kiểm soát tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp quân đội - chi nhánh hồ chí minh

-0- B GIÁO D C VÀ ÀO T O TRƯ NG I H C KINH T TP.H CHÍ MINH - Cao Th H ng Nhung KI M SỐT TÍN D NG DOANH NGHI P V A VÀ NH T I NGÂN HÀNG TMCP QUÂN I – CN H LU N VĂN TH C S KINH T Tp H Chí Minh, năm 2008 CHÍ MINH -0- NH NG K T QU T Ư C C A LU N VĂN Lu n văn i sâu nghiên c u m t v n ki m sốt tín d ng b ph n khách hàng c a Ngân hàng Quân i doanh nghi p v a nh Lu n văn ã t ng k t lý thuy t, lý lu n v ho t iv im t ng ki m soát tín d ng Lu n văn ã ưa nh ng bi n pháp có kh ng d ng nh m nâng cao cơng tác ki m sốt tín d ng, góp ph n th c hi n m c tiêu m r ng tín d ng i v i m b o qu n lý r i ro Lu n văn ã xu t nh ng bi u m u nh m th ng nh t vi c ki m sốt tín d ng tồn h th ng Ngân hàng Quân i -0- M CL C L IM U CHƯƠNG I: NH NG V N 1.1 Khái quát v ho t CHUNG V KI M SỐT TÍN D NG ng tín d ng ngân hàng r i ro tín d ng 1.2 Nh ng lý lu n chung v ki m sốt tín d ng t i NHTM 1.3 Ki m sốt tín d ng i v i doanh nghi p v a nh 12 CHƯƠNG II: TH C TR NG KI M SỐT TÍN D NG I V I DNVVN T I MBHCM 26 2.1 Khái quát v Ngân hàng Quân 2.2 Tình hình ho t i - Chi nhánh H Chí Minh 26 ng kinh doanh c a MBHCM t 2005 2.3 Th c tr ng ki m sốt tín d ng n 2007 28 i v i doanh nghi p v a nh t i MBHCM 38 CHƯƠNG III KI M SỐT TÍN D NG I V I DOANH NGHI P V A VÀ NH T I MBHCM 53 3.1 K ho ch kinh doanh nh hư ng phát tri n tín d ng i v i doanh nghi p v a nh t i MB HCM 53 3.2 Các n i dung c n th c hi n ki m sốt tín d ng i v i doanh nghi p v a nh t i MBHCM 54 K T LU N 64 TÀI LI U THAM KH O 65 DANH SÁCH PH L C 67 PH L C 68 -1- L IM Gia nh p n n kinh t th trư ng Thương m i huy Vi t Nam có th ho t U nh hư ng xã h i ch nghĩa , Ngân hàng ng nhi u lĩnh v c như: tín d ng, ng, b o lãnh Trong ó, ho t ng tín d ng ho t u tư, ng b n nh t c a Ngân hàng thương m i, mang l i thu nh p ch y u cho ngân hàng, chi m t i 70 – 80% t ng thu nh p, có tính quy t nh i v i s phát tri n n nh c a ngân hàng Do ó, vi c nâng cao ch t lư ng tín d ng ã, ang s m i quan tâm hàng u c a ngân hàng thông qua vi c khơng ng ng ưa ra, hồn thi n sách v ki m sốt tín d ng Hịa chung v i s phát tri n c a ngân hàng thương m i Vi t Nam, Ngân hàng Thương m i C ph n Quân v i nâng cao ch t lư ng ho t i không ng ng nâng cao t c tăng trư ng i ôi ng tín d ng Là m t chi nhánh h th ng Ngân hàng Thương m i C ph n Quân i, Chi nhánh H Chí Minh tăng cư ng qu n lý, ki m sốt tín d ng, h n ch gi m thi u r i ro tín d ng t i Chi nhánh Khách hàng m c tiêu mà Chi nhánh hư ng t i doanh nghi p v a nh Cơng tác ki m sốt tín d ng i v i nhóm khách hàng c th c hi n t t m t s h n ch , ti m n r i ro Trên s nh n th c s c n thi t ph i nâng cao công tác ki m sốt tín d ng i v i doanh nghi p v a nh t i Chi nhánh H Chí Minh, tơi ch n “Ki m sốt tín d ng Quân tài i v i doanh nghi p v a nh t i Ngân hàng TMCP i - CN H Chí Minh” -2- - M c ích nghiên c u: Nghiên c u n i dung phân tích vai trị c a ho t Trên s nghiên c u ng ki m sốt tín d ng c i m c a doanh nghi p v a nh , ưa bi n pháp mang tính th c ti n nh m hồn thi n ki m sốt tín d ng doanh nghi p v a nh không ch t i áp d ng t i MBHCM mà i v i ngân hàng th c hi n cho vay doanh nghi p v a nh - Ph m vi nghiên c u c a tài: công tác ki m sốt tín d ng t i MBHCM - Phương pháp nghiên c u: k t h p nghiên c u lý thuy t, th ng kê, i u tra, ph ng v n… - Ý nghĩa khoa h c th c ti n: + Phân tích v úc k t lý lu n v ho t + Hình thành b quy chu n g m quy ng ki m sốt tín d ng nh bi u m u ho t ng ki m sốt tín d ng + Góp ph n nâng cao ch t lư ng tín d ng c a MBHCM - K t c u lu n văn: Ngoài ph n m u, k t lu n, danh m c tài li u tham kh o, ph lúc bi u m u lu n văn g m chương: Chương I Nh ng v n chung v ki m sốt tín d ng Chương II Th c tr ng ki m sốt tín d ng i v i doanh nghi p v a nh t i MBHCM Chương III Ki m sốt tín d ng i v i doanh nghi p v a nh t i MBHCM -3- CHƯƠNG I: NH NG V N 1.1 Khái quát v ho t 1.1.1 Khái ni m ho t CHUNG V KI M SỐT TÍN D NG ng tín d ng ngân hàng r i ro tín d ng ng tín d ng ngân hàng Có th nói tín d ng ho t ng kinh doanh c thù c a ngân hàng Tín d ng xu t phát t ch Latinh "Creditium", có nghĩa tin tư ng tín nhi m Trong ti ng Anh, tín d ng credit - "uy tín" Có r t nhi u nh nghĩa khác v tín d ng n u ch gi i h n lĩnh v c kinh t sau ph n ánh úng b n ch t c a ho t nh nghĩa ng c : “Tín d ng quan h kinh t phát sinh gi a ch th n n kinh t v i ó ch th chuy n cho ch th khác quy n s d ng m t lư ng giá tr hay hi n v t nh t nh kho ng th i gian nh t nh v i nh ng i u ki n mà hai bên th a thu n” Khái ni m tín d ng th hi n - Trong tín d ng có s c i m b n: chuy n giao quy n s d ng m t lư ng giá tr hay hi n v t t ch th sang ch th khác - S chuy n giao ch mang tính t m th i - Quan h tín d ng ch c th c hi n hai bên ã th a thu n nh ng i u ki n v vi c s d ng hoàn tr lư ng giá tr , hay hi n v t kh i lư ng, th i h n, ti n lãi… Tín d ng xu t hi n t th i kỳ c phát tri n lâu dài, a d ng cho v i s i dư i hình th c cho vay n ng lãi n ngày Tín d ng i phát tri n g n i phát tri n c a s n xu t lưu thơng hàng hóa Có nhi u lo i tín d ng khác phân theo ch th tham gia ho t ng tín d ng: - Tín d ng thương m i: Có b n ch t quan h mua bán ch u hàng hóa, d ch v gi a doanh nghi p, cá th kinh doanh v i -4- Tín d ng nhà nư c: quan h tín d ng gi a m t bên ph , m t bên ch th kinh t nh m áp ng nhu c u chi tiêu c a ph th c hi n m c tiêu qu n lý kinh t - Tín d ng ngân hàng: ho t ng tín d ng quan tr ng nh t Là quan h tín d ng mà ngân hàng ch th cho vay i v i i tư ng khác n n kinh t v i nh ng i u ki n mà hai bên th a thu n Ho t ng tín d ng c a NHTM làm cho NHTM tr thành m t nh ng trung gian tài quan tr ng nh t c a n n kinh t i u ki n tín d ng ch y u c a ngân hàng bao g m: Kh i lư ng v n vay, th i h n vay, ti n lãi ngư i vay ph i tr ngân hàng Các y u t c hai bên th a thu n cho ti n l i nh t cho c ngư i vay ngân hàng Ngư i vay có ti n hàng có th cho vay bù p nh ng thi u h t chi tiêu c a Ngân ki m c l i nhu n tương ng v i m c r i ro mà h ch p nh n 1.1.2 Vai trị ho t Ho t ng tín d ng i v i Ngân hàng Thương m i ng tín d ng có vai trị quan tr ng Trư c h t ho t i v i NHTM ng mang l i ngu n thu ch y u cho ngân hàng Ti n lãi phí t o t kho n cho vay chi m h u h t ngu n thu c a ngân hàng Theo s li u th ng kê khơng th c, ngu n thu t lãi cho vay chi m t i 70% thu nh p t NHTM Tuy nhiên, t m quan tr ng tương Vi t Nam i c a kho n m c thu t cho vay so v i ngu n thu lãi vay tín d ng ang thay i r t nhanh v i trình phát tri n d ch v thu phí Thu t phí ngày ang tăng lên nhanh so v i thu lãi t cho vay Ngoài ra, bên c nh vi c d tr kho n ho t u tư, ho t ng tín d ng ng s d ng v n ch y u c a ngân hàng Trong xu hư ng -5- ngân hàng ngày a d ng hóa danh m c d ch v cung c p, ho t ng tín d ng v n gi vai trị c a Cho vay v n kho n m c tài s n l n nh t c a ngân hàng, thư ng chi m t ẵ Ho t n ắ giỏ tr t ng tài s n c a ngân hàng ng tín d ng cịn s khách hàng M t nh ng lý ban h mu n vay ti n ngân hàng thu hút phát tri n u khách hàng tìm n ngân hàng trang tr i cho chi tiêu c a T vi c bán s n ph m tín d ng, ngân hàng có th bán kèm bán chéo s n ph m khác d ch v g i ti n, toán, d ch v b o hi m, ngân qu … 1.1.3 Khái ni m r i ro tín d ng Ho t ng kinh doanh c a ngân hàng r t a d ng, phong phú Vì v y r i ro e có nhi u hình thái khác có m i quan h ch t ch v i Các lo i r i ro NHTM g p ph i là: R i ro tín d ng, r i ro kho n, r i ro t giá, r i ro lãi su t Trong ó, r i ro tín d ng c coi r i ro g n li n v i ho t ng ngân hàng R i ro tín d ng c nh nghĩa kh mà ngư i vay ho c i tác c a ngân hàng kh th c hi n nghĩa v tài ã cam k t i v i h u h t ngân hàng, kho n cho vay ngu n g c l n nh t rõ ràng nh t c a r i ro tín d ng Trong ó, r i ro tín d ng c a NHTM ch y u liên quan n kho n vay Theo ph m vi ó, r i ro tín d ng c hi u kh ngư i vay v n ngân hàng c tình ho c khơng có kh chi tr m t ph n ho c toàn b g c ho c lãi ho c c hai úng th i h n h p ng tín d ng R i ro tín d ng b t ngu n t nhi u nguyên nhân ch quan khách quan khác t phía khách hàng ngân hàng V phía khách hàng, r i ro tín d ng có ngun nhân t r i ro kinh doanh ho c khách hàng c ý l a o, chây ỳ, g p khó khăn kinh doanh V phía ngân hàng, r i ro tín d ng -6- x y quy nh, quy trình tín d ng khơng ch t ch , cán b tín d ng thi u l c ho c tư cách o c x u… Khi nghiên c u v r i ro tín d ng m t nh ng n i dung quan tr ng nh t i v i ngân hàng xác nh d u hi u v r i ro tín d ng nh m h n ch th p nh p r i ro có th x y 1.2 Nh ng lý lu n chung v ki m sốt tín d ng t i NHTM 1.2.1 Khái ni m vai trị c a ki m sốt tín d ng t i NH TM 1.2.1.1 Khái ni m ki m sốt tín d ng t i Ngân hàng thương m i Theo T T i n Ti ng Vi t Nhà xu t b n Khoa h c xã h i – Trung tâm i n h c xu t b n năm 1994, “ki m sốt” theo dõi ki m tra xem có th c hi n úng nh ng i u quy nh hay khơng Chưa có m t nh nghĩa th c v ki m sốt tín d ng t i Ngân hàng thương m i theo khái ni m h p lý nh t là: Ki m sốt tín d ng t i ngân hàng thương m i vi c ngân hàng theo dõi, ki m tra t ng kho n vay sau kho n vay c gi i ngân nh m xác v n nh (ti m tàng / th c t ho c tương lai) t i th i i m s m nh t có th nh m có kh có hành ng ngăn ch n thích h p b o toàn v th c a Ngân hàng trư c q mu n" Ki m sốt tín d ng bao g m n i dung chính: Ki m soát danh m c ki m soát t ng kho n vay 1.2.1.2 Vai trò c a ki m sốt tín d ng i v i Ngân hàng thương m i Th nh t, ki m sốt tín d ng giúp Ngân hàng nh n bi t m t cách k p th i b t c m t s s t gi m ch t lư ng tín d ng ho c r i ro c a kho n vay có th có hành ng ngăn ch n b o v l i ích c a ngân hàng Trư c ch p thu n cho vay, Ngân hàng ã ánh giá, sàng l c ch p nh n m c r i ro -7- nh t nh c a kho n vay Tuy nhiên, ngư i vay có ng m o hi m sau ã vay c ti n S khác gi a v n ch s h u v n vay ã thúc y ng C th hơn, ch s h u c a công ty s hư ng ph n l n thành cơng, cịn ngư c l i, ch n s h ng ch u ph n l n h u qu i u ó c u thành ng ch s h u m o hi m hơn, th c hi n nh ng phương án kinh doanh r i ro ban u Nghiên c u cho th y m t s nhi u nguyên nhân n ngân hàng g p v n soát c v n quy t v kho n tín d ng không ki m sau gi i ngân S thi u sót thư ng bi n “m t nh t t” cho vay ban u thành “m t quy t nh t i” Th hai, ki m sốt tín d ng thư ng xun cịn giúp ngân hàng nh n bi t h i m i i v i quan h cho ngân hàng thông qua vi c n m b t nhu c u m i c a khách hàng Ví d thơng qua vi c ki m sốt tín d ng cho th y khách hàng ang m r ng quy mô kinh doanh, s lư ng nhân viên ngày nhi u Vi c hàng tháng k toán ph i tr lương b ng ti n m t n t ng công nhân s r t t n v th i gian g p nhi u r i ro sai sót khâu m ti n, theo dõi danh sách nh ng ngư i th c nh n lương… Như v y, ây h i cho ngân hàng ti p th s n ph m “tr lương cán b công nhân viên qua tài kho n” nh m mang l i cho khách hàng l i ích c a vi c tr lương xác, nhanh g n, ti t ki m hay s n ph m "qu thu ti n m t t i qu y" i v i doanh nghi p bán l có doanh thu ti n m t l n Ki m soát danh m c giúp ngân hàng qu n lý k t c u danh m c tín d ng m b o tuân th sách tín d ng quy nh pháp lý ho t ng tín d ng, hư ng t i m c tiêu gi m thi u r i ro t i a hóa l i nhu n c a ngân hàng II Ch tiêu ho t ng Vòng quay v n lưu ng Doanh thu thu n/Tài s n ng n h n bình quân ánh giá hi u su t s d ng v n lưu ng c a doanh nghi p.(c ơn v tài s n lưu ng doanh nghi p t o ơn v doanh thu thu n) Vòng quay hàng t n kho Giá v n hàng bán/hàng t n kho bình quân ánh giá hàng t n kho quay c vòng m t chu kỳ kinh doanh t o doanh thu Vòng quay kho n ph i thu Doanh thu thu n/các kho n ph i thu bình quân Hi u su t s d ng tài s n c nh Doanh thu thu n/ Giá tr cịn l i c a TSC bình qn ánh giá hi u qu vi c qu n lý kho n ph i thu c a doanh nghi p ánh giá hi u qu s d ng tài s n c nh c a doanh nghi p (c ơn v tài s n c nh s d ng kỳ có th t o ơn v doanh thu) III Ch tiêu cân n T ng n ph i tr /T ng tài s n T ng n ph i tr /T ng tài s n Ch tiêu cho bi t t tr ng t ng tài s n c tài tr b i n vay c a doanh nghi p (N dài h n + V n ch h u)/ Tài s n dài h n s (N dài h n + V n ch s h u)/ Tài s n Ch tiêu ánh giá t tr ng n dài h n dài h n c tài tr cho tài s n dài h n T tr ng th p