ngân hàng cần phải có một nguồn vốn đủmạnh để đảm bảo cho việc chi trả cũng như sử dụng vào các nghiệp vụ khác của ngânhàng, góp phần mang lại thu nhập cho khách hàng cũng như mang lại lợi nhuận chongân hàng

Trong cơ cấu vốn của ngân hàng có rất nhiều thành phần với chi phí cho việc sửdụng vốn là khác nhau đối với từng thành phần vốn, tùy theo tỷ trọng của các thànhphần trong đó mà chúng có những ảnh hưởng nhất định đối với cơ cấu của tổng nguồnvốn và tác động trực tiếp đến kết quả hoạt động của ngân hàng Các thành phần chínhcủa nguồn vốn ngân hàng bao gồm: Vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn ủy thác, các tàisản Nợ khác như: các khoản lãi, phí phải trả; thuế thu nhập doanh nghiệp được hoãn lạiphải trả; các khoản phải trả và công nợ khác; dự phòng rủi ro khác Bảng số liệu về tìnhhình nguồn vốn của ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên từ 2005-2007 như sau:

Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Mỹ xuyên 200–2007

ĐVT: Triệu đồng, %

Chỉ tiêu

(Nguồn: Phòng kế hoạch cung cấp)

177.698 12.400 3.083 82.271

335.920

20.4008.958

554.165 953.475

44.720 22.796 0

100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000 1.000.000

Triệu đồng

Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

Năm

Vốn CSH Vốn HĐ Vốn ủy thác Tài sản nợ khác

Tổng nguồn vốn của ngân hàng tăng mạnh qua 03 năm vừa qua Đến cuối năm

2007, tổng nguồn vốn đạt 1.575.156 triệu đồng, tăng 3,52 lần so năm 2006 và bằng 07lần so năm 2005 Trong các thành phần nguồn vốn, vốn chủ sở hữu có tốc độ tăng caonhất Đến cuối năm 2007, vốn chủ sở hữu đạt 554.165 triệu đồng, tăng hơn 6,74 lần sonăm 2006 Vốn huy động cũng có tốc độ tăng rất cao, đạt 953.475 triệu đồng vào cuốinăm 2007, tăng hơn 2,84 lần so năm 2006 Đạt được kết quả huy động khả quan trên là

do ngân hàng đã mở rộng mạng lưới phục vụ, sản phẩm ngân hàng được thị trường chấpnhận, tạo được vị trí và thương hiệu nhất định trên thị trường, cũng như ngân hàng MỹXuyên đã có nhiều chương trình khuyến mãi để khuyến khích người gởi tiền Về cơ cấunguồn vốn, vốn huy động chiếm tỷ trọng cao nhất, luôn trên 50% và có xu hướng tăngdần qua 03 năm phân tích Nguồn vốn được huy động chủ yếu từ tiền gởi tiết kiệm củadân cư trên địa bàn thành phố Long Xuyên, nơi có rất nhiều ngân hàng lớn khác đanghoạt động như: Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), ngân hàng Á Châu(ACB), ngân hàng Đông Á,…thì kết quả mà ngân hàng Mỹ Xuyên đạt được trong 03năm qua là một niềm khích lệ to lớn đối với tập thể ngân hàng trong giai đoạn hội nhập

và có sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng

4.1.1.1 Vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu qua 03 năm đều tăng Đặc biệt tăng mạnh vào năm 2007, đạt554.165 triệu đồng, tăng 6,74 lần so với năm 2006 và tăng 16,21 lần so với năm 2005.Trong vốn chủ sở hữu gồm có 02 thành phần là vốn điều lệ và nguồn vốn khác như: cácquỹ, lợi nhuận chưa phân phối,…Nguồn vốn chủ sở hữu trong 03 năm tăng chủ yếu là

do sự biến động của vốn điều lệ Cuối năm 2007, vốn điều lệ đạt 500 tỷ đồng, tăng 7,14lần so với năm 2006 và 20,2 lần so với năm 2005 Vốn điều lệ tăng một phần do yêucầu của Ngân hàng Nhà nước khi chuyển đổi mô hình kinh doanh từ ngân hàng nôngthôn lên ngân hàng đô thị, và nhu cầu ngân hàng mở thêm nhiều phòng giao dịch ở cáchuyện thị mà chi phí để xây dựng cơ sở vật chất chủ yếu là vốn điều lệ Ngoài ra, tăngvốn điều lệ còn là đòn bẩy kích thích tăng trưởng tài sản với tính chất tương tự hoặc lớnhơn nhằm mở rộng qui mô phát triển và mang lại hiệu quả cao trong hoạt động kinhdoanh Do đó, ngân hàng đã tăng vốn điều lệ bằng cách một phần phát hành thêm cổphần và một phần lấy từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ để đáp ứng nhu cầu vốn hiệntại Nguyên nhân của việc phải duy trì một tốc độ tăng trưởng cao của vốn chủ sở hữu là

do sự phát triển của nền kinh tế thị trường, ngân hàng buộc phải bắt kịp tiến độ nhu cầu

Biểu đồ 4.1: Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng Mỹ Xuyên 2005-2007

sử dụng vốn của các cá nhân, đơn vị sản xuất,…ngày càng cao Vốn chủ sở hữu giốngnhư một tấm nệm (mặc dù là một tấm nệm tương đối nhỏ) dùng để bảo vệ khách hànggởi tiền và các chủ nợ khác Tuy nhiên, bởi vì tấm nệm chủ sở hữu khá nhỏ nên độ tincậy của ngân hàng chủ yếu dựa vào năng lực và tính cẩn trọng của ban điều hành và tính

ổn định của hệ thống tài chính

4.1.1.2 Vốn huy động

Vốn huy động là thành phần quan trọng nhất trong cơ cấu vốn của ngân hàngbởi vì để có đủ nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng phải huyđộng vốn từ các tầng lớp dân bao gồm cả tiền gởi và tiền đi vay Ngân hàng huy độngvốn chủ yếu từ 2 thị trường:

+ Thị trường 1 bao gồm: tiền gởi từ dân cư và của các tổ chức kinh tế khác+ Thị trường 2 bao gồm: tiền gởi của các tín dụng khác và vốn vay của các tổchức tín dụng

Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của ngân hàng là nguồn vốn huy động được từ thịtrường 1 và một phần ở thị trường 2 từ tiền gởi của các tổ chức tín dụng Khi nguồn vốnhuy động được từ thị trường 1 và một phần từ từ thị trường 2, không đáp ứng được yêucầu vay vốn ngày càng tăng thì ngân hàng sẽ đi vay vốn từ các tổ chức tín dụng với mứcchi phí cao hơn so với nguồn vốn nhàn rỗi đã huy động được Nên việc huy động vốn cóảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đến cuối năm 2007,nguồn vốn này đạt 953.475 triệu đồng, tăng 5,37 lần so với năm 2005 và 2,84 lần so vớinăm 2006

Nhìn chung, vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu là từ nguồn vốn nhàn rỗitrong dân cư, chỉ một số ít là vốn vay Để tự chủ nguồn vốn để kinh doanh, ngân hàng

đã áp dụng nhiều biện pháp thiết thực trong hoạt động huy động vốn, nhằm tạo thêm uytín cũng như góp phần mang đến những thuận tiện cho khách hàng như: có nhiều hìnhthức khuyến mãi cho tiền gởi tiết kiệm: tiền gởi có tặng phẩm; tiền gởi có tặng phiếumua hàng; đa dạng thêm nhiều kỳ hạn đối với loại tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn như: 1, 2,

3, 6, 9, 13, 15, 18, 24 tháng với mức lãi suất linh hoạt cho từng đối tượng, từng hạnmục, từng loại tiền, từng lượng tiền được gởi vào Bên cạnh đó, thái độ làm việc củanhân viên luôn được ngân hàng chú trọng nhằm đảm bảo sự văn minh, lịch sự, chu đáo,tạo tâm lý gần gũi cũng như tâm lý an toàn cho khách hàng Do đó, lượng tiền gởi ở thịtrường 1 không ngừng tăng lên qua 03 năm

Bên cạnh vốn thị trường 1, thì vốn thị trường 2 cũng được sự quan tâm của cácngân hàng Năm 2006, nguồn vốn này là 166.476 triệu đồng, tăng 8,46 lần so với năm

2005 Đến năm 2007 là 624.760 triệu đồng, tăng 3,17 lần so với năm 2006 Trong hainăm 2005 và 2006, vốn này chủ yếu là vốn vay từ các tổ chức tín dụng, nhưng đến năm

2007 với nổ lực của ngân hàng đã chuyển vốn vay thành tiền gởi của các tổ chức tíndụng với mức chi phí thấp hơn so với vốn vay đã góp phần mang lại lợi nhuận cho ngânhàng khi cho vay Tuy nhiên, hình thức này cũng tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng vì vớinguồn vốn tiền gởi, các tổ chức tín dụng có thể rút vốn về bất cứ lúc nào, do đó sẽ gâykhó khăn cho ngân hàng khi nhu cầu vay vốn cao mà ngân hàng lại không tự chủ đượcnguồn vốn để cho vay

Tóm lại, ngân hàng Mỹ Xuyên từ khi chuyển sang hoạt động theo loại hình

ngân hàng thương mại cổ phần đã sử dụng nhiều biện pháp nhằm nâng cao nguồn vốn