Phân tích nguồn vốn của công ty Cổ phần tập đoàn Xây dựng và du lịch Bình Minh và một số ý kiến đóng góp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn của công ty

Phân tích nguồn vốn của công ty Cổ phần tập đoàn Xây dựng và du lịch Bình Minh và một số ý kiến đóng góp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn của công ty

ĐẶT VẤN ĐỀ Kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, lợi nhuận mục tiêu hàng đầu của một doanh nghiệp. Để đạt được lợi nhuận tối đa mà vẫn đảm bảo sản phẩm chất lượng tốt, giá cả hợp lý doanh nghiệp vững vàng trong cạnh tranh thì các doanh nghiệp phải không ngừng nâng cao trình độ sản xuất kinh doanh trong đó quản lý và sử dụng vốn là một bộ phận rất quan trọng có ý nghĩa quyết định tới kết quả và hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Vốn là một phạm trù kinh tế hàng hoá, là một trong hai yếu tố quan trọng quyết định đến sản xuất và lưu thông hàng hoá. Vốn còn là chìa khoá. Là điều kiện hàng đầu của mọi qúa trình phát triển chính vì vậy các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường để có thể các hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải có một luợng vốn nhất định. Vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bao gồm vốn cố định và vốn lưu động, dưới hình thái hiện vật nó biểu hiện là tài sản cố định và tài sản lưu động. Từ nhận thức trên và trong quá trình thực tập tại Công ty cổ phần tập đoàn Xây dựng và du lịch Bình Minh cùng với sự hướng dẫn tận tình của cô Bùi Thị Minh Nguyệt em đã lựa chọn đề tài: “Phân tích nguồn vốn của công ty Cổ phần tập đoàn Xây dựng và du lịch Bình Minh và một số ý kiến đóng góp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn của công ty”. Báo cáo thực tập dựa trên cơ sở phân tích phân tích tính toán về sự biến động nguồn vốn, kết cấu nguồn vốn và sự phân bổ nguồn vốn cho tài sản của công ty để đánh giá tính hợp lý về tỷ lệ các nguồn vốn của công ty. Do kiến thức của bản thân còn tồn tại những hạn chế nhất định nên báo cáo không thể tránh khỏi những thiếu sót nhất định. Mong cô giúp đỡ thêm để báo cáo thực tập của em được hoàn chỉnh, em xin chân thành cảm ơn! 1 I_ GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ DU LỊCH BÌNH MINH. Qua hơn 10 năm xây dựng và trưởng thành, Công ty cổ phần tập đoàn xây dựng và du lịch Bình Minh đã được sự quan tâm và giúp đỡ của các cấp lãnh đạo từ Trung Ương đến địa phương và sự đồng tình ủng hộ của nhân dân cùng với sự cố gắng nỗ lực không ngừng vươn lên của lãnh đạo, cán bộ nhân viên. Công ty đã đạt được nhiều thành tích trong quá trình xây dựng và hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo được nhiều việc làm, ổn định đời sống cho cán bộ công nhân viên của công ty cũng như hàng ngàn người lao động trong và ngoài tỉnh góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế của vùng. 1. Đặc điểm chung của Công ty. Công ty có tên giao dịch là Công ty cổ phần tập đoàn xây dựng và du lịch Bình Minh. Địa chỉ trụ sở chính: Xã Thanh Mỹ, thị xã Sơn Tây, TP. Hà Nội. Tiền thân của công ty mới thành lập (tháng 9/1994) được lấy tên là Xí nghiệp xây dựng Bình Minh. Ban đầu xí nghiệp chỉ có: 20 cán bộ nhân viên và hơn 30 lao động phổ thông thu hút tại địa phương. Trang bị lúc đầu chỉ có 1 xe chỉ huy, 2 xe vận tải và một số thiết bị nhỏ phục vụ công tác xây dựng và một số công trình giao thông thủy lợi, trường học, nhà làm việc tại khu vực huyện Ba VÌ và Thị xã Sơn Tây. Doanh thu năm đầu chỉ đạt 200.000.000 đồng. Trong những năm đầu và những năm tiếp theo xí nghiệp luôn được sự quan tâm giúp đỡ, tạo điều kiện của các cấp, các ngành, tại địa phương. Cộng với sự cố gắng nỗ lực của cán bộ công nhân viên trong xí nghiệp tâm huyết vói việc xây dựng và phát triển đơn vị mình. Từ đó năng lực sản xuất và doanh thu hàng năm không ngừng tăng lên. Đến năm 1997 Xí nghiệp xây dựng Bình Minh được đổi thành Công ty TNHH xây dựng Bình Minh theo giấy phép thành lập số 241 GP/UB ngày 25 tháng 3 năm 1997 do UBND tỉnh Hà Tây cấp. 2 Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh công ty cổ phần số: 0303000018 ngày 14/3/2001 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Tây cấp (Đăng kí thay đổi lần 5 ngày 30/11/2007. Đến ngày 4/2/2008 Công ty chuyển thành Công ty cổ phần tập đoàn xây dựng và du lịch Bình Minh cho đến nay. Trong những năm qua Công ty đã được gia nhập Hội Khoa học Xây dựng Việt Nam, Hội Khoa học Xây dựng Hà Nội, Khoa học Thủy lợi Hà Nội, Hội Khoa học Xây dựng giao thông Hà Nội. Chi nhánh công ty: • Xí nghiệp khai thác đá và chế biến vật liệu xây dựng. Địa chỉ: Xóm Tôm, xã Hợp Thịnh, Kỳ Sơn, Hòa Bình. • Du lịch sinh thái Thiên Sơn_Suối Ngà. Địa chỉ: xã Đường Lâm, thị xã Sơn Tây, Hà Nội. • Xí nghiệp cảng Đường Lâm Địa chỉ: xã Đường Lâm, Thị xã Sơn Tây, Hà Nội. • Chi nhánh công ty cổ phần xây dựng và du lịch Bình Minh tại huyện Lương Sơn, Hòa Bình. Địa chỉ: xã Trung Sơn, Huyện Lương Sơn, Hòa Bình. Các lĩnh vực sản xuất kinh doanh theo như đăng kí bao gồm: “ Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, điện cao thế, hạ thế đến 35KV. Xây dựng hệ thống cấp thoát nước. Xây dựng, tu bổ, tôn tạo các di tích lịch sử văn hóa. Du lịch sinh thái, tham quan thắng cảnh, vui chơi giải trí, leo núi nghỉ dưỡng, tắm suối, phục vụ hội nghị, hội thảo. kinh doanh nhà ở, bất động sản. Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa. Khai thác chế biến khoáng sản. Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét và cao lanh. Sản xuất xi măng, vôi vữa, bê tông và các sản phẩm khác từ xi măng. Xuất nhập khẩu: phương tiện vận tải, vật tư, phụ tùng thiết bị phương tiện vận tải, thiết bị khai thác khí đốt, thiết bị lọc dầu, máy móc thiết bị phục vụ công trình dân dụng và công nghiệp, thiết bị khai mỏ. Máy móc thiết bị sản xuất vật liệu xây dựng. Đầu tư xây dựng khai thác công trình thủy điện. Tư vấn 3 thiết kế quy hoạch, kiến trúc cảnh quan, kết cấu công trình dân dụng, công nghiệp, cầu hầm đường giao thông; giám sát thi công”. Thực tế công ty đã thực hiện các hoạt động kinh doanh là: Xây dựng dân dụng các công trình giao thông thủy lợi, khai thác đá và chế biến nguyên vật liệu xây dựng, mua bán vật liệu xây dựng, du lịch nghỉ dưỡng, nghỉ mát, đại lý bán lẻ xăng dầu. Trong đó hoạt động xây dựng dân dụng các công trình giao thông, thủy lợi là ngành sản xuất kinh doanh chính đem lại giá trị sản xuất lớn nhất cho công ty. Kết quả qua hơn 17 năm xây dựng và trưởng thành để có được kết quả nêu trên, đồng thời không ngừng nâng cao trình độ kĩ thuật, cũng như chất lượng công trình phù hợp với sự phát triển chung của đất nước. Công ty đã có nhiều biện pháp về đào tạo, tuyển chọn đội ngũ cán bộ có trình độ Đại học, Cao đằng có kinh nghiệm trong công tác quản lý kinh tế, kĩ thuật ngày càng được nâng lên. Công ty thường xuyên chú trọng xây dựng mối quan hệ mật thiết với các cấp, ngành trên cơ sở uy tín và chất lượng của mình để tạo việc làm ổn định và không ngừng nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho người lao động trong công ty, hoàn thành các nghĩa vụ đóng góp với nhà nước. Đặc biệt công ty đã mạnh dạn đầu tư khai thác tiềm năng du lịch Thiên Sơn_ Suối Ngà tại xã Vân Hòa, huyện Ba Vì. Hàng năm thu hút hàng vạn du khách đến tham quan du lịch, đã tạo việc làm và tiêu thụ sản phẩm của nhân dân địa phương, góp phần phát triển kinh tế vùng dân tộc miền núi huyện Ba Vì. Thực hiện chủ trương đường lối của Đảng, Nhà nước khuyến khích các doanh nghiệp chủ động mở rộng quy mô đào tạo việc làm thu hút người lao động nhàn rỗi ở các vùng nông thôn góp phần hạn chế một phần tệ nạn xã hội. Công ty sẽ mở rộng phát triển thêm và đưa vào hoạt động: • Xí nghiệp khai thác đá Chẹ tại huyện Kì Sơn, Tỉnh Hòa Bình từ năm 2002 đã khai thác hàng triệu m 3 đá các loại phục vụ thi công các công trình. • Xây dựng và đã đưa vào sử dụng trạm trộn bê tông công nhựa công suất 80 tấn/giờ phục vụ cho thảm nhựa các tuyến đường giao thông mà công ty thi công. 4 Xõy dng v a vo hot ng: ca hng xng du v ca hng xe, mỏy phc v cụng ty. Xõy dng khu du lch Thiờn Sn_ Sui Ng Cụng ty C phn tp on Xõy dng v du lch Bỡnh Minh l n v hch toỏn c lp, t ch v ti chớnh khụng cú t cỏch phỏp nhõn, cú con du riờng theo quy nh ca Nh nc v c m ti khon ti ngõn hng, t chu trỏch nhim v kt qu sn xut kinh doanh ca cụng ty, bo m cú lói, tớch ly m rng sn xut kinh doanh, bo ton vn c giao v lm trũn ngha v np ngõn sỏch Nh nc theo phỏp lut. S b mỏy t chc: 5 Chủ Tịch HĐQT - Tổng giám đốc Phó TGĐ - Kỹ Thuật Phó TGĐ - Hành Chính Nhân Sự Phó TGĐ - Tài Chính Phó TGĐ - Kinh Doanh Phòng Kỹ Thuật Phòng Hành Chính Nhân Sự Phòng Kế Toán CễNG TRNG THI CễNG Phòng Kế Hoạch Vật T Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban như sau: • Phòng kế hoạch vật tư: theo dõi toàn bộ hoạt động lưu chuyển tài nguyên, nguyên vật liệu, cung cấp lưu chuyển vật tư, lập kế hoạch cung ứng vật tư và dự báo nhu cầu vật tư cần thiết. • Phòng hành chính nhân sự: Giải quyết các vấn đề về nhân sự của công ty, phân bổ lao động cho các phòng ban, bộ phận. Điều động lao động, cán bộ cho các công trình… • Phòng kỹ thuật: Có trách nhiệm kiểm tra giám sát kỹ thuật, xây dựng kế hoạch sản xuất, điều hành thi công các công trình… • Phòng kế toán: Làm công tác nghiệp vụ liên quan đến hạch toán, thực hiện chế độ quản lý kinh tế. Lập báo cáo quyết toán phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh theo định kì. Chịu trách nhiệm toàn bộ về hoạt động tài chính kế toán của toàn công ty. Chỉ đạo hệ thống kế toán các cơ sở hạch toán kế toán theo chế độ Nhà nước quy định. 2. Đặc điểm các nguồn lực của công ty. 2.1 Đặc điểm về lao động. Theo nguồn số liệu cung cấp bởi công ty ta có bảng thống kê về tình hình lao động trong 2 năm gần đây của công ty như sau: (Trang bên) 6 Biểu 01: Tình hình lao động của công ty (2008_2009). Chỉ tiêu Thời điểm 1/1/2009 Thời điểm 31/12/2009 Chênh lệch tổng số lao động Chênh lệch số LĐ nữ Tổng số Tr.đó: Nữ Tổng số Tr.đó: Nữ Số tuyệt đối Tỷ lệ % Số tuyệt đối Tỷ lệ % A. Tổng số LĐ thời điểm 347 50 491 85 144 41.50 35 70 B. Tổng số LĐ theo trình độ 347 50 491 85 Đại học 8 2 10 3 2 25.00 1 50 Cao đẳng 10 3 15 4 5 50.00 1 33.3 Cao đẳng nghề 2 0 5 1 3 150.0 0 1 Trung cấp chuyên nghiệp 30 10 53 15 23 76.67 5 50 Trung cấp nghề 15 5 20 5 5 33.33 0 0 Sơ cấp nghề 90 18 185 18 95 105.5 6 0 0 Trình độ khác 191 12 203 39 12 6.28 27 225 Lao động quản lý 18 2 21 4 3 16.67 2 100 Lao động chuyên môn, nghiệp vụ 25 15 54 21 29 116.0 0 6 40 Lao động trực tiếp sản xuất kinh doanh 234 23 341 45 107 45.73 22 95.7 7 Nhân viên hành chính phục vụ 70 10 75 15 5 7.14 5 50 8 Nhận xét: Qua bảng trên ta thấy tình hình lao động của công ty trong 2 năm 2008 và 2009 có biến đổi lớn. Về tổng số lao động thời điểm năm 2009 là 491 người, tăng 144% so với năm 2008, đồng thời số lượng lao động nữ cũng tăng lên từ 50 người trong năm 2008 lên 85 người trong năm 2009 tương đương 70%. Như vậy có thể thấy xét về quy mô số lượng lao động đã tăng đáng kể, cho thấy công ty đã mở rộng các hoạt động sản xuất kinh doanh, đòi hỏi số lượng lao động nhiều hơn trước. Về cơ cấu lao động theo trình độ ta thấy phần lớn lao động của công ty là lao động có trình độ thấp. Tuy nhiên do đặc thù ngành nghề kinh doanh chính là xây dựng công trình dân dụng và khai thác, chế biến vật liệu xây dựng nên không đòi hỏi trình độ cao, đặc biệt có thể huy động nguồn lao động từ địa phương sẵn có. Về cơ cấu lao động theo tính chất công việc ta thấy tỷ trọng lao động trực tiếp sản xuất chiếm là khá lớn. Số lượng lao động chuyên môn nghiệp vụ năm 2009 tăng lên vói tỷ lệ 116% so với năm 2008 chứng tỏ công ty đã chú trọng hơn đến việc đào tạo, nâng cao tay nghề, phát triển nguồn nhân lực nhằm đảm bảo thực hiện các mục tiêu về chất lượng sản phẩm hàng hóa, dịch vụ trong tương lai. Số lượng lao động nữ năm 2009 tăng lên 70% so với năm 2008 nhưng tỷ lệ lao động nữ trong tổng số lao động thời điểm của công ty lại giảm. Đây là do đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tính chất công việc khá nặng nhọc và phải di chuyển theo địa điểm các công trình, dự án. Lao động là nữ giới thường không thích hợp. Nhìn chung lực lượng lao động của công ty có sự thay đổi cả về quy mô và kết cấu. Số lượng lao động không ngừng tăng lên ở tất cả các bộ phận và theo xu hướng ngày càng nâng cao năng lực chuyên môn của người lao động đáp ứng đòi hỏi của chiến lược kinh doanh của công ty. 9 Biểu 02: Tình hình cơ sở vật chât kỹ thuật của công ty. Tài sản cố định hữu hình 41,615,138,71 3 174,481,624,48 3 88,153,372,16 2 33,215,233,95 1 94,728,157,083 trong đó: Nhà cửa, vật kiến trúc 18,200,433,534 125,595,778,801 85,353,656,123 12,568,915,047 45,873,641,165 Máy móc thiết bị động lực 124,095,239 540,730,205 174,171,456 86,668,631 403,985,357 Máy móc thiết bị xây dựng thi công 14,214,136,788 28,073,020,563 1,974,622,223 20,115,948,832 20,196,586,296 Phương tiện vận tải truyền dẫn 8,864,212,266 19,205,402,400 416,355,075 201,991,870 27,451,267,721 Thiết bị dụng cụ quản lý 86,515,886 215,562,223 53,825,602 248,252,507 Giàn giáo, cốt pha 125,745,000 851,130,291 234,567,285 187,883,969 554,424,037 Tái sản cố định vô hình 17,358,044,70 8 633,991,004 988,671,137 17,003,364,575 Tái sản cố định thuê tài chính 6,148,802,587 39,128,801,758 45,277,604,345 10 [...]... chứng tỏ công ty vẫn có nguy cơ rủi ro tiềm ẩn về vốn Nếu không có biện pháp thích hợp sẽ dẫn đến mất cân đối vốn và ảnh hưởng đến khả năng tự chủ về vốn của công ty 25 III_ MỘT SỐ Ý KIẾN ĐÓNG GÓP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY Công ty Cổ phần tập đoàn Xây dựng và du lịch Bình Minh luôn được sự quan tâm, giúp đỡ, tạo điều kiện về mọi mặt của chính quyền địa phương mà công ty hoạt động... công ty có chiếm dụng vốn từ bên ngoài nhờ đó giảm bớt áp lực về nhu cầu vốn từ bên trong của công ty Nguồn vốn chủ sở hữu ổn định là thế mạnh của công ty Khả năng tự tài trợ của nguồn vốn của công ty cho tài sản của công ty nói chung tương đối đảm bảo Từ việc phân tích sự phân bổ nguồn vốn cho tài sản của công ty cho thấy nguồn vốn của công ty thừa trang trải cho số tài sản thiết yếu của công ty, do... quả hoặc hiệu quả kinh tế hay hiệu quả xã hội Do vậy đòi hỏi các nhà tài chính phải luôn tìm các phương sách nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nói riêng và hiệu quả sản xuất kinh doanh nói chung Có nhiều biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn khác nhau nhưng cơ sở của mỗi biện pháp đều phải bắt nguồn từ việc xác định một cơ cấu vốn hợp lý nên việc phân tích nguồn vốn là hết sức quan trọng Từ sự phân. .. đó với số vốn dư này công ty có thể sử dụng vào mục đích khác nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cũng như hiệu quả kinh doanh cho công ty • Nhược điểm: Tỷ trọng nợ dài hạn trong tổng nợ phải trả là rất nhỏ như vậy là chưa hợp lý Nếu công ty tận dụng được nguồn vốn này sẽ tăng được nguồn vốn cho công ty mà vẫn đảm bảo khả năng thanh toán, tự chủ về vốn vì nguồn vốn chủ... Biểu 05: Tình hình nguồn vốn của công ty trong 3 năm gần đây 23 1.19 3,464,209,496 1,771,939,500,80 7 -11,216,910,445 615,860,784,62 1 1.99 1.99 1.17 4 Tình hình sử dụng vốn của công ty Thông qua những phân tich ở trên về nguồn vốn công ty trong thời gian gần đây cho thấy công ty sử dụng, huy động vốn khá hiệu quả Tổng nguồn vốn liên tục tăng lên, kết cấu vốn và sự phân bổ nguồn vốn cho tài sản có... Tổng nguồn vốn 968,635,304,639 799,103,432,671 82.50 Giá trị 15 Chênh lệch tỷ Năm 2009 Giá trị 4.987 0.004 Tỷ trọng (%) 674,244,282,855 38.05 2,956,153,581 0.17 -4.987 1,097,695,217,952 61.95 0.158 3,464,209,496 1,771,939,500,80 7 0.20 100 15.562 0.163 15.562 -1.074 16 II_ PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ DU LỊCH BÌNH MINH 1 Phân tích kết cấu nguồn vốn của công ty Kết cấu nguồn. .. doanh nghiệp trong thời gian tới 3 Phân tích sự biến động nguồn vốn của công ty Biểu 06 (trang bên) cho ta thấy tình hình biến động nguồn vốn của công ty qua các năm Từ bảng ta có nhận xét như sau về sự biến động nguồn vốn của công ty: Về tổng nguồn vốn: tổng nguồn vốn của doanh nghiệp phản ánh khả năng đáp ứng như cầu nguồn vốn của doanh nghiệp Năm 2008 tổng nguồn vốn là 1,156,078,716,186 đồng đạt... vẫn đảm bảo đủ vốn, mức tự chủ về tài chính là khá tốt Nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp hiện tại năm 2009 chủ yếu là nguồn vốn quỹ còn lại là nguồn vốn kinh phí quỹ khác Nếu xét tỷ trọng vốn từ nguồn vốn quỹ của công ty thì nguồn vốn quỹ chiếm tỷ lệ lên tới 99.68% còn nguồn vốn kinh phí quỹ khác không đáng kể Như vậy cho thấy nguồn vốn chủ sở hữu của công ty là rất ổn định, có thể sử dụng lâu dài... hình sử dụng vốn của công ty thông qua những ưu, nhược điểm như sau: • Ưu điểm: Công ty có tổng nguồn vốn không ngừng tăng lên với tỷ trọng vốn chủ sở hữu ngày càng tăng Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh chung của công ty cũng liên tục tăng lên cho thấy công ty đã sử dụng các nguồn vốn vào kinh doanh có hiệu quả Tỷ lệ nợ phải trả cũng tăng lên đáng kể do nợ ngắn hạn tăng lên là chủ yếu cho thấy công. .. lệch hiệu số giữa nguồn vốn chủ sở hữu và tái sản thiết yếu đều lớn hơn 0 Như vậy có thể thấy nguồn vốn chủ sở hữu thừa khả năng trang trải cho tài sản thiết yếu của công ty và có thể trang trải cho các tài sản khác của công ty Xét khả năng trang trải nguồn vốn thường xuyên cho tài sản hiện có ta thấy: Qua 3 năm khả năng này giảm dần Chênh lệch giữa nguồn vốn thường xuyên và tài sản hiện có của công ty . II_ PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ DU LỊCH BÌNH MINH. 1. Phân tích kết cấu nguồn vốn của công ty. Kết cấu nguồn vốn của. tình của cô Bùi Thị Minh Nguyệt em đã lựa chọn đề tài: Phân tích nguồn vốn của công ty Cổ phần tập đoàn Xây dựng và du lịch Bình Minh và một số ý kiến đóng